UNIVERSIDAD LATINA DE COSTA RICA

SEDE SANTA CRUZ

I EXAMEN DE ADMINISTRACION BURSATIL

PROFESOR: WILFREDDY BERTARIONI VASQUEZ

ESTUDIANTES: STEPHANNIE RUIZ CORTES EBANY ZUIGA GONZALEZ

I CUATRIMESTRE 2013

Banca Comercial Los bancos comerciales son entidades que nacen de la intermediacin pblica de recursos financieros que es su actividad especfica y habitual; y aunque tal definicin tambin puede ser aplicada a otras entidades financieras, establecer una definicin de banco como entidad financiera claramente diferenciada de otras entidades financieras no es factible, sin embargo en el caso de Costa Rica el nombre de banco comercial se asigna a aquel que recibe depsito en cuenta corriente. Para un mejor entendimiento del tema el concepto de banco est ntimamente relacionado con la creacin del dinero que tambin es importante definirlo; el dinero naci despus del intercambio de bienes bsicos relacionados por medio del trueque, lo que demandaba una coincidencia de intereses, entre las unidades productivas y consumidores, y por ello resultaba lento y difcil. Con la aparicin del dinero, como medio de pago, el proceso de intercambio se facilita convirtindose en un proceso ms gil y eficiente. Caractersticas de la banca comercial. 1. Operacin Bancaria: Se define como operacin bancaria a los negocios y contratos entre el banco y los clientes. La operacin bancaria se puede clasificar en: 1. Aquellas que se les autoriza realizar a los bancos: Aqu se parte del supuesto de que no existen operaciones bancarias consideradas en forma en forma abstracta, es decir, al menos uno de los sujetos de la relacin debe ser un banco. Por ejemplo: la apertura y operacin de cuentas corrientes, entre otros. 2. Aquellas que respondan a la finalidad especfica de la banca: Esta operacin de la banca es especfica de la mediacin entre el que ofrece los recursos financieros y el que los necesita, o sea la demanda de ellos. Por ejemplo: El banco vende ttulos valores, esos recursos que capta del cliente inversionista, estos recursos los canaliza hacia aquellos clientes que los necesitan. Bajo este esquema, las operaciones bancarias son vinculadas a la intermediacin en la oferta y demanda de recursos del mercado. Con este fin han sido divididas en tres grupos:

Operaciones pasivas: se capta del mercado el dinero necesario para la atencin a su actividad. Operaciones activas: permiten a la entidad colocar en el mercado los recursos obtenidos mediante operaciones pasivas. Operaciones accesorias: operaciones complementarias a las operaciones propias la intermediacin financiera.

2. Servicio bancario o financiero: Aquellos servicios con los que las entidades aportan su capacidad tcnica, fsica, moral o econmica, sin que, a diferencia de las operaciones activas o pasivas, haya transferencia de recursos a sus clientes. Estos servicios se retribuyen mediante el cobro de una comisin. Por ejemplo: cobranzas, cambio de moneda extranjera, etctera. Naturaleza y caractersticas de la banca comercial 1. Clasificacin de los bancos: 1. Por objetivo o actividad: La base principal sta clasificacin es de acuerdo a lo que debe lograr el banco, la razn de su existencia, y compromiso con la sociedad en la que se desempea. En la clasificacin por objetivo o actividad aparecen cuatro corrientes que son: a) Banca Comercial: Su principal objetivo es realizar operaciones de descuento comercial y crdito a corto plazo. b) Banca de Desarrollo: Su objetivo es procurar el desarrollo de empresas concedindoles crdito para que les permita lograr una buena rentabilidad en su negocio y puedan retribuir al banco de desarrollo tasas de inters de mercado o ms altas, o ms bien, el fin buscado, es de desarrollo social y no el lucro propiamente. c) Banca de Inversin: Las actividades de la banca de inversin las pueden realizar los bancos comerciales o las llamadas casas de banca de inversin, las cuales son organizaciones que aseguran y distribuyen nuevas inversiones de valores y ayudan a los negocios a obtener financiamiento. d) Banca Mltiple: Es aquella que mezcla las categoras anteriores de la banca. Posee un rango amplio de accin al dedicarse a actividades comerciales, de desarrollo o de la banca de inversin 2. Por la propiedad: De acuerdo con quienes sean los propietarios, los bancos se clasifican en: a) Bancos Multilaterales o Internacionales: Son propiedad de diferentes estados, Nacen bajo un convenio internacional. (Banco Internacional de Reconstruccin y Fomento (Banco Mundial) y el Banco Centroamericano de Integracin Econmica). b) Bancos estatales: Son propiedad del Estado, en ellos el capital social es totalmente del Estado. (Banco Nacional de Costa Rica, Banco de Costa Rica y Banco Crdito Agrcola de Cartago).

c) Bancos Pblicos No Estatales: Son rganos que colaboran en las funciones del Estado, pero segregados de la administracin general. (Colegios profesionales, cajas forenses, entre otros). En Costa Rica el nico banco no estatal es el Banco Popular. d) Bancos Privados: Son aquellos cuyo capital est, totalmente, en manos del sector privado. Pueden ser cooperativos o no cooperativos.

PRIMERAS EXPERIENCIAS 1. El crdito cafetalero: En Costa Rica la expansin del cultivo de caf que se dio de 1843 a 1870 fue la causa que origin cambios en los patrones tanto de financiamientos como socioeconmicos y polticos del pas. Se da una consolidacin de la clase hegemnica (los cafetaleros), que toman el control del Estado. Conforme la expansin cafetalera se fue incrementando los precios de la tierra y mano de obra, y los costos de las tcnicas para el cultivo y beneficiado fueron creciendo, lo que hizo necesario el financiamiento externo proveniente de casas comerciales inglesas. Estas casas comerciales concedan crdito sobre las cosechas, empleando representantes y compaas comerciales costarricenses, las cuales a su vez prestaban a pequeos y medianos propietarios, muchos de los cuales perdieron sus propiedades por no poder pagar sus deudas. Se puede afirmar que con el control del crdito estos cafetaleros comerciales adquiran tierras, beneficios y subordinaban con los mecanismos de crdito impuestos a medianos y pequeos productores. 2. El primer banco: Fue a mediados del siglo XIX, entre 1847 y 1849, que bajo la administracin del Dr. Jos Mara Castro Madriz, se realizaron los primeros esfuerzos para la creacin de un banco. En 1851 el Dr. Castro Madriz, present al Poder Legislativo una proposicin para fundar un banco, cuyo nombre sera Banco Nacional de Costa Rica. En esa poca el Dr. Castro realiz dos intentos formales ante el Congreso para la fundacin de un banco, pero estos no surtieron. En 1857 surgi nuevamente la idea de fundar una institucin bancaria en Costa Rica. Para ese ao el pas haba aumentado su actividad comercial, poblacin y agricultura; por lo tanto, la economa demandaba la existencia de una institucin que agilizar el comercio y movilizar los recursos de la economa. El 2 de junio de 1857, bajo el gobierno de Juan Rafael Mora, se firma el contrato Medina-Escalante (entre el Sr. Crisanto Medina y el Sr. Rafael G. Escalante). En este contrato se estableca la creacin de un banco emisor exclusivo, con un capital de doscientos cincuenta mil colones, cuyo nombre sera Banco Nacional Costarricense. El 1 de junio de 1858 se realiza la firma de un nuevo contrato, llamado Medina-Caas, entre el seor Crisanto Medina y el Sr. Jos Mara Caas, entonces Ministro de Hacienda y Guerra. Como resultado de ste se funda el

