Dictamen Stornelli Planes de Trabajo Quilmes

Ministerio Pblico de la Nacin
FORMULA DENUNCIA
Seor Juez: Carlos Ernesto Stornelli, Fiscal Federal a cargo de la Fiscala Nacional en lo Criminal y Correccional Federal n 4, ante V.S. me presento y digo: Que habida cuenta los elementos colegidos en autos, y atendiendo a lo normado en el artculo 176 del CPPN vengo por el presente a formular denuncia en orden a los hechos que a
continuacin se exponen y por entender el suscripto que debera ser promovida una investigacin a los fines del esclarecimiento de los mismos, en atencin a que de la presente instruccin preliminar a la existencia de causa judicial nro. 19/12, se han conformado las circunstancias de lugar, tiempo y modo de irregulares eventos cuya consideracin merita la determinacin en sede judicial de su
acabado acontecer y su relevancia penal.
I.- LA GENESIS Que la presente instruccin preliminar se inici con motivo de haber tomado conocimiento el suscripto del contenido de la emisin del programa Periodismo Para Todos del 26 de septiembre 1

prximo pasado, y toda vez que del mismo poda emerger la
posibilidad de conformacin de un evento criminoso, promovindose instruccin preliminar en virtud de lo normado en el artculo 26 de la ley 24.946, y las Resolucin PGN 121/06 y F.G. 06/06. Tal como surge del expediente en cuestin, el
trascendido en el medio televisivo daba cuenta de irregularidades que haban sucedido en el marco del Programa ARGENTINA TRABAJA del Ministerio de Desarrollo Social de la Nacin a cargo de Alicia Kirchner, y se titulaba Alicia Kirchner descontrol de la caja
millonaria. Que en la emisin se haca mencin a una agrupacin poltica denominada KOLINA que respondera al liderazgo de Alicia Kirchner, como as a la presunta existencia de un manejo poco claro de los fondos del Ministerio de Desarrollo Social de la Nacin a cargo de la nombrada funcionaria, y/o a un posible desvo de fondos al indicarse que ha(ba) plata que no llega a donde tiene que llegar, circunstancias que segn tal informe
periodstico sucedan en el marco del mencionado PLAN ARGENTINA TRABAJA instrumentado por dicha cartera de gobierno. Segn el informe actuarial de fs. 2/3 de autos, del programa en cuestin surga: que al ao 2010 el PLAN ARGENTINA TRABAJA habra contado con un presupuesto de $1.734.000.000, en tanto que a esa fecha el presupuesto superara los $5.000.000.000; 2

que el PLAN contaba como beneficiarias a COOPERATIVAS DE TRABAJO en los mbitos municipales, mayormente del Gran Buenos Aires, y que habran Gobierno resultado y de favorecidos impacto aquellos electoral; municipios que en afines Quilmes al el
mayor
descontrol es evidente dado que existiran presuntos PROVEEDORES de COOPERATIVAS que facturan sumas millonarias por trabajos
inexistentes hacindose alusin al caso de dos proveedores: Hugo BLANCO (del Barrio La Rivera) y Andrs SERSING, quienes pese a los servicios facturados no haban brindado ninguno a favor de las COOPERATIVAS beneficiarias del Plan, prestando estos sus
testimonios periodsticos. Que segn se apreciaba de los testimonios all
exhibidos atribuidos a Hugo BLANCO, ste habra sido contactado por funcionarios del Municipio de Quilmes, quienes le habran ofrecido un sueldo de dos mil trescientos pesos a cambio de inscribirse ante la AFIP y facturar a las COOPERATIVAS por servicios inexistentes, en facturas por montos de quinientos y seiscientos mil pesos. El informe periodstico agregaba que en el 2011 el nombrado BLANCO habra facturado la suma de $1.110.000 y en el 2012 la suma de $840.065; para lo que habra sido contactado, segn Blanco refiere en el programa, por una persona que respondera al apellido PAVON y sera secretario del BARBA que segn se aclara 3

sera el Intendente de esa jurisdiccin- y de ROBLEDO, como as que habra para ello abierto una cuenta en el Banco Provincia, donde concurra a cobrar acompaado de Julio SEVILLA, a quien identifica como Secretario de Derechos Humanos de Quilmes. En cuanto al sealado SERSING el informe daba cuenta que a su nombre se encontraban facturados servicios a favor de COOPERATIVAS por $3.000.000 en el 2011 y 2.000.000 $ en el
corriente ao, como as que ste sera jubilado y cobrara $1.800 por mes y no tendra empleados a su cargo, habiendo incluso -el mencionado-, negado su conocimiento sobre las COOPERATIVAS
consultadas y respecto de las que apareca documentacin que lo vinculaba. Por otro lado, la nota periodstica haca mencin a irregularidades tambin acaecidas con los subsidios otorgados a la mutual PROFRUT con asiento en la Ciudad de Coronda, Provincia de Santa Fe, por la suma de $4.000.000 otorgados por el Ministerio de Agricultura ($1.000.000) y de Desarrollo Social ($3.000.000). Que dichos fondos eran depositados en el Banco Nacin de dicha
localidad y segn se refiere en el informe el dinero nunca fue donde deba. Que actividades parte de dichos fondos se habran al financiado acto de
proselitistas,
hacindose 4
mencin

