LIBRO DIARIO GENERAL

11
1101

1102
1103.
12
1201
14
1401
1403
1406
18
1803

1809

21
2102
2104

2106.
24
2403
31
3101
38
3801

12
1208
51
5104

14
1401
1403
1406
51
5104

--------------------- 01/ 12/2005 ----------------------DISPONIBLE

Caja
1101.01 Caja Oficina Principal MN
1101.01.01 Billetes y Monedas
Banco Central de Reserva del Per
1102.02
Cuenta Especial
Bancos y Otras Empresas Financieras Pas
1103.01 Bancos
FONDOS INTERBANCARIOS
Fondos Interbancarios
1201.01 Bancos
CREDITOS
Crditos Vigentes
1401.02.06 Prestamos
Crditos Reestructurados
1403.01 Crditos Comerciales
Crditos en cobranza judicial
1406.01.06 Prestamos
INMUEBLES Y MOBILIARIO Y EQUIPO
Mobiliario y Equipo
1803.01 Mobiliario
1803.02 Equipos de Computo
Depreciacin Acumulada de Inmueble
Mobiliario Equipo
1809.03 Depreciacin Ac. de Mobiliario y Equipo
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
Obligaciones por Cuenta de Ahorro
2102.01 Deposito en Cuenta de Ahorros
Obligaciones con Inst. Recaudadoras de Tributos
2104.02 Tributos Retenidos
2104.01.03 Otras Contribuciones
Beneficios Sociales de Trabajadores
2106.01 Compensacin Por Tiempo de Servicios
DEUDAS Y OBLIGACIONES FINAN. A CORTO PLAZO
Adeudos y Oblig. con Emp. del Sist. Financiero del Pas
2403.02 Adeudos por prestamos ordinarios
CAPITAL SOCIAL
Capital Pagado
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidad Acumulada
3801.01 Utilidad acumulada con acuerdo de capitalizacin
Por la apertura del Libro diario
---------------------------- 1 ------------------------------FONDOS INTERBANCARIOS
Rendimientos Devengados de Fondos Interbancarios
1208.08 Fondos Interbancario
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses por Crditos
Por la Recepcin devolucin de Fondos Interbancarios
------------------------------ 2 ------------------------------------CREDITOS
Crditos Vigentes
Crditos Reestructurados
Crditos en cobranza judicial
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses por Crditos

DEBE
210,000.00

HABER

50,000.00

60,000.00
100,000.00
80,000.00

310,000.00
260,000.00
30,000.00
20,000.00
22,000.00
10,000.00
18,000.00
-6,000.00

46,800.00
40,000.00

2,800.00
2,000.00
2,000.00
100,000.00

419,200.00
56,000.00

1,600.00

1,600.00

36,000.00
20,000.00
10,000.00
6,000.00
36,000.00

11
1102
14
1401
1403
1406

21
2104
11
1103

14
1401
21
2102

21
2102
51
5107

52
5202

81
8102
82
8201

83
8301
84
8404

14
1408
51
5104

5104.01 intereses por creditos vigentes

5104.03 Intereses por crditos reestructurados
5104.06 Intereses por crditos Judiciales
Por la Recepcin de intereses por prestamos otorgados
VAN
VIENEN
------------------------------ 2 ------------------------------------DISPONIBLE
BCRP
CREDITOS
Crditos Vigentes
Crditos Reestructurados
Crditos en cobranza judicial
Por el deposito en cta cte
---------------------------- 3 --------------------------------------OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
Obligaciones con Inst. Recaudadoras de Tributos
2104.02 Tributos Retenidos
DISPONIBLE
Bancos y Otras Empresas Financieras Pas
Por el pago de los tributos pendientes
------------------------------ 4 ------------------------------------CREDITOS
Crditos vigentes
1411.01 Crditos comerciales
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
Obligaciones por Cuenta de Ahorro
2102.01 Deposito en Cuenta de Ahorros
------------------------------ 4 ------------------------------------OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
Obligaciones por Cuenta de Ahorro
2102.01 Deposito en Cuenta de Ahorros
INGRESOS FINANCIEROS
Comisiones por Crditos y Otras Operaciones
5107.04 Crditos
5107.04.01 Crditos comerciales
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
Ingresos por Servicios Diversos
5202.29 Otros ingresos por servicios
Por el otorgamiento del prstamo al cliente
------------------------------ 4 ------------------------------------CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Valores Propios en Cobranza
8102.01 Valores propios en cobranza de oficina principal
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Deudores por el Contra
Por el pagare emitido No 465 con vencimiento a 30 dias
------------------------------ 4 ------------------------------------CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREDORAS
Contra Cuenta de Cuentas de Orden Acreedores
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Garanta Recibidas por Operaciones de Crdito
8404.09 Garantas no Preferidas
Por la garanta de un Inmueble.
------------------------------ 4 ------------------------------------CREDITOS
Rendimientos Devengndose Crditos Vigentes
1408.01 Crditos Comerciales
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses por Crditos
5104.01 Intereses por crditos vigentes

