PLAN DE CUENTAS

CLASE 1 ACTIVO CORRIENTE 10 Caja y Bancos 10.1 Efectivo en soles 10.2 Caja chica en soles 10.3 Remesas de sucursal 10.4 Cuentas Corrientes 10.41 Banco Crdito 10.42 Banco Santander 10.43 Banco ScotiAbank 10.8 Latino Ahorro en soles 10.9 Fondos Sujetos a Restricciones 10.91 Cuenta de Detracciones 12 Clientes 12.1 Facturas por Cobrar 12.11 Facturas - Pas segn su relacin 12.12 Facturas - Exterior segn su relacin 12.2 Anticpos recibidos 12.3 Letras por cobrar 12.31 Letras - Pas segn su relacin 12.9 Cobranza dudosa 12.91 Cobranza dudosa - segn su relacin 14 Cuentas por Cobrar personal 14.1 Prstamos al personal 14.11 Maritza Sanchez Miranda 14.12 Juan Burga Arana 14.13 Segundo Jara 14.14 Anthony Mostacero Armas 14.15 Juan Arana 14.16 Juan Alcantara 14.17 Daniel Asmat 14.18 Ronald Pozo 14.19 Willian Rodriguez 14.2 Prestacin a accionistas 16 Cuentas por Cobrar Diversas 16.2 Reclamaciones de terceros 16.8 Otras Cuentas por Cobrar 19 Provisin para Cuentas de Cobranza Dudosa 19.2 Clientes 19.6 Cuentas por Cobrar Diversas CLASE 2 ACTIVO CORRIENTE: EXISTENCIAS 20 Mercaderas 20.1 Almacen 20.11 Mercaderias Producto "x" 20.12 Mercaderias Producto "y" 20.8 Mercaderas ACM 21 Productos Trminados 21.1 Mesas de PingPong 21.2 Puertas 21.3 Mesas y Sillas 23 Productos en Proceso 23.1 Mesas de PingPong 23.2 Ventanas 23.3 Mesas y Sillas 23.4 1 Puerta 24 Materias Primas y Auxiliares

24.1 Materias Primas 24.8 Materias Primas y Auxiliares, ACM 24.9 Provisin por Fluctuacin de Materas Primas y Auxiliares, ACM 26 Suministros Diversos 26.4 Utiles de Escritorio 26.8 Suministros Diversos, ACM 26.9 Provisin por Fluctuacin de Suministros Diversos, ACM 28 Existencias por Recibir 28.1 Mercaderias en trnsito 28.8 Existencias por Recibir, ACM CLASE 3 ACTIVO NO CORRIENTE 31 Valores 31.1 Acciones 31.2 Provisin por Fluctuacin de Valores, ACM 31.3 Valores, ACM 31.9 Provisin por Fluctuacin de Valores 33 Inmueble, Maquinaria y Equipo 33.1 Terrenos 33.2 Edificios 33.3 Maquinarias, equipos y otras unidades de explotacin 33.4 Unidades de Transporte 33.5 Muebles 33.6 Equipos Diversos 33.8 Unidades por recibir 33.9 Equipos de computo 34 Intangibles 34.3 Gastos de inversion 34.6 Gastos de promocin 38 Cargas Diferidas 38.1 Intereses por Devengar 38.2 Seguros Pagados por Adelantado 38.3 Alquileres Pagados por Adelantado 38.4 Entregas a rendir 38.41 Juan Burga 38.42 Maritza Sanchez 38.43 Heber Torres 38.44 Anthony Mostacero 38.5 Adelanto de Remuneraciones 38.6 Cheques Diferidos 38.8 Gastos Anticipados, ACM 38.9 Otras Cargas Diferidas 39 Depreciacin y Amortizacin Acumulada 39.3 Depreciacin de Inmueble, Maquinaria y Equipo 39.31 Depreciacin acumulada 39.4 Amortizacin Intangibles 39.8 Depreciacin y Amortizacin Acumulada, ACM CLASE 4 PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE 40 Tributos por Pagar 40.1 Gobierno Central 40.11 Tributos (IGV) 40.111 IGV - PERCEPCIONES 40.112 IGV - RETENCIONES 40.13 Impuesto a las Remuneraciones 40.17 Impuesto a las Renta 40.19 Otros Tributos 40.3 Contribuciones a Instituciones Pblicas 40.31 Essalud 9%

