Вы находитесь на странице: 1из 13

MINISTRIO DA FAZENDA CONSELHO NACIONAL DE SEGUROS PRIVADOS RESOLUO CNSP No 282, DE 2013.

Dispe sobre o capital mnimo requerido para autorizao e funcionamento e sobre planos corretivo e de recuperao de solvncia das sociedades seguradoras, das entidades abertas de previdncia complementar, das sociedades de capitalizao e dos resseguradores locais.

A SUPERINTENDNCIA DE SEGUROS PRIVADOS SUSEP, no uso da atribuio que lhe confere o art.34, inciso XI, do anexo ao Decreto no 60.459, de 13 de maro de 1967, e considerando o que consta do Processo CNSP No 8/2012 NA ORIGEM, e Processo Susep no 15414.002907/2012-61, torna pblico que o CONSELHO NACIONAL DE SEGUROS PRIVADOS CNSP, em sesso ordinria realizada em 30 de janeiro de 2013, no uso da competncia que lhe foi atribuda pelo Decreto-Lei no 73, de 21 de novembro de 1966, pelo Decreto-Lei no 261, de 28 de fevereiro de 1967, pela Lei Complementar no 109, de 29 de maio de 2001, e pela Lei Complementar no 126, de 15 de janeiro de 2007, R E S O L V E U: CAPTULO I DAS DISPOSICES INICIAIS Art. 1o Dispor sobre as regras de definio do capital mnimo requerido para autorizao e funcionamento e sobre planos corretivo e de recuperao de solvncia das sociedades seguradoras, das entidades abertas de previdncia complementar, das sociedades de capitalizao e dos resseguradores locais. Art. 2o Considerar-se-o, para efeitos desta Resoluo: I capital base: montante fixo de capital que a sociedade supervisionada dever manter, a qualquer tempo, conforme disposto nos anexos I, II, III e IV desta Resoluo; II capital de risco: denominao dada a partir desta resoluo para o capital adicional, sendo correspondente ao montante varivel de capital que a sociedade supervisionada dever manter, a qualquer tempo, para garantir os riscos inerentes operao, conforme disposto no anexo V desta Resoluo; III capital mnimo requerido: capital total que a sociedade supervisionada dever manter, a qualquer tempo, para operar, sendo equivalente ao maior valor entre o capital base, definido nos anexos I a IV, o capital de risco, definido no anexo V, e a margem de solvncia;

Continuao da Resoluo CNSP No 282, de 2013.

IV EAPC: entidade(s) aberta(s) de previdncia complementar; V patrimnio lquido ajustado (PLA): patrimnio lquido contbil, ajustado pelas adies e excluses na forma da regulamentao especfica; VI plano corretivo de solvncia (PCS): plano que dever ser enviado Susep pela sociedade supervisionada, na forma estabelecida nesta resoluo, visando recomposio da situao de solvncia, quando a insuficincia do PLA em relao ao capital mnimo requerido for de at 30% (trinta por cento); VII plano de recuperao de solvncia (PRS): plano que dever ser enviado Susep pela sociedade supervisionada, na forma estabelecida nesta Resoluo, visando recomposio da situao de solvncia, quando a insuficincia do PLA em relao ao capital mnimo requerido estiver entre 30% (trinta por cento) e 50% (cinquenta por cento), ou na hiptese prevista no artigo 8 desta Resoluo; e VIII sociedades supervisionadas: sociedades seguradoras, entidades abertas de previdncia complementar, sociedades de capitalizao e resseguradores locais. CAPTULO II DA AUTORIZAO PARA OPERAR Art. 3o As sociedades seguradoras, as EAPC organizadas sob a forma de sociedade annima, as sociedades de capitalizao e os resseguradores locais que solicitarem autorizao para operar devero apresentar PLA igual ou superior ao capital mnimo requerido. Pargrafo nico. A integralizao, no incio da operao, do capital mnimo requerido a que se refere o caput ser de 50% (cinquenta por cento) em dinheiro ou ttulos pblicos federais, e o restante em ativos constitudos em conformidade com as disposies regulamentares que regem os investimentos das sociedades supervisionadas. CAPTULO III DAS EXIGNCIAS DE CAPITAL Art. 4o As sociedades supervisionadas devero apresentar mensalmente, quando do fechamento dos balancetes mensais, o PLA igual ou superior ao capital mnimo requerido. Art. 5o Na hiptese de insuficincia de PLA em relao ao capital mnimo requerido, a sociedade supervisionada dever: I quando a insuficincia do PLA for de at 30% (trinta por cento), apresentar PCS, na forma disposta nesta Resoluo, propondo plano de ao que vise recomposio da situao de solvncia; II quando a insuficincia do PLA for de 30% (trinta por cento) a 50% (cinquenta por cento), apresentar PRS, na forma disposta nesta Resoluo, propondo plano de ao que vise recomposio da situao de solvncia. 1o A periodicidade para a apurao da insuficincia a que se referem os incisos deste artigo ser mensal.

