UNIVERSIDAD NACIONAL AGRARIA DE LA SELVA

Tingo Mara FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS

DEPARTAMENTO ACADMICO DE CIENCIA CONTABLE

PROYECTO DE TESIS
CAUSAS Y EFECTOS DE LA BAJA OPTIMIZACIN DE LAS FINANZAS PERSONALES DE LOS EMPLEADOS DE LA UNAS - TINGO MARA

Ejecutor: Bach. Celestino TORIBIO DUEAS

TINGO MARA PER

2011

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UNIVERSIDAD NACIONAL AGRARIA DE LA SELVA INFORMACIN BSICA

Facultad Especialidad

: Ciencias Econmicas y Administrativas : Contabilidad

Ttulo : Causas y efectos de la baja optimizacin de las finanzas personales de los empleados de la UNAS-TINGO MARIA Ejecutor Asesor Co-asesor Lugar de Ejecucin Tipo de Estudio : Bach. Celestino Toribio Dueas : CPCC. Luz V. Infantas Bendez : CPCC. Jos D. Malpartida Mrquez : Tingo Mara : Aplicativo de tipo longitudinal Inicio Termino : 02 09 2011 : 15 06 2012

Nivel de Investigacin Unidades de Anlisis

: Descriptivo explicativo : Empleados de la Universidad Nacional Agraria de la Selva.

Bach. Celestino Toribio Dueas Ejecutor

CPCC. Luz V. Infantas Bendez Asesor

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I. INTRODUCCIN El presente proyecto de investigacin titulado Causas y efectos de la baja optimizacin de las finanzas personales de los empleados de la UNAS Tingo Mara tiene como objetivo principal investigar las causas y efectos de la baja optimizacin de las finanzas personales de los empleados de la Universidad Nacional Agraria de la Selva. Para tal efecto, se pondr a prueba la siguiente hiptesis: El escaso nivel de cultura financiera y la falta de capacitacin, son factores causales que obstaculizan la optimizacin de las finanzas personales de los empleados de la Universidad Nacional Agraria de la Selva Bajo este contexto, de la operacionalizacin de las variables de la hiptesis planteada, este proyecto prev los siguientes tpicos, en el primer captulo, se mencionar el planteamiento metodolgico empleado; el segundo, tratar sobre el planteamiento terico; el tercero, abordar acerca del escaso nivel de cultura financiera de los empleados de la UNAS; el cuarto, tratar de la falta de capacitacin en finanzas personales de los empleados de la UNAS; y en el ltimo captulo se presentar un diseo de plan financiero para optimizar las finanzas personales de los empleados de la UNAS. Las deficiencias que sean observado preliminarmente indican que los empleados de la Universidad Nacional Agraria de la Selva carecen de cultura financiera y slida capacitacin que les permita optimizar sus finanzas personales, por lo que se hace urgente investigar y plantear medios orientados a mejorar la propensin financiera de los empleados de esta casa superior de estudios. En efecto, es necesario disear un plan financiero para optimizar las finanzas personales y permita a los empleados una mejor calidad de vida, y a la UNAS un mejor equipo humano para contribuir al logro de sus objetivos en beneficio de la comunidad universitaria que tanto lo necesita.

El Autor. -7 -

II. SELECCIN DEL PROBLEMA 2.1 SELECCIN GENERAL: Las finanzas personales en el Per

Las finanzas personales es el conjunto de hechos econmicos que se registran en la actividad cotidiana de una persona o familia con la finalidad de mejorar su calidad de vida. Es decir, se refiere al dinero que necesita una familia para subsistencia en el tiempo; para que cumplan con sus funciones y finalidades las personas requieren recursos financieros que les permitan financiar sus actividades que realizan, en el Per entre otras formas de obtener esos recursos es a travs de negocios, inversiones y en mayor proporcin mediante el empleo. 2.2 SELECCIN ESPECFICA: Causas y efectos de la baja optimizacin de las finanzas personales de los empleados de la UNAS -TINGO MARA La Universidad Nacional Agraria de la Selva (UNAS), es una comunidad acadmica, humanstica, cientfica y productiva que avanza hacia la excelencia en educacin integral y transferencia tecnolgica para el desarrollo sostenible de la Amazona. Los recursos humanos constituyen un componente importante en su desarrollo y el logro de sus objetivos y metas. Sin embargo, muchos de estos presentan serios problemas de baja optimizacin de sus finanzas personales, este problema, se debe probablemente a la escasa cultura financiera, a la falta de capacitacin en finanzas personales y a la carencia de planificacin financiera personal; a travs de este proceso de investigacin estudiaremos su efecto en las finanzas personales de los empleados, docente y administrativo, de la Universidad Nacional Agraria de la Selva.

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III. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 3.1 Caracterizacin del Problema Las finanzas personales estudia el eje continuo de decisiones financieras tomadas por personas aisladas y por unidades familiares considerando el conjunto de bienes, recursos y dinero que posee para realizar una serie de actividades en su vida diaria. El nico responsable de la administracin y la optimizacin de las finanzas personales es cada persona, lo realiza en cada decisin que toma, al elegir en que gastar o invertir el dinero que posee. El ingreso que percibe la persona o familia debe ser destinado a financiar sus necesidades bsicas, as como necesidades de desarrollo por orden de importancia. Las finanzas personales debera ser una de las reas de conocimiento ms atendidas por la Oficina de Recursos Humanos de la Universidad Nacional Agraria de la Selva, sin embargo, se percibe una baja optimizacin de las finanzas de los empleados existentes. En efecto, existen cerca de 460 empleados, entre docentes y administrativos, de los cuales el 65% muestran sus recibos de pago con considerables descuentos, por conceptos de prstamos bancarios, de fondos universitarios, descuentos judiciales y de FUNDESA. Y aproximadamente, el 35% de los que muestran descuentos en sus recibos no perciben ingreso neto alguno. Este problema se debe en gran medida al nivel de cultura financiera que experimenta el pas, puesto que en el programa del sistema educativo nacional se elude la educacin financiera producto no del error de nuestros lderes y gobernantes, sino de la conspiracin de los ricos. Otra causa preliminarmente detectada es la falta de capacitacin, es decir, los empleados no tienen conocimiento de las bondades e importancia de las finanzas personales, por cuanto, no est programada en los planes de capacitacin de la Oficina de Recursos Humanos ni tampoco solicitan su implementacin. Est situacin impide la optimizacin de las finanzas personales. Por ltimo, otra caracterizacin del problema a investigar es la carencia de planificacin financiera personal por parte de los empleados. En fin pueden existir mltiples causas que originan el problema, no obstante, es ineludible determinar las -7 -

