CONSIDERACIONES PRINCIPALES

1.- Lea atentamente el instructivo. 2.- El archivo no admite caracteres especiales. 3.- Al guardar el archivo cuide de: - No modificar el nombre, ni la posicin de las columnas. - Conserve el formato csv, cuando la planilla le pregunte si quiere cambiar el formato.

- Si no existe dato para el campo no lo rellene con cero, salvo si el campo es obligatorio. - La planilla no acepta valores negativos, excepto en liquidaciones, liquidaciones-facturas. 4.- La carga masiva no es equivalente a enviar el IEC, este proceso se hace despus de la carga en el resumen, donde debe firmar y enviar el libro al SII.

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Instructivo para la Construccin del Archivo de Carga de Documentos en la IEC (Libro de Compra).
1. Introduccin Este instructivo explica la construccin del archivo para carga masiva de documentos al detalle de un Libro de Compras en el Portal de Facturacin Electrnica MIPYME. Formato El archivo a construir es del tipo .csv (texto separado por punto y coma) el cual puede editarse sin problemas en programas de planilla electrnica como Microsoft Excel y similares. La primera lnea de este archivo contiene los encabezados de columna, con el fin de facilitar el llenado de la informacin. Los datos de los documentos deben ser ingresados por lnea a partir de la fila nmero 2. 3. Campos a llenar Si bien el archivo permite incluir todos los campos posibles del libro electrnico, el contribuyente debe llenar los que sean de carcter obligatorios y que utilice, por ningn motivo se deben eliminar o alterar el orden de las columnas. En la siguiente tabla se muestran todos los campos disponibles en la Informacin Electrnica de Compras indicando su obligatoriedad y caractersticas, se resaltan los campos que se utilizan con mayor frecuencia.
COL CAMPO A B C D E Tipo Doc Folio Rut Contraparte Tasa Impuesto Razn Social Contraparte OBLIGATORIEDAD TIPO Obligatorio Obligatorio Obligatorio Condicional Obligatorio Numrico Numrico Rut vlido Numrico Texto LARGO VALORES/OBSERV. MAX 3 valor de la tabla 1 10 10 5 Por lo general valor = 19 50 No ingresar caracteres especiales. 1 1 2 (Por lo general = 1) 8 dd-mm-aaaa aaaamm-dd 1 A vaco 18 18 18 1 valor de la tabla 2 18 18 3 valor de la tabla 3 5 18 18 18 18 18

2.

F G H I J K L M N O P Q R S T U

Tipo Impuesto[1=IVA:2=LEY Obligatorio 18211] Fecha Emisin Condicional Anulado[A] Monto Exento Monto Neto Monto IVA (Recuperable) Cod IVA no Rec Monto IVA no Rec IVA Uso Comn Cod Otro Imp (Con Crdito) Tasa Otro Imp (Con Crdito) Monto Otro Imp (Con Crdito) Monto Total Monto Otro Imp Sin Crdito Monto Activo Fijo Monto IVA Activo Fijo Condicional Condicional Condicional Condicional Condicional Condicional Condicional Condicional Condicional Condicional Obligatorio Condicional Condicional Condicional

Numrico Fecha Texto Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico

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V W X Y Z AA AB AC

IVA No Retenido Tabacos - Puros Tabacos - Cigarrillos Tabacos - Elaborados Impuesto a Automviles Cdigo sucursal SII Numero Interno Emisor/Receptor

Condicional Condicional Condicional Condicional Vehculos Condicional Opcional Opcional Condicional

Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico

18 18 18 18 18 8 10 1

1 vaco

4.

Ejemplo Tpico Enunciado Tenemos que registrar las siguientes facturas en el libro de compras de junio de 2006, sabemos que todo el IVA de esas facturas (papel) se puede recuperar.
RUT EMISOR 55555555-5 66666666-6 66666666-6 RAZN SOCIAL EMISOR Andres E.I.R.L De prueba Ltda. De prueba Ltda. FOLIO 8741 400 455 FECHA EMISIN 01-06-2010 04-06-2010 09-06-2010 MONTO NETO 148000 250000 110000 MONTO IVA 28120 47500 20900 TOTAL 176120 297500 130900

Adems se recibi una nota de crdito en papel con los siguientes datos:
RUT EMISOR 55555555-5 RAZN SOCIAL EMISOR Andres E.I.R.L FOLIO 451 FECHA EMISIN 12-06-2010 MONTO NETO 20000 MONTO IVA 3800 TOTAL 23800

