Metalica Inca Moch

La empresa industrial Metalica Inca Moche SAC presenta la siguiente informacin que corresponde a
para fabricar rodamientos, la inversin de este proyecto requiere una inversin de 2,000,000 UM, en
de 5 aos. La estimacin de las venta para el ao 1 son de 30,000 unidades las mismas que experim
siguiente crecimiento respecto al ao anterior : Ao 2 10% Ao 3 15% Ao 4 10% Ao 5 0%.
La tasa del impuesto a la renta es de 30% y la tasa de descuento requerida es de 15%

Aos

Ventas unidades anuales

Valor de venta (UM)
Total Ventas en (UM)
Costos y gastos variables por unidad (UM)
Materia prima A
Mano de obra habilitado
Mano de obra armado
Envases A
Costos indirectos variables
Materia prima C
Comisiones de ventas
Envases B
Flete por traslado de productos
Materia prima B
Costos y gastos fijos totales (UM)
Depreciacin de planta
Seguros de planta
Alquileres varios para Planta
Sueldos de supervisores y gerentes de planta
Impuesto predial de planta
Sueldos de personal de ventas
Sueldos de personal de administracin
Gastos de marketing
Requerimientos

Elaborar estado de resultados proyectado para los 5 aos

Elaborar flujo de caja para los 5 aos
Determinar la viabilidad del proyecto usando el VAN y el TIR comentarios y apreciaciones

AO 1

COSTO DE PRODUCCION
concepto
MP A

unitario
3

Mano de obra habilitado

Mano de obra armado
Envase A
Envase B
MP B
costos indirectos variables
MP C

2
2
1
0.35
1.09
1.80
4.00

COSTOS FIJOS
depresiacion
impuesto
seguros de planta
alquiler
sueldo de supervisor y gerente de planta

13.33333333
0.426666667
0.8
1.203333333
1
31.00

GASTOS DE VENTA
concepto
comision de venta
flete
marketing
sueldos personal de venta

GASTOS DE ADMINISTRACION
concepto
sueldo de personal de admi

unitario
1.50
0.45
0.61
1.34

unitario
0.80

METALICA INCA MOCHE SAC

ESTADO DE RESULTADO
VENTAS
COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA
(Gasto de admi)
(gasto de venta)
(Utilidad operativa)
(impuesto a la renta) 30%
Uitilidad neta

AO 2

COSTO DE PRODUCCION
concepto
MP A
Mano de obra habilitado
Mano de obra armado
Envase A
Envase B
MP B
costos indirectos variables
MP C

unitario
3.00
1.50
2.00
0.50
0.35
1.09
1.80
4.00

COSTOS FIJOS
depresiacion
impuesto
seguros de planta
alquiler
sueldo de supervisor y gerente de planta

12.12121212
0.387878788
0.727272727
1.093939394
0.909090909
29.48

GASTOS DE VENTA
concepto
comision de venta
flete
marketing
sueldos personal de venta

GASTOS DE ADMINISTRACION
concepto
sueldo de personal de admi

unitario
1.50
0.45
0.56
1.22

unitario
0.73

METALICA INCA MOCHE SAC

ESTADO DE RESULTADO
VENTAS
COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA
(Gasto de admi)
(gasto de venta)
(Utilidad operativa)
(impuesto a la renta) 30%

Uitilidad neta

AO 3

COSTO DE PRODUCCION
concepto
MP A
Mano de obra habilitado
Mano de obra armado
Envase A
Envase B
MP B
costos indirectos variables
MP C

unitario
3.10
1.10
2.10
0.60
0.35
1.10
1.90
4.10

COSTOS FIJOS
depresiacion
impuesto
seguros de planta
alquiler
sueldo de supervisor y gerente de planta

10.54018445
0.345191041
0.658761528
0.951251647
0.92226614

13.42
GASTOS DE VENTA
concepto
comision de venta
flete
marketing
sueldos personal de venta

GASTOS DE ADMINISTRACION
concepto
sueldo de personal de admi

unitario
1.50
0.50
0.48
1.08

unitario
0.63

METALICA INCA MOCHE SAC

ESTADO DE RESULTADO
VENTAS
COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA
(Gasto de admi)

(gasto de venta)
(Utilidad operativa)
(impuesto a la renta) 30%
Uitilidad neta

AO 4

COSTO DE PRODUCCION
concepto
MP A
Mano de obra habilitado
Mano de obra armado
Envase A
Envase B
MP B
costos indirectos variables
MP C

unitario
3.20
1.20
2.20
0.70
0.35
1.20
2.00
4.20

COSTOS FIJOS
depresiacion
impuesto
seguros de planta
alquiler
sueldo de supervisor y gerente de planta