principales para poder explicar mejor el problema y, esa bsqueda continua se efectuar en el proceso de ejecucin del presente proyecto. 3.2 Delimitaciones 3.2.1 Terica Para el desarrollo del presente trabajo de investigacin se utilizar las siguientes teoras bases y documentacin doctrinal referentes al tema, las cuales refuerzan el trabajo de campo. La Teora de las finanzas corporativas de los premios Nobel Franco Modigliani (1985) y Merton H. Miller (1990), nos ayudar a dilucidar en que activos se deben invertir y cmo funciona la inversin; la Teora del flujo de efectivo de Robert T. Kiyosaki, nos ilustrar que la optimizacin finanzas personales no dependen del ingreso, sino de la administracin del dinero cimentada en la cultura financiera. La documentacin bibliogrfica antes referida se basa en los siguientes libros: Padre rico padre pobre, La conspiracin de los ricos y El cuadrante del flujo de efectivo, todos de Robert T. Kiyosaki; Administracin financiera bsica de Oscar G. Montalvo; Mis finanzas personales de Manuel Chu Rubio; La transformacin total de su dinero y Tranquilidad financiera, ambos de Dave Ramsey. Asimismo utilizaremos trabajos de investigacin, revistas, tesis, datos estadsticos, boletines y otros relacionados a las finanzas personales. 3.2.2 Espacial El mbito de estudio de la presente investigacin se desarrollar en la Universidad Nacional Agraria de la Selva en la ciudad de Tingo Mara. Las unidades de estudio se tomar de los empleados, tanto docentes como administrativos, aplicando una muestra representativa de 65 personas, sobre el cual de aplicar las encuestas. 3.2.3 Temporal El estudio de la presente investigacin emprendida se caracteriza por ser de tipo longitudinal. Se inicia el 01 de Septiembre de 2011 y culminar posiblemente el 22 de Junio de 2012. -7 -

3.3 Definicin del Problema El mundo de hoy se torna cada vez ms exigente en los diversos aspectos, la globalizacin econmica, el desarrollo de tecnologas y la masificacin de los medios de comunicacin nos arroja a un mar de informaciones, este suceso exige a los consumidores una mayor sofisticacin financiera. En consecuencia, los empleados para hacer frente deben capacitarse para conseguir, conocer y manejar una informacin ms amplia sobre en que y como gastar el dinero que perciben como ingreso. En la gran mayora de personas, como es el caso de los empleados de la UNAS, la cultura financiera es baja, por cuanto, el sistema educativo se enfoca en desarrollar habilidades acadmicas y profesionales, pero no en habilidades financieras. El xito de las finanzas personales se estructura en dos elementos bsicos el presupuesto y la planificacin financiera, pero sin cultura financiera ninguno es posible. El primero permite tomar decisiones consientes y coherentes en el quehacer diario. Mientras que el segundo es el proceso para administrar las finanzas personales. Asimismo, la falta de capacitacin, generan baja optimizacin de las finanzas personales. Tal es el caso de las finanzas de los empleados de la UNAS a pesar que el factor humano constituye un componente importante en la consecucin de objetivos institucionales. En ese contexto, los empleados de la Universidad Nacional Agraria de la Selva se encuentran con sobre endeudamiento, el mismo que se evidencia en sus recibos de pagos con considerables descuentos y en algunos casos no perciben ingreso alguno, he aqu cabe preguntarnos el empleado podr trabajar eficazmente? O estar pensando en cmo sostener a su familia? Y al respecto las autoridades hacen algo? Adems, la falta de capacitacin e indiferencia es evidente, por cuanto, no se han aprobado ni realizado capacitaciones en finanzas personales, toda vez que no se han programado en el plan de capacitaciones de la Oficina de Recursos Humanos ni tampoco han solicitados por el Sindicato de Trabajadores de la UNAS SITUNAS. Sin embargo, las finanzas personales tienen un valor agregado tangible, como el bienestar de la persona, as lo plantea la economa.1
1

Revista Escuela de Administracin de negocios. Escuela de... p.

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Las finanzas personales es en gran medida el pilar del desarrollo financiero personal, consecuentemente social, sin embargo requiere de atencin especializada por los mismos individuos. Por lo tanto, si los empleados por si mismos y la UNAS no toman acciones inherentes a este problema, es muy probable que la situacin empeore, por consiguiente podra pasar de ser un problema personal a problema social. 3.4 Formulacin del Problema 3.4.1 Problema Principal Cules son las causas y efectos de la baja optimizacin de las finanzas personales de los empleados de la Universidad Nacional Agraria de la Selva? 3.4.2 Problemas Especficos

Cul es el nivel de cultura financiera de los empleados de la UNAS? Cul es el nivel de capacitacin en finanzas personales de los empleados de la UNAS?

Existe un modelo de plan financiero para optimizar las finanzas personales de los empleados de la UNAS?

3.5 Planteamiento de los Objetivos 3.5.1 Objetivo General Investigar las causas y efectos de la baja optimizacin de las finanzas personales de los empleados de la Universidad Nacional Agraria de la Selva.

3.5.2 Objetivos Especficos

Estudiar y determinar el nivel de cultura financiera de los empleados de la UNAS.