inauguracin de un tramo de la Autova que une Santa Fe con Paran, en febrero de 2011, con presencia de la Sra. Presidente de la Nacin, que habra sido solventado con parte aquellos fondos, y tambin de actividades del movimiento KOLINA; refirindose tambin a que se habra contratado indigentes para el cobro de cheques de la mutual, siendo que personas de Coronda iban a cobrar dichos fondos al Banco, la esperaban afuera y a cambio le daban cien pesos. Por ltimo, segn la certificacin de autos y el video luego recabado el informe periodstico relata irregularidades en la implementacin del PLAN DE VIVIENDA en la Provincia de Chaco presuntamente Bermejito-, DESARROLLO en las sera localidades financiado de con en Miraflores fondos el del y Villa Ro DE que
que
MINISTERIO viviendas
SOCIAL,
exhibindose
informe
presentaran, segn se muestra, defectos en su construccin o bien no se hallaran de la totalmente nota terminadas, se exponiendo durante el
transcurso
quienes
identifican
como
distintos
integrantes de la COMUNIDAD QUOM y el Diputado Provincial Livio GUTIERREZ.
II.- LOS HECHOS

Ahora bien, conforme se explicar y atendiendo a la liminar acreditacin de las circunstancias de lugar, tiempo y modo de parte de los eventos anoticiados inicialmente, y su pasible subsuncin tpica, vengo por el presente a formular denuncia a los fines de que se investiguen los episodios que han sido acreditados en el marco y con el alcance de esta instruccin preliminar, en tanto los mismos podran importar la comisin de conductas
presuntamente ilcitas que
prima facie
podran encuadrar en el
delito previsto y reprimido por el artculo 174 inciso 5to. en funcin del 173 inciso 7mo y/o 261 del C.P. y/o 265 del Cdigo Penal en tanto funcionarios nacionales en el marco del denominado PLAN ARGENTINA TRABAJA podran haber tomado parte en fraudulentas disposiciones de fondos pblicos que podran haberse realizado a lo largo del pas, en favor de distintos Entes Ejecutores, como fue el caso del Municipio de Quilmes, provincia de Buenos Aires cuya prueba mayormente, y atendiendo al contenido de la noticia criminis se recab en esta instruccin preliminar-. En este sentido, advirtase que se ha
comprobado la existencia de llamativas y repetidas irregularidades en el proceso de ejecucin del PLAN ARGENTINA TRABAJA al menos para el distrito que concentr cuyo las mayores y probanzas desarrollo de esta
instruccin
preliminar-
anlisis 6
importan

considerar que las mismas podran haber formado parte de una
maniobra en la cual los millonarios emolumentos del erario pblico destinados para los objetivos de tal PROGRAMA legalmente
instaurados se habran definido y ejecutado por sus operadores de forma fraudulenta al erario pblico, no descartndose la
posibilidad de que parte de esos emolumentos se hubieran desviado hacia fines distintos de los que legalmente estaban destinados. Ello as, atendiendo que a que parte de a la las del facturacin COOPERATIVAS PROGRAMA de que los se
PROVEEDORES
prestaron
servicios a
formaron al menos en QUILMES
partir
ARGENTIAN
TRABAJA ostentaron conforme se explicar en apartados siguientesirregularidades tales que llevan a presumir la posible inexistencia de los servicios o bienes que tales documentos aparecen facturando, como hesitar el funcionamiento y objeto de varios de tales
PROVEEDORES. As pues, la totalidad de las pruebas han resultado ms que reveladoras del cuadro de presuncin al que se aludi desde el inicio, que me llevan a formular esta denuncia. Si bien muchas aristas de este fenomenal PROGRAMA quedan an pendientes de ser que analizadas en el en la del investigacin expediente a
realizarse
destacndose
marco
aqu
labrado se ha ahondado mayormente en las aristas que surgan del 7

