FORMATO CORRIDA FINANCIERA

FAPPA - PROMUSAG

2013

SECRETARIA DE LA REFORMA AGRARIA

NOMBRE DEL PROYECTO:

A
B
B.I.

B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
D.III.

Engorda de Cerdos

PRESUPUESTO DE INVERSION

CALCULOS TECNICOS

MEMORIAS DE CALCULO
DESARROLLO DE ENGORDA
MEMORIA DE COSTOS
MEMORIAS DE INGRESOS
MEMORIA DE ALIMENTACION
MEMORIA SANIDAD
PROYECCION DE COSTOS

PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.

COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO

ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

ERA

A A 5 AOS.

PRESUPUESTO
PROYECTO:
GRUPO:
UBICACIN:
ESTADO:
CONCEPTO
INVERSION FIJA
Terreno
Vientre
Semental
Construccion de zahurdas
SUBTOTAL
INVERSION DIFERIDA
Elab. Proy y asistencia tecnica
SUBTOTAL
CAPITAL DE TRABAJO
Vitaminas y vacunas
Botiquin y equipo zootecnico
Alimento
Mantenimiento de construccin
SUBTOTAL
TOTAL DE INVERSIN

DE

INVERSIN

CRIA Y ENGORDA DE CERDO

LAS JEFAS
ARROYO HONDO 2DA SECCION
TABASCO
UNIDAD DE
MEDIDA

CANTIDAD

m2
Cabeza
Cabeza
obra civil

500
20
2
1

Servicio

Lote
lote
Lote
Jornal / Mens.

1
1
1
13

PROGRAMA
PROYECTO:
GRUPO:
UBICACIN:
ESTADO:
CONCEPTO

CRIA Y ENGORDA DE CERDO

LAS JEFAS
ARROYO HONDO 2DA SECCION
TABASCO
AO 1

AO 2

Terreno
Vientre
Semental
Construccion de zahurdas
Vitaminas y vacunas
Botiquin y equipo zootecnico
Alimento
Mantenimiento de construccin
SUBTOTAL

$
$
$
$
$
$
$
$
$

42,500.00
80,000.00
14,000.00
40,000.00
11,118.56 $
5,439.00 $
157,402.80 $
910.00 $
369,020.36 $

11,674.49
5,710.95
166,925.67
955.50
185,266.61

FUENTE DE FIN
PROYECTO:
GRUPO:
UBICACIN:
ESTADO:
CONCEPTO

CRIA Y ENGORDA DE CERDO

LAS JEFAS
ARROYO HONDO 2DA SECCION
TABASCO
UNIDAD

CANTIDAD

Cabeza
Cabeza
Construccin
m2

20
2
1
500

INVERSION FIJA
Vientre
Semental
Construccion de zahurdas
Terreno
INVERSION DIFERIDA
Elab. Proy y asistencia tecnica
CAPITAL DE TRABAJO
Vitaminas y vacunas
Botiquin y equipo zootecnico
Alimento
Mantenimiento de construccin

Servicio

Lote
lote
Lote
Jornal / Mens.

$
$
$
$

1
1
1
13

RESUMEN DE INVERSION
CONCEPTO

IMPORTE $

ORGANIZACIN $

Inversin Fija

176,500.00

Inversin Diferida

17,650.00

Capital de Trabajo

174,870.36 $

Total

369,020.36

Porcentaje

100%

CONCEPTO
Construccion de zahurdas
ELAB. PROY.
TOTAL

UNIDAD
Construccin
DOCUMENTO

42,500.00
910.00
43,410.00
12%

DEPRECIACION Y AMORTIZACIO
% DEP
5%
10%

INVERSIN

SOCIOS BENEFICIADOS:

P.U

COSTO TOTAL

$
$
$
$

85.00
4,000.00
7,000.00
40,000.00

$
$
$
$
$

42,500.00
80,000.00
14,000.00
40,000.00
176,500.00

17,650.00

$
$
$

17,650.00
17,650.00

11,118.56 $
5,439.00 $
157,402.80 $
70.00 $
$
$

11,118.56
5,439.00
157,402.80
910.00
174,870.36
369,020.36

$
$
$
$

PROGRAMA DE INVERSION

SOCIOS BENEFICIADOS:
AO 3

6
AO 4

AO 5

$
$
$
$
$

12,258.21 $
5,996.50 $
177,024.67 $
1,003.28 $
196,282.66 $

12,871.12 $
6,296.32 $
187,734.67 $
1,053.44 $
207,955.55 $

13,514.68
6,611.14
199,092.61
1,106.11
220,324.54

FUENTE DE FINANCIAMIENTO

SOCIOS BENEFICIADOS:

PRECIO UNITARIO

TOTAL
$

$
$
$
$

4,000.00
7,000.00
40,000.00
85.00

17,650

$
$
$
$
$
$

11,119
5,439
157,403
70

$
$
$
$
$

$
$
$
$

APORTACIN
PRODUCTORES
176,500.00 $
42,500.00
80,000.00
14,000.00
40,000.00
42,500.00
17,650.00
17,650.00

$
$
$
$
$
$

42,500.00
-

174,870.36 $
11,118.56 $
5,439.00 $
157,402.80 $
910.00 $

910.00
910.00

SUBTOTAL $

369,020.36

43,410.00

$
40,000.00 $
17,650.00 $
$

VALOR RESIDUAL
2,000.00
1,765.00
3,765.00

INSTITUCION
$

134,000.00

17,650.00

173,960.36

325,610.36
88%

ION Y AMORTIZACION
AO DE VIDA

COSTO TOTAL
10 $
10 $

TOTAL

$
$
$
$
$
$
$
$
$

42,500.00
80,000.00
14,000.00
40,000.00
61,437.06
30,053.91
888,180.42
5,028.32
1,178,849.71

INSTITUCION
$

134,000.00

$
$
$
$
$
$

80,000.00
14,000.00
40,000.00
17,650.00
17,650.00

$
$
$
$
$

173,960.36
11,118.56
5,439.00
157,402.80
-

325,610.36

DESARROLLO
CONCEPTO
Cerdas Inicio de Ao.
Cerdas Fin de Ao.
Cerdas reemplazo
Cerdas engorda 1
Cerdas destete (Cbz.)
Lechones Lactantes H (Cbz.)
Lechones Lactantes M (Cbz.)
Lechones destete (Cbz.)
Cerdos engorda 1
Cerdos engorda 2
Semental (Cbz.)
Total de Cabezas.

Cerdas (Cbz.)
Semental (Cbz.)

Adultos (Cbz.)
Crias Lactantes (Cbz.)
mortalidad adultos (cbz)
Cerdas de Desecho (Cbz.)
Semental de Descho (Cbz:)
Lechones (Cbz.)
Venta de cerdos de engorda

Indice de Pariciones (%).

Partos / Cerda / Ao.
Nacencias por Parto.
Mortalidad Adultos (%).
Mortalidad de Crias Lactantes (%).
Desecho de Cerdas (%).
Desecho de Semental (%).
Relacin Cerda / Semental.
Venta de Lechones (%).
Venta de cerdos de engorda %
Partos al Ao.

DE

LA

PIARA
A O S

0
0

20

15
0
116
122
153
153
122
116
116
2
249

COMPRA DE ANIMALES
20
0
2
0
MORTALIDAD
1
12
12
VENTAS
4
1
206
71
DATOS PRODUCTIVOS
85%
2.00
9
5%
20%
20%
30%
10
70%
30%
34

DE

LA

PIARA
A O S
2

15

14

13

12

11
3
87
92
115
115
92
87
87
1

11
3
81
86
107
107
86
81
81
1

10
3
76
80
99
99
80
76
76
1

9
3
70
73
92
92
73
70
70
1

130

122

113

104

3
2

3
1

3
1

3
1

0
12
9

0
12
9

0
12
8

0
12
7

3
1
154
54

3
1
144
50

3
1
134
47

3
1
123
43

85%
2.00
9
5%
20%
20%
30%
10
70%
30%
26

85%
2.00
9
5%
20%
20%
30%
10
70%
30%
24

85%
2.00
9
5%
20%
20%
30%
10
70%
30%
23

85%
2.00
9
5%
20%
20%
30%
10
70%
30%
21

ANIMALES

LIDAD

AS

DUCTIVOS

Proyecto de Engorda de Cerdos

Precios de compra
Cantidad

Precio de compra de animales

$
7,000.00 por semental
$
4,000.00 por vientre

1
10

Total
$
$

7,000.00
40,000.00

$
$
$
$
$

Total
10,560.00
6,000.00
123,600.00
234,300.00
374,460.00

Precios de venta de productos 1er ao

Productos
Cerdas de Desecho (Cbz.)
Semental de Descho (Cbz:)
Lechones (Cbz.)
Venta de cerdos de engorda