Determinar el nivel de capacitacin en finanzas personales de los empleados de la UNAS. -7 -

Disear un modelo de plan financiero para optimizar las finanzas personales de los empleados de la UNAS.

3.6 Justificacin del Estudio 3.6.1 Trascendencia Como estamos inmersos en un mundo econmico donde el dinero penetra en todos los aspectos de la vida humana y hoy es la energa que mueve el mundo, en ese sentido, la presente investigacin contribuir en la enseanza de la administracin del dinero, toda vez que este es un elemento fundamental de la economa y las finanzas. 3.6.2 Vulnerabilidad La circunscripcin del problema a investigar es propicia, por cuanto contamos con contacto directo con las unidades de anlisis del estudio, este hecho permitir conocer y precisar las principales las causas y efectos de la baja optimizacin de las finanzas personales de los empleados de la Universidad Nacional Agraria de la Selva. 3.6.3 Prctica u organizacional Los resultados que se obtendrn al finalizar la investigacin permitirn a las autoridades tener una visin amplia sobre la falta de cultura financiera y capacitacin en finanzas personales, esto podr traducirse en la implementacin de una oficina de desarrollo humano y programacin de capacitaciones en finanzas personales; y a los empleados hacer planeacin financiera, as como formular su presupuesto en alineacin con sus ingresos. En conclusin el resultado va a mejorar y beneficiar a la Universidad Nacional Agraria de la Selva, ya que los empleados al contar con ptimas finanzas personales se mostraran satisfechos y dispuestos trabajar eficazmente por nuestra alma mater.

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IV. MARCO TEORICO Y CONCEPTUAL 4.1 Antecedentes de la Investigacin Luego de haber realizado la bsqueda minuciosa de investigaciones en finanzas personales, en diferentes medios, revelamos que existen realmente escasos proyectos de esta rama de estudio, esto denota la poca importancia que le da la comunidad contable a esta categora. En tal sentido, indicar trabajos que tienen un lazo que relacionan tangencialmente con nuestro objetivo, estos trabajos son:
ZICARI, Adrin (2008) FINANZAS PERSONALES Y CICLO DE VIDA: UN

DESAFIO ACTUAL, estudio de carcter explicativo. En su investigacin Zicari analiza la vinculacin de que la concepcin de finanzas personales es una disciplina distinta a las finanzas corporativas y si sus principios podran ser aplicables a las finanzas personales, procurando llegar a figura y a la problemtica del ahorro e inversin personal. Por lo tanto, ser fundamento bsico para el desarrollo de nuestro trabajo de investigacin, aun sabiendo que ha sido un estudio con un contexto espacial distinto, y la razn para tomarla como antecedente, es la analoga en el flagelo que presentan los individuos unidades de anlisis. 4.2 Marco Terico El campo de Las Finanzas afecta directamente la vida de toda persona y organizacin. Por ello comenzaremos definiendo que las finanzas es una rama dela economa, donde es el arte y la ciencia de administrar el dinero. Su campo de accin se lo puede notar fcilmente en casi todos los individuos y organizaciones ya que ganan o recaudad dinero y lo gastan o lo invierten; adems de ello las finanzas utilizan instituciones, mercados e instrumentos para el proceso de transferencia de dinero entre los individuos, empresas y gobiernos. Dentro de la rama de las finanzas se encuentra Las Finanzas Personales donde nos centraremos. La cual esta relacionada con actividades asociadas a recibir ingresos, ahorrar, invertir, adquirir seguros, obtener prstamos, hipotecas, hacer presupuestos, organizar gastos, entre otros. -7 -

Las finanzas personales se iniciaron cuando el dinero se intercambiaba por bienes. Pero hoy en da, La gente tiene puestos de trabajo a fin de ganarse la vida, y son compensados con pagos normalmente en efectivo. Pero debido a las diferentes alternativas financieras que se tiene a disposicin para alcanzar diferentes objetivos financieros, existen muchas personas que no administran bien su dinero y esto lleva a una situacin econmica crtica, por ello es fundamental tomar las decisiones correctas. La gestin de las finanzas personales comienza la mayora de las veces con la manipulacin de dinero de bolsillo, desde la niez y luego ya de adultos, se aprende a planificar los ingresos y gastos. Pero tambin incluye diversos aspectos como las inversiones para las necesidades futuras, planes de jubilacin y otros. A pesar de su importancia, hoy en da en los colegios y muchas veces en la universidad, no se tocan temas sobre administracin del dinero y finanzas personales, excepto en las carreras que se relacionan con las finanzas. Este es un tema con los que se lidian prcticamente el 80% de nuestra vida. O sea que se estn olvidando de un 80% de educacin importante. En el presente trabajo se vera como podemos realizar una buena gestin de las finanzas personales sin tomar en cuenta cunto dinero se tenga, sino la cuestin importante es cmo se gastan El tener una buena gestin en nuestras finanzas personales conlleva cumplir con los requisitos de las 3 ecuaciones siguientes: Consumo < Ingresos = Ahorros Reducir los gastos al mnimo, de modo que tengas para el ahorro. Ahorros + Inversiones = Rentabilidad Aumentar tus ingresos al mximo, mediante el uso de tus ahorros en nuevas inversiones. Rentabilidad > Consumos = Libertad Financiera Utiliza tu rentabilidad para reducir an ms tus gastos, o aumentar an ms tus ingresos y de esa manera tendremos la libertad financiera. El principal problema de las finanzas personales es distribuir el ingreso que una persona obtiene durante su vida productiva a lo largo de su vida humana2. En ese sentido, las causas por las cuales experimentan los empleados de la UNAS este
2

IBBOTSON R. et al. Lifetime Financial Advice: Human Capital p.