programa periodstico aludido-, lo cierto es que la reiteracin de irregularidades observadas importan la investigacin de aquellas que hicieron a la distribucin, manejo, disposicin, rendicin y aprobacin de los emolumentos del sealado PLAN emanado desde el Ministerio de Desarrollo Social de la Nacin, con destino a las provincias y municipios. Ello al existir la presuncin de que los funcionarios nacionales que tenan a su cargo el destino del ms que millonario dinero del erario pblico que haba sido designado para fines especficos, en a la podran asignacin haber de obligado partidas abusivamente dinerarias y al sus
Estado
Nacional
renovaciones
pese un
las
irregularidades beneficio
observadas, personal de
conformando quienes las
presumiblemente reciban.
verdadero
Tal accionar asimismo podra haber determinado la sustraccin de los pblica fondos hacia en fines cuestin del de mbito los de la
administracin
distintos
asignados,
mediante una maniobra que, dando la apariencia de legitimidad al proceder, enmascaraba las disposiciones dinerarias fraudulentas del patrimonio destinados. Las notorias irregularidades advertidas de la sola lectura de la documentacin que 8 conform una tras otra las nacional de acuerdo al fin para el que estaban

rendiciones de cuenta de la facturacin presentada al menos
respecto del distrito de Quilmes para el PLAN ARGENTINA TRABAJA y la desaprensin que reflejan los trmites de aprobacin de tales rendiciones explicar, donde ms que tales irregularidades se observan, lo antes como se
ostensiblemente-,
revelan
expuesto
cuanto el posible inters de los funcionarios en que dicho cometido sucediera. Restar analizar, una vez avanzado el proceso conforme lo peticionado en este dictamen y de acuerdo a lo que surja, los pormenores del PLAN ARGENTINA TRABAJA en su extensin y la existencia o no de inters en la voluntad de los funcionarios pblicos involucrados, en la eleccin de los destinatarios de tales emolumentos. As pues adems de lo expuesto, y atendiendo a la noticia criminis de autos, correspondern esclarecer en la causa a formarse, los sucesos que emergan del programa arriba comentados, relacionados con otros subsidios o fondos pblicos destinados al interior del pas, especficamente relacionados con los subsidios otorgados a la mutual PROFRUT con asiento en la Ciudad de Coronda, Provincia de Santa Fe, por la suma de $4.000.000 otorgados por el Ministerio de AGRICULTURA y las ($1.000.000) y de DESARROLLO sealadas SOCIAL en la
($3.000.000),
posibles
irregularidades 9

implementacin del PLAN DE VIVIENDA en la Provincia de Chaco presuntamente Bermejito-, DESARROLLO en las sera localidades financiado as de con Miraflores fondos ms del all y Villa Ro DE
que
MINISTERIO de la
SOCIAL.
Ello
atendiendo,
prueba
reunida, conforme se detallar, al contenido de las entrevistas y detalles aportados en el programa en cuestin. Asimismo y conforme surja de la investigacin
debera extenderse la investigacin a realizarse a las posibles irregularidades en lo que hace al manejo de los fondos asignados no solamente al ente ejecutor Municipalidad de Quilmes sino tambin del resto de los entes ejecutores que fueran receptores o ejecutores del PROGAMA ARGENTINA TRABAJA, a efectos de establecer si se han
repetido en ese caso, similares maniobras a las aqu sealadas.
III.- LOS ELEMENTOS PROBATORIOS A continuacin he de exponer a V.S. las diligencias probatorias que se han procurado en pos de la determinacin del acontecer histrico de aquellos episodios que haban sido
anoticiados y que a la fecha forman un cuadro probatorio suficiente para en los trminos del artculo 176 del CPPN, a los fines de investigarse las circunstancias que rodearon los hechos que han sido relatados en el apartado que antecede y su relevancia penal. 10

a.A fs. 6/67 se presentaron en la instruccin
preliminar los Concejales de la ciudad de Quilmes Fernando PEREZ, Oscar GARCIA, Diego Fernando BUFFONE, Mara Luis SAHAGUN, -quienes posteriormente ratifican el contenido de tal presentacin- y los diputados nacionales Miguel Angel BASSE; Juan Pedro TUNESSI,
Gerardo MILLMAN y Juan Carlos MORAN, a los fines de solicitar se investiguen los delitos que a su entender se habran cometido
durante la ejecucin del Plan ARGENTINA TRABAJA en el partido de Quilmes, Provincia de Buenos Aires. Ello as, a raz de lo que haba surgido en la emisin del Programa ya aludido, y en tanto las irregularidades emergentes de tal noticia relacionaba a los proveedores de las COOPERATIVAS del Plan ARGENTINA TRABAJA e involucrara adems a Francisco GUTIERREZ, Intendente Guillermo ROBLEDO, Secretario de Produccin, Alejandro TOZZOLA, Secretario de Hacienda, Jos Luis PAVON, Director del Programa de Cooperativas, Julio SEVILLA,
Director Operativo de Reinsercin Social, Leda CEJAS, Directora del Area de Produccin, Roxana GONZALEZ, Secretaria de Obras Pblicas y Hugo MUOZ, Director de Compras para los casos relacionados con dicho distrito -en tanto figuraban como responsables de los
distintos pasos de las irregularidades puestas en conocimiento-, y a los funcionario del Ministerio de Desarrollo Social involucrados, 11