Banco Nacional de Costa Rica, tambin conocido como Banco de Medina. Sus operaciones dan inicio el 15 de junio de ese mismo ao, bajo el nombre definitivo de Banco Nacional de Costa Rica, y concluyen el 31 de marzo de 1859, debido a la imposibilidad de colocar el capital y a errores administrativos. Dicha situacin, seguida por el golpe de estado del 14 de agosto del mismo 1859, termina con la posibilidad de abrir de nuevo el banco. 3. Creacin del Banco Anglo Costarricense Cinco aos despus, el 25 de junio de 1863 se funda el Banco Anglo Costarricense, decano del Sistema Bancario Nacional, constituido en forma de sociedad en comandita con capital de cien mil dlares. El Banco Anglo fue el primer banco que estableci el cheque como medio de pago; efectu operaciones de crdito, venta de lotes y estableci una agencia en Puntarenas y otras en Panam y Guatemala. Los fundadores del Banco Anglo Costarricense se preocuparon por brindar mayores servicios y captar la atencin y confianza del pblico, por lo que no se limitaron nicamente al descuento de valores y consideraron la necesidad de abrir una seccin de cuenta corriente y establecer el cheque como medio de pago para movilizar los recursos del pblico. En 1864 el banco asumi la funcin de emisor de sus propios billetes hasta por una cuarta parte del valor de su capital de utilidades efectivas. En 1948 se expropian por motivos de utilidad pblica y se pagan legalmente las acciones del Banco Anglocostarricense. El Estado, por medio del Ministerio de Economa, toma entonces posesin inmediatamente de la institucin. Se mantiene, as, como banco del Estado hasta el 14 de setiembre de 1994 en que concluye sus operaciones. 4. Creacin de otros bancos (1867-1876) Durante esta poca se crearon nuevas entidades bancarias, tanto de particulares como del Estado pero exista la dificultad de reunir el capital necesario y en ciertas ocasiones se produjo cierre de algunas debido a la actitud negativa del Gobierno. En 1872, apareci el primer proyecto de Banco Rural de Crdito Hipotecario con el fin de promover y ayudar a la agricultura, colaborando con la baja del tipo de inters. Este proyecto consista en el otorgamiento de un prstamo a los agricultores, el cual se cubrira con cdulas de crdito y sera garantizado con hipotecas de primer grado; pero el proyecto fracas. Un ao despus, el 27 de junio de 1873, bajo el convenio firmado por el secretario de Hacienda don Salvador Gonzlez y el Congreso, se aprob un nuevo proyecto similar al anterior y bajo el mismo nombre .Este estara administrado por cinco miembros nombrados por los accionistas y su direccin general estara a cargo de un hombre de nacionalidad francesa, quien present el proyecto a consideracin del Gobierno. El 6 de setiembre de 1876 se present una solicitud al Presidente Provisional de la Repblica, don Vicente Herrera, para la creacin de un banco llamado "Banco de Emisin" con el propsito de mejorar la situacin econmica del pas por medio del

uso prudente del crdito. Este proyecto tuvo corta vida. En este perodo de 1867-1876, se formaron una serie de bancos menos conocidos, los cuales cerraron sus puertas; sin embargo, es importante destacar que stos, en su oportunidad, ofrecieron varias alternativas de servicios bancarios a sus clientes y usuarios.

5. Creacin del Banco de la Unin (1877) (Banco de Costa Rica) El 15 de abril de 1877, se fund el Banco de la Unin, su constitucin fue firmada, formalmente el 20 de abril del mismo ao. Este banco oper hasta el 17 de noviembre de 1890 con este nombre y a partir de all, tom el nombre de Banco de Costa Rica. Esta institucin se constituy como un banco de carcter privado, cuya administracin estara a cargo de una junta directiva, nombrada por los accionistas, y de un administrador. El Banco de la Unin comenz sus operaciones el primero de noviembre de 1887 como una entidad privada dedicada a descontar, girar, prestar, llevar cuentas corrientes, recibir depsitos y efectuar cobranzas, comprar letras de cambio y dems negociaciones bancarias; tendra adems la facultad de emitir billetes al portador por una suma no mayor a la tercera parte del capital suscrito. Las acciones del banco, podan ser trasmitidas a terceros tomando en cuenta, en primer lugar, a los socios y en segundo lugar a personas ajenas a la institucin, pero estas ltimas no tendran derecho a votar. . El 17 de noviembre de 1890 el Banco de la Unin asumi el nombre de Banco de Costa Rica y mantuvo el privilegio exclusivo de emisin hasta 1900; ao en que entr a regir el "patrn oro" y con l, la mltiple emisin. A partir de esta fecha solamente mantuvo la administracin principal de rentas, los depsitos judiciales, y el compromiso de otorgar crditos al Gobierno. Adems emiti sus billetes en concordancia con la Ley General de Bancos de 1900, la Ley de la Moneda de 1896 y el Decreto Ejecutivo del 17 de abril de 1900.

6. Creacin del Banco Internacional de Costa Rica (Banco Nacional de Costa Rica)

Primer Banco Nacional de Costa Rica (1849-1859)

En 1857, as naci por primera vez, el Banco Nacional de Costa Rica, segn cuentan algunos cronistas de la poca los capitales financistas no deseaban ninguna injerencia del gobierno en la actividad bancaria que pudiera alterar el monopolio del crdito que ejercan. Por eso iniciaron toda clase de acciones para que el banco no pudiera funcionar.

Segundo Banco Nacional de Costa Rica (1867)

Fue fundado el 10 de julio de 1867 y el 15 de agosto, del mismo ao, entr en funciones. Este banco funcion por solamente diez aos al servicio del pas y del Gobierno, cumpliendo su funcin social y de beneficio al sector pblico y privado de Costa Rica. Los emprstitos internacionales y la no prrroga del contrato de funcionamiento al banco, producto de que este no quera seguir financiando al Gobierno para la construccin del ferrocarril al Atlntico, hicieron que cerrara sus puertas.

Tercer Banco Nacional de Costa Rica (1877)

El tercer Banco Nacional de Costa Rica que tom luego el nombre de Banco de Costa Rica naci, por decreto del General Guardia al disolver el Congreso Constitucional. Luego el banco eleva a ley su anterior decisin el 24 de diciembre de 1877 y entr en operaciones el 20 de febrero de 1878.

Cuarto Banco Nacional de Costa Rica (1914)

El 9 de octubre de 1914, mediante el decreto No. 16, se cre el Banco Internacional. Este era de propiedad estatal, y su fundacin fue motivada por la negativa de los bancos existentes que conformaban el Sistema Bancario, de otorgar un prstamo por dos millones de colones al Gobierno para satisfacer sus necesidades fiscales, originadas por el conflicto de la Primera Guerra Mundial. La creacin del Banco Internacional marc un efecto positivo sobre la colectividad costarricense, especialmente en el campo rural, debido a la ayuda financiera otorgada a la agricultura. Su creacin materializ la idea de contar con un banco cuyos objetivos fueran dirigidos hacia el desarrollo agrario. En 1921, se concedi al Banco Internacional de Costa Rica el privilegio de ser el nico emisor de billetes y monedas y, posteriormente, por decreto del 10 de octubre, se estableci la Caja de Conversin como una seccin del Banco, la cual se encargara de restablecer el orden monetario, cambiario y fiscal de la poca. A finales de 1931, se liquid la Caja de Conversin, el pas entr en un rgimen de control de cambios y el tipo de cambio se fij haciendo caso omiso del libre juego de la oferta y la demanda, lo cual provoc una fuerte demanda de divisas que, a su vez, condujo a que la balanza de pagos se tornara desfavorable en 1934. El 4 de julio de 1933 el Banco Internacional qued facultado para emitir y convertir a billetes, bonos o cdulas para fines fiscales y prstamos a los agricultores. El 5 de noviembre de 1936 se cambi el nombre de Banco Internacional de Costa Rica para llamarse Banco Nacional de Costa Rica, consolidndose desde entonces como un verdadero banco de desarrollo con una proyeccin de manera trascendente y positiva en la vida econmica, social y financiera de Costa Rica. En 1948 se expropian por motivos de utilidad pblica las acciones del Banco Nacional de Costa Rica, y el Estado por medio del Ministerio de Economa toma posesin inmediata de esta institucin.

En la actualidad ante las grandes innovaciones que ha trado la era de la informtica y las telecomunicaciones y en especial la enorme competitividad del sector financiero nacional e internacional, el Banco Nacional se ha transformado en un banco universal, que abarca todos los sectores del negocio tales como banca personal, empresarial, corporativa, al detalle, internacional y electrnica, sin descuidar su vocacin de desarrollo, que sigue siendo la columna vertebral. Tiene como misin ofrecer servicios bancarios universales, estandarizados, de alta calidad, seguridad y confianza, que le proporcionan una alta rentabilidad a travs de una excelente atencin a todos los costarricenses. 7. Creacin del Banco Crdito Agrcola de Cartago El primero de junio de 1918 se crea el Banco Crdito Agrcola de Cartago, el cual se constituy como sociedad annima y cuya particularidad fue la de ser de carcter provincial. Fue creado por ciudadanos netamente cartagineses, con el objetivo de lograr un mayor desarrollo en su provincia. El capital fue aportado por particulares de conocida honradez los cuales establecieron la sede de la institucin en Cartago. El capital qued constituido, inicialmente, por cien mil colones quedando abierta la posibilidad de aumentarlo hasta 500,000. El objetivo del Banco Crdito Agrcola de Cartago fue el de negociar con todas las ramas agrcolas. Entre las actividades que realizaba estaban comprar o vender fincas, granos, y otros; adems se poda adelantar, mediante un inters, dinero a los agricultores sobre sus cosechas, hacerles prstamos y darles facilidades con el manejo de sus propios fondos; as como realizar otras funciones bancarias 8. Banco Popular y de Desarrollo Comunal El 11 de julio de 1969 se crea el Banco Popular y de Desarrollo Comunal mediante la ley 4351. El Banco Popular acta como una institucin de derecho pblico no estatal, con personera y patrimonio propios y con autonoma administrativa y funcional. Su objetivo fundamental es la proteccin econmica y el bienestar de los trabajadores mediante el fomento del ahorro y la satisfaccin de sus necesidades de crdito. Su propsito es prestar un servicio integral en el campo bancario acorde con las necesidades de los trabajadores que habitan en todo el territorio nacional. Adems financia programas generales para el desarrollo de organizaciones sociales y proyectos especficos de desarrollo comunal o nacional, autorizado por su misma ley.

Funciones de los bancos del Estado Los bancos del Estado (Banco Nacional de Costa Rica, Banco de Costa Rica y Banco Crdito Agrcola de Cartago) son instituciones autnomas de derecho pblico con personera jurdica propia e independencia en materia de administracin. Las funciones esenciales que les confiere la Ley son las siguientes: Colaborar en la ejecucin de la poltica monetaria, cambiaria, crediticia y bancaria de la repblica. Procurar la liquidez, solvencia y buena funcionamiento del Sistema Bancario Nacional. Custodiar y administrar los depsitos bancarios de la colectividad. Evitar que haya en el pas medios de produccin inactivos, buscando al productor para poner a su servicio los medios econmicos y tcnicos de que dispone el Sistema. LA BANCA PRIVADA El sistema financiero nacional se estableci en la ley orgnica No. 1644, promulgado el 26 de setiembre de 1953. Ley orgnica del Banco Central de Costa Rica, No.1552 del 23 de abril de 1953 y sus reformas posteriores fijan la constitucin, naturaleza, operaciones y disposiciones que rigen la actividad bancaria en nuestro pas. Estas leyes fueron creadas para darle el debido ordenamiento operativo a las actividades bancarias y cre los Bancos Privados. En esta poca solamente exista el Banco Layon. En los primeros meses de la administracin Carazo (1978-1982) se suscit un amplio debate en torno al Sistema Bancario Nacional. Se desarroll una campaa tendiente a demostrar que la banca nacionalizada estaba expuesta a que privaran ms los criterios polticos que econmicos y que estas instituciones eran incapaces de responder a las necesidades del pas. Se volvi a mencionar la posibilidad de terminar con el monopolio de los depsitos que tena el estado, con el propsito de permitir la competencia de la banca privada. Durante la administracin Carazo se dieron algunas medidas: Que si bien no implicaban un rompimiento del monopolio de los depsitos a la vista, si constituan un paso hacia la decisin del rompimiento del monopolio de las fuerzas econmicas del mercado.

Funcionamiento de los bancos privados Como se mencion, con el Decreto-Ley de Nacionalizacin Bancaria todos los bancos privados fueron expropiados por el Estado, con excepcin del Banco Lyon. A ste se le permiti seguir operando, pero sin autorizacin para movilizar depsitos del pblico, de tal forma que se le indujo a especializarse en la realizacin de transacciones internacionales. Por este motivo fue necesario, desde

ese momento, regular la participacin privada en el sector debido a la inminente posibilidad de aparicin de nuevas instituciones. De acuerdo con la ley, los bancos privados deben constituirse como sociedades annimas y para poder operar deban contar con la autorizacin del Banco Central a partir del aval emitido por la Auditora General de Bancos. Bancos Privados ms importantes de Costa Rica CITIBANK COSTA RICA: A partir del 24 de octubre de 1968, Citibank N.A. se hizo presente en la actividad financiera de Costa Rica mediante su oficina de representacin y su compaa financiera denominada First City Finance S.A. Citi mantuvo su presencia en el pas a pesar de la crisis financiera de los aos ochenta y de la salida de todos los bancos e instituciones financieras multinacionales. En 1993 mediante un acuerdo tomado por el Banco Central de Costa Rica en la Sesin No. 4666-93, Artculo 8 se obtiene la licencia para operar bajo el nombre Citibank (Costa Rica), S.A. En octubre de 1998 se da la unin de Citicorp y TravelersGroup, para conformar Citigroup, que actualmente es una de tres compaas globales de servicios financieros ms importantes en el mundo. BANCO CATHAY El 9 de marzo de 1998 un grupo de inversionistas provenientes del Lejano Oriente, en asocio con un grupo de costarricenses e italianos cre el Banco Cathay, como una iniciativa que buscaba satisfacer las necesidades financieras de la poblacin de origen chino a fin de contribuir al desarrollo comercial de Costa Rica con los pases asiticos. El Banco Cathay de Costa Rica inici operaciones como Banco privado en marzo de 1998, segn autorizacin de SUGEF en su oficio N 1057-98 del 4 de marzo de 1998. El principal compromiso del Banco es ofrecer productos y servicios de ahorro, inversin y crdito de la ms alta calidad y competitividad. Banco Cathay de Costa Rica presenta los servicios de banca comercial y personal autorizados a la banca privada en Costa Rica, en estricto apego a la legislacin bancaria y las regulaciones que establece el Banco Central de Costa Rica, entidad rectora del Sistema Bancario Nacional. SCOTIABANK COSTA RICA Inici operaciones en Costa Rica en el ao 1995. Este banco forma parte en su totalidad del Banco de Nueva Escocia. Scotiabank de Costa Rica se esmera por brindarles a sus clientes productos y servicios de la ms alta calidad, que le permitan satisfacer sus necesidades financieras con la solidez y el respaldo de un banco internacional.

BANCO GENERAL Inici operaciones en 1955 a travs de los aos hemos sido reconocidos por nuestra transparencia, liderazgo, solidez financiera, excelencia en el servicio al cliente y compromiso con la tica. En 1997 se obtuvo la calificacin internacional de Grado de Inversin de las renombradas agencias Standard & Poors (BBB-) y Fitch Ratings (BBB+), calificaciones que han sido ratificadas anualmente hasta hoy. Este logro sita a Banco General en una de las ms exclusivas posiciones de la industria financiera en la regin, reflejando su solidez.