20,000.00
10,000.00
6,000.00
659,600.00
659,600.00

659,600.00
659,600.00

36,000.00
36,000.00
20,000.00
10,000.00
6,000.00

2,800.00
2,800.00
2,800.00

16,000.00

16,000.00

330.00

300.00

30.00

16,000.00

16,000.00

20,000.00

20,000.00

480.00

480.00

63
6301
11
1101

41
4104
24
2408

24
2403
2408
11
1101

45
4504
11
1101

43
4302
14
1409

14
1406
14
1405

11
1101
14
1406

45
4501

Por los intereses obtenidos

------------------------ 5 ---------------------------------------GASTOS EXTRAORDINARIOS
Gastos Extraordinarios
6301.03 Sanciones administrativas y fiscales
DISPONIBLE
Caja
1101.01 Oficina Principal
Por pago de las moras a ESSALUD
VAN
VIENEN
------------------------------ 6 ------------------------------------GASTOS FINANCIEROS
Intereses x adeudos y obligaciones F.
DEUDAS Y OBLIGACIONES FINAN. A CORTO PLAZO
Obligac. A corto plazo
2408.03 Gastos por pg adeudos y oblig.
Por los intereses del prestamo
------------------------------ 6 ------------------------------------DEUDAS Y OBLIGACIONES FINAN. A CORTO PLAZO
Adeudos y Oblig. con Emp. del Sist. Financiero del Pas
2403.02 Adeudos por prestamos ordinarios
Obligac. A corto plazo
2408.03 Gastos por pg adeudos y oblig.
DISPONIBLE
Caja
Por la amortizacion del prestamo pendiente mas interes
--------------------------- 7 ---------------------------------------GASTOS DE ADMINISTRACIN
Tributos
4504.03 Tributos Gobiernos Locales
DISPONIBLE
Caja
1101.01 Oficina Principal
Por el pago en efectivo los tributos Municipales
----------------------- 8 ------------------------------------------Provision para desvalorizacion e incobrabilidad
Provisiones para incobrabilidad de creditos
CREDITOS
Provisiones para creditos
Por la constitucion de la provision
----------------------- 8 ------------------------------------------CREDITOS
Crditos en Cobranza Judicial
1406.01 Crditos Comerciales
CREDITOS
Crditos Vencidos
1405.01 Crditos Comerciales
Por la cobranza del crdito judicial
----------------------- 8 ------------------------------------------DSIPONIBLE
Caja
CREDITOS
Crditos en Cobranza Judicial
Por la Liquidacin del credito
---------------------------9
---------------------------------GASTOS DE ADMINISTRACIN
Gastos de Personal
4501.01 Remuneraciones
4501.01.01 Remuneraciones Bsica
4501.04 Seguridad y Previsin Social