en tanto podran haber impulsado u organizado estas prcticas o al menos pagado y transferido los recursos nacionales afectados con conocimiento de la trama fraudulenta que se desarrollaba -por lo menos en Quilmes-. Segn los presentantes el 6 de agosto de 2009 el Ministerio de Desarrollo Social de la Nacin haba dictado la
Resolucin 3182/09 por la cual se cre el PLAN ARGENTINA TRABAJA antes llamado PLAN INGRESO SOCIAL CON TRABAJO - cuyo objetivo era la promocin del desarrollo econmico y la inclusin social, generando puestos de trabajo genuinos-, recursos financieros del del cual se desprenda que los provendran de las partidas
Programa
presupuestarias del Ministerio de Desarrollo Social y de lo que determinara el Poder Ejecutivo Nacional. Explicaron que en cuanto a su ejecucin, los fondos para la adquisicin de herramientas, materiales, o servicios seran transferidos por el Ministerio en forma directa a los gobiernos provinciales o municipales, mientras que el dinero correspondiente a mano de obra de sera ella, transferido por lo que a era las de COOPERATIVAS presumir que o el a los PLAN
integrantes
implicaba el cobro de un ingreso mensual por persona por tareas en obras y mantenimiento del espacio pblico y slo podan accederse a l las personas desocupadas que 12 no percibieran ningn tipo de

subsidio social, excepto la asignacin universal por hijo. Estas personas deban formar una COOPERATIVA, y luego quedar a cargo de un ENTE EJECUTOR municipio, provincia, o el Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social-. Asimismo analizan que en el caso de Quilmes, el Ministerio de Desarrollo Social transferira a la Municipalidad los fondos para que ella contrate a los proveedores de las
COOPERATIVAS, siendo que dicho dinero era acreditado en una cuenta del MUNICIPIO: la cuenta 50601 de la sucursal Quilmes del Banco de la Provincia de Buenos Aires, dinero que no integraba el
presupuesto municipal ni su ejecucin estaba sometida al sistema de control provincial. Segn dicha presentacin, en el marco del Convenio suscripto con el Ministerio de Desarrollo Social, el Municipio de Quilmes participaba activamente en el armado de las COOPERATIVAS, por medio de Leda CEJAS, de Jos Luis PAVON, Directora del Programa de Cooperativas , y del Programa de Cooperativas del
Director
Municipio, tendiendo dicho Municipio una gran ascendencia sobre la constitucin y funcionamiento de las cooperativas. A partir de dicho Convenio este ltimo administraba los fondos del programa y autorizaba las compras de materiales o servicios. La municipalidad aprovechando la disponibilidad de los 13

fondos, hara que las COOPERATIVAS contrataran la provisin de servicios con particulares o empresas que en realidad no prestaran ningn servicio; en tanto los particulares o empresas proveedoras seran puestas por funcionarios para poder hacerse de los fondos destinados a las contrataciones, tratndose de gente de bajos
recursos que, habiendo sido engaado, prestara su nombre y su CUIT para que se facturara la prestacin de servicios o venta de bienes a su nombre, o bien sujetos u organizaciones que consciente y voluntariamente toman parte de la ejecucin de estas maniobras fraudulentas. Sealan los casos de HUGO BLANCO y de ANDRES SERSING que haban salido en la noticia periodstica, tratndose de un vecino del barrio La Ribera de Quilmes, y un jubilado,
respectivamente. Para el caso de BLANCO sealan que habiendo obtenido libertad condicional en el marco de un proceso que se registrara a su respecto-, se habran contactado de la Municipalidad de
Quilmes para ofrecerle un trabajo..lo hicieron anotarse en la AFIP, abrir una cuenta en el Banco Provincia y presentar facturas por miles de pesos al Municipio. Por ello le prometieron $ 2300 por mes.
14