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problema es su escaso nivel de cultura financiera, as tambin, la falta de capacitacin en finanzas personales, de esta manera conducindose sin planeacin alguna en el escenario financiero. Un elemento que hace su presencia enteramente en el estudio, es el dinero, por tanto, hablaremos inicialmente del mismo. Segn Karol Letcher, el dinero es una idea, que primero debe estar en nuestra mente para luego en nuestras manos3. En la actualidad muchas personas creen que los trminos financieros son complicados, hasta se intimidan ante ellos y piensan que es un riesgo absoluto invertir dinero, sin embargo, Robert Kiyosaki, en su libro El cuadrante del flujo de dinero, refuta este modo de pensar, l afirma que es riesgoso no estar capacitado para invertir y utilizar el dinero, de esta manera convirtindonos en autores de nuestro fracaso financiero, a causa de nuestros malos pensamientos y nuestra escasa cultura financiera. Sin embargo, la mayora de las personas, si utilizan el termino flujo de efectivo, piensan que es algo que solo preocupa a los negocios. Vale decir, que cada individuo tambin tiene un flujo de efectivo y el determinar si este es positivo o negativo es una parte importante de la administracin de su dinero. El movimiento constante, o las entradas y salidas de su dinero constituyen su flujo de efectivo. El tener un flujo de efectivo positivo significa que usted puede pagar sus cuentas a tiempo y cubrir cualquier otro gasto inmediato, y a la vez, tener dinero sobrante para gastar de la manera que prefiera. Un presupuesto es un plan que le permite establecer objetivos de gasto y realizar un seguimiento de su flujo real de efectivo con el fin de asegurarse de que permanece dentro de los lmites que usted estableci. Por lo general, es una proyeccin mensual de las cantidades que asigna a cada uno de sus gastos basndose en los ingresos que usted tiene. Probablemente se estar preguntando: cmo es posible planear gastos en el futuro? Parte del proceso de crear un presupuesto consiste en utilizar como referencia los recibos, los estados de cuenta de tarjetas de crdito y los registros de
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LETCHER Karol. El juego del dinero. Mxico 2008

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los talonarios de cheques que usted tiene del ao pasado. Otra manera de hacerlo es realizar un seguimiento de sus gastos durante un mes o dos, anotando desde el ltimo centavo que gaste. Al hacerlo se har una idea de en qu gasta su dinero y lo que puede esperar gastar en el futuro. Esto adems le dar una buena indicacin sobre las reas en que puede reducir sus gatos. Es claro para la mayora de las personas que la gestin financiera es una funcin crtica en las organizaciones, sin embargo en nosotros mismos es igual o inclusive ms trascendente, es por ello que el xito de nuestras finanzas personales, al igual que el de las empresas, requiere de un liderazgo y gerenciamiento exitoso. Para muchas personas las finanzas personales continan siendo un misterio. El comprar una casa, el ahorrar para nuestra jubilacin, para la educacin de los nios e incluso para manejar ms eficazmente los presupuestos familiares, requiere hoy en da una mayor sofisticacin financiera, por lo tanto los consumidores deben capacitarse, conocer, encontrar y manejar una informacin ms amplia, lo que conllevar, indiscutiblemente, a un mejor funcionamiento de los mercados financieros. La riqueza personal la podemos determinar con el anlisis de diversas situaciones en nuestra vida cotidiana, para ello podemos ver un par de preguntas que nos ayudan a definir el objetivo de las finanzas personales e ilustrar la razn de ser de nuestra investigacin: Poseemos los suficientes recursos econmicos para el estudio de

nuestros hijos en la universidad, manteniendo un nivel de vida?

Si a partir de maana usted no vuelve a trabajar cunto dinero gana al

estar en su casa viendo una pelcula? La riqueza personal puede ser muy subjetiva y ser determinada por el individuo que realice la valoracin, por ejemplo una persona se puede considerar variados viajes a travs del mundo, otra porque logra cancelar todas sus deudas a tiempo, otra porque no posee ms afanes que el vivir cada da de acuerdo con sus necesidades, etc., de todos modos y conscientes de lo anteriormente descrito, -7 -

debemos tener plena claridad de por qu estudiaremos finanzas personales y para ello veamos algunos puntos esenciales. Parafraseando a Robert T. Kiyosaki, autor del bestseller Padre rico padre pobre: No importa si somos ricos o pobres, si tenemos educacin o no, si somos nios o adultos, empleados jubilados o en activo; todos usamos el dinero. Nos guste o no, el dinero tiene un enorme impacto en nuestras vidas, y dejar fuera del sistema educativo la educacin financiera, es una crueldad y una inconsistencia4.Este autor hace, incansablemente, hincapi en que para construir nuestra riqueza, es decir, buenas finanzas personales, un factor imprescindible es la cultura financiera y sin esta, es estar ciego en el mundo de las finanzas, por lo tanto, no sabemos a dnde vamos y terminamos en un lugar donde no quisiramos estar. En consecuencia, las finanzas personales es una de las reas de conocimiento ms descuidadas por nuestra sociedad. La razn para este descuido es que hablar de dinero no se considera de buen gusto y que nos encontramos frente a un entorno enormemente cambiante que ha evolucionado dentro de una serie de crisis recurrentes en los ltimos aos. Hasta hace poco tiempo las finanzas personales carecan de modelos conceptuales propios, y que simplemente haba que adaptar a la escala de inversor individual los grandes esquemas tericos de las finanzas corporativas. Tanto era as, que las finanzas personales eran consideradas como una disciplina menor, ni siquiera digna de ser incluida en un currculo acadmico y rara vez mencionada en las incumbencias de las profesiones universitarias5. De esta manera refuerza Noussan: Las finanzas personales no tienen como objetivo principal hacer ms ricas a las personas slo por la riqueza en s. El verdadero fin es la mejora de la calidad de vida6. En los ltimos aos se produjeron cambios radicales en esta visin de las finanzas personales; cada vez es ms comn ver seminarios, cursos, talleres sobre esta temtica, incluso en mbitos universitarios, van surgiendo publicaciones
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Robert Kiyosaki T. La conspiracin de los ricos p. 9 Adrian Zicari. Las finanzas personales y ciclo de vida: un desafo... p. 18 6 Grabil Noussan. La educacin en finanzas personales p. 39