100.00

100.00

751,310.00
751,310.00

751,310.00
751,310.00

375.00
375.00

15,375.00
15,000.00
375.00
15,375.00

50.00

50.00

2,000.00
2,000.00

2,000.00

2,000.00

2,000.00
2,000.00

10,900.00

10,000.00
900.00

21
2104

25
2505

18
1803

1809

45
4501
21
2106

61
6101
41
4104
43
4302
45
4501
4504
63
6301

51
5104
5107
52
5202
61
6101

61
6101
66
6601

OBLIGACIONES CON PUBLICO

Obligaciones con Instituciones Recaudadoras de Tributos
2114.01 Tributos por Cuenta Propia
2104.02 Tributos retenidos
CUENTAS POR PAGAR
Dividendos y Part. Remuneraciones por Pagar
Por la provisin de la planilla de remuneraciones
---------------------------9
---------------------------------INMUEBLE MOBILIARIO Y EQUIPO
Mobiliario y Equipo
1803.01 Mobiliario
1803.02 Equipos
Depreciacin acum.. de Inm. Mob. Y Equipo
Por la provisin del Mobiliario y Equipo
VAN
VIENEN
Mobiliario 10,000x 10% = 1,000 : 12 = 83.33 x 1 = 83.33
Equipos 18,000 x 25% = 4,500 : 12 = 375 x 1 = 375.00
---------------------------9
---------------------------------GASTOS DE ADMINISTRACION
Gastos de Personal
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
Beneficios Sociales de Trabajadores
2106.01 Compensacin por Tiempo de Servicios
Por la provisin por tiempo de servicios
8,700 : 12 = 725 x 1 = 725
TOTALES
ASIENTOS DE CIERRE
------------------------------ 12 --------------------------------------RESULTADOS DE OPERACIN
Resultados de Operacin
6101.01 Resultado de Operacin
GASTOS FINANCIEROS
Intereses x adeudos y obligaciones F.
Provision para desvalorizacion e incobrabilidad
Provisiones para incobrabilidad de creditos
GASTOS DE ADMINISTRACION
Gastos de Personal
Tributos
4504.03 Tributos Gobiernos Locales
GASTOS EXTRAORDINARIOS
Gastos Extraordinarios
6301.03 Sanciones Administrativas Fiscales
Por la transferencia de los gastos del ao 2005
------------------------------ 13
-------------------------------INGRESOS FINANCIEROS
Intereses por Crditos
Comisiones por Crditos
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
Ingresos por Servicios
RESULTADOS DE OPERACIN
Resultados de Operacin
6101.01 Resultado de Operacin
Por la transferencia de los ingresos del ao 2005
------------------------------ 14
-----------------------------RESULTADOS DE OPERACIN
Resultados de Operacin
6101.02 Resultado de Operacin
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE PARTICIPACIONES E I.R
Resultado del Ejercicio Antes de Participaciones e I.R

2,200.00
1,300.00
900.00
8,700.00

458.33
83.33
375.00
458.33
784,468.33
784,468.33

784,468.33
784,468.33

725.00
725.00

785,193.33

785,193.33

14,150.00

375.00
375.00
2,000.00
2,000.00
11,675.00
11,675.00

100.00
100.00

38,410.00
38,080.00
300.00
30.00
38,410.00

24,260.00

24,260.00

66
6601
69
6901

69
6901
67
6701

6601.01 Resultado del Ejercicio Antes de Participaciones e I.R

Por la transferencia del resultado de operacion
-------------------------- 15
--------------------------------RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE PARTICIPACIONES E I.R
Resultado del Ejercicio Antes de Participaciones e I.R
6601.01 Resultado del Ejercicio Antes de Participaciones e I.R
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
Resultado del Ejercicio
6901.01 Resultado del Ejercicio
Por la transferencia del resultado del ejercicio antes de participacin e I.R
---------------------- 16 -------------------------------RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
Resultado del Ejercicio
6901.01 Resultado del Ejercicio
DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA NETA
Participacin de los Trabajadores
6701.01 Participacin de los Trabajadores

24,260.00

24,260.00

24,260.00

1,213.00

68

6,914.10
6801

33

3301

39
3901
67
6701
68
6801
21
2104
25
2505

IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la Renta
6801.01 Impuesto a la Renta
Reserva Legal
3301.02 Utilidades
RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad del Ejercicio
---------------------- 16 -------------------------------DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA NETA
Participacin de los Trabajadores
6701.01 Participacin de los Trabajadores
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la Renta
6801.01 Impuesto a la Renta
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
Obligaciones con Instituciones Recaudadoras de Tributos
2104.01.01 Impuesto a la Renta
CUENTAS POR PAGAR
Dividendos Participaciones y Renumeraciones por Pagar
2505.02 Participaciones por pagar
Provisin por Participacin de trabajadores e IR