Que las facturas eran entregadas a Jos Luis PAVON, funcionario de la Municipalidad de Quilmes, y que entre los aos 2011 y 2012 haba facturado a diferentes cooperativas $
1.945.441,63 habiendo sido facturado entre octubre y diciembre de 2011 $1.105.374,69 que Julio y $840.066,94 un entre marzo de y la junio de 2012; de
siendo
SEVILLA,
funcionario
Secretara
Derechos Humanos, es quien lo llevaba a cobrar y se quedaba con el dinero. En resumen, refieren que BLANCO no haba prestado servicio alguno para el municipio y habra sido usado para cobrar fondos pblicos que habran sido sustrados o retenidos por
funcionarios. Para el caso del aludido SERSING siendo ste un jubilado que perciba $ 1800 por mes, encontrndose registrado para movimiento alquiler operarios, de de en sueldos equipo el ao y de preparacin construccin y 2012 de o terrenos para obras, dotado a y de la
demolicin
2011
factur
$5.348.102,21
Municipalidad de Quilmes y en el ao 2012 $ 2.023.660,80. Sealan que en la entrevista SERSING haba manifestado que desconoca el monto de las facturas que surgan expedidas a las Cooperativas, y que no haba percibido los montos que factur; siendo que esas cosas las arreglaban en la oficina (en referencia al Municipio).
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Refieren que en ambos casos los niveles de vida que mantenan los mencionados BLANCO y SERSING no condecan con los millones facturados por ao no registrando la cantidad de empleados y experiencia que requerira la funcin. Respecto de los proveedores que surgen facturando a las COOPERATIVAS y que integran las rendiciones al MUNICIPIO de Quilmes como se ver aludieron los presentantes a las siguientes irregularidades posteriores-: en la presentacin que se comenta y las
TRANSPORTE KIL S.R.L. habra facturado al Municipio $ 4.621.230,17 entre 2011 y 2012, observndose una sbita alza de la facturacin posterior a la inscripcin en AFIP que no se corresponda con la posible capacidad operativa y empleados que registraba. Al consultar la web de la AFIP no surgieron datos ms la facturacin ascenda a los 4.735.828,37$ habiendo cobrado en la misma fecha 29/5/12 un total de $ 2.013.974 es decir un 42.53 % total de lo que le haban pagado
DAROM CONSTRUCCION S.R.L. haba facturado 9.975.545,14 $ durante 2011 y 2012.
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ACOT S.A. factur $ 1.799.408,23 entre 2011 y 2012. De la pgina
de la AFIP no surgan datos pudiendo registrar un pedido de quiebra ante el Juzgado Nacional en lo Comercial nro. 17 secretara nro. 34.
ANDRES SERSING si bien tampoco surgan datos en la AFIP cobr un total de 5.348.102,21 $.
JOSE MIERE GONCALVEZ DE ARAUJO registraba una baja decreto 1299/98 por falta de presentacin de declaraciones juradas a la par de haber facturado $ 942.526,36.
OGUS SOCIEDAD DE HECHO (DI TORO) durante 2011 y 2012 factur $ 1.453.349,50.
KAVOS S.A. factur $ 6.180.230,12.
ASOCIACION
CIVIL
PARADOS
SOBRE
LA
ROCA
factur
durante
2011
1.246.329,78.
CONCRETVIAL S.A. factur en 2011 y 2012 $ 30.032.729,78.
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ALEJANDRO MARCELO VALENTE $ 6.001.328,98 entre 2011 y 2012,
declarando ante la AFIP la realizacin de tareas de construccin, reforma y reparacin venta al de por edificios mayor de no residenciales, cemento, y cal,
residenciales,
ladrillos,
arena, piedra, mrmol y materiales para la construccin y venta al por menor de artculos de ferretera siendo curiosa la cantidad de actividades que registra por ser una persona fsica.
DIEGO HERNAN PORTILLO factur entre 2011 y 2012 $ 3.862.985,81 sin poseer empleados, siendo que su actividad comercial es la de
reparacin de edificios y transporte de carga. Fue el PROVEEDOR que realiz la factura por el mayor valor, que fue por un total de $ 1.366.525,73, pagado a la
COOPERATIVA LA NUEVA SANTA MARA el 27/3/12 a travs de la orden de pago 2320, desconociendo los denunciantes el motivo por el que factur ese monto, dadas las mltiples actividades que declaraba servicios relacionados con la construccin, construccin, reforma y reparacin de edificios no residenciales, construccin, reforma y reparacin de obras de infraestructura del transporte, transporte automotor de cargas-.
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JUAN JAVIER DIAZ quien entre 2011 y 2012 factur $ 3.291.800,47, tambin sin contar con empleados. El mencionado haba facturado al Municipio $
3.291.800,47 durante 2011 y 2012 en tanto que Vctor Daniel DIAZ factur $ 1.357.251 a la Municipalidad entre 2011 y 2012,
resultando problable que se trate del mismo proveedor utilizando dos nombre fsicos.
SILVIA QUIROGA quien durante el 2011 y 2012 factur $ 1.631.472,86 aparece como contadora y propietaria de una ferretera adems de trabajar en una escuela de Quilmes.
VICTOR DANIEL DIAZ, quien entre 2011 y 2012 factur $ 1.335.679,32, inscribindose recin en marzo de 2011. Que habiendo facturado ms de un milln de pesos, no tiene empleados y declara ante la AFIP venta al por menor en establecimientos y al por mayor de mquinas y herramientas de uso general, venta al por mayor de pintura y
productos conexos, ventas al por menor de artculos de ferretera, venta al por mayor de productos de madera, excepto al por mayor de flores y plantas naturales y muebles, venta artificiales y
servicio de transporte urbano de carga. 19
ARIEL
HECTOR
MONTEAGUDO
quien
entre
2011
2012
factur
566.599.93, siendo sus actividades cultivo de flores, venta al por menor de flores y plantas naturales y artificiales.
CARLOS AMADO GOMEZ que factur entre 2011 y 2012 $ 757.630,46.
DIEGO DAMIAN BARREIRO que factur entre 2011 y 2012 $ 279.246,50 realizando como actividades la venta al por menor de materiales y productos de limpieza, transporte automotor de cargas, venta al por mayor de mquinas, herramientas de uso general, venta al por menos de artculos de ferretera, venta al por menor de semillas, abonos, fertilizantes asesoramiento, integrantes annimas y de y otros productos y de de gestin direccin de vivero, servicios realizados excepto y de por las
direccin cuerpos
empresarial en
sociedades direccin
servicios
asesoramiento,
gestin
empresarial.
GUSTAVO AMICO entre 2011 y 2012 factur 573.199,93 $ siendo similar su caso al de MONTEAGUDO, al tratarse su actividad principal de
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cultivo de flores, y la actividad secundaria a la venta al por menor de flores y plantas. Sealan los presentantes que a partir de los pagos realizados a AMICO y a MONTEAGUDO, el Municipio de Quilmes haba invertido ms de un milln de pesos para comprar flores y plantas por intermedio de las COOPERATIVAS, siendo que ninguna de las
personas fsicas estaba inscripta en bienes personales.
CK INTERNACIONAL INC. SA a la que se le declar la quiebra el 26/8/11 por el Juzgado Nacional en lo Comercial nro. 17,
secretara nro. 33-, resulta que su situacin es irregular ante la AFIP, haba cobrado un total de 178.728,27 $ y si se le haba decretado la quiebra en agosto de 2011 era muy factible que en las fechas en que factur a las COOPERATIVAS ya estuvieran en cesacin de pagos.
LITO ARNOLDO MARTINEZ, el proveedor tiene como fecha de alta de impuestos en AFIP junio de 2011, registrando pagos en febrero 2011. es decir 2 meses despus de su inscripcin, registrando pagos muy prximos a la fecha de alta en la AFIP donde haba declarado servicio de transporte urbano de carga, servicios de transporte
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automotor de pasajeros mediante taxis y remises, alquiler de autos con chofer.
As concluyen que el Ministerio de Desarrollo Social de la Nacin haba o transferido dinero para para que adquirir las insumos,
bienes,
servicios su bajo
herramientas
cooperativas funcionarios a
desarrollaran municipales
actividad, engao o
habiendo
convocado
asocindose
irregularmente,
particulares o empresas, para que facturaran bienes o servicios que nunca haban sido entregados u otorgados, quedando el dinero en poder de los funcionarios, habiendo tomado parte de ello algunas autoridades de las COOPERATIVAS. Que los funcionarios se haban quedado con el
dinero, mientras que los bienes y servicios nunca haban llegado a las COOPERATIVAS ni se habran ejecutado las obras y mantenimiento del espacio pblico para los que el PLAN FEDERAL haba sido
concebido. Sealan la existencia de dos causas penales que
haban sido iniciadas con posterioridad a la emisin del Programa Periodismo para Todos del 23/9/12, una de ellas auto exculpatoria 22