40.32 SNP 40.33 Essalud + Vida 40.4 Contribuciones a Instituciones Privadas (AFP) 40.41 Fondo de Pensiones 40.42 Prima de Seguro 1.35% 40.43 Comisin Variable 2.10% 40.5 Gobiernos Locales 40.51 Municipalidad Provincial 41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar 41.1 Remuneraciones por Pagar 41.2 Vacaciones por Pagar 41.3 Participaciones por Pagar 42 Proveedores 42.1 Facturas por Pagar 42.11 Facturas por pagar del pas 42.12 Facturar por pagar del exterior 42.2 Anticipos Otorgados 42.21 Anticipos 42.31 Letras por Pagar 46 Cuentas por Pagar Diversas 46.1 Prestamos de Terceros 46.3 Prestamos de accionistas 46.6 Interes por pagar 46.7 Depositos en garantia 46.9 Otras cargas diversas 47 Beneficios Sociales de los Trabajadores 47.1 Compensacin por Tiempo de Servicio 47.11 Juan Arana Sanchez 47.12 Maritza Sanchez Miranda 47.2 Adelanto de Compensacin por Tiempo de Servicios 47.3 Jubilacin 49 Ganancias Diferidas 49.1 Ventas Diferidas 49.2 Costos Diferidos 49.3 Intereses Diferidos 49.8 Ganancias Diferidas, ACM 49.9 Otras Ganancias Diferidas CLASE 5 PATRIMONIO 50 Capital 50.1 Capital Social 50.2 Capital por valorizacin adicional 50.9 Cuenta Personal del Propietario 59 Resultados Acumulados 59.1 Utilidades no Distribuidas 59.2 Prdidas Acumuladas CLASE 6 CUENTAS DE GESTION (Resultados): EGRESOS 60 Compras 60.1 Mercaderas 60.4 Materias Primas y Auxiliares 60.41 Transporte de Materiales 60.6 Suministros Diversos 60.8 Compras, ACM 60.9 Gastos Vnculados con las Compras 61 Variacin de Existencias 61.1 Mercaderas 61.4 Materias Primas y Auxiliares 61.6 Suministros Diversos

61.8 62 62.01 62.1 62.51 62.52 62.53 62.54 62.71 62.72 62.721 62.722 62.73 62.74 62.9 63 63.1 63.5 63.61 63.62 63.71 64 64.1 64.2 64.6 64.61 64.7 64.9 65 65.1 65.2 65.3 65.4 65.5 65.6 65.7 65.8 65.9 65.91 65.92 65.921 65.93 66 66.1 66.2 66.3 66.4 66.5 66.6 66.7 66.8 66.9 67 67.1 67.2 67.4 67.5 67.6 67.9

Variacin de Existencias, ACM Cargas de Personal Cargas de Personal, ACM Sueldos Asignacin Familiar Bonificacin Movilidad Horas Extras Rgimens de Prestacin de Salud Regimn de Pensiones ONP AFP Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo Seguro de Vida Otras Cargas de Personal Servicios Prestados por Terceros Recibo de Telfono Alquileres Electricidad Agua Publicidad Tributos Impuesto a las Ventas Impuesto a las Remuneraciones Tributos a Gobiernos Locales Municipalidad Provincial Cotizacin con carcter de tributo Otros Tributos Cargas Diversas de Gestin Seguros Regalas Suscripciones y Cotizaciones Donaciones Agua - aquamiel Gastos de viaje Gastos de representacion Registros Publicos Otras Cargas Diversas de Gestin Utiles de Escritorio Otras cargas Gaseosas Utiles de limpieza Cargas Excepcionales Faltantes de Caja Comisiones de Venta Cheques Falsos gonzalo guitierres Otras Comisiones Prdidas excepcionales AFP Ernesto Sanchez Rios Solis Alcidez Compra de Facturas Cargas Financieras Intereses y Gastos de Prstamos ITF Intereses y Gastos de Documentos Descontados Descuentos Concedidos por Pronto Pago Prdida por Diferencia de Cambio Otras Cargas Financieras