1,613.29
14,519.61

1,213.00

6,914.10

6,914.10

1,213.00

LIBRO MAYOR
11 CAJA

12 FONDOS INTERBANCARIOS
80,000.00
1,600.00

210,000.00
36,000.00
2,000.00

2,800.00
100.00
15,375.00
50.00

248,000.00

18,325.00

81,600.00

310,000.00
36,000.00
16,000.00
480.00
2,000.00

36,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00

22,000.00
458.33

458.33

364,480.00

42,000.00

22,458.33

458.33

14 CREDITOS

18 IM E

21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO

24 ADEUDOS Y OB. FINANCIERAS

2,800.00
330.00

46,800.00
16,000.00
2,200.00
725.00

15,375.00
0.00

100,000.00
375.00

3,130.00

65,725.00

15,375.00

100,375.00

25 CTAS POR PAGAR

0.00

419,200.00

8,700.00

419,200.00

38 RESULTADOS ACUMULADOS

0.00

31 CAPITAL PAGADO

8,700.00

41 GASTOS FINANCIEROS

56,000.00

375.00

56,000.00

375.00

43 PROVISION PARA DESV. E INCOBRAB.

0.00

45 GASTOS DE Administracin

2,000.00

50.00
10,900.00
725.00

0.00

2,000.00

11,675.00

0.00

51 INGRESOS FINANCIEROS

52 INGRESOS POR SERV. DIVERSOS

1,600.00
36,000.00
300.00
480.00

30.00

38,380.00

30.00

63 GASTOS EXTRAORDINARIOS

81 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

100

16000

100

16000

82 CONTRA CTA DE CTAS DE ORDEN DEUDORAS

83 CONTRA CTA DE CTAS DE ORDEN ACREDORAS

16,000.00

20000

16,000.00

20000

84 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

20000

20000

Determinacin de Deducciones de la Utilidad

Utilidad
Participaciones de Trabajadores 5%

24,260.00
1,213.00
23,047.00
6,914.10
16,132.90
1,613.29
14,519.61

Impuesto a la Renta 30%

Reserva Legal 10%
Resultado Neto del Ejercicio
======

HOJA DE TRABAJO DE BALANCE GENERAL

COD

SUMAS

Denominacion de la Cuenta

11 DISPONIBLE
12 FODOS INTERBANCARIOS
14 CREDITOS
18 IME
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
24 ADEUDOS Y OBLIGACIONES F.

SALDOS

DEBE
248,000.00

HABER
18,325.00

DEBE
229,675.00

81,600.00

0.00

364,480.00
22,458.33

INVENTARIO

HABER

RESULTADO DE GG Y PP

ACTIVO
229,675.00

81,600.00

81,600.00

42,000.00

322,480.00

322,480.00

458.33

22,000.00

3,130.00

65,725.00

0.00

62,595.00

62,595.00
85,000.00

22,000.00

PASIVO

0.00

15,375.00

100,375.00

0.00

85,000.00

25 CTAS POR PAGAR

0.00

8,700.00

0.00

8,700.00

8,700.00

31 CAPITAL

0.00

419,200.00

0.00

419,200.00

419,200.00

0.00

56,000.00

0.00

56,000.00

56,000.00

38 RESULTADOS ACUMULADOS
41 GASTOS FINANCIEROS
43 PROVISION PARA DESV. E INCOBRAB.
45 GASTOS DE Administracin

375.00

375.00

375.00

2,000.00

2,000.00

2,000.00

11,675.00

11,675.00

0.00

51 INGRESOS FINANCIEROS

0.00

38,380.00

0.00

38,380.00

52 INGRESOS POR SERV.DIVERSOS

0.00

30.00

30.00

100

0.00

63 GASTOS EXTRAORDINARIOS
8102 Valores propios de cobranza

16,000.00

8201 Deudores por contra

16,000.00

8301 Contra cta de ctas de orden acreedoras

20,000.00

8401 Grantias recibidas por operac. Al credito

TOTALES

PERDIDAS

785,193.33

100

0.00

16,000.00

0.00

0.00

16,000.00

20,000.00

0.00

20,000.00

0.00

20,000.00

785,193.33

705,905.00

705,905.00

11,675.00

100.00

655,755.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO

655,755.00

631,495.00

14,150.00

24,260.00

24,260.00

655,755.00

38,410.00

5104.03 Intereses por crditos reestructurados

5104.06 Intereses por crditos Judiciales

VAN

1,943,005.00

90,970.00

VIENEN

1,943,005.00

90,970.00

2101.01 Depsitos en cuenta corriente

1101.01 Oficina Principal

1101.01 Oficina Principal

1408.01 Crditos Comerciales

8404.09 Garantas no Preferidas

1101.01 Oficina Principal

VAN

1,943,005.00

90,970.00

VIENEN

1,943,005.00

90,970.00

4504.03 Tributos Gobiernos Locales

1101.01 Oficina Principal

1406.01 Crditos Comerciales

1405.01 Crditos Comerciales

4501.01 Remuneraciones
4501.01.01 Remuneraciones Bsica
4501.04 Seguridad y Previsin Social

2114.01 Tributos por Cuenta Propia

VAN

1,943,005.00

90,970.00

VIENEN

1,943,005.00

90,970.00

RESULTADO DE GG Y PP
GANANCIA

38,380.00
30.00

38,410.00
38,410.00