Continuao da Resoluo CNSP No 282, de 2013.

2o O PCS somente ser requerido se for apurada insuficincia por trs meses consecutivos ou, especificamente, nos meses de junho e dezembro. Art. 6o As sociedades supervisionadas sujeitar-se-o a regime especial de direo-fiscal, conforme dispe a legislao vigente, quando a insuficincia de PLA, em relao ao capital mnimo requerido, for de 50% (cinquenta por cento) a 70% (setenta por cento). 1o A periodicidade para a apurao da insuficincia a que se refere o caput deste artigo ser mensal. 2o O disposto neste artigo no se aplicar s sociedades supervisionadas que, na data de entrada em vigor desta Resoluo, estejam submetidas a algum tipo de regime especial. Art. 7o As sociedades supervisionadas sujeitar-se-o liquidao extrajudicial, conforme dispe a legislao vigente, quando a insuficincia de PLA, em relao ao capital mnimo requerido, for superior a 70% (setenta por cento). 1o A periodicidade para a apurao da insuficincia a que se refere o caput deste artigo ser mensal. 2o O disposto neste artigo no se aplicar s sociedades supervisionadas que, na data de entrada em vigor desta Resoluo, estejam submetidas a algum tipo de regime especial. Art. 8o O Conselho Diretor da Susep poder, alternativamente instaurao dos regimes de direo-fiscal ou de liquidao extrajudicial a que se referem os artigos anteriores, solicitar o envio de PRS Susep, em funo da anlise da situao especfica da sociedade supervisionada. CAPTULO IV DO PLANO CORRETIVO DE SOLVNCIA Art. 9o As sociedades supervisionadas devero apresentar PCS Susep no prazo mximo de 45 (quarenta e cinco) dias a contar da data do recebimento do comunicado da Susep. Pargrafo nico. O PCS dever ser aprovado pela diretoria e, se houver, pelo conselho de administrao ou conselho deliberativo da sociedade supervisionada. Art. 10. O PCS dever conter prazos e metas bem definidos e indicaes precisas sobre os procedimentos a serem adotados com vistas ao saneamento da insuficincia, contemplando os seguintes elementos mnimos: I - identificao dos fatores que contriburam para a insuficincia; II identificao de eventuais problemas associados a ativos e passivos, crescimento do negcio, exposio extraordinria a riscos, diversificao de produtos, resseguros, entre outros fatores que a sociedade julgue relevantes; e III - propostas de aes corretivas que a sociedade pretenda adotar. 1o O prazo mximo para o saneamento da insuficincia ser de 18 (dezoito) meses, contados a partir do ms subsequente data do recebimento da comunicao prevista no caput do artigo 9 desta Resoluo.
3

Continuao da Resoluo CNSP No 282, de 2013.

2o Na hiptese de situao econmica adversa no mercado supervisionado ou no financeiro, a Susep poder estender o prazo de que trata o pargrafo anterior por at mais 12 (doze) meses. 3o O PCS dever, adicionalmente, atender a instrues complementares que sejam estabelecidas pela Susep, em regulamentao especfica ou na comunicao prevista no caput do artigo 9 desta Resoluo. Art. 11. O PCS sujeitar-se- deliberao do Conselho Diretor da Susep. 1o A deliberao de que trata o caput resultar em sua aprovao ou rejeio, devendo ser notificada pela Susep. 2o Na hiptese de rejeio do plano, a Susep, adicionalmente, informar os motivos que ensejaram sua deciso, devendo a sociedade supervisionada, por uma nica vez, no prazo mximo de 45 (quarenta e cinco) dias contados da data do recebimento da notificao, apresentar novo PCS. 3o As aes propostas no PCS, desde que no impliquem em descumprimento de legislao ou regulamentao vigente, devero ser adotadas pela sociedade supervisionada antes mesmo da manifestao da Susep sobre a aprovao ou rejeio do plano. Art. 12. Durante a execuo do PCS, de forma a subsidiar seu acompanhamento, as sociedades supervisionadas ficam obrigadas a enviar Susep, na periodicidade determinada, os relatrios que a Autarquia julgue necessrios. 1o Sempre que julgar necessrio, a Susep poder solicitar a reviso do PCS. 2o A reviso de que trata o pargrafo anterior, dever ser aprovada pelo Conselho Diretor da Susep. Art. 13. A Susep determinar a apresentao de PRS, na ocorrncia das seguintes situaes: I - PCS no apresentado; II - PCS rejeitado pela segunda vez; III - PCS no cumprido; ou IV Agravamento da insuficincia de PLA para o patamar previsto no Inciso II do artigo 5. CAPTULO V DO PLANO DE RECUPERAO DE SOLVNCIA Art. 14. As sociedades supervisionadas devero apresentar PRS Susep no prazo mximo de 45 (quarenta e cinco) dias contados da data de recebimento do comunicado da Susep. Pargrafo nico. O PRS dever ser aprovado pela diretoria e, se houver, pelo conselho de administrao ou conselho deliberativo da sociedade supervisionada.
4

Continuao da Resoluo CNSP No 282, de 2013.

Art. 15. O PRS dever conter prazos e metas bem definidos e indicaes precisas sobre os procedimentos a serem adotados com vistas ao saneamento da insuficincia, devendo contemplar, entre outras, informaes referentes aos aportes de recursos para a capitalizao da sociedade supervisionada, bem como projees bem fundamentadas das principais receitas e despesas da sociedade. 1o O prazo mximo para o saneamento da insuficincia ser de 18 (dezoito) meses contados do ms subsequente data do recebimento da comunicao de que trata o caput do artigo 14 desta Resoluo. 2o Na hiptese de situao econmica adversa no mercado supervisionado ou no financeiro, a Susep poder estender o prazo de que trata o pargrafo anterior por at mais 12 (doze) meses. 3o O PRS dever, adicionalmente, atender a instrues complementares que sejam estabelecidas pela Susep, em regulamentao especfica ou na comunicao prevista no caput do artigo 14 desta Resoluo, podendo abranger, entre outras: I a solicitao de projees consistentes para os resultados de exerccios especficos, considerando os efeitos das aes corretivas, inclusive projees de receitas operacionais, receitas lquidas, capital e/ou excedentes; II a solicitao de anlise de sensibilidade para os fatores que mais tenham impactado as projees; e III a execuo de anlises de ativos, de passivos e de operaes. Art. 16. O PRS sujeitar-se- deliberao do Conselho Diretor da Susep. 1o A deliberao de que trata o caput resultar em sua aprovao ou rejeio, devendo ser notificada pela Susep. 2o Na hiptese de rejeio do plano, a Susep, adicionalmente, informar os motivos que ensejaram sua deciso, devendo a sociedade supervisionada, por uma nica vez, apresentar novo PRS, no prazo mximo de 45 (quarenta e cinco) dias contados da data do recebimento da notificao. 3o As aes propostas no PRS, desde que no impliquem em descumprimento de legislao ou regulamentao vigente, devero ser adotadas pela sociedade supervisionada antes mesmo da manifestao da Susep sobre a aprovao ou rejeio do plano. Art. 17. Durante a execuo do PRS, de forma a subsidiar seu acompanhamento, as sociedades supervisionadas ficam obrigadas a enviar Susep, na periodicidade determinada, os relatrios que a Autarquia julgue necessrios. 1o Sempre que julgar necessrio, a Susep poder solicitar a reviso do PRS.

Continuao da Resoluo CNSP No 282, de 2013.

2o A reviso de que trata o pargrafo anterior, dever ser aprovada pelo Conselho Diretor da Susep. Art. 18. Observado o disposto nesta Resoluo, as sociedades supervisionadas sujeitarse-o, de acordo com o percentual correspondente insuficincia de PLA apresentada, a regime especial de direo fiscal ou de liquidao extrajudicial, nos termos da legislao vigente, na ocorrncia das seguintes situaes: I - PRS no apresentado; II - PRS rejeitado pela segunda vez; III - PRS no cumprido; ou IV - Agravamento da insuficincia de PLA para os patamares previsto nos artigos 6 e 7, respectivamente. Pargrafo nico. Dever haver declarao expressa no PRS de que a diretoria e, se houver, o conselho de administrao ou o conselho deliberativo esto cientes de que, nas hipteses previstas nos incisos deste artigo, a sociedade supervisionada estar sujeita a regime especial de direo fiscal ou de liquidao extrajudicial. CAPTULO VI DAS DISPOSIES TRANSITRIAS Art. 19. At que o CNSP regule as regras de requerimento do capital de risco pertinentes aos riscos de subscrio, mercado, crdito e operacional, para todos os efeitos, o capital mnimo requerido para os resseguradores locais dever ser o maior valor entre: I - capital base, definido no anexo IV; II - capital de risco, definido no anexo V; III - 20% (vinte por cento) do total de prmios retidos nos ltimos doze meses; ou IV - 33% (trinta e trs por cento) da mdia anual do total dos sinistros retidos nos ltimos trinta e seis meses. Art. 20. O disposto no artigo 5 no ser aplicado: I em caso de insuficincia de PLA em relao ao capital mnimo requerido, apurada no exerccio de 2013, decorrente do acrscimo das parcelas de capital relativas aos riscos de subscrio de vida individual, previdncia e capitalizao, operacional e de mercado; II em caso de insuficincia de PLA em relao ao capital mnimo requerido, apurada no exerccio de 2014, decorrente do acrscimo da parcela de capital relativa ao risco de mercado. 1o As insuficincias apuradas nos incisos I e II tero prazos para saneamento at dezembro de 2013 e dezembro de 2014, respectivamente, no ensejando nesse perodo as sanes e demais medidas administrativas previstas em caso de insuficincia de PLA.
6

Continuao da Resoluo CNSP No 282, de 2013.

2o No tendo sido sanadas as respectivas insuficincias, dever ser aplicado o previsto no artigo 5 desta Resoluo. Art. 21. As sociedades supervisionadas que, na data de entrada em vigor desta Resoluo, estiverem submetidas a PCS ou PRS devero manter o prazo nele estipulado para o saneamento da insuficincia do PLA identificada no respectivo plano. Pargrafo nico. Nos casos previstos no caput, at o final do plano o capital mnimo requerido considerado para o acompanhamento das metas ser o maior valor entre a margem de solvncia, o capital base e o capital de risco, que levar em conta unicamente as parcelas relativas aos riscos de subscrio e de crdito. CAPTULO VII DAS DISPOSIES FINAIS Art. 22. Em caso de deteriorao da situao econmico-financeira do ressegurador ou retrocessionrio, ainda que no haja a correspondente reduo nas classificaes divulgadas pelas agncias classificadoras de risco, fica a Susep autorizada a requerer, das sociedades seguradoras e resseguradores locais que possuam recebveis daquelas sociedades, plano de contingncia na forma definida, sem prejuzo dos requerimentos especficos estabelecidos em regulamentao. Art. 23. Os processos administrativos referentes a PRS tero preferncia de anlise em relao a quaisquer outros, inclusive queles pertinentes a autorizao prvia. Pargrafo nico. Respeitado o disposto no caput deste artigo, os processos administrativos referentes a PCS tero preferncia de anlise em relao a quaisquer outros inclusive queles pertinentes a autorizao prvia. Art. 24. Fica a Susep autorizada a baixar instrues complementares necessrias execuo das disposies desta Resoluo. Art. 25. Fica revogada a Resoluo CNSP No 227, de 6 de dezembro de 2010 Art. 26. Esta Resoluo entra em vigor em a partir da data de sua publicao.

Rio de Janeiro, 30 de janeiro de 2013. LUCIANO PORTAL SANTANNA Superintendente da Superintendncia de Seguros Privados

Continuao da Resoluo CNSP No 282, de 2013.

ANEXO I CAPITAL BASE Entidades Abertas de Previdncia Complementar Art. 1 Para as EAPC organizadas sob a forma de sociedade annima, o capital base ser constitudo pelo somatrio da parcela fixa correspondente autorizao para operar em previdncia complementar aberta com a parcela varivel para operao em cada uma das regies do pas, listadas no quadro constante deste artigo. 1 A parcela fixa do capital base corresponde a R$ 1.200.000,00 (um milho e duzentos mil reais). 2 A parcela varivel do capital base ser determinada de acordo com a regio em que a EAPC tenha sido autorizada a operar, conforme quadro a seguir:

Regio 1 2 3 4 5 6 7 8

Estados AM, PA, AC, RR, AP, RO PI, MA, CE PE, RN, PB, AL SE, BA GO, DF, TO, MT, MS RJ, ES, MG SP PR, SC, RS

Parcela Varivel (em Reais) 120.000,00 120.000,00 180.000,00 180.000,00 600.000,00 1.800.000,00 2.400.000,00 600.000,00

Quadro da Parcela Varivel por Regio

3 O capital base para operar em todo pas corresponde a R$ 7.200.000,00 (sete milhes e duzentos mil reais). Art. 2 O capital base para as EAPC sem fins lucrativos ser igual a zero.

Continuao da Resoluo CNSP No 282, de 2013.

ANEXO II CAPITAL BASE Sociedades Seguradoras Art. 1 Para as sociedades seguradoras, o capital base ser constitudo pelo somatrio da parcela fixa correspondente autorizao para operar em seguros com as parcelas variveis, em funo da operao em cada uma das regies do pas listadas no quadro constante deste artigo. 1 A parcela fixa do capital base corresponde a de R$ 1.200.000,00 (um milho e duzentos mil reais). 2 A parcela varivel do capital base ser determinada de acordo com a regio em que a sociedade seguradora tenha sido autorizada a operar, conforme quadro a seguir: Regio 1 2 3 4 5 6 7 8 Estados AM, PA, AC, RR, AP, RO PI, MA, CE PE, RN, PB, AL SE, BA GO, DF, TO, MT, MS RJ, ES, MG SP PR, SC, RS Quadro da Parcela Varivel por Regio 3 O capital base para operar em todo pas corresponde a R$ 15.000.000,00 (quinze milhes de reais). Parcela Varivel (em Reais) 120.000,00 120.000,00 180.000,00 180.000,00 600.000,00 2.800.000,00 8.800.000,00 1.000.000,00

Continuao da Resoluo CNSP No 282, de 2013.

ANEXO III CAPITAL BASE Sociedades de Capitalizao Art. 1 Para as sociedades de capitalizao, o capital base ser constitudo pelo somatrio da parcela fixa correspondente autorizao para operar em capitalizao com as parcelas variveis, em funo da operao em cada uma das regies do pas, listadas no quadro constante deste anexo. 1 A parcela fixa do capital base corresponde a R$ 1.800.000,00 (um milho e oitocentos mil reais). 2 A parcela varivel do capital base ser determinada de acordo com a regio em que a sociedade de capitalizao tenha sido autorizada a operar, conforme quadro, a seguir:

Regio 1 2 3 4 5 6 7 8

Estados AM, PA, AC, RR, AP, RO PI, MA, CE PE, RN, PB, AL SE, BA GO, DF, TO, MT, MS RJ, ES, MG SP PR, SC, RS

Parcela Varivel (em Reais) 180.000,00 180.000,00 270.000,00 270.000,00 900.000,00 2.700.000,00 3.600.000,00 900.000,00

Quadro da Parcela Varivel por Regio 3 O capital base para operar em todo pas corresponde a R$ 10.800.000,00 (dez milhes e oitocentos mil reais).

10

Continuao da Resoluo CNSP No 282, de 2013.

ANEXO IV CAPITAL BASE Resseguradores Locais Art. 1 Para os resseguradores locais, o capital base que dever ser mantido, a qualquer tempo, corresponde a R$ 60.000.000,00 (sessenta milhes de reais).

11

Continuao da Resoluo CNSP No 282, de 2013.

ANEXO V COMPOSIO DO CAPITAL DE RISCO Art. 1 O capital de risco para as sociedades e entidades supervisionadas ser constitudo de acordo com a frmula a seguir:

+ CRoper 1 Considerar-se-o, para efeitos deste anexo, os conceitos abaixo: I - CR capital de risco, na forma definida nesta Resoluo. II CRi e CRj parcelas do capital baseadas nos riscos i e j, respectivamente. III deste artigo.
i, j

- elemento da linha i e coluna j da matriz de correlao constante do 3

IV CRoper parcela do capital de risco baseada no risco operacional, definido em regulao especfica. 2 No clculo do capital de risco, CRi e CRj sero substitudos por: I CRsubs parcela do capital de risco baseada no risco de subscrio, definido em regulao especfica II - CRcred parcela do capital de risco baseada no risco de crdito, definido em regulao especfica. III CRmerc parcela do capital de risco baseada no risco de mercado, a ser definido em regulao especfica. 3 A matriz de correlao utilizada para clculo do capital de risco ser determinada de acordo com o Quadro I:
j CR subs CR cred CR merc i CR subs 1,00 0,50 0,25 CR cred 0,50 1,00 0,25 CR merc 0,25 0,25 1,00

Quadro I - Matriz de Correlao para Clculo do CR Art 2 As sociedades supervisionadas podero encaminhar metodologia prpria para apurao das parcelas do capital de risco, a partir da entrada em vigor desta norma, desde que sejam observados os seguintes requisitos mnimos:
12

Continuao da Resoluo CNSP No 282, de 2013.

I - todas as parcelas do capital de risco devem estar integralizadas; II - o nvel de confiana adotado no poder ser inferior a 95%; e III - a metodologia dever abranger todas as parcelas do capital de risco e suas correlaes. 1 Enquanto a Susep no tiver regulamentado o clculo da parcela do capital de risco baseada no risco de mercado, permitido que as sociedades supervisionadas encaminhem metodologia prpria exclusivamente para apurao da parcela do capital de risco baseada no risco de mercado, desde que sejam utilizados os fatores definidos no artigo 1 deste anexo. 2 A Susep poder, a qualquer tempo, estabelecer requisitos adicionais a serem observados pelas sociedades supervisionadas na elaborao de metodologias prprias. 3 Com exceo do disposto no 1, as sociedades supervisionadas que venham a apresentar metodologia prpria somente podero utiliz-la para fins de apurao do requerimento de capital aps sua autorizao pela Susep. Art. 3 Em dezembro de 2014, todas as sociedades supervisionadas que no disponham de metodologia prpria autorizada pela Susep devero apurar a parcela de capital baseada no risco de mercado em regulao especfica. Pargrafo nico. A sociedade supervisionada que tenha usufrudo da faculdade prevista no 1 do art. 2 dever utilizar a regulao especfica que vier a ser estabelecida, caso sua metodologia resulte em valor inferior de capital baseado no risco de mercado, sem prejuzo do disposto no caput do art. 2 e seus incisos.

13