68 Provisiones del Ejercicio 68.1 Depreciacin de Inmueble, Maquinara y Equipo 68.2 Amortizacin de Intangibles 68.9 Cuentas de Cobranza Dudosa 68.6 CTS 69 Costo de Ventas 69.1 Mercaderas 69.2 Productos Terminados CLASE 7 CUENTAS DE GESTION (Resultados): INGRESOS 70 Ventas 70.1 Mercaderas 70.2 Productos Terminados 70.7 Prestacin de Servicios 70.8 Ventas, ACM 70.9 Devolucin sobre ventas 73 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos 74 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos 76 Ingresos Excepcionales 76.1 Sobrantes de Caja 76.2 Ingresos Excepcionales 77 Ingresos Financieros 77.1 Intereses Sobre Prstamos otorgados 77.2 Intereses Sobre Cuentas por Cobrar Mercantiles 77.3 Intereses Ganados 77.5 Descuentos Obtenidos por Pronto pago 77.6 Ganancia por Diferencia de Cambio 79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos 79.8 Cargas Imputables a Cuenta de Costos, ACM CLASE 8 SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION 80 Margen Comercial 81 Produccin del Ejercicio 82 Valor Agregado 83 Excedente (o insuficiencia) Bruto de Explotacin 84 Resultado de Explotacin 85 Resultado antes de Participacin e Impuestos 86 Distribucin Legal de la Renta Neta 86.1 Participacin de los Trabajadores 87 Saldos Intermediarios de gestin 87.1 Margen Comercial 87.2 Produccin del Ejercicio 87.3 Valor Agregado 87.6 Resultado antes de Participacin e Impuestos 88 Impuesto a la Renta 88.8 Impuesto a la Renta, ACM 89 Resultado del Ejercicio 89.8 Resultado por Exposicin a la Inflacin del Ejercicio REIE CLASE 9 CUENTAS ANALITICAS DE EXPLOTACION 94 Gastos Administrativos 95 Gastos de Ventas 97 Gastos Financieros

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:

RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

REFERENCIA DE LA OPERACIN
CODIGO NUMERO DE DEL LIBRO NUMERO DOCUMENTO O CORRELAT SUSTENTATORI REGISTRO IVO O (TABLA 8)

FECHA DE LA OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO

CODIGO

10.1 10.2 10.3 10.41 10.42 10.8 12.11 12.12 12.31 12.9 14.1 14.2 16.2 16.8 20.11 20.12 26.4 28.1 33.1 33.2 33.4 33.5 33.6

33.9 34.3 34.6 38.1 38.2 38.4 38.9 39.31 40.11 41.1 42.11 42.12 42.21 42.31 46.1 46.3 46.6 46.7 46.9 50.1 50.2 10.1 12.11 12.12 14.1 46.1 10.41 40.11 46.9 10.1 14.1 41.1 42.11 42.31 46.9

10.41 62.1 62.51 62.52 62.53 62.54 62.71 40.31 40.32 41.1 94 79 12.11 67.5 70.1 40.11 49.3 97 79 60.1 63.12 63.51 63.61 63.62 63.71 33.5 38.1 40.11 77.5 42.11 46.9 20.1 61.1 94 95

79 65.4 46.9 94 79 69 20 68.1 68.6 47.1 39.3 94 79 61.6 26.4 94 79 61.1 69

DENOMINACIN

DEBE

HABER

Efectivo en soles Caja chica en soles Remesas de sucursal Banco Crdito Banco Santander Latino Ahorro en soles Facturas - Pas segn su relacin Facturas - Exterior segn su relacin Letras - Pas segn su relacin Cobranza dudosa Prstamos al personal Prestacin a accionistas Reclamaciones de terceros Otras Cuentas por Cobrar Mercaderias Producto "x" Mercaderias Producto "y" Utiles de Escritorio Mercaderias en trnsito Terrenos Edificios Unidades de Transporte Muebles Equipos Diversos

Equipos de computo Gastos de inversion Gastos de promocin Intereses por Devengar Seguros Pagados por Adelantado Entregas a rendir Otras Cargas Diferidas Depreciacin acumulada Tributos (IGV) Remuneraciones por Pagar Facturas por pagar del pas Facturar por pagar del exterior Anticipos Letras por Pagar Prestamos de Terceros Prestamos de accionistas Interes por pagar Depositos en garantia Otras cargas diversas Capital Social Capital por valorizacin adicional Efectivo en soles Facturas - Pas segn su relacin Facturas - Exterior segn su relacin Prstamos al personal Prestamos de Terceros Banco Crdito Tributos (IGV) Otras cargas diversas Efectivo en soles Prstamos al personal Remuneraciones por Pagar Facturas por pagar del pas Letras por Pagar Otras cargas diversas

Banco Crdito Sueldos Asignacin Familiar Bonificacin Movilidad Horas Extras Rgimens de Prestacin de Salud Essalud 9% SNP Remuneraciones por Pagar Gastos Administrativos Cargas Imputables a Cuenta de Costos Facturas - Pas segn su relacin Descuentos Concedidos por Pronto Pago Mercaderas Tributos (IGV) Intereses Diferidos Gastos Financieros Cargas Imputables a Cuenta de Costos Mercaderas Recibo de Telfono Alquileres Electricidad Agua Publicidad Muebles Intereses por Devengar Tributos (IGV) Descuentos Obtenidos por Pronto pago Facturas por pagar del pas Otras cargas diversas Almacen Mercaderas Gastos Administrativos Gastos de Ventas

Cargas Imputables a Cuenta de Costos Donaciones Otras cargas diversas Gastos Administrativos Cargas Imputables a Cuenta de Costos Costo de Ventas Mercaderas Depreciacin de Inmueble, Maquinara y Equipo CTS Compensacin por Tiempo de Servicio Depreciacin de Inmueble, Maquinaria y Equipo Gastos Administrativos Cargas Imputables a Cuenta de Costos Suministros Diversos Utiles de Escritorio Gastos Administrativos Cargas Imputables a Cuenta de Costos Mercaderas Costo de Ventas -

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

10 Caja y Bancos
FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

12 Clientes
FECHA DE LA OPERACIN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

14 Cuentas por Cobrar personal

FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

16 Cuentas por Cobrar Diversas

FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

20 Mercaderas
FECHA DE LA OPERACIN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

26 Suministros Diversos
FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

FECHA DE LA OPERACIN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

28 Existencias por Recibir

FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

33 Inmueble, Maquinaria y Equipo

FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

34 Intangibles
FECHA DE LA OPERACIN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

38 Cargas Diferidas
FECHA DE LA OPERACIN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

39 Depreciacin y Amortizacin Acumulada

FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

40 Tributos por Pagar

FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar

FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

42 Proveedores
FECHA DE LA OPERACIN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

46 Cuentas por Pagar Diversas

FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

47 Beneficios Sociales de los Trabajadores

FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

49 Ganancias Diferidas
FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

50 Capital
FECHA DE LA OPERACIN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

60 Compras
FECHA DE LA OPERACIN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

61 Variacin de Existencias
FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

62 Cargas de Personal
FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

63 Servicios Prestados por Terceros

FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

65 Cargas Diversas de Gestin

FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

67 Cargas Financieras
FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

68 Provisiones del Ejercicio

FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

69 Costo de Ventas
FECHA DE LA OPERACIN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

70 Ventas
FECHA DE LA OPERACIN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

77 Ingresos Financieros
FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos

FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

94 Gastos Administrativos
FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

95 Gastos de Ventas
FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

97 Gastos Financieros
FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

ANEXO 1: BALANCE DE COMPROBACION

RAZN SOCIAL: NMERO DE R.U.C PERIODO:
CODIGO DE LA CUENTA CONTABLE SALDOS INICIALES DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE DEBE HABER

ALANCE DE COMPROBACION (Expresado en Nuevos Soles)

MOVIMIENTOS

SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIN PERDIDAS GANANCIAS

DEUDOR

ACREEDOR

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS POR NATURALEZA PERDIDAS GANANCIAS

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO" PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: BUENO Y BARATO
NUMERO CORRELATIVO FECHA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA DESCRIPCION DE LA OPERACIN CODIGO DENOMINACIN

1/2/2009 cobramos factura del exterior 100%

12.1 Facturas por Cobrar

, TOTALES RESUMEN CODIGO DENOMINACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

50,367.00

* Pertenece a la operacin N 1 * Pertenece a la operacin N 2 * Pertenece a la operacin N 5 * Pertenece a la operacin N 5 * Pertenece a la operacin N 12 * Pertenece a la operacin N 12 * Pertenece a la operacin N 13 * Pertenece a la operacin N 15 * Pertenece a la operacin N 16 * Pertenece a la operacin N 20 -

50,367.00

DEUDOR

ACREEDOR

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE" PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: ENTIDAD FINANCIERA: CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: OPERACIONES BANCARIAS
NUMERO FECHA DE LA CORRELATIVO OPERACIN MEDIO DE PAGO (TABLA 1) DESCRIPCION DE LA OPERACIN APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION O RAZON SOCIAL DOCUMENTO SUSTENTARIO

CUENTA CONTABLE ASOCIA CODIGO

01 02 3 04

1/2/2009 1/3/2009 1/4/2009 1/9/2009

DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE REMUNERACIONES POR PAGAR LETRAS POR PAGAR

SIRENITA SAC K&A DULCE AMANECER SAGITARIO S.A

CH7/100 CH/101

10.3 41.1 42.3 10.3

RESUMEN
CODIGO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA DENOMINACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

efectivo en transito Remuneraciones por pagar Letras por pagar efectivo en transito

50,367.00 36,000.00 295,120.00

TOTALES

381,487.00

* Pertenece a la operacin N 2 1,301.00 * Pertenece a la operacin N 3 * Pertenece a la operacin N 4 * Pertenece a la operacin N 5 * Pertenece a la operacin N 6 * Pertenece a la operacin N 7 * Pertenece a la operacin N 8 * Pertenece a la operacin N 9 * Pertenece a la operacin N 10 * Pertenece a la operacin N 12 * Pertenece a la operacin N 14 * Pertenece a la operacin N 17 * Pertenece a la operacin N 18 * Pertenece a la operacin N 19 * Pertenece a la operacin N 21 * Pertenece a la operacin N 23 1,301.00

DENOMINACIN

DEUDOR

ACREEDOR

PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE ENER

CODIGO NOMBRES Y APELLIDOS CARGO SUELDO BASICO BONIFICAC. ADICIONAL ASIGNAC. FAMILIAR HORAS EXTRAS

TOTALES

CODIGO

ASIG FAM

HRS EXTR

A B C D TOTAL

NO SI NO SI

0 0 2 6 8

REMUNERACIONES MES DE ENERO DEL 2009

MOVILIDAD TOTAL REMUN. O.N.P 13% ADELANTO PRESTAMO TOTAL DSCTO. SUELDO PAGAR ESSALUD 9% TOTAL APORTES

REGISTRO DE VENTAS & REGISTRO DE COMP

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS PERIODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
COMPROBANTE DE PAGO N REG. OP. FECHA EMISION FECHA DE VENCIMIENTO DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO (TABLA 10) N DE SERIE NUMERO TIPO (TABLA 2)

INFORMAC

01

1/5/2009

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS PERIODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
COMPROBANTE DE PAGO N REG. OP. FECHA EMISION FECHA DE VENCIMIENTO DOCUMENTO DE IDENTIDAD N DE SERIE NUMERO TIPO (TABLA 2)

INFORMACI

TIPO (TABLA 10)

01 02

1/6/2009 1/10/2009

AS & REGISTRO DE COMPRAS

INFORMACIN DEL CLIENTE DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO DE VENTA NMERO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

SAGITARIO S.A

TOTALES

INFORMACIN DEL PROVEEDOR DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL NMERO COD CUENTA CONTABLE ASOCIADA

LIBRA S.A HIDRANDINA

TOTALES

DESCUENTO DENTRO DE FACTURA VENTA CORRIENTE TASA % DESCUENTO INTERESES

BASE IMPONIBLE DE LA OPERACIN GRAVADA

IGV 19%

IMPORTE TOTAL

248,000.00

47,120.00

295,120.00

248,000.00

47,120.00

295,120.00

COMPRA O Gasto CORRIENTE

DESCUENTOS INTERESES TASA % IMPORTE

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS BASE IMPONIBLE IGV

IMPORTE TOTAL

238,000.00

45,220.00

283,220.00

238,000.00

45,220.00

283,220.00

Nota: tener en cuenta la siguiente operacin

Producto X 3000 unidades a S/ 32.00 c/u Producto Y 4000 unidades a S/ 38 C/U

La poltica de la empresa es incrementar EL 5% de intereses a las ventas al cr

* Pertenece a la operacin N 5 * Pertenece a la operacin N 11

CONDICIONES

CONTADO

CREDITO

* Pertenece a la operacin N 6 * Pertenece a la operacin N 8 * Pertenece a la operacin N 8 * Pertenece a la operacin N 8 * Pertenece a la operacin N 14 * Pertenece a la operacin N 16 * Pertenece a la operacin N 18 * Pertenece a la operacin N 21 * Pertenece a la operacin N 22 -

UNIDADES 96000 152000 248000

IGV 18240 28880 47120

total 114240 180880

295120

mentar EL 5% de intereses a las ventas al crdito

UNIDADES 88000 150000 238000

IGV 16720 28500 45220

total 104720 178500

283220

REGISTRO DE INVENTARIOS Y BALANCE

FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS" EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CODIGO 10.1 10.2 10.3 10.41 10.42 10.8 DENOMINACIN

Efectivo en soles Caja chica en soles Remesas de sucursal Banco Crdito Banco Santander Latino Ahorro en soles

FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES" EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CODIGO 12.1 12.2 12.3 12.90 DENOMINACIN

Facturas por Cobrar Anticpos recibidos Letras por cobrar Cobranza dudosa

FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBR EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CODIGO 14.1 14.2 DENOMINACIN

Prstamos al personal Prestacin a accionistas

FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBR EJERCICIO: RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CODIGO 16.2 16.8 DENOMINACIN

Reclamaciones de terceros Otras Cuentas por Cobrar

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADE EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: MTODO DE EVALUACIN APLICADO:
CODIGO DE LA EXISTENCIA TIPO DE EXISTENCIAS (TABLA 5)

20.1 20.2

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 26 - SUMINISTROS DIVER EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CODIGO DE LA EXISTENCIA

TIPO DE EXISTENCIAS

(TABLA 5)

26,4

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS POR R EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CODIGO DENOMINACIN

28.1

Mercaderias en trnsito TOTALES

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y EQUIPO EJERCICIO: RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CODIGO DENOMINACIN

33.1 33.2 33.4 33.5 33.6 33.9

Terrenos Edificios Unidades de Transporte Muebles Equipos Diversos Equipos de computo TOTALES

FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES" EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
FECHA DE INICIO DE LA OPERACIN CODIGO DEL INTANGIBLE

34.3 34.6

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 38 - CARGAS DIFERIDAS EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CODIGO DENOMINACIN

38.1 38.2 38.4 38.9

Intereses por Devengar Seguros Pagados por Adelantado Entregas a rendir Otras Cargas Diferidas TOTALES

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACION ACU EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CODIGO DENOMINACIN

39.3

Depreciacin de Inmueble, Maquinaria y Equipo TOTALES

FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS POR PAG

EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR CDIGO DENOMINACIN

40.11 Tributos (IGV) TOTALES

FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA Y SUBCUENTA REMUNERACIONES POR PAGAR DENOMINACIN

CDIGO

41.1

Remuneraciones por Pagar

FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES" EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CODIGO DENOMINACIN

42.1 42.12 42.2 42.30

Facturas por Pagar Facturar por pagar del exterior Anticipos Otorgados Anticipos

FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAG EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CODIGO DENOMINACIN

46.1 46.3 46.6 46.7 46.9

Prestamos de Terceros Prestamos de accionistas Interes por pagar Depositos en garantia Otras cargas diversas

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL" EJERCICIO: RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CODIGO DENOMINACIN

50.1 50.2

Capital Social Capital por valorizacin adicional TOTALES

BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENE

ORDEN COD DE CUENTA

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016

10 12 14 16 20 26 28 33 34 38 39 40 41 42 46 50

REGISTRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"

REFERENCIA DE LA CUENTA ENTIDAD FINANCIERA (TABLA 3) NMERO DE LA CUENTA TIPO DE MONEDA (TABLA 4)

BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES"

TIPO

INFORMACIN DEL CLIENTE DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL (TABLA 2) NMERO

TOTALES

BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL"

TIPO

INFORMACIN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL (TABLA 2) NMERO

TOTALES

BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS"

TIPO

INFORMACIN DE TERCEROS DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL (TABLA 2) NMERO

TOTALES

ARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"

DESCRIPCIN

CODIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6)

CANTIDAD

Almacen Mercaderias Producto "y"

20000 36000

TOTALES

BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 26 - SUMINISTROS DIVERSOS

DESCRIPCIN

CODIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6)

CANTIDAD

#N/A

12

TOTALES

BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS POR RECIBIR

MONTO DE LAS EXISTENCIAS POR RECIBIR

4,700.00

4,700.00

BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y EQUIPOS

IMPORTE

28,000.00 70,000.00 14,700.00 9,460.00 3,900.00 2,100.00

128,160.00

BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"

DESCRIPCION DEL INTANGIBLE

TIPO DE INTANGIBLE (TABLA 7)

VALOR CONTABLE DEL INTANGIBLE

2,400.00 1,600.00

Gastos de inversion Gastos de promocin

BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 38 - CARGAS DIFERIDAS

IMPORTE
1,400.00 1,900.00 600.00 360.00

4,260.00

BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACION ACUMULADA

IMPORTE
47,500.00

47,500.00

BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS POR PAGAR

SALDO FINAL

960.00 * Pertenece a la operacin N 20 960.00

BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"

TRABAJADOR CDIGO APELLIDOS Y NOMBRES DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO (TABLA 2)

BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES"

TIPO

INFORMACIN DEL PROVEEDOR DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL (TABLA 2) NMERO

BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS"

TIPO

INFORMACIN DE TERCEROS DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZON SOCIAL (TABLA 2) NMERO

BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"

IMPORTE
583,586.20 180,604.00

764,190.20

BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2009.

DESCRIPCION Condicin (Activo, Pasivo) Importe

Caja y Bancos Clientes Cuentas por Cobrar personal Cuentas por Cobrar Diversas Mercaderas Suministros Diversos Existencias por Recibir Inmueble, Maquinaria y Equipo Intangibles Cargas Diferidas Depreciacin y Amortizacin Acumulada Tributos por Pagar Remuneraciones y Participaciones por Pagar Proveedores Cuentas por Pagar Diversas Capital

A A A A A A A A A A A P P P P P SUMAS

34,750.00 115,547.00 5,060.00 2,260.00 560,000.00 2,400.00 4,700.00 128,160.00 4,000.00 4,260.00 47,500.00 960.00 1,301.00 30,232.20 16,953.60 764,190.20

IMPORTE

TIPO DE CAMBIO

CONVERSION A MONEDA DE CURSO LEGAL

SALDO CONTABLE FINAL DEUDOR ACREEDOR

S/. S/. S/. S/. S/.

1,440.00 200.00 190.00 25,100.00 S/6,520.00 1,300.00

1,440.00 200.00 190.00 25,100.00 6,520.00 1,300.00

TOTALES

34,750.00

OS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR

TOTALES

50,367.00 29,780.00 17,000.00 18,400.00 115,547.00

FECHA DE EMISIN DEL COMPROBANTE DE PAGO

* Pertenece a la operacin N 1

SOCIOS) Y PERSONAL"

NAL OS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR

1,820.00 3,240.00

FECHA DE INICIO DE LA OPERACIN

* Pertenece a la operacin N 13

TOTALES

5,060.00

OS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR

1,800.00 460.00

FECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE DE PAGO

TOTALES

2,260.00

PRODUCTOS TERMINADOS"

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL
200,000.00 360,000.00

10.00 10.00

TOTALES

560,000.00

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL
2,400.00

200.00

TOTALES

2,400.00

AMORTIZACIN CONTABLE ACUMULADA

VALOR NETO CONTABLE DEL INTANGIBLE

TOTALES

2,400.00 1,600.00 4,000.00

ENTO DE IDENTIDAD NMERO

SALDO FINAL

TOTALES

1,301.00 * Pertenece a la operacin N 3 1,301.00

FECHA DE EMISION MONTO DE LA DEL OS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN CUENTA POR PAGAR COMPROBANTE DE SOCIAL PAGO

MONTO PENDIENTE DE PAGO

15,740.00 6748.20 4,144.00 3,600.00

TOTALES

15,740.00 * Pertenece a la operacin N 4 6,748.20 * Pertenece a la operacin N 7 4,144.00 3,600.00 30,232.20

OS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZON SOCIAL

DESCRIPCIN DE LA MONTO PENDIENTE OBLIGACIN DE PAGO

9,970.00 960.00 156.00 3,740.00 2,127.60 16,953.60

TOTALES

ACTIVO

PASIVO Y PATRIM.

34,750.00 115,547.00 5,060.00 2,260.00 560,000.00 2,400.00 4,700.00 128,160.00 4,000.00 4,260.00

47,500.00 960.00 1,301.00 30,232.20 16,953.60 764,190.20 861,137.00

861,137.00

Pertenece a la operacin N 4 Pertenece a la operacin N 7

5.)

X Y

3,000.00 4,000.00

* *

32 38

5.)

X Y

4,000.00 5,000.00

* *

22 30

8.)

Hidrandina SA Sedalib SA Telefonica SA

297.50 226.10 833.00 1,356.60

9.)

Trabajador A Trabajador B Trabajador C Trabajador D

450 380 250 230 1,310.00

11.) X Y 2,800.00 3,200.00 * * 35 40 DESCUENTO 10% BASE IMPONIBLE IGV PRECIO DE VENTA 12.) DEPOSITO BCO EFECTIVO 80% 20% 193636.8 48409.2

21.)

X Y

5,000.00 6,500.00

* *

23 28 DESCUENTO 8% BASE IMPONIBLE IGV PRECIO DE VENTA

DEPOSITO BCO EFECTIVO

70% 227,608.92 30% 97,546.68

22.) X Y 3,000.00 4,000.00 * * 22.00 28.00

intereses 5% BASE IMPONIBLE IGV PRECIO DE VENTA

23.) TRABAJADOR A TRABAJADOR B TRABAJADOR C TRABAJADOR D

MONTO NETO 855.00 531.45 324.05 375.51 2,086.01

= =

VALOR VENTA 96,000.00 152,000.00 248,000.00

PRECIO VENTA 114,240.00 180,880.00 295,120.00

= =

88,000.00 150,000.00 238,000.00

104,720.00 178,500.00 283,220.00

= = DESCUENTO 10% BASE IMPONIBLE

PRECIO DE VENTA

VENTA CORRIENTE 98,000.00 128,000.00 226,000.00 22,600.00 203,400.00 38,646.00 242,046.00

= =

BASE IMPONIBLE

PRECIO DE VENTA

115,000.00 182,000.00 297,000.00 23,760.00 273,240.00 51,915.60 325,155.60

= =

78,540.00 133,280.00

BASE IMPONIBLE

PRECIO DE VENTA

211,820.00 10,591.00 222,411.00 42,258.09 264,669.09