P.U.
2,640.00
6,000.00
600.00
3,300.00

$
$
$
$

Cantidad
4
1
206
71

Calculo de costos fijos

Concepto
Terreno (m2)
Pago de luz
Pago de agua
Mano de obra
Promocion y publicidad
Telefono (cel)
Veterinario
Construccion de zahrdas
Total

Cantidad
500
1
1
2
1
1
1
1

Costo Unitario Frecuencia

85
1
220
0.5
80
1
80
24
250
1
150
5
250
2
$ 40,000.00
1

Costos de compra de animales

Concepto
Fletes

Ao 1
$

500.00 $

Ao 2
500.00 $

Ao 3
500.00

da de Cerdos

Costo mensual
$ 42,500.00
$
110.00
$
80.00
$
3,840.00
$
250.00
$
750.00
$
500.00
$ 40,000.00
$ 88,030.00

Costo anual
$
42,500.00
$
1,320.00
$
960.00
$
46,080.00
$
1,500.00
$
9,000.00
$
6,000.00
$
40,000.00
$ 147,360.00

Ao 4
500.00 $

Ao 5
500.00

Proyecto de Engorda de Cerdos

Calculo de costos de alimentacion concentrada
Calculo de costos de alimentacion Anual
Consumo Alimento Concentrado (kg)
Consumo diario (kg)
Lechones en desarrollo
Cerdos en engorda
Sementales
Vientres

No. Dias

1.10
2.00
2.00
2.00

Ao 1

3,366.00
7,588.80
1,440.00
14,400.00

50
62
360
360

Precio de Alimento Concentrado ($/kg)

Ao 1

Alimento crecimiento
Alimento engorda
Alimento reproductor

Ao 2

5.00
6.00
6.00

Ao 3

5.05
6.06
6.06

5.10
6.12
6.12

Costo de Alimento concentrado ($)

Ao 1

Lechones en desarrollo
Cerdos en engorda
Sementales
Vientres

Ao 2

Ao 3

16,830.00
45,532.80
8,640.00
86,400.00

17,848.22
48,287.53
9,162.72
91,627.20

18,928.03
51,208.93
9,717.06
97,170.65

Total

157,402.80

166,925.67

177,024.67

COSTOS TOTALES
ALIMENTACION

157,402.80

166,925.67

177,024.67

rdos

on concentrada

Ao 2

Ao 3

3,534.30
7,968.24
1,512.00
15,120.00

Ao 4

Ao 4

3,711.02
8,366.65
1,587.60
15,876.00

Ao 5

5.15
6.18
6.18

Ao 4

5.20
6.24
6.24

Ao 5

20,073.18
54,307.07
10,304.95
103,049.47

21,287.61
57,592.65
10,928.40
109,283.96

187,734.67

199,092.61

187,734.67

199,092.61

3,896.57
8,784.98
1,666.98
16,669.80

Ao 5

4,091.39
9,224.23
1,750.33
17,503.29

Proyecto de Engorda de Cerdos

Medicina preventiva
Concepto

Unidad

Medicamentos preventivos
Bacterina mixta
Vacuna viral (FPC)
Vitamina (Vigantol)
Ivermectina
Baytril
Topazone
Jeringas
Jeringas para lechones

Frasco/20 ml.
Frasco/20 ml.
Frasco/100 ml.
Frasco/100 ml.
Frasco/100 ml.
Sprite
5 ml.
5 ml.

Costo Total

Vacunas
CONCEPTO

PAV- PLUSPORCILISI COLI.

HEMOFER PLUS
IVOMEC
VERMIF

UNIDAD
DE MEDIDA

LECHONES Y CERDOS
Para la fiebre porcina
Para la Enfermedad de diarrea nenonatal
Hierro
Desparasitante
Vitamina "ADE"

Dosis
Dosis
Dosis

COSTO DE BOTIQUIN VETERINARIO (STOCK DE MEDIC

CONCEPTO

UNIDAD
DE MEDIDA
ml
ml
ml
ml
ml
Piezas
Unidad
Piezas

BAYTRIL PIC DOSER.

Para la diarrea normal para lechones
ESTREPTOPEN.Para desparasitar
IVOMEC.Para desparasitar y vitaminar
VERMICIN ADE.Para desparasitar y vitaminar
VITAMINA "B"
TERMMETRO AMBIENTAL
HOJAS DE BISTURI
AGUJAS
Total

COSTO DEL EQUIPO ZOOTECNICO

CONCEPTO

UNIDAD

DE MEDIDA
Unidad
Paquete
Piezas
Piezas
Kg.
Paquete
Paquete
Paquete

ARETADORA
ARETES
CRAYONES.MARCADOR.CUERDA DE SUJECIN
EQUIPO DE CASTRACIN
EQUIPO PARA DESCOLMILLAR
EQUIPO PARA DESCOLAR
Total

de Cerdos

ntiva
Dosis
requerida
249
249
249
249
249
249
4
15

Precio
unitario
2.50
5.50
2.30
3.60
1.80
0.50
5.00
5.00

Costo total
622.50
1,369.50
572.70
896.40
448.20
124.50
20.00
75.00
4,128.80

CANTIDAD
ML
40
40
2

COSTO
UNITARIO

N de aplicaciones
al ao

2.36
0.52
1.40
2.85
2.83

2
2
1
2
2

COSTO/VIENTRE
POR AO
$
$
$
$
$
$
TOTAL

4.72
1.04
1.40
5.70
5.66
11.36

RIO (STOCK DE MEDICAMENTOS)

CANTIDAD
10
10
10
10
10
2
30
3

PRECIO
UNITARIO
0.39
1.35
2.40
0.60
1.28
250.00
2.00
3.47

COSTO
POR SEMANA
3.90
13.50
24.00
6.00
12.80
500.00
60.00
10.41
630.61

COSTO
CICLO
117
405
720
180
384
500
60
312
2,678

UIPO ZOOTECNICO
PRECIO

COSTO

COSTO

COSTO
TOTAL
Ciclo
$1,416.00
$312.00
$420.00
$1,710.00
$1,698.00
$1,433.76
$6,989.76

CANTIDAD
1
2
2
2
3
2
2
1

UNITARIO
400.00
8.00
7.35
25.00
10.00
150.00
300.00
1,300.00

POR SEMANA
400.0
16.0
14.7
50.0
30.0
300.0
600.0
1,300.0
2,710.70
COSTO TOTAL

POR AO
400.0
16.0
14.7
100.0
30.0
300.0
600.0
1,300.0
2,760.70
5,439.00

$16,557.56

PROYECCION
PROYECTO:
GRUPO:
UBICACIN:
ESTADO:
Total de Inversin.
Aportacin PROMUSAG.
Aportacin Productores.

DE

CRIA Y ENGORDA DE CERDO

LAS JEFAS
ARROYO HONDO 2DA SECCION
TABASCO
$
$
$

CONCEPTO/AOS
Cerdas de Desecho (Cbz.)
Semental de Descho (Cbz:)
Lechones (Cbz.)
Venta de cerdos de engorda
PRECIO ($)/CABEZA
Cerdas de Desecho (Cbz.)
Semental de Descho (Cbz:)
Lechones (Cbz.)
Venta de cerdos de engorda
TOTAL

$
$
$
$
$

CONCEPTO/AOS ($)
Cerdas de Desecho (Cbz.)
Semental de Descho (Cbz:)
Lechones (Cbz.)
Venta de cerdos de engorda
TOTAL

$
$
$
$
$

231,468.60
187,974.60
43,494.00

100%
81%
19%

PROGRAMA DE VENTAS
1
2
4
4
1
1
206
206
71
71
VENTAS ($)
1
2
2,640 $
2,772
6,000 $
6,300
600 $
630
3,300 $
3,465
12,540 $
13,167
INGRESO POR VENTAS
1
2
10,560 $
11,088
6,000 $
6,300
123,600 $
129,780
234,300 $
246,015
374,460 $
393,183

INGRESO

DATOS DEL DESARROLLO DEL PROCESO PARA CALCULAR LOS CO

CONCEPTOS/AOS
1
2
Total de Cerdas (Cbz.)
10
9
Total de Semental (Cbz).
1
0
Total de Cerdas Lactacin (Cbz).
8
7
Lechones (Cbz.).
62
55
Adquisicin de Cerdas de Reemplazo.
2
2
Adquisicin de Semental de Reemplazo.
0
1
Mano de Obra (Jornales)
80
80
Gastos de Administracin
1
1

CONCEPTOS/AOS
Cerdas de Reemplazo
Sementales de Reemplazo.
Vacunacin (Adultos).
Desparacitacin (Adultos).
Vitaminacin (Adultos).
Antibiotico (Adultos).
Medicamentos para lechones.
Alimento Reproductor (Vientres)
Alimento (cresim y engorda)
Alimento Lactancia.
Alimento Semental

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Mano de Obra.
Gastos de Administracin
TOTAL

$
$
$

COSTOS Y GASTOS DE PRODUCCIN ($)

1
2
5,060.00 $
5,060.00
$
3,200.00
247.50 $
202.50
183.15 $
149.85
489.50 $
400.50
93.50 $
76.50
1,271.00 $
1,129.14
11,280.00 $
10,152.00
127,800.00 $
12,645.00 $
11,380.50
2,880.00 $
2,880.00
6,400.00 $
6,400.00
7,000.00 $
7,000.00
175,349.65 $
48,030.99

IMPACTO
PROYECTO:
GRUPO:
UBICACIN:
ESTADO:
Total de Inversin.
Aportacin PROMUSAG.
Aportacin Productores.
AOS
INGRESOS TOTALES
EGRESOS TOTALES
UTILIDAD NETA

NETO

DEL

CRIA Y ENGORDA DE CERDO

LAS JEFAS
ARROYO HONDO 2DA SECCION
TABASCO
$
$
$

$
$
-$

231,468.60
187,974.60
43,494.00
1
12,540.00 $
175,349.65 $
162,809.65 -$

100%
81%
19%
2
13,167.00
48,030.99
34,863.99

PROY

UTILIDAD DE CADA PRODUCTOR

-$

27,134.94 -$

5,810.67

BENEFICIOS / PRODUCTOR / AO
UTILIDADES ($)
JORNALES ($)
TOTAL ($)

-$
$
-$

27,134.94 -$
1,066.67 $
26,068.28 -$

5,810.67
1,066.67
4,744.00
FLUJOS

PROYECTO:
GRUPO:
UBICACIN:
ESTADO:

NETOS

CRIA Y ENGORDA DE CERDO

LAS JEFAS
ARROYO HONDO 2DA SECCION
TABASCO

Total de Inversin.

231,468.60

100%

Aportacin PROMUSAG.

187,974.60

81%

Aportacin Productores.

43,494.00

19%

CONCEPTOS

A
0

UTILIDAD

NETA

VENTAS NETAS DE LA ACTIVIDAD

TOTAL DE INGRESOS

COSTOS Y GASTOS TOTALES DE LA ACTIVIDAD.

TOTAL DE COSTOS

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS.

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.).
DEPRECIACION

UTILIDAD NETA.
FLUJO DE EFECTIVO NETO OPERATIVO
INVERSION DE ACTIVOS FIJOS
CAPITAL DE TRABAJO.
VALOR DE RESCATE
FLUJO NETO DE EFECTIVO

$
$
-$

$
$
$
$
-

12,540
12,540
175,349.65
175,349.65
162,809.65

$
-

5,758.86
168,568.51

160,588.60
70,880.00
231,468.60 -

168,568.51

INVERSION
FLUJOS NETOS DE

AOS

INGRESOS / VENTA
0
1 $
2 $
3 $

0
12,540
13,167
13,825

4 $
5 $

14,517
15,242

INVENTARIO AO 5
CONCEPTOS
CERDAS
SEMENTALES
LECHONES
VALOR RESUDUAL

CANTIDAD
6
0
61

ON

DE

INGRESOS

SECCION

VENTAS
3
4
1
206
71

4
4
1
206
71

5
4
1
206
71

$)
$
$
$
$
$

2,911
6,615
662
3,638
13,825

$
$
$
$
$

3,056
6,946
695
3,820
14,517

$
$
$
$
$

3,209
7,293
729
4,011
15,242

VENTAS
3
$
$
$
$
$

11,642
6,615
136,269
258,316
412,842

4
$
$
$
$
$

12,225
6,946
143,082
271,232
433,484

5
$
$
$
$
$

12,836
7,293
150,237
284,793
455,158

CONCEPTOS
Cerdas de Desecho (Cbz.)
Semental de Descho (Cbz:)
Lechones (Cbz.)
Cerdos de engorga

O PARA CALCULAR LOS COSTOS

3
4
8
0
6
49
2
0
80
1

5
8
0
6
49
2
0
80
1

8
0
6
49
2
0
80
1

PRODUCCIN ($)
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

TO

DEL

3
5,060.00
180.00
133.20
356.00
68.00
1,003.68
9,024.00
10,116.00
2,880.00
6,400.00
7,000.00
42,220.88

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

4
5,060.00
180.00
133.20
356.00
68.00
1,003.68
9,024.00
10,116.00
2,880.00
6,400.00
7,000.00
42,220.88

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

MEMORIA DE CALCULO PARA COSTO

CONCEPTOS
Cerdas de Reemplazo
Sementales de Reemplazo.
Vacunacin (Adultos).
Desparacitacin (Adultos).
Vitaminacin (Adultos).
Antibiotico (Adultos).
Medicamentos para lechones.
Alimento Reproductor (Vientres)
Alimento (cresim y engorda)
Alimento Lactancia.
Alimento Semental

5
5,060.00
180.00
133.20
356.00
68.00
1,003.68
9,024.00
10,116.00
2,880.00
6,400.00 Mano de Obra.
7,000.00 Gastos de Administracin
42,220.88

PROYECTO

SECCION

$
$
-$

3
13,825.35 $
42,220.88 $
28,395.53 -$

4
14,516.62 $
42,220.88 $
27,704.26 -$

5
15,242.45
42,220.88
26,978.43

-$

4,732.59 -$

4,617.38 -$

4,496.41

-$
$
-$

4,732.59 -$
1,066.67 $
3,665.92 -$

4,617.38 -$
1,066.67 $
3,550.71 -$

4,496.41
1,066.67
3,429.74

LUJOS

NETOS

D E

EFECTIVO

SECCION

AOS
2

$
$
$
$
-

13,167
13,167
48,030.99
48,030.99
34,863.99

$
-

5,758.86 $
40,622.85 -

40,622.85 -

INVERSION

$
$
$
$
-

13,825
13,825
42,220.88
42,220.88
28,395.53

4
$
$
$
$
-

14,517
14,517
42,220.88
42,220.88
27,704.26

5
$
$
$
$
-

15,242
15,242
42,220.88
42,220.88
26,978.43

5,758.86 $
34,154.39 -

5,758.86 $
33,463.12 -

5,758.86
32,737.29
-

34,154.39 -

33,463.12 -

$0.00
32,737.29

TOTAL

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO

INVERSIONES Y
COSTOS Y GASTOS
REINVERSIONES
TOTALES
FIJAS Y DIFERIDAS
$
$
$
175,350
$
48,031
$
42,221

CAPITAL DE TRABAJO
$
-

IMPUESTOS Y PTU

$
$

42,221
42,221

ENTARIO AO 5
$ UNITARIO
$
$
$

TOTAL

4,500.00 $
8,500.00 $
550.00 $
$
TOTAL
TOTAL

27,000.00
33,660.00
5,758.86
$66,418.86

132,837.72

Precio / Unidad
$
2,530.00
$
3,200.00
$
550.00
$
2,300.00

2530
3200
2300

RIA DE CALCULO PARA COSTOS

UNIDAD COSTO UNITARIO
Cabeza
$ 2,530.00
Cabeza
$ 3,200.00
Dosis / Cbz / Anual.
$
22.50
Dosis / Cbz / Anual.
$
16.65
Dosis / Cbz / Anual.
$
44.50
Dosis / Cbz / Anual.
$
8.50
Dosis / Lechn. $
20.50
Egreso / Anual / Vientre
$ 1,128.00
Egreso / Anual / Semental
$ 1,800.00
Egreso / Anual / Vientre
$ 1,686.00
Egreso / Anual / Vientre
$ 2,880.00
Jornal.
$
Egreso / Anual. $

80.00
7,000.00

5,758.86 $
-$
-$
-$
-$

162,809.65
34,863.99
28,395.53
27,704.26

-$

26,978.43

Proyecto de Engorda de Cerdos

PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO

COSTOS

CONCEPTO
Terreno (m2)
Pago de luz
Pago de agua
Mano de obra
Promocion y publicidad
Telefono (cel)
Veterinario
Construccion de zahrdas
Vientre
Semental
Alimento
Equipo de sanidad

COSTO MENSUAL
$
42,500.00
$
110.00
$
80.00
$
3,840.00
$
250.00
$
750.00
$
500.00
$
40,000.00
$
80,000.00
$
14,000.00
$
157,402.80
$
16,557.56

TOTAL

AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

355,990.36 $

1
42,500.00
1,320.00
960.00
46,080.00
1,500.00
9,000.00
6,000.00
40,000.00
80,000.00
14,000.00
157,402.80
16,557.56

AO
2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,333.20
969.60
46,540.80
1,515.00
9,090.00
6,060.00
12,000.00
14,000.00
166,925.67
16,888.71

415,320.36 $

275,322.98

e Cerdos
STOS
AO

AO

AO

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,346.53
979.30
47,006.21
1,530.15
9,180.90
6,120.60
12,000.00
7,000.00
177,024.67
17,226.49

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

279,414.84 $

1,360.00
989.09
47,476.27
1,545.45
9,272.71
6,181.81
12,000.00
7,000.00
187,734.67
17,571.02

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,373.60
998.98
47,951.03
1,560.91
9,365.44
6,243.62
12,000.00
7,000.00
199,092.61
17,922.44

291,131.00 $

303,508.62

Proyecto de Engorda de Cerdos

COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS
Terreno (m2)
Pago de luz
Pago de agua
Mano de obra
Promocion y publicidad
Telefono (cel)
Veterinario
Construccion de zahrdas
Vientre
Semental

TOTAL

AO 1

TOTAL

COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

AO 3

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

42,500.00
1,320.00
960.00
46,080.00
1,500.00
9,000.00
6,000.00
40,000.00
80,000.00
14,000.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,333.20
969.60
46,540.80
1,515.00
9,090.00
6,060.00
12,000.00
14,000.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,346.53
979.30
47,006.21
1,530.15
9,180.90
6,120.60
12,000.00
7,000.00

241,360.00

91,508.60

85,163.69

COSTOS VARIABLES
Alimento
Equipo de sanidad
0
0
0

AO 2

AO 1

AO 2

AO 3

$
$
$
$
$

157,402.80
16,557.56
-

$
$
$
$
$

166,925.67
16,888.71
-

$
$
$
$
$

177,024.67
17,226.49
-

173,960.36

183,814.38

194,251.16

$
$
$

AO 1

AO 2

AO 3

241,360.00 $
173,960.36 $
415,320.36 $

91,508.60 $
183,814.38 $
275,322.98 $

85,163.69
194,251.16
279,414.84

e Cerdos
AO 4

AO 5

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,360.00
989.09
47,476.27
1,545.45
9,272.71
6,181.81
12,000.00
7,000.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,373.60
998.98
47,951.03
1,560.91
9,365.44
6,243.62
12,000.00
7,000.00

85,825.32

86,493.58

AO 4

AO 5

$
$
$
$
$

187,734.67
17,571.02
-

$
$
$
$
$

199,092.61
17,922.44
-

205,305.68

217,015.05

$
$
$

AO 4

AO 5

85,825.32 $
205,305.68 $
291,131.00 $

86,493.58
217,015.05
303,508.62

Proyecto de Engorda de Cerdos

PROYECCION INGRESOS
CONCEPTO
Cerdas de Desecho (Cbz.)
Semental de Descho (Cbz:)
Lechones (Cbz.)
Venta de cerdos de engorda
TOTAL

VOLUMEN

PRECIO

Venta/ciclo

UNITARIO
2,640.00
6,000.00
600.00
3,300.00

4
1
206
71

VENTAS
$
$
$
$

CICLO
10,560.00
6,000.00
123,600.00
234,300.00

374,460.00

o de Engorda de Cerdos
YECCION INGRESOS
AO

AO

AO

AO

AO

$
$
$
$

1
10,560.00
6,000.00
123,600.00
234,300.00

2
11,088.00
6,300.00
129,780.00
246,015.00

3
11,642.40
6,615.00
136,269.00
258,315.75

4
12,224.52
6,945.75
143,082.45
271,231.54

$
$
$
$

5
12,835.75
7,293.04
150,236.57
284,793.11

374,460.00 $

433,484.26 $

455,158.47

$
$
$
$

$
$
$
$

393,183.00 $

$
$
$
$

412,842.15 $

Proyecto de Engorda de Cerdos

ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

AO 1
$
$
$
$
-$
$
-$
-$
-$

374,460.00
241,360.00
173,960.36
415,320.36
40,860.36
27,593.90
68,454.26
6,845.43
61,608.83

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$

393,183.00
91,508.60
183,814.38
275,322.98
117,860.02
28,973.60
88,886.42
8,888.64
79,997.78

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO
Terreno
Construccion de zahurdas
Botiquin y equipo zootecnico
Vientre
Semental

VALOR ORIGINAL
$
42,500.00
$
40,000.00
$
5,439.00
$
80,000.00
$
14,000.00

TOTAL

181,939.00

TASA
10%
10%
10%
20%
20%

da de Cerdos
ULTADOS
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$

AO 4

412,842.15
85,163.69
194,251.16
279,414.84
133,427.31
30,422.27
103,005.03
10,300.50
92,704.53

$
$
$
$
$
$
$
$
$

433,484.26
85,825.32
205,305.68
291,131.00
142,353.25
31,943.39
110,409.87
11,040.99
99,368.88

$
$
$
$
$

DEP ANUAL
4,250.00
4,000.00
543.90
16,000.00
2,800.00

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$

455,158.47
86,493.58
217,015.05
303,508.62
151,649.85
33,540.56
118,109.29
11,810.93
106,298.36

CIACIONES
AOS
5.00
5.00
5.00
5.00
5.00

VALOR RESCATE
$
21,250.00
$
20,000.00
$
2,719.50
$
$
-

27,593.90 $

43,969.50

Proyecto de Engorda de Cerdos

FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL

AO 0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-$

176,500.00
17,650.00
174,870.36
369,020.36

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-$

374,460.00
374,460.00
241,360.00
173,960.36
415,320.36
40,860.36

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

393,183.00
393,183.00
91,508.60
183,814.38
275,322.98
117,860.02

Cerdos

VO
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

412,842.15
412,842.15
85,163.69
194,251.16
279,414.84
133,427.31

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

433,484.26
433,484.26
85,825.32
205,305.68
291,131.00
142,353.25

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

455,158.47
43,969.50
499,127.97
86,493.58
217,015.05
303,508.62
195,619.35

Proyecto de Engorda de Cerdos

PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1
$
$
$
$
$

374,460.00
241,360.00
173,960.36
415,320.36
450,772.21
120%

AO 2
$
$
$
$
$

393,183.00
91,508.60
183,814.38
275,322.98
171,848.23
44%

INTERPRETACION
El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para
cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se debe
vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas

AO 3
$
$
$
$
$

412,842.15
85,163.69
194,251.16
279,414.84
160,844.50
39%

e Cerdos

IBRIO
AO 4
$
$
$
$
$

433,484.26
85,825.32
205,305.68
291,131.00
163,047.41
38%

AO 5
$
$
$
$
$

455,158.47
86,493.58
217,015.05
303,508.62
165,313.34
36%

Proyecto de Engorda de Cerdos

ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION

AO
0
1
2
3
4
5

INGRESOS
$
$
$
$
$
$

TOTAL

10%

374,460.00
393,183.00
412,842.15
433,484.26
499,127.97

$ 2,113,097.38

COSTOS
$
$
$
$
$
$

FLUJO DE
EFECTIVO

369,020.36
415,320.36
275,322.98
279,414.84
291,131.00
303,508.62

-$
-$
$
$
$
$

369,020.36
40,860.36
117,860.02
133,427.31
142,353.25
195,619.35

$ 1,933,718.17

179,379.21

VAN
TIR
B/C

TASA
(1+t)-n
1.000
0.909
0.826
0.751
0.683
0.621

10,178.15
10.78%

1.01

CRITERIO DE DECISIN
El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que
el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y
ganancias, se tendra al final de los 5 aos una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR
mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es
mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de
.02 centavos.

a de Cerdos

D (VAN, TIR, B/C)

INGRESOS
ACTUALIZADOS
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
1,581,532.01 $

Se acepta
Se acepta
Se acepta

340,418.18
324,944.63
310,174.42
296,075.58
309,919.20

EGRESOS
ACTUALIZADOS
369,020.360
377,563.964
227,539.653
209,928.508
198,846.392
188,454.976
1,571,353.85

Proyecto de Engorda de Cerdos

ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
De acuerdo a reglas de Operacin 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado

PORCENTAJE
10%
Solicitado
$ 384,900.00
Monto a ahorrar
38,490.00

AO
1
2
3
4
5

PAGOS
7,698.00
7,698.00
7,698.00
7,698.00
7,698.00

MONTO DE AHORRO
7,698.00
15,396.00
23,094.00
30,792.00
38,490.00

dos

Y AHORRO