Solucin A partir del archivo base, se comienzan a ingresar los documentos, en el caso de los primeros 3, al ser facturas papel, se ingresan con el cdigo 30 y el resto de los datos se ingresan en las columnas correspondientes. La nota de crdito papel se ingresa con el cdigo 60 (ver tabla 1). Junto con digitar el resto de los datos. Los valores que se digitan en la nota de crdito deben ser positivos. Adems de los datos indicados se deben registrar los valores del tipo y tasa del impuesto (1 y 19 respectivamente) En el siguiente archivo se ve la solucin, haga click aqu para descargar. 5. Casos Especiales Es posible que un documento incluya ms impuestos que el IVA o incluya retenciones, si es as, esto debe ser informado en el libro de compras, utilizando los cdigos listados en la tabla 3.

a)

Si se trata de un impuesto adicional que tiene derecho a crdito se deber ingresar los datos de este en las columnas Cod Otro Imp, Tasa Otro Imp y Monto Otro Imp. b) Si se trata de un impuesto adicional que no tiene derecho a crdito, se deber ingresar el monto de este en Monto Otro Imp Sin Crdito c) Si se trata de una retencin efectuada por concepto de la emisin de una factura de compra, se deber registrar sta en las columnas Cod Otro Imp, Tasa Otro Imp y Monto Otro Imp, indicando los cdigos correspondientes a la retencin. En el evento que una factura del libro de compras u otro documento no tenga derecho a recuperar IVA, el monto de este deber registrarse en las columnas Cod IVA No Rec y Monto IVA No Rec

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*Si hay ms de un impuesto adicional o IVA no recuperable en un mismo documento, se deben utilizar 2 o ms lneas segn sea el caso, repitiendo los datos comunes del documento. Si se emite una nota de crdito o dbito referenciando una factura de compra, sta debe ser registrada en el libro de compras, pero se debe ingresar el valor 1 en la columna Emisor/Receptor Si una compra corresponde a activo fijo, deben registrarse adicionalmente los campos en las columnas Monto Activo Fijo y Monto IVA Activo Fijo. 6. Ejemplo Avanzado Se tienen los siguientes documentos para registrar en el libro de compras Factura de Compra Emitida con retencin parcial, por compra de Trigo con los siguientes datos: Monto Neto = 150000 IVA (19%) = 28500 IVA Retenido (11%) = 16500 ii. Factura Electrnica Recibida con impuestos adicionales con derecho a crdito Monto Neto = 82000 IVA = 15580 ILA (vinos) = 8840 ILA (destilados) = 8100 Factura Recibida con iva no recuperable por ser destinada a operaciones exentas Monto Neto = 110000 IVA = 20900 En el siguiente archivo se representa la solucin para este ejemplo, haga click aqu para descargar. 7. Informacin Adicional Se recomienda tambin revisar el Instructivo de la IECV, especficamente desde la pgina N32 en adelante, donde encontrar las especificaciones y el significado de cada campo del libro de compras. As podr conocer el uso de los distintos campos (columnas). Cdigos Utilizados Tabla 1: Tipo de Documento
TIPO DOC 29 30 32 33 34 40 43 45 46 55 56 60 61 108 DOCUMENTO Factura de Inicio Factura Factura de ventas y servicios no afectos o exentos de IVA Factura Electrnica Factura no Afecta o Exenta Electrnica Liquidacin Factura Liquidacin Factura Electrnica Factura de Compra Factura de Compra electrnica Nota de Dbito Nota de dbito electrnica Nota de Crdito Nota de crdito electrnica SRF Solicitud de Registro de Factura

i.

iii.

8.

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901 914 911

Factura de ventas a empresas del territorio preferencial ( Res. Ex. N 1057 del 25.04.85) Declaracin de Ingreso (DIN) Declaracin de Ingreso a Zona Franca Primaria.

Tabla 2: IVA No Recuperable

CDIGO 1 2 3 4 9 TIPO IVA NO RECUPERABLE Compras destinadas a IVA a generar operaciones no gravadas o exentas. Facturas de proveedores registradas fuera de plazo. Gastos rechazados Entregas gratuitas (premios, bonificaciones etc.) recibidas. Otros

Tabla 3: Impuestos Adicionales (y retenciones)

CDIGO 14 15
CDIGO SI ES RETENCIN NOMBRE TOTAL

DESCRIPCIN GENERAL Para Facturas de venta del contribuyente Corresponde al IVA retenido en Facturas de compra del contribuyente que genera el libro. Suma de retenciones con tasa de IVA Tasa de 5% sobre Monto base faenamiento. Se registra el monto de IVA anticipado cobrado al cliente. Tasa de 5%. Se registra el monto de IVA anticipado cobrado al cliente. Tasa de 12%. Se registra el monto de IVA anticipado cobrado al cliente. Tasa del 15% a) artculos oro, platino, marfil b) Joyas, piedras preciosas c) Pieles finas Tasa del 27% Licores, Piscos, whisky, aguardiente, y vinos licorosos o aromatizados. Tasa del 15% Vinos Tasa del 15% Cervezas y bebidas alcohlicas Tasa del 13% Bebidas analcohlicas y minerales 1,5 UTM por m3. Traspasado al comprador por compra de diesel. Artculo 6, Ley N 18.502, y artculos 1 y 3 del Decreto Supremo N 311/86. Normalmente 13% retencin. registra en el IEC en Retencin parcial se registra tambin en Retencin Total. Total del IVA retencin. El monto retenido se registra en el IEC en Retencin total.

IVA DE MARGEN DE COMERCIALIZACIN IVA RETENIDO TOTAL

17

IVA ANTICIPADO FAENAMIENTO CARNE IVA ANTICIPADO CARNE IVA ANTICIPADO HARINA IMPUESTO ADICIONAL ART 37 LETRAS A, B, C

18 19 23

24

IMPUESTO ART. 42, LEY 825/74 LETRA A

25 26 27 8

IMPUESTO ART. 42, LETRA C IMPUESTO ART. 42, LETRA C IMPUESTO ART. 42, LETRA D Y E IMPUESTO ESPECFICO DIESEL

30

301

IVA RETENIDO LEGUMBRES

31

IVA RETENIDO SILVESTRES

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32

321

IVA RETENIDO GANADO

Normalmente 8% retencin. registra en el IEC en Retencin parcial ser NDF, se registra en el IEC en Retencin Total. Normalmente 8% retencin. registra en el IEC en Retencin parcial se registra en el IEC en Retencin Total. Normalmente 11% retencin. registra en el IEC en Retencin parcial se registra en el IEC en Retencin Total. 4,5 a 6 UTM por m3. Artculo 6, Ley N 18.502, y artculos 1 y 3 del Decreto Supremo N 311/86. No da derecho a crdito. Se considera rebaja transitoria del componente variable dispuesto por la Ley 20.259. Normalmente 10% retencin. registra en el IEC en Retencin parcial se registra en el IEC en Retencin Total. Normalmente 10% retencin. registra en el IEC en Retencin parcial se registra en el IEC en Retencin Total. Total del IVA retencin. El monto retenido se registra en el IEC en Retencin total. total del IVA retencin. El monto retenido se registra en el IEC en Retencin total. Se retiene el total del IVA. Tasa del 15% en 1era venta a) Alfombras, tapices b) Casa rodantes c) Caviar d) Armas de aire o gs Tasa del 50% en 1era venta a) Pirotecnia Retencin del 100% del IVA Retencin Total Retencin 14% 0% de retencin

33

331

IVA RETENIDO MADERA

34

341

IVA RETENIDO TRIGO

35

IMPUESTO ESPECFICO GASOLINA

36

361

IVA RETENIDO ARROZ

37

371

IVA RETENIDO HIDROBIOLOGICAS

38 39 41 44

IVA RETENIDO CHATARRA IVA RETENIDO PPA IVA RETENIDO CONSTRUCCION IMPUESTO ADICIONAL Art 37 Letras e, h, I, l

45

IMPUESTO ADICIONAL Art 37 Letras j IVA RETENIDO ORO IVA RETENIDO CARTONES IVA RETENIDO FRAMBUESAS FACTURA DE COMPRA SIN RETENCIN (hoy utilizada slo por Bolsa de Productos de Chile, lo cual es validado por el sistema) IVA de margen de comercializacin de instrumentos de prepago Impuesto gas natural comprimido; 1,93 UTM/KM3, Art. 1, Ley N 20.052 Impuesto gas licuado de petrleo; 1,40 UTM/M3, Art 1, Ley N 20.052 Impuesto Retenido Suplementeros Art 74 N5 Ley de la Renta

46 47 48 49

481

50 51 52 53

Para Facturas de venta del contribuyente Para Facturas de venta del contribuyente Para Facturas de venta del contribuyente Para Facturas de venta del contribuyente, retencin del 0,5% sobre el precio de venta al pblico.

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