de algunos cooperativistas ante una Comisara de Solano, Provincia de Buenos Aires, donde se intentara atribuir a terceros la
supuesta sustraccin de elementos aportados por proveedores; y la otra, ante la UFI 10 de Delitos Econmicos de Quilmes, donde habra declarado Hugo Fabin BLANCO quien habra ratificado y ampliado los dichos televisivos, haciendo referencia a una reunin con el propio Intendente de Quilmes. En acompaaron 38 el marco de la presentacin constan las de referencia,
planillas
donde
contrataciones
realizadas por los PROVEEDORES con las COOPERATIVAS durante los aos 2011 y 2012, las constancias recabadas sobre inscripcin en
la AFIP y una planilla con anlisis de la situacin tributaria de los contribuyentes sealados. Asimismo los mencionados se presentaron en autos
aportando una informacin ampliatoria de la denuncia oportunamente a raz de una entrevista radial que habra dado Silvia QUIROGA, una de las proveedoras de las COOPERATIVAS, que habra sido realizada en la radio Quilmes FM 106.5 en el programa Estacin Quilmes del 2 de octubre prximo pasado que adjuntaron en CD- quin posee, CUIT 23.12.622.614-4. Dicha persona segn manifiestan se encuentra inscripta ante la AFIP como contadora, sera duea de una
ferretera y que trabaja en una escuela de Quilmes, y durante el 23

2011 y 2012 factur $ 1.631.472,86 al Municipio de Quilmes, como PROVEEDORA de varias COOPERATIVAS del PLAN ARGENTINA TRABAJA, quien afirm que es contadora pblica desde hace 25 aos, y que desde el 2007 tiene una ferretera. Los mencinada PROVEEDORA QUIROGA mencionados haba presentantes que sealaron que la como
manifestado
debi
presentarse
del Municipio y luego de las COOPERATIVAS para ampliar
su negocio; y que segn sus dichos la mencionada le haba vendido a la Municipalidad carretillas, palas, trompos, cepillos y
mezcladores. Que QUIROGA haba explicado que se haba acercado a la Municipalidad de Quilmes por una cuestin de proximidad
geogrfica y que el municipio realiz varias contrataciones, lo que haba motivado que la empresa a los tuviera mucha que facturacin, las nicas
resultndoles
llamativo
presentantes-
contrataciones que registrara la mencionada habran sido con la Municipalidad, y la cantidad de tales contratos. En esa ocasin los Consejales de Quilmes aportaron copia del audio en cuestin el que obra entre la documentacin reservada. Asimismo los mencionados se presentan a ampliar la denuncia a fs. 256/261 en relacin al anlisis efectuado sobre los pagos realizados por el Municipio de Quilmes a las empresas o 24

personas PROVEEDORAS de las COOPERATIVAS del PLAN ARGENTINA TRABAJA manifestando que el circuito de pagos a los proveedores de las COOPERATIVAS del mencionado PLAN se daba de las siguientes manera: los proveedores le facturaban a las COOPERATIVAS, y stas
presentaban las facturas en la Municipalidad, la que por otro lado tena la obligacin de chequear las obras y materiales facturados y autorizar los pagos. Que el pago era autorizado por la Secretara de Obras Pblicas y Produccin, siendo la Direccin de Compras y la Secretara de Hacienda la que realizaba directamente el pago a los proveedores emitiendo cheques a su nombre. Asimismo resaltaron otras apreciaciones respecto de los siguientes proveedores. Indican que respecto de Carlos GOMEZ y Marta Elizabeth ZARZA stos eran PROVEEDORES a ttulo individual, y haban facturado $1.357.251,21 y $345.981,26, respectivamente, que el 25/6/06 constituyeron YEG SRL con domicilio en Zuvira 695 de esta ciudad. Respecto de Silvia QUIROGA haban sealado que en agosto 2011 haba constituido la firma MARTON SRL junto a Sebastin Manuel ERMIDA y Karina Paula AURELLO resultado como objeto social la venta al por mayor de artculos de ferretera y herramientas industriales.
25

Asimismo explicaron que de la informacin llegada a su conocimiento surgan ciertos hallazgos que puntualizaron,
manifestando que: Haba 11 pagos realizados por un mismo importe por diferentes COOPERATIVAS distintos, proveedores a lo largo al el de dos aos, llamativo importe a 2 que en proveedores diferentes reiteradas
resultando facturaran
menos mismo
ocasiones con diferentes actividades. Que en el caso de CONCRETVIAL SRL era muy llamativo que haba recibido 32 pagos por $ 8.367,03 cinco pagos por $27.351,69, seis pagos por $ 27.339,41, cuatro por $ 7.199,89, 17 pagos por $ 5.399,92, 5 por $ 5.399,90 y cuatro pagos por $
4.318,51, siempre por parte de diferentes COOPERATIVAS. Que para el caso del proveedor VALENTE se le haban pagado el mismo importe de 217.211,40 tanto en 2011 como en 2012, como as tambin que los proveedores CONCRETVIAL y VALENTE haban cobrado el mismo da, por la misma orden de compra nro. 1434y de la misma COOPERATIVA PATRIA SOLIDARIA- la misma suma de dinero: $ 166.713,233, cuando CONCRETVIAL se dedicara al
rubro de la construccin, en tanto DIAZ VICTOR se dedicara al servicio de transporte urbano de carga.
26

Que igual coincidencia surga respecto de: CONCRETVIAL y KAVOS respecto a un pago idntico del 2011 por 115.198,20 y de DIAZ VICTOR y SERSING ANDRES por 113.503,37 ambos del 01/6/12, siendo que en tanto el primero se dedicara al servicio de transporte urbano de carga, la actividad del segundo sera movimiento de suelos y preparacin de terrenos para obras alquiler de equipo de construccin o demolicin dotado de operarios Por su parte la COOPERATIVA LOS PICAPIEDRAS pago a dos
proveedores diferentes exactamente la misma
cifra cuando
cada proveedor realizara actividades diferentes. Con el mismo nmero de orden de pago emitida el mismo da y ao. Sealan as tambin que en el caso de las COOPERATIVAS AGUSTIN RAMIREZ, LA FLORIDA, PALABRA DEL PUEBLO Y SOLANO 2, pagos en la misma fecha por el mismo monto aparecen los
cuando
proveedores VOLTA, DAROM y CONCRETVIAL que aparecen facturando realizan actividades que no guardan relacin alguna entre s: VOLTA Ambiental se dedica a Servicios de Saneamiento Pblico Venta al por mayor de maquinarias herramientas de uso general; DAROM a construccin, del reforma y reparacin de obras reforma de y
infraestructura
transporte,
construccin,
reparacin de redes, servicios agrcolas, venta 27
al por menor

de artculos para el hogar, venta al por mayor de ladrillos, cemento, cal, arena, piedra, mrmol y materiales para la
construccin y CONCRETVIAL se dedicara a la construccin. Las cuatro aparecen facturando en abril de 2010 $100.198,43. Asimismo aluden que respecto a Silvia QUIROGA haba recibido 25 pagos por el mismo importe: 30.497,14 $ entre el 13/1 y el 23/11 a 25 COOPERATIVAS diferentes, habiendo recibido asimismo otros veinticuatro pagos por el mismo importe $ 17.392,06entre el 8/2 u el 17/3 del 2011 que fueron realizados por veinticuatro cooperativas diferentes. Se detecto que la COOPERATIVA AGUSTIN RAMIREZ pag la misma cantidad de dinero al mismo proveedor MARINO CETRA E HIJOS con dos meses de diferencia: el 16/2 Y EL 06/4/11 un monto de $ 107.142.
En
este
sentido
los
presentantes
acompaaron
un
listado de facturacin por cada uno de los proveedores, y de la totalidad de la facturacin y su detalle por proveedor, durante el ao 2011 y 2012.
A fs. 159/160 obra una ampliacin de la presentacin realizada por los mencionados Concejales 28 donde exponen otras

irregularidades detectadas en el mbito de la Municipalidad de Quilmes respecto de las contrataciones que, con emolumentos
remitidos por el MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL habran realizado las COOPERATIVAS, a instancia de la Municipalidad. Refieren que a partir de un anlisis realizado de la web del I.N.A.E.S. y de la A.F.I.P. sobre las COOPERATIVAS del PLAN ARGENTINA TRABAJA de Quilmes que contrataron con los PROVEEDORES mencionados ms arriba, se detect: Que poda haber COOPERATIVAS que no hubieran aparecido en la web del sitio, en tanto otras apareceran inscriptas varias veces, ya sea con nombres iguales o similares, pero ninguna perteneciente a Quilmes tratndose ellas de la COOPERATIVA DE VIVIENDA, CREDITO Y CONSUMO PRIMERO DE MAYO LIMITADA y la COOPERATIVA DE TRABAJO EL TREBOL LIMITADA. Que otra de en las COOPERATIVAS, LA ESPERANZA, ms no en apareca Quilmes,
registrada
varias
localidades,
tratndose quiz de la COOPERATIVA DE TRABAJO LA ESPERANZA LIMITADA, registrada bajo el nmero 25603 en el INAES y cuyo CUIT era 30.70883583-4; agregando que haba una COOPERATIVA que no se poda identificar tratndose de la COOPERTATIVA DE TRABAJO AGUSTN RAMIREZ II LIMITADA, la COOPERATIVA DE TRABAJO
29

LA NUEVA AGUSTIN RAMIREZ LIMITADA AGUSTN RAMIREZ VIVE LIMITADA. As, de todos los hallazgos que realizaron concluyen los presentantes que haban sido localizadas 58 COOPERATIVAS de las cuales 2 no registraban domicilio en Quilmes, 3 que tenan nombre similar y que se inscribieron en 2012, siendo que 1 COOPERATIVA se inscribi en 2004, