A) DE CONCEPTUALIZACIN a) Escriba tres definiciones de sistema de gestin de la calidad, haciendo constar la respectiva bibliografa.

Luego formule una definicin propia. Es el medio que las organizaciones utilizan para poner en prctica el enfoque de Gestin de la Calidad que la direccin ha adoptado. La definicin e implantacin de un SGC segn el enfoque de aseguramiento de la calidad se basa en las directrices establecidas por los modelos normativos para la Gestin de la Calidad. http://www.emagister.com/curso-modelos-normativos-gestioncalidad/concepto-sistema-gestion-calidad-sgc Sistema de Gestin de la calidad,

sirve para establecer polticas y los

objetivos y para lograr dichos objetivos. Gua para una gestin basada en procesos son un conjunto de normas y estndares internacionales que se interrelacionan entre s, para hacer cumplir los requisitos de calidad que una empresa requiere para satisfacer los requerimientos acordados con sus clientes a travs de una mejora continua, de una manera ordenada y sistemtica. http://www.sistemasycalidadtotal.com/calidad-total/sistemas-degestion-de-la-calidad-%E2%94%82-historia-y-definicion/

Los sistemas de Gestin de una organizacin son un conjunto de elementos interrelacionados de una empresa que administran de forma ordenada y sistemtica la calidad de sus productos o servicios para alcanzar la satisfaccin del cliente.

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b) En qu consiste las hojas de registro, diagrama de Pareto, lluvia de ideas y diagrama de causa y efecto? Presente sus respuestas en un organizador grfico.

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c) Disear un organizador grfico con las etapas de implementacin de un sistema de gestin de la calidad.

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d) Prepare una sntesis de la norma ISO 9001:2000 referente a satisfaccin de los clientes, el compromiso con los clientes y los procesos relacionados con los clientes.

1. Enfoque al cliente: Las organizaciones dependen de sus clientes y por lo tanto deberan comprender las necesidades actuales y futuras de los clientes, satisfacer los requisitos de los clientes y esforzarse en exceder las expectativas de los clientes.

2. Liderazgo: Los lderes establecen la unidad de propsito y la orientacin de la organizacin, ellos debern crear y mantener un ambiente interno, en el cual el personal pueda llegar a involucrarse totalmente en el logro de los objetivos de la organizacin.

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3. Participacin del personal: El personal, a todos los niveles, es la esencia de una organizacin y su total compromiso posibilita que sus habilidades sean usadas para el beneficio de la organizacin.

4. Enfoque basado en proceso: Un resultado deseado se alcanza ms eficientemente cuando las actividades y los recursos relacionados se gestionan como un proceso.

5. Enfoque del sistema para la gestin: Identificar, entender y gestionar los procesos interrelacionados como un sistema, contribuye a la eficacia y eficiencia d una organizacin en el logro de sus objetivos.

6. Mejora continua: La mejora continua del desempeo global de la organizacin debera ser un objeto permanente de sta.

7. Enfoque basado en hechos para la toma de decisin: Las decisiones eficaces se basan en el anlisis de los datos y la informacin.

8. Relaciones

mutuamente

beneficiosas

con

el

proveedor:

Una

organizacin y su sistema radica en que la organizacin debe desglosar totalidad de sus actividades a fin de poder estudiar cada una de ellas con objeto de mejorarlas, determinar su secuencia y relaciones y desarrollar mtodos para que sean eficaces.

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e) Hacer un resumen sobre los requerimientos generales de las normas UNE-EN-ISO 9001:2000 La organizacin debe establecer debe establecer, documentar,

implementar y mantener un Sistema De Gestin De Calidad y mejorar continuamente se eficacia. La adopcin de un Sistema de Gestin de Calidad debera ser una decisin estratgica de la organizacin y su diseo, documentacin, e

implementacin deberan responder a las caractersticas, objetivos y necesidades de dicha organizacin. Las etapas lgicas que esto supone incluye. Fijar las necesidades y expectativas de los clientes; Establecer la poltica y objetivos de la calidad de la organizacin; Instituir los procesos y las responsabilidades necesarias para el logro de los objetivos de la calidad; Estipular y proporcionar los recursos necesarios para el logro de los objetivos de la calidad; Establecer los mtodos para medir la eficacia de cada proceso y Aplicar las medidas correspondientes. Determinar los medios para prevenir No conformidades y eliminar causas, y; Establecer y aplicar un proceso para la mejora continua del SSG.

En relacin con los procesos ISO 9001:2000 establece que la organizacin debe: Identificar correctamente cmo se ordenan y se interrelacionan los procesos necesarios para el SSG. Determinar los criterios y mtodos necesarios para asegurar de que la operacin y el control de estos procesos sean eficaces. Asegurar la disponibilidad de recursos e informacin necesarios para apoyar la operacin y el seguimiento de los procesos. Realiza el seguimiento, la medicin y el anlisis de estos procesos;
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Implementar la accin necesaria para lograr los resultados planificados y la mejora continua de estos procesos.

Para cumplir con estos requisitos se debe cerciorar de que las actividades correspondientes han sido incorporadas al SGC. Adems, es recomendable que los procesos del SGC estn definidos documentalmente (por ejemplo diagrama de flujos, fichas de proceso, etc.) y tener mtodos apropiados (por ejemplo indicadores) que permitan hacer su seguimiento y medicin.

Debera entenderse que el SGC ha de incluir como mnimo los procesos de prestacin de los servicios, salvo exclusiones permitidas. Proceso de planificacin; Proceso relacionado con el cliente; Proceso de diseo y desarrollo; Proceso de compras; Proceso de prestacin del servicio; Proceso de control de los dispositivos de seguimiento y medicin. Tambin es conveniente identificar otros procesos como: Revisin por la direccin. Auditoras internas. Accin correctiva y preventiva. Seguimiento de la satisfaccin del cliente. Anlisis de datos, etc. Otro requisito importante de la norma es que cuando la organizacin contrate externamente (o subcontrate) cualquier proceso que afecte a la calidad de los servicios prestados, ser necesario determinar cmo se ejercer el control sobre esa actividad (la organizacin seguir siendo responsable de garantizar que se suministre lo que su cliente le haya solicitado).

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B) DE COMPRESIN a) Escriba las diferencias entre los modelos de sistemas de gestin de la calidad. Adems indique qu modelo de sistema de gestin se est aplicando en la empresa en la que usted trabaja o conoce? Las normas ISO 9000 son un conjunto de normas y directrices internacionales para la Gestin de la Calidad, se centran en el Sistema de Gestin de la Calidad. Son tres: ISO 9000.- Sistema de Gestin de la Calidad: Concepto y Vocabulario. ISO 9001.- Sistema de Gestin de la Calidad: Requisitos. ISO 9004.- Sistema de Gestin de la Calidad: Gua para llevar a cabo la mejora. La Gestin de la Calidad Total. (TQM Total Quality Management) es un conjunto de tcnicas y consejos valiosos para un cambio cultural y para los que no existen normas. El Modelo EFQM es un modelo de excelencia, estructurado en dos grandes bloques: los agentes (lo que la organizacin hace) y los resultados (lo que la organizacin logra). La empresa con la que me identifico es con BANANEISA S.A. esta empresa Bananera tiene por modelo aplicado la EFQM, pues siempre se encuentra haciendo mejoras dependiendo de los resultados obtenidos mes a mes.

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b) En la empresa que usted trabaja o conoce se est cumpliendo con los requerimientos generales de la norma UNE-EN-ISO 9001:2000. por qu? Se est tratando de introducir de manera eficaz las normas ISO que corresponden a la actividad que ellos realizan, a mi parecer tienen mucho empeo y ligado a su capacidad propia, como se puede medir por su rentabilidad, su organizacin interna, su alineacin con las demandas del mercado, etc. Se puede observar que esta empresa tiene un alto nivel de competitividad y madurez en el uso de herramientas y modelos de gestin.

c) Realice un micro ensayo sobre el tema: auditora de la calidad en las empresas. Definicin de Auditora de Calidad. Las normas ISO 9000:2000 definen una auditora de calidad como El proceso sistemtico, independiente y documentado, para obtener evidencia y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar el alcance al que se cumplen los criterios de auditora. El objeto de la auditora es evaluar la suficiencia y efectividad de las disposiciones de calidad de una organizacin mediante la recoleccin y uso de evidencias objetivas, e identificar y registrar las instancias de No cumplimiento con las disposiciones de calidad e indicar, donde sea posible, las razones.

Propsitos. Normalmente se realizan las auditoras de la calidad para los siguientes propsitos. Determinar la conformidad o la No conformidad del Sistema Calidad con los requisitos especificados. de

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Determinar la efectividad del Sistema en el cumplimiento de objetivos. Identificar el potencial para el mejoramiento de calidad. Cumplir los requisitos regulatorios. Obtener la certificacin (registro) del sistema de calidad.

Proceso De La Auditora De Calidad. El proceso de control es llevado a cabo por un Auditor externo, ya que es importante que los resultados de la Auditora sean completamente objetivos. La razn de tener la Auditora de Calidad en una empresa, es para que puedan trabajar con mayor cuidado los procesos productivos o de servicios que dan a sus clientes, con mayor eficiencia y alta calidad pueden llegar a ser mejores. Las reglas de la Auditora de la Calidad, sirven a las empresas para que trabajen de una manera ordenada y llevar a cabo las metas que cada empresa se traza.

Auditoras de Calidad: Inspeccin. Durante el proceso de auditora el auditor revisa las actividades de control de calidad de manera independiente observando los controles realizados en cada una de las etapas de proceso, confirmando que el personal de calidad dirija su trabajo a cumplir con las especificaciones del cliente. La auditora est centrada en los siguientes puntos: Verificacin de la existencia de un departamento de control de calidad estructurado Revisin del organigrama del departamento de control de calidad Revisin de la distribucin del personal de CC al interior del rea de proceso Presencia de material adecuado (equipos, etc) para la realizacin de las operaciones de control de calidad; Inspeccin de los equipos y materiales usados
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 Confirmacin de los programas de mantencin aplicados Verificacin de los registros de mantenimiento de los equipos de medicin y ensayo Presencia de personal capacitado para ejecutar operaciones de control de calidad; Revisin de los CV del personal de CC Entrevistas al personal de control de calidad Determinacin de los criterios de calidad aplicados Verificacin de conocimiento tcnico Evaluacin por medio de talleres de control de calidad Verificacin de la presencia de manuales, procedimientos y registros que demuestren un seguimiento de las operaciones de control de calidad; Revisin de los manuales, procedimientos y formatos diseados Confirmacin de que los mismos sirven para el fin propuesto Observacin de las actividades en proceso; Inspeccin de instalaciones Inspeccin de equipos y materiales Inspeccin en la materia prima e insumos Observacin de procesos de seleccin Clasificacin Uniformidad Pesado Empaque CC en producto terminado Revisin de registros de quejas; Estudio del sistema de control de reclamos/ quejas aplicado Anlisis de las acciones tomadas en caso de presentarse reclamos/ quejas Verificacin de las acciones correctivas tomadas

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C) DE ASIMILACIN. a) Realice en la institucin que usted trabaja o en la que tiene algn tipo de relacin, un Plan de Gestin de la Calidad. Diagnstico.Actualmente, la informalidad del sector laboral agrcola ocasiona grandes prdidas econmicas al no contar con personal debidamente capacitado y entrenado que realice las labores agrcolas pertinentes. En el caso de la compaa Agrcola Ganadera Bananeisa S.A., se han tomado las medidas necesarias con respecto al personal fijo (trabajadores de campo y corte) a los cuales se procura dar una capacitacin y entrenamiento constantes con respecto al desenvolvimiento de sus labores diarias; no as con el personal eventual que trabaja en el proceso de empaque.

Cuando se contrata un personal eventual para el proceso de empaque, se procede con la capacitacin respectiva, periodo durante el cual, el trabajador no est en capacidad de rendir al 100% de sus habilidades, debido a la falta de experiencia. Sin embargo, al ser personal eventual, estos trabajadores capacitados no suelen regresar a trabajar en la hacienda pues han salido en bsqueda de lugares donde puedan ganar ms con los conocimientos adquiridos, convirtindose esta situacin en un crculo vicioso de trabajadores inexpertos al mando del proceso de empaque.

La problemtica surge en el momento en que estos trabajadores inexpertos cogen la fruta recin cortada y la procesan de mala manera, pues no conocen bien la manipulacin correcta o las medidas o los pesos necesarios para armar las cajas de fruta, no estando en capacidad real de armar cajas de fruta Premium, las cuales son el objetivo de la compaa; y si a esto sumamos el hecho de que en algunos casos, cuando se realiza el muestreo en el puerto, si alguna caja Premium no se encuentra en ptimas

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condiciones, el pallet entero de 48 cajas es Rechazado y no cancelado por el cliente.

Elaboracin de la Documentacin.Se propone recolectar, sistematizar y analizar la informacin relacionada con los procesos que se desarrollan en la etapa productiva de corte y empaque de banano de calidad de exportacin PREMIUM que realiza la Compaa Agrcola Ganadera BANANEISA S.A, con el objeto de estandarizarlos, mejorarlos y promover una mejora continua, para poder lograr este objetivo se necesitar enmarcar la produccin en las Normas de certificacin GLOBALGAP y las NORMAS ISO 9001 2008 (objetivo # 5.4.1 Objetivos de la calidad, y objetivo 7.1 Planificacin de la realizacin de un Producto).

Implementacin del Sistema de Calidad.Despus de haber planteado el problema con sus variables e indicadores, se proceder a explicar las posibles falencias que tiene la empresa en la produccin de Banano Premium, para ello se ordenar, sistematizar, y estructurar el conocimiento que se tiene para as poder lograr las metas planteadas. A continuacin se detallarn las hiptesis correspondientes al problema. Existen falencias dentro de los procesos del rea de produccin en corte y empaque que afectan el aprovechamiento de la fruta cosechada La manipulacin indebida que sucede en el proceso de corte y los posibles errores que se cometen en la medicin de los dedos (pltano). El poco cuidado que tienen en la apilacin de cajas en la etapa de paletizaje.

Mejorar los procesos que se desarrollan en la etapa productiva de corte y empaque de banano de calidad de exportacin PREMIUM que realiza la Compaa Agrcola Ganadera BANANEISA S.A, promoviendo una mejora
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continua en el marco de las Normas de certificacin GLOBALGAP y las NORMAS ISO 9001 2008 (objetivo # 5.4.1 Objetivos de la calidad, y objetivo 7.1 Planificacin de la realizacin de un Producto) Para el anlisis de la hiptesis indicada en lo anterior se ha identificado las siguientes variables. Las variables Independientes. Mejoramiento de la calidad de Banano en la Agrcola Ganadera BANANEISA S.A. Indicadores. Mejorar el desempeo en la produccin. Logstica y comercializacin de productos. Obtener ms cajas de Banano Premium para la venta Variable dependiente. Fortalecimiento de la produccin e incrementar los ingresos de la Compaa Agrcola Ganadera BANANEISA S.A. Indicadores Volumen de productos de Banano Premium Tipo de empresa a quin se vende el producto.

Evolucin del Sistema de la Calidad.Alcance y limitaciones El presente Diseo de un Modelo de gestin por procesos tiene como objeto de investigacin la etapa de empaque de cajas de banano de la compaa Agrcola Ganadera Bananeisa S.A., empezando en el momento que la fruta llega a la empacadora hasta su salida, convertida en cajas de banano. Dentro de los diferentes tipos de cajas de banano existentes se trabajar con las cajas de exportacin tipo PREMIUM (PR-1110, PR-1120 y Bajella) y las cajas de aprovechamiento (Singles y 22XU).

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El presente diseo de gestin por procesos estar enmarcado en el cumplimiento de las normas Global Gap, e ISO 9001:2008, dentro de las secciones que ataen al proceso operativo de empaque. Este proyecto servir como base para una mejor gestin de la productividad, describiendo los procesos necesarios para satisfacer lo demandado, enfocndose en la mano de obra como fuerza laboral que activamente desarrolla los procesos operativos de empaque (incluye personal antiguo, nuevo y aprendices) para una mayor produccin de cajas de banano
PREMIUM y menor obtencin de cajas de banano de

Aprovechamiento.

Auditora Permitida.Global Gap, e ISO 9001:2008

b) En la institucin en la que usted trabaja o en la que tiene algn tipo de relacin formule la planeacin de una Auditora de la Calidad.

1. Introduccin.La planificacin de la auditora comprende el desarrollo de una estrategia global para su administracin, al igual que el establecimiento de un enfoque apropiado sobre la naturaleza, oportunidad y alcance de los procedimientos de auditora que deben aplicarse. El planeamiento tambin permitir que el equipo de auditora pueda hacer uso apropiado del potencial humano disponible. El proceso de la planificacin permite al auditor identificar las reas ms importantes y los problemas potenciales del examen, evaluar el nivel de riesgo y programar la obtencin de la evidencia necesaria para examinar los distintos componentes de la entidad auditada. El auditor planifica para determinar de manera efectiva y eficiente la forma de obtener los datos necesarios e informar acerca de la gestin de la entidad, la naturaleza y
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alcance de la planificacin puede variar segn el tamao de la entidad, el volumen de sus operaciones, la experiencia del auditor y el nivel organizacional. Organizaciones de todo tipo pueden tener la necesidad de demostrar su responsabilidad con el Sistema de Gestin de Calidad (SGC) y la pr{actica asociada de auditora de calidad se ha tornado como una forma de satisfacer esta necesidad. La intencin de estos sistemas es la ayuda a una organizacin a establecer y mejorar sus polticas, objetivos, estndares y otros requerimientos de calidad. Hasta el momento la serie de estndares en este campo de la auditoria de calidad incluye: La norma 9000: 2000 La 9001:2000 ISO 9001:1994.etc. UNE EN 30011 1:1993 Auditoras UNE-ENE-30011-3:1993 Auditores UNE ENE 30011 3:1993 Gestin de Auditoras

2. Definiciones.Existen varias formas de clasificar las auditorias: del Sistema de Calidad, del Proceso, del Producto, que a su vez pueden ser Internas o Externas y tambin pueden ser De Adecuacin o De Cumplimiento. Auditorias del Sistema de Calidad Las auditorias del Sistema de Calidad de una empresa son una actividad que se realiza para comprobar, mediante el examen y la evaluacin de evidencias objetivas, que el Sistema de Calidad es adecuada y ha sido desarrollada, documentada y efectivamente implantada de acuerdo con los requisitos especificados. Auditoria de Calidad del proceso La auditoria de Calidad del proceso consiste en el examen sistemtico e independiente de los elementos de un proceso para determinar si las actividades y los resultados relativos a la Calidad satisfacen a las
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disposiciones previamente establecidas y si estas disposiciones se llevan a cabo efectivamente y son aptas para alcanzar los objetivos. Auditoria de Calidad del Producto La auditoria de Calidad del producto consiste en la estimacin cuantitativa del cumplimiento de las caractersticas requeridas en el producto. Auditoras Internas Es importante para la empresa comprobar la efectividad de su Sistema de Calidad, siendo la propia empresa quien investiga sus propios sistemas, procedimientos y actividades para cerciorarse que son adecuados y que se cumplen. Proporcionan informacin de si sus polticas estn siendo cumplidas, de si los sistemas son tan eficientes y efectivos como deberan ser y si se precisa algn cambio. Pueden establecer una lnea de comunicacin por toda la compaa y convertirla en un gran elemento motivador. Auditora externa Es la auditoria desarrollada por una empresa sobre sus propios suministradores o subcontratistas, o que realiza un cliente sobre ella. Auditorias por Tercera Parte Es la auditora externa efectuada por un organismo independiente de las partes, que verifica la efectividad del Sistema de Calidad y el cumplimiento de las normas internacionales de Calidad (ISO). Tiene varias ventajas, ya que al estar hecha por alguien independiente y con credibilidad, es probable que los clientes decidan no efectuar otras auditorias, con el consiguiente ahorro econmico y de tiempo para ambas partes (cliente y suministrador). Auditoria de Adecuacin Es tambin conocida como auditoria del Sistema o auditoria de direccin. Es una labor de despacho, que determina si el Sistema de Calidad documentado mediante el Manual de Calidad, sus procedimientos asociados, instrucciones de trabajo y registros, cumplen adecuadamente

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con los requisitos de una Norma, y si proporciona evidencias objetivas de que el sistema ha sido diseado para ello. Auditoria de Cumplimiento Es la auditoria por la cual se trata de determinar el nivel de implantacin del Sistema de Calidad.

3. Actividades previas al trabajo de la empresa.3.1 Objetivos de la auditora Establecer los objetivos de la auditora de calidad en la planificacin de calidad de la organizacin hay que incluir las auditoras de calidad como instrumentos de gestin. Con su empleo se debe perseguir el objetivo de poder reconocer a tiempo las desviaciones respecto a las especificaciones establecidas y poder aplicar las medidas apropiadas. Antes de comenzar a realizar una determinada auditora hay que establecer qu desea lograrse con ella. Los objetivos concretos perseguidos ayudarn a establecer el tipo de auditora ms adecuado, adems de su campo y profundidad. Recoger informacin sobre las entidades objetivo de la auditora. sta recogida de informacin es ms importante cuando se trata de auditoras externas, ya que con ello se logra que el equipo auditor tome contacto con la filosofa y metas de la empresa, sus productos y procesos, la organizacin de la empresa, las tareas concretas y funcionamiento del rea objeto de la auditora, relaciones con clientes externos e internos y con los proveedores.

3.2 Equipo Auditor.Cuando la auditora se considera viable, se debera seleccionar un equipo auditor teniendo en cuenta la competencia necesaria para lograr los objetivos de la auditora. Cuando hay un solo auditor, ste debera desempear todas las tareas aplicables al lder del equipo auditor.

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En el momento de decidir el tamao y la composicin del equipo auditor, se debera considerar lo siguiente:

Los objetivos, el alcance, los criterios y la duracin estimada de la auditora; Si la auditora es una auditora combinada o conjunta; La competencia global del equipo auditor necesaria para conseguir los objetivos de la auditora; a) Los requisitos legales, reglamentarios, contractuales y de

acreditacin/certificacin, segn sea aplicable; b) La necesidad de asegurarse de la independencia del equipo auditor con respecto a las actividades a auditar y de evitar conflictos de intereses; c) La capacidad de los miembros del equipo auditor para interactuar eficazmente con el auditado y trabajar conjuntamente; y d) El idioma de la auditora y la comprensin de las caractersticas sociales y culturales particulares del auditado. Estos aspectos pueden tratarse bien a travs de las habilidades propias del auditor o a travs del apoyo de un experto tcnico. El proceso de asegurar la competencia global del equipo auditor debera incluir los siguientes pasos: a. La identificacin de los conocimientos y habilidades necesarias para alcanzar los objetivos de la auditora; y b. La seleccin de los miembros del equipo auditor de tal manera que todo el conocimiento y las habilidades necesarios estn presentes en el equipo auditor. Si el conocimiento y habilidades necesarios no se encuentran cubiertos en su totalidad por los auditores del equipo auditor, se pueden satisfacer incluyendo expertos tcnicos. Los expertos tcnicos deberan actuar bajo la direccin de un auditor. Los auditores en formacin pueden incluirse en el equipo auditor, pero no deberan auditar sin una direccin u orientacin.

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Tanto el cliente de la auditora como el auditado pueden requerir la sustitucin de miembros en particular del equipo auditor con argumentos razonables basados en los principios de la auditora. Ejemplos de argumentos razonables incluyen situaciones de conflicto de intereses (tales como que un miembro del equipo auditor sea un antiguo empleado del auditado, o que le haya prestado servicios de consultora) y un comportamiento previo no tico. Estos argumentos deberan

comunicarse al lder del equipo auditor y a aqullos con la responsabilidad asignada para la gestin del programa de auditora, quienes deberan resolver el tema con el cliente de la auditora y el auditado antes de tomar alguna decisin sobre la sustitucin de los miembros del equipo auditor.

3.3 Auditor Lder Aqullos a los que se ha asignado la responsabilidad de gestionar el programa de auditora deberan designar un lder del equipo auditor para cada auditora especfica. Cuando se realiza una auditora conjunta, es importante alcanzar un acuerdo entre las organizaciones auditoras antes del comienzo de la auditora sobre las responsabilidades especficas de cada organizacin, particularmente en relacin con la autoridad del lder del equipo designado para la auditora. 3.4 Auditor Las responsabilidades y actividades del auditor deben cubrir. a) Planear y desarrollar las tareas asignadas, objetiva, efectiva y eficientemente. b) Recopilar y analizar las evidencias de auditora relevante y suficiente para determinar los resultados de la auditora. c) Preparar los documentos de trabajo. d) Documentar los resultados individuales de la auditora. e) La redaccin del informe de auditora.
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Como est normalizado, a cada miembro del equipo auditor se le debe asignar tareas especficas o actividades por auditar. Estas designaciones deben ser realizadas por el auditor lder, en consulta con los miembros del equipo auditor correspondiente. Responsabilidad del cliente y auditad: Las responsabilidades deben cumplir: a) Definir los objetivos de la auditora; b) Proveer los recursos a las autoridades apropiadas para conducir la auditora; c) Aprobar el plan de la auditora; d) Recibir el informe de la auditora y determinar su distribucin, e) Informar a los empleados de los objetivos y alcance de la auditora, cuando sea necesario; f) Designar personal responsable y competente para acompaar a los miembros del equipo auditor, para actuar como guas dentro de la empresa y para asegurar que los auditores estn al tanto de los requerimientos de salud, seguridad y otros que sean apropiados; y, g) Proveer el acceso a las instalaciones, personal, informacin y registros relevantes a solitud de los auditores. 3.5 Alcances de la auditora y criterios. El alcance de la auditora describe la extensin y los lmites de la auditora, tales como ubicacin, unidades de la organizacin, actividades y procesos que van a ser auditados, as como el perodo de tiempo cubierto por la auditora. Los criterios de auditora se utilizan como una referencia frente a la cual se determina la conformidad, y pueden incluir polticas, procedimientos, normas, leyes y reglamentos, requisitos del sistema de gestin, requisitos contractuales o cdigos de conducta de los sectores industriales o de negocio aplicables.
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El cliente de la auditora debera definir los objetivos de la auditora. El alcance y los criterios de auditora deberan definirse entre el cliente de la auditora y el lder del equipo auditor, de acuerdo con los procedimientos del programa de auditora. Cualquier cambio de los objetivos, del alcance o de los criterios de auditora debera acordarse por las mismas partes. Cuando se va a realizar una auditora combinada, es importante que el lder del equipo auditor se asegure que los objetivos, el alcance y los criterios de auditora sean apropiados a la naturaleza de la auditora combinada.

3.6 Plan de auditoras Para iniciar una auditora o examen especial que conste en la planificacin general o definida a base de una solicitud calificada como imprevista, el jefe de la unidad operativa emitir la "orden de trabajo" autorizando su ejecucin, la cual contendr: a. Objetivo general de la auditora. b. Alcance de la auditora. c. Nmina del personal que inicialmente integra el equipo. d. Tiempo estimado para la ejecucin. e. Instrucciones especficas para la ejecucin (Determinar s se elaboran la planificacin preliminar y especfica o una sola que incluya las dos fases).

4. Actividad a realizar en el lugar de auditora. 4.1 Reunin inicial. El auditor lder debe iniciar la auditoria con una reunin de apertura. En esta reunin se debe contar con la presencia del Director General y del Representante de la Direccin. En esta reunin el auditor lder debe confirmar el alcance y el plan de la auditora a realizarse. Se debera realizar una reunin de apertura con la direccin del auditado o, cuando sea apropiado, con aquellos responsables para las funciones o procesos que se van a auditar. El propsito de una reunin de apertura es: a) confirmar el plan de auditora,
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(9) http://www.colpos.mx/cordoba/varios/Auditor%EDa%20Interna.pdf b) proporcionar un breve resumen de cmo se llevarn a cabo las actividades de auditora, c) confirmar los canales de comunicacin, y d) proporcionar al auditado la oportunidad de realizar preguntas.

4.2 Recopilacin y verificacin de la informacin. Durante la auditora, debera recopilarse mediante un muestreo apropiado y verificarse, la informacin pertinente para los objetivos, el alcance y los criterios de la misma, incluyendo la informacin relacionada con las interrelaciones entre funciones, actividades y procesos. Slo la informacin que es verificable puede constituir evidencia de la auditora. La evidencia de la auditora debera ser registrada. La evidencia de la auditora se basa en muestras de la informacin disponible. Por tanto, hay un cierto grado de incertidumbre en la auditora, y aqullos que actan sobre las conclusiones de la auditora deberan ser conscientes de esta incertidumbre. Los mtodos para recopilar informacin incluyen: Entrevistas Observacin de actividades y Revisin de documentos 4.3 Comunicacin durante el proceso de la auditora. Dependiendo del alcance y de la complejidad de la auditora, puede ser necesario llegar a acuerdos formales para la comunicacin entre el equipo auditor y con el auditado durante la auditora. Los miembros del equipo auditor deberan consultarse peridicamente para intercambiar informacin, evaluar el progreso de la auditora y reasignar las tareas entre los miembros del equipo auditor segn sea necesario. Durante la auditora, el lder del equipo auditor debera comunicar peridicamente los progresos de la auditoria y cualquier inquietud al auditado y, cuando sea apropiado, al cliente de la auditora. Las evidencias
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recopiladas durante la auditora que sugieren un riesgo inmediato y significativo (por ejemplo: para la seguridad, el medio ambiente o la calidad) deberan comunicarse sin demora al auditado y, si es apropiado, al cliente de la auditora. Cualquier inquietud relacionada con un aspecto externo al alcance de la auditora debera registrarse y notificarse al lder del equipo auditor, para su posible comunicacin al cliente de la auditora y al auditado. Cuando las evidencias disponibles de la auditora indican que los objetivos de la misma no son alcanzables, el lder del equipo auditor debera informar de las razones al cliente de la auditora y al auditado para determinar las acciones apropiadas. Estas acciones pueden incluir la reconfirmacin o la modificacin del plan de auditora, cambios en los objetivos de la auditora o en su alcance, o la terminacin de la auditora. Cualquier necesidad de cambios en el alcance de la auditora que pueda evidenciarse a medida que las actividades de auditora in situ progresan, debera revisarse con el cliente de la auditora y aprobarse por l y, cuando sea apropiado, por el auditado.

4.4 Resultados de la auditora La evidencia de la auditora debera ser evaluada frente a los criterios de auditora para generar los hallazgos de la auditora. Los hallazgos de la auditora pueden indicar tanto conformidad como no conformidad con los criterios de auditora. Cuando los objetivos de la auditora as lo especifiquen, los hallazgos de la auditora pueden identificar una oportunidad para la mejora. El equipo auditor debera reunirse cuando sea necesario para revisar los hallazgos de la auditora en etapas adecuadas durante la misma. La conformidad con el criterio de auditora debera resumirse para indicar las ubicaciones, las funciones o los procesos que fueron auditados. Si

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estuviera incluido en el plan de auditora, se deberan registrar los hallazgos de la auditora individuales de conformidad y sus evidencias de apoyo. Las no conformidades y las evidencias de la auditora que las apoyan deberan registrarse. Las no conformidades pueden clasificarse. stas deberan revisarse con el auditado, para obtener el reconocimiento de que la evidencia de la auditora es exacta y que las no conformidades se han comprendido. Se debera realizar todo el esfuerzo posible para resolver cualquier opinin divergente relativa a las evidencias y/o los hallazgos de la auditora, y deberan registrarse los puntos en los que no haya acuerdo.

4.5 Reunin final. Toda auditora ha de realizarse para obtener una nota final que sirva, aunque solo sea comparativamente, para medir la evolucin, tanto de la implementacin del sistema, como de la calidad del producto. Lo que se pretende es la obtencin de una valoracin totalmente objetiva por lo que el sistema de valoracin ha de ser consensuado, y adems, experimentado durante cierto tiempo, para poder fijar las seales de alerta, ndices de ponderacin, etc.

5. Actividades posteriores al trabajo en la empresa. 5.1 Evaluacin de los resultados de la auditora. Toda auditora ha de realizarse para obtener una nota final que sirva, aunque solo sea comparativamente, para medir la evolucin, tanto de la implementacin del sistema, como de la calidad del producto. Lo que se pretende es la obtencin de una valoracin totalmente objetiva por lo que el sistema de valoracin ha de ser consensuado, y adems, experimentado durante cierto tiempo, para poder fijar las seales de alerta, ndices de ponderacin, etc.
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5.2 Redaccin de informe y propuesta de medidas correctoras Si se considera necesario, con expresin de su grado de urgencia. Una vez valorada la auditora y antes de la redaccin del informe final y propuesta de las medidas correctoras, es conveniente la reunin con el director o responsable mximo afectado por la auditora para que sea el primer informado y pueda incluso colaborar en la propuesta de medidas correctoras as como en la decisin sobre la urgencia de las mismas, pues es conveniente que tanto el informe de la auditora como la propuesta de medidas correctoras, lo asuma como algo propio, entre otras cosas porque a veces, podr ejercer ms presin sobre la Gerencia que el propio auditor, sobre todo si alguna de las medidas propuestas corresponden o requieren inversiones.

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