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especializadas en todo el mundo y tambin en el Per. Incluso en los Estados Unidos existen ya certificaciones profesionales no universitarias de planificador financiero. Entonces nos preguntamos cules son las causas de este creciente inters en las finanzas personales? Posiblemente no haya una nica causa, sino una combinacin de factores, entre los cuales podemos mencionar: Paulatino envejecimiento de las poblaciones en muchos pases. Progresiva reduccin de la familia promedio: al haber menos hijos por

cada familia, es ms probable que quienes se retiren cuenten con menos ayuda familiar. El surgimiento en muchos pases de sistema privado de retiro, que

segn cada caso, otorgan a cada persona un cierto margen de accin en sus decisiones previsionales. En general, en todos los pases donde hay algn esquema previsional

de solidaridad intergeneracional, hay creciente incertidumbre acerca de que los sistemas podrn cumplir con lo prometido a sus beneficiarios en las prximas dcadas. Todos estos factores contribuyen entonces al creciente inters, desde el punto de vista de la prctica profesional, acerca de las finanzas personales. En efecto, existen problemas concretos que pueden resolverse con herramientas de finanzas personales. Sin embargo, desde el punto de vista acadmico, cabra preguntarnos si las finanzas personales son algo distinto de las finanzas en general. En primer lugar, el reconocimiento de que el capital humano de una persona es un activo crtico y en algn momento de la vida quizs su nico activo, nos orienta acerca de polticas pblicas en este sentido. As entonces la prosperidad de la poblacin est vinculada al crecimiento del capital humano de cada uno de sus integrantes. De este modo, no slo la inversin pblica consistira en obra pblica convencional, como caminos y puentes, sino tambin en acciones tendientes a que la poblacin alcance mayores niveles educativos. -7 -

Por otro lado, si suponemos que una persona ms capacitada ganar ms ello nos dara un activo o garanta contra el cual se podran financiar los aranceles para la educacin de esa persona. Esta prctica, conocida en otros pases como prstamos de honor bien podra existir en nuestro medio, permitiendo financiar esa formacin a lo largo del ciclo de vida de la persona. Posiblemente haran falta herramientas legales que hicieran exigible una deuda a largo plazo de esta naturaleza. Todo lo antes mencionado acerca de las finanzas nos ilustra acerca de que existe un eje continuo de decisiones financieras a lo largo de toda la vida de la persona y que en gran medida estas decisiones estn interrelacionadas entre s. De este modo, hay una necesidad de abordar estas cuestiones con un enfoque integrador, que permita abordar consistentemente todo el ciclo de vida de la persona. Sin embargo, nos encontramos con que los servicios financieros que haran falta para este fin se han desarrollado de modo disperso, involucrando una amplia gama de productos distintos, ofrecidos por empresas diferentes, con distintas fuerzas de venta, con eventuales superposiciones entre los productos y con regulaciones inconexas. En conclusin, hemos procurado presentar cuestiones ms interesantes de las finanzas personales, en particular el ciclo de vida y a partir de este concepto, hemos esbozado algunas reflexiones al respecto. Esperemos que las mismas puedan ser un aporte para el inicio de un debate acerca de la integracin de polticas pblicas de largo plazo en lo referido a la problemtica de ahorro e inversin personal. El xito en la administracin de las finanzas personales puede provenir de diversos estamentos, sin embargo, se estructura un elemento esencial que permite tomar decisiones consientes y ms coherentes en el quehacer diario, el cual es el presupuesto, es por ello que en este artculo se tomara esta herramienta financiera como elemento pivote que cumplir dos fines principales: el resultado lgico y eficiente de una serie de actividades cotidianas que permite tomar decisiones en beneficio personal, en donde podremos entender el vocablo personal y el punto de partida para elaborar alguna estrategia que genere un rediseo de los gastos o las -7 -

inversiones actualmente realizadas y de esta manera encontrar un bienestar adicional en la administracin de las finanzas personales. Por otro lado, se encontrar que el manejo financiero personal en sus principios y motivaciones no es muy distante de la administracin financiera empresarial, guardando las debidas proporciones, llevndonos a una clara conclusin que la planeacin financiera es una aliada, motivadora y generadora del valor agregado en nuestro quehacer diario. CUADRO 2 CAMBIOS EN EL NIVEL DE GASTOS EN EL HOGAR DESPUES DE LA OBTENCION DEL PRSTAMO DETALLE
Alimentos Arriendo Transporte Educacin Gastos Mdicos Utensilios Domsticos Reparacin Hogar

SIN CAMBIOS
91% 89% 88% 89% 86% 84% 64%

HAN AUMENTADO
5% 9% 12% 9% 14% 16% 36%

HAN DISMINUIDO
4% 2% 0% 2% 0% 0% 0%

FUENTE: Las finanzas personales un desafo. Ral Dossin. Colombia 2003

Entonces sin principios financieros, un incremento de ingresos no es camino factible para solucionar el mal estado de las finanzas personales. Por lo tanto, la importancia de esta investigacin resaltar con la finalizacin del mismo, luego de probar en el campo de ejecucin las variables puestas a prueba. 4.2 Definicin de trminos

Alfabetizacin financiera: Enseanza dirigida a interpretar y registrar

informacin bsica vinculada con la administracin del dinero de una persona individual. -7 -

Educacin financiera: Es un proceso de desarrollo de habilidades y

actitudes que permite a los individuos tomar decisiones de carcter econmico, utilizar productos y servicios financieros, evaluar riesgos y oportunidades financieras, para mejorar su bienestar baja condiciones de certeza7.

Finanzas: Ciencia y arte de administrar el dinero en cualquier

organizacin lucrativa.

Finanzas personales: Estudio de las decisiones financieras tomadas

por personas aisladas y por unidades familiares.

Inteligencia financiera: Es la capacidad

para resolver o evitar

problemas financieros, pudiendo ingresar en esta la capacidad de aumentar los ingresos o disminuir los egresos personales, y encontrar distinciones, diferencias y similitudes8.

Libertad financiera: Condicin de las personas en las que no estn

obligadas a trabajar fsicamente debido al estado financiero aceptable, para cumplir con la satisfaccin de las necesidades humanas elementales y de diversin.

Mercados financieros: Escenario en el cual los proveedores de

fondos y los demandantes de prstamos e inversiones pueden efectuar sus transacciones de negocios directamente.

Meta financiera: Ruta que gua las acciones del aprovechamiento del

dinero.

Optimizacin: Es la accin y efecto de optimizar. Este verbo hace

referencia a buscar la mejor manera de realizar una actividad.

Planeacin financiera personal: Proceso de administrar las finanzas

personales para alcanzar metas financieras.

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http://www.bansefi.gob.mx/EDUFINANCIERA/Paginas/Bansefieducacionfinanciera.aspx. Visitada: 22/06/11. 8 http://definanzas.com/2008/09/30/%C2%BFque-es-la-inteligencia-financiera/ Visitada: 22/06/11

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V. PLANTEAMIENTO DE LAS HIPOTESIS 5.1 Hiptesis General El escaso nivel de cultura financiera y la falta de capacitacin, son factores causales que obstaculizan la optimizacin de las finanzas personales de los empleados de la Universidad Nacional Agraria de la Selva 5.2 Hiptesis Secundarias El escaso nivel de cultura financiera propicia la baja optimizacin de las finanzas personales de los empleados de la UNAS.

La falta de capacitacin es causa determinante para la baja optimizacin de las finanzas personales de los empleados de la UNAS.

Si se aplica un modelo de plan financiero se lograr optimizar las finanzas personales de los empleados de la UNAS.

5.3 Elementos de la hiptesis a. Unidades de anlisis:

Personal docente y administrativos de la UNAS.

b. Variables:

Variables independientes: (X, Z) Variable X: Escaso nivel de cultura financiera. -7 -

Variable Z: Falta de capacitacin en finanzas personales. Variable dependiente: (Y) Variable Y: Baja optimizacin de las finanzas personales.
c. Operacionalizacin de la hiptesis.

Operacionalizando la hiptesis tenemos los siguientes indicadores: Variable X: Escaso nivel de cultura financiera de los empleados de la UNAS. Indicadores:
- Escasa educacin de los empleados en finanzas personales.......X1

importancia de las

Desconocimiento de los empleados acerca de la finanzas personales......X2

Indiferencia de los empleados acerca de la cultura financiera..X3

- Mala decisin de los empleados acerca de la orientacin de los Prstamos y crditos financieros........X4
-

Bajo nivel de ahorro e inversin de los empleados de la UNAS...... X5

- Planillas sobregiradas de los empleados por excesos de crditos...X6 - Riqueza de sobrevivencia...........X7

Variable Z: Falta de capacitacin de los empleados de la UNAS en finanzas personales. Indicadores: - Desconocimiento de las autoridades acerca de la importancias de las finanzas personales..............Z1 - Los planes aprobados de la oficina de RR.HH no incluye capacitacin de los empleados en finanzas personales............Z2 - Indiferencia de los sindicatos de docentes y trabajadores para exigir a las autoridades programas de capacitacin en finanzas personales...Z3 -7 -

- Escasa realizacin en la UNAS de seminarios y conferencias sobre finanzas personales......Z4 Carencia en la UNAS de una oficina de desarrollo humano.........Z5

Variable Y: Baja optimizacin de las finanzas personales de los empleados de la UNAS. Indicadores:
- Factores de optimizacin de las finanzas personales...Y1 - El equilibrio financiero y disciplina en el gasto....Y2 - La administracin financiera personal.....Y3 - El planeamiento financiero personal....Y4 - Modelo de un plan financiero para optimizar las finanzas personalesY5

5.4 Procesos Lgicos de la Hiptesis Para el procesamiento de datos y para el anlisis y presentacin de resultados se utilizaran los procedimientos siguientes: a). Anlisis paramtricos o de porcentajes. b). Anlisis no paramtricos o chi cuadrado para la prueba de la hiptesis. En cuanto a la prueba estadstica no paramtrica, la frmula es:

Dnde: N= Nmero total de observaciones (encuestados) K = categoras (nmero de operaciones de respuestas) I = frecuencias observadas (respuestas obtenidas) Oi = frecuencias observadas (respuestas obtenidas) Ei= Frecuencias esperadas (respuestas esperadas) N/k Gl= Grados de libertad k 1 -7 -

= (alfa) nivel de significacin (probabilidad de ocurrencia de Chi cuadrada) H0 = Hiptesis nula (no habr diferencia en las respuestas obtenidas) Ha = Hiptesis alterna (si habr diferencia en las respuestas obtenidas)

VI. DISEO MUESTRAL Y METODLOGICA 6.1 Nivel de Investigacin Ser una investigacin Descriptiva Explicativa, porque resea las caractersticas, causas y efectos de las finanzas personales de los empleados de la UNAS. En este nivel de investigacin tambin se dar algunas explicaciones referente a la escasa cultura financiera y falta de capacitacin en finanzas personales por parte de la Oficina de Recursos Humanos.

6.2 Tipo de Investigacin De acuerdo al propsito de la investigacin, naturaleza de los problemas y objetivos formulados en el trabajo, el presente estudio rene las condiciones suficientes para ser calificado como una investigacin aplicativa de tipo longitudinal; en razn que para su desarrollo se apoyar en teoras, enfoques y verdades ya conocidas a fin de explicar el problema de la baja optimizacin de las finanzas personales de los empleados de la Universidad Nacional Agraria de la Selva. 6.3 Poblacin La poblacin a estudiar est conformada por dos grupos: Los docentes y administrativos de la Universidad Nacional Agraria de la Selva. La cantidad poblacional, segn datos oficiales de la Oficina de Recursos Humanos 2011 se denota en el cuadro siguiente: NIVEL Docente Administrativo TOTAL POBLACIN 213 245 458 -7 -

6.4 Muestra Para la presente investigacin se determinara la muestra de empleados, para tal efecto se aplicar los criterios que sigue la estadstica, haciendo uso del muestreo probabilstico y teniendo en cuenta las consideraciones siguientes:

N = Universo Poblacional p = Probabilidad de aciertos q = Probabilidad de fracasos z = Nivel de confianza e = Nivel de precisin n = Muestra.

= 458 empleados. = 60% = (P-100) = 40% = (95%) = 1.96 = 5%

Para tal efecto aplicaremos la frmula siguiente para el estudio.

Desarrollando la frmula:

Por lo tanto, la muestra es: n = 76 empleados Verificamos si 76 es menor de 5%:

Entonces vemos que:

Ajustamos la frmula: n1

Desarrollando la frmula:

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NIVEL
Docente Administrativo TOTAL

POBLACIN PROPORCIN MUESTRA

213 245 458 0.47 0.53 1.00 30 35 65

Por lo tanto, la muestra es: n = 65 empleados, entre docentes y administrativos. De los resultados obtenidos podemos decir que se investigarn a 65 empleados, entre docentes y administrativos, de la Universidad Nacional Agraria de la Selva. Para el procesamiento de los datos se utilizaran software como EXCEL, SPS, STATSTM entre otros que se encuentran disponibles al alcance de las posibilidades.

6.5 Mtodos de Investigacin 6.5.1 Generales

Histrico. Este mtodo permitir conocer los cambios que han experimentado los empleados de la UNAS financiera. en su nivel de cultura

Dialctico. Servir para describir y explicar las causas internas y externas, as como los factores exgenos que intervienen en el proceso de la administracin de las finanzas personales de los empleados de la UNAS.

Comparativo. A travs de este mtodo, estudiaremos el comportamiento de las finanzas personales de los empleados de la UNAS.

6.5.1 Especficas

Inferencial. Servir para estudiar, a travs de la induccin y deduccin las variables expuestas en la hiptesis central para determinar las posibles causas y consecuencias del fenmeno.

6.6 Tcnicas de Investigacin

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Las tcnicas de investigacin que se utilizarn para contrastar la hiptesis planteada son las siguientes:

Sistematizacin bibliogrfica y hemerogrfica. Encuesta.

Entrevista. Observacin ordinaria. 6.7 Instrumentos de Investigacin Se utilizaran los siguientes instrumentos de medida: Fichas bibliogrficas y hemerogrficas. Cuestionarios de encuestas. Cdula de entrevista. Guas de observacin. Papeles de trabajo.

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VII. MATRIZ DE CONSISTENCIA

CAUSAS Y EFECTOS DE LA BAJA OPTIMIZACIN DE LAS FINANZAS PERSONALES DE LOS EMPLEADOS DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL AGRARIA DE LA SELVA VIII. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS
PROBLEMAS
Problema principal Cules son las causas y efectos de la baja optimizacin de las finanzas personales de los empleados de la UNAS? Problemas segundarios

OBJETIVOS
Objetivo general Investigar las causas y efectos de la baja optimizacin de las finanzas personales de los empleados de la UNAS. Objetivos especficos Estudiar y determinar el nivel de cultura financiera de los empleados de la UNAS. Determinar el nivel de capacitacin en finanzas personales de los empleados de la UNAS. Disear un modelo de plan para optimizar las finanzas personales de los empleados de la UNAS.

HIPOTESIS
Hiptesis general El escaso nivel de cultura financiera y la falta de capacitacin, son factores causales que obstaculizan la optimizacin de las finanzas personales de los empleados de la UNAS Determinacin de las Variables Variable Independiente (X) X = Escaso nivel Cultura financiera. Z = Falta de capacitacin en finanzas personales Variable Dependiente (Y) Y = Baja optimizacin finanzas personales. de las

VARIABLES
A. VARIABLE INDEPENDIENTE X = NIVEL DE CULTURA FINANCIERA Escasa educacin en finanzas personales.. X1 Indiferencia acerca de la cultura financiera. X2 Mala decisin acerca de la orientacin de los prstamos y crditos financieros... X3 Bajo nivel de inversin y ahorro... X4 Z = FALTA DE CAPACITACIN EN FINANZAS PERSONALES. Desconocimiento de las autoridades de la importancia de las finanzas personales..Z1 Planes aprobados no incluyen capacitacin en FF. PP Z2 B. VARIABLE DEPENDIENTE

METODOLOGIA
Generales. Histrico. Dialctico. Comparativo. Especficos.

Inferenciales.
Tcnicas de investigacin Sistematizacin bibliogrfica y hemerogrfica. Encuesta. Entrevista.

Cul es el nivel de
cultura financiera de los empleados de la UNAS?

Cul es el nivel de
capacitacin en finanzas personales de los empleados de la UNAS?

Observacin ordinaria.

Y =

Existe un modelo de
plan financiero para optimizar las finanzas personales de los empleados de la UNAS?

OPTIMIZACIN DE LAS FINANZAS PERSONALES Factores de optimizacin de las finanzas personales..Y1 Equilibrio financiero y disciplina en gasto... ..Y2 Administracin financiera personal...Y3 Planeamiento financiero personal.....Y4

Instrumentos de investigacin. Fichas bibliogrficas hemerogrficas. y

Cuestionari os de encuestas. Cdula de entrevista. Guas de observacin. Papeles de trabajo.

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8.1 Cronograma de Actividades

M ES SEPTIEM BREOCTUBRE NOVIEMBREDICIEM BRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL M AYO JUNIO

AC TIVID ADES
Elaboracin del proyecto Aprobacin del proyecto

SEM ANA 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 AO 2011 2011 2011 2011 2012 X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X

Revis in bibliografica definitiva Cons truccin y validacin de ins trum entos de m edicion Recoleccin de datos

Proces am iento de la inform acin2012 Redaccin de la tes is Revis in del trabajo Pres entacin y s us tentacin

2012 2012 2012

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8.2 Presupuesto
N 1 DESCRIPCION Para la informacin de campo a. Materiales - Papel Bond - Bolgrafos - Gravador de voz b. Servicios - Fotocopia - Tipeos - Impresin - Internet - Gastos de comunicacin - Transporte 2 Impresin y Publicacin a. Materiales - Papel Bond A-4 de 80 gr. - USB de 2GB - CD Rom b. Servicios - Tipeos - Fotocopia - Encuadernacin - Diseo grfico - Transporte c. tiles - Cuaderno - Corrector - Bolgrafos 3 Potencial Humano d. Remuneracin. - Asistente - Asesor e. Viticos. - Ejecutor UND. MED. CANTIDAD P.U. SUB TOTAL TOTAL S/. 299.00 Mill. Unid. Unid. Unid. Unid. Unid. Hras. Min. Psje. 1 3 1 250 50 250 30 60 20 28 2 80 0.1 0.8 0.1 1 0.5 1.5 28 6 80 25 40 25 30 30 35 S/. 555.00 Mill. Unid. Unid. 2 1 4 29 40 1 58 40 4

Hjas. Hjas. Unid. Hjas. Psje.

210 1050 5 25 20

0.8 0.1 15 2 1.5

168 105 75 50 35

Unid. Unid. Unid.

2 1 3

2 10 2

4 10 6 S/. 3,400.00

Mes Mes Da

2 2 30

350 600 50

700 1200 1500 TOTAL

S/. 4,254.00

IX. ESQUEMA DEL INFORME FINAL

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Dedicatoria Agradecimiento Resumen Abstracts Introduccin.

CAPTULO I PLANTEAMIENTO METODOLGICO

1.1 Seleccin del problema 1.2 Planteamiento del problema 1.3 Formulacin de las interrogantes. 1.4 Planteamiento de los objetivos. 1.5 Justificacin del estudio. 1.6 Hiptesis. 1.7 Metodologa.

CAPITULO II PLANTEAMIENTO TERICO

2.1 Resea histrica. 2.2 Antecedentes. 2.3 Fundamento terico. 2.4 Definicin de trminos.

CAPITULO III

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ESCASO NIVEL DE CULTURA FINANCIERA DE LOS EMPLEADOS DE LA UNAS

3.1 Escasa educacin de los empleados en finanzas personales 3.2 Desconocimiento de los empleados acerca de la importancia de las finanzas personales 3.3 Indiferencia de los empleados acerca de la cultura financiera 3.4 Mala decisin de los empleados acerca de la orientacin de los prstamos y crditos financieros 3.5 Bajo nivel de ahorro e inversin de los empleados de la UNAS 3.6 Planillas sobregiradas de los empleados por excesos de crditos 3.7 Riqueza de sobrevivencia 3.8 Necesidades bsicas insatisfechas.

CAPITULO IV FALTA DE CAPACITACIN EN FINANZAS PERSONALES DE LOS EMPLEADOS DE LA UNAS

4.1 Generalidades 4.2 Desconocimiento de las autoridades acerca de la importancia de las finanzas personales 4.3 Los planes aprobados de la oficina de RR.HH no incluye capacitacin de los empleados en finanzas personales 4.4 Indiferencia de los sindicatos de docentes y trabajadores para exigir a las autoridades programas de capacitacin en finanzas personales 4.5 Escasa realizacin en la UNAS de seminarios y conferencias sobre finanzas personales 4.6 Carencia en la UNAS de una oficina de desarrollo humano.

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CAPITULO V DISEO DE UN PLAN FINANCIERO PARA OPTIMIZAR LAS FINANZAS PERSONALES DE LOS EMPLEADOS DE LA UNAS
5.1 Generalidades 5.2 Factores de optimizacin de las finanzas personales 5.3 El equilibrio financiero y disciplina en el gasto 5.4 La administracin financiera personal 5.5 El planeamiento financiero personal 5.6 Modelo de un plan financiero para optimizar las finanzas personales Conclusiones Recomendaciones Anexos. Bibliografa.

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X. BIBLIOGRAFIA

ACOSTA, Manuel. Las nuevas tendencias del comercio mundial y su impacto en las economas andinas; Separata acadmica; Tingo Mara Per; 2010. COMISION NACIONAL PARA LA PROTECCIN Y DEFENSA DE LOS USUARIOS DE SERVISIOS FINANCIEROS (CONDUSEF). Cultura financiera en Mxico; versin electrnica en: http://www.altonivel.com.mx/6293mexico-carece-de-cultura-financiera.html ;Fecha de acceso 20/06/11. CURSO FINANZAS PARA JOVENES. Organizacin prctica del dinero; Mxico 2010. DOMINGO, Francisco.et al. Diccionario enciclopdico universal; Madrid Espaa; Cultural S.A.; Edicin MMVIII. KIYOSAKI, Robert. La conspiracin de los ricos: Las 8 nuevas reglas del dinero; Col del Valle Mxico; Aguilar; 2010 KIYOSAKI, Robert y Sharon L. Lechter. El cuadrante del flujo de dinero; Buenos Aire Argentina; Aguilar; 1993. KIYOSAKI, Robert y Sharon L. Lechter. Padre rico padre pobre: Que les ensean los ricos a sus hijos acerca del dinero, que las clases media y pobre no!; Buenos Aires Argentina; Aguilar; sptima reimpresin; 2006 QUILL, Jaime. Las finanzas personales como instrumento para el desarrollo de inversiones exitosas en el municipio de Joyabaj, del departamento de el Quiche; Tesis previo a conferrsele el ttulo de administrador de empresas; Universidad de San Carlos de Guatemala; Guatemala 2007. SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGUROS Y AFP. Plan de cultura financiera 2009 2011; Documento de la gerencia de comunicaciones e imagen institucional; junio 2009. UNIVERSIDAD NACIONAL AGRARIA DE LA SELVA. Plan anual de funcionamiento y desarrollo de la universidad para el ao 2009; Tingo Mara; 2008.

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