9.581985867
0.313810037
0.622829081
0.910288657
0.838423763

12.27
GASTOS DE VENTA
concepto
comision de venta
flete
marketing
sueldos personal de venta

GASTOS DE ADMINISTRACION
concepto
sueldo de personal de admi

unitario
1.50
0.51
0.46
0.98

unitario
0.60

METALICA INCA MOCHE SAC

ESTADO DE RESULTADO
VENTAS
COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA
(Gasto de admi)
(gasto de venta)
(Utilidad operativa)
(impuesto a la renta) 30%
Uitilidad neta

AO 5

COSTO DE PRODUCCION
concepto
MP A
Mano de obra habilitado
Mano de obra armado
Envase A
Envase B
MP B
costos indirectos variables
MP C

unitario
3.20
1.20
2.20
0.70
0.35
1.20
2.00
4.20

COSTOS FIJOS
depresiacion
impuesto
seguros de planta
alquiler
sueldo de supervisor y gerente de planta

9.581985867
0.316205534
0.646784046
0.910288657
0.838423763

12.29
GASTOS DE VENTA
concepto
comision de venta
flete
marketing
sueldos personal de venta

GASTOS DE ADMINISTRACION
concepto
sueldo de personal de admi

unitario
1.50
0.51
1.20
0.98

unitario
0.60

METALICA INCA MOCHE SAC

ESTADO DE RESULTADO
VENTAS

COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA
(Gasto de admi)
(gasto de venta)
(Utilidad operativa)
(impuesto a la renta) 30%
Uitilidad neta

FLUJO DE CAJA
INGRESO
ventas al contado
cobranzas
aportes
Total de Ingreso
EGRESOS
MP A
Mano de obra habilitado
Mano de obra armado
Envase A
Envase B
MP B
costos indirectos variables
MP C
depresiacion
impuesto
seguros de planta
alquiler
sueldo de supervisor y gerente de planta
comision de venta
flete
marketing
sueldos personal de venta
sueldo de personal de admi

INGRESO
total de egresos

AO 0

saldo de caja

AO 0
INGRESOS
EGRESOS
SALDO DE CAJA

TASA DE DESCUENTO
VNA
VAN
TIR

S/.
S/.

2,000,000
-2,000,000

15%
S/. 1,659,428
S/. -340,572
9%

Metalica Inca Moche SAC

informacin que corresponde a un proyecto

inversin de 2,000,000 UM, en un periodo
idades las mismas que experimentarian el
% Ao 4 10% Ao 5 0%.
uerida es de 15%
1

30,000.00

33,000.00

37,950.00

41,745.00

45.00

45.00

48.00

48.00

3.00

3.10

1.09

3.00
1.50
2.00
0.50
1.80
4.00
1.50
0.35
0.45
1.09

1.10

3.20
1.20
2.20
0.70
2.00
4.20
1.50
0.35
0.51
1.20

400,000.00

400,000.00

400,000.00

400,000.00

24,000.00

24,000.00

25,000.00

26,000.00

36,100.00

36,100.00

36,100.00

38,000.00

30,000.00

30,000.00

35,000.00

35,000.00

12,800.00

12,800.00

13,100.00

13,100.00

40,100.00

40,100.00

41,100.00

41,100.00

24,100.00

24,100.00

24,000.00

25,000.00

18,400.00

18,400.00

18,400.00

19,400.00

1.50
2.00
0.50
1.80
4.00
1.50
0.35
0.45

preciaciones
UM : Unidades monetarias

cantidad
30,000

total
90,000

1.10
2.10
0.60
1.90
4.10
1.50
0.35
0.50

30,000
30,000
30,000
30,000
30,000
30,000
30,000

S/.
S/.
S/.
S/.

30,000
30,000
30,000
30,000
30,000

45,000
60,000
15,000
10,500
32,700
54,000
120,000

400,000
12,800
24,000
36,100
30,000
502,914.24

cantidad
30,000
30,000
30,000
30,000

total
45,000
13,500
18,400
40,100
117,000

cantidad
30,000

total
24,100

A MOCHE SAC
ESTADO DE RESULTADOS
1,350,000
930,100

419,900
24,100
117,000
278,800
83,640
195,160

cantidad
33,000
33,000
33,000
33,000
33,000
33,000
33,000
33,000

S/.
S/.
S/.
S/.

33,000
33,000
33,000
33,000
33,000

total
99,000
49,500
66,000
16,500
11,550
35,970
59,400
132,000

400,000
12,800
24,000
36,100
30,000
972,820.00

cantidad
33,000
33,000
33,000
33,000

total
49,500
14,850
18,400
40,100
122,850

cantidad
33,000

total
24,100

A MOCHE SAC
ESTADO DE RESULTADOS
1,485,000
972,820

512,180
24,100
122,850
365,230
109,569

255,661

cantidad
37,950
37,950
37,950
37,950
37,950
37,950
37,950
37,950

S/.
S/.
S/.
S/.

37,950
37,950
37,950
37,950
37,950

total
117,645
41,745
79,695
22,770
13,283
41,745
72,105
155,595

400,000
13,100
25,000
36,100
35,000
509,214.35

cantidad
37,950
37,950
37,950
37,950

total
56,925
18,975
18,400
41,100
135,400

cantidad
37,950

total
24,000

A MOCHE SAC
ESTADO DE RESULTADOS
1,821,600
509,200

1,312,400
24,000

135,400
1,153,000
345,900
807,100

cantidad
41,745
41,745
41,745
41,745
41,745
41,745
41,745
41,745

S/.
S/.
S/.
S/.

41,745
41,745
41,745
41,745
41,745

total
133,584
50,094
91,839
29,222
14,611
50,094
83,490
175,329

400,000
13,100
26,000
38,000
35,000
512,115.05

cantidad
41,745
41,745
41,745
41,745

total
62,618
21,290
19,400
41,100
144,407

cantidad
41,745

total
25,000

A MOCHE SAC
ESTADO DE RESULTADOS
2,003,760
512,100

1,491,660
25,000
144,407
1,322,253
396,676
925,577

cantidad
41,745
41,745
41,745
41,745
41,745
41,745
41,745
41,745

S/.
S/.
S/.
S/.

41,745
41,745
41,745
41,745
41,745

total
133,584
50,094
91,839
29,222
14,611
50,094
83,490
175,329

400,000
13,200
27,000
38,000
35,000
513,215.05

cantidad
41,745
41,745
41,745
41,745

total
62,618
21,290
20,400
41,100
145,407

cantidad
41,745

total
25,000

A MOCHE SAC
ESTADO DE RESULTADOS
2,003,760

513,200

1,490,560
25,000
145,407
1,320,153
396,046
924,107

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

1,350,000
0
0
1,350,000

1,485,000
0
0
1,485,000

1,821,600
0
0
1,821,600

2,003,760
0
0
2,003,760

90,000
45,000
60,000
15,000
10,500
32,700
54,000
120,000
400,000
12,800
24,000
36,100
30,000
45,000
13,500
18,400
40,100
24,100

99,000
49,500
66,000
16,500
11,550
35,970
59,400
132,000
400,000
12,800
24,000
36,100
30,000
49,500
14,850
18,400
40,100
24,100

117,645
41,745
79,695
22,770
13,283
41,745
72,105
155,595
400,000
13,100
25,000
36,100
35,000
56,925
18,975
18,400
41,100
24,000

133,584
50,094
91,839
29,222
14,611
50,094
83,490
175,329
400,000
13,100
26,000
38,000
35,000
62,618
21,290
19,400
41,100
25,000

1,071,200

1,119,770

1,213,183

1,309,770

S/.
S/.
S/.

278,800

365,230

608,418

AO 1
1,350,000 S/.
1,071,200 S/.
278,800 S/.

AO 2
1,485,000 S/.
1,119,770 S/.
365,230 S/.

AO 3
1,821,600 S/.
1,213,183 S/.
608,418 S/.

valor actual de los flujos futuros

693,990

AO 4
2,003,760
1,309,770
693,990

5
41,745.00
48.00

3.20
1.20
2.20
0.70
2.00
4.20
1.50
0.35
0.51
1.20
400,000.00
27,000.00
38,000.00
35,000.00
13,200.00
41,100.00
25,000.00
20,400.00

AO 5

2,003,760
0
0
2,003,760

133,584
50,094
91,839
29,222
14,611
50,094
83,490
175,329
400,000
13,200
27,000
38,000
35,000
62,618
21,290
20,400
41,100
25,000

1,311,870

691,890

S/.
S/.
S/.

AO 5
2,003,760
1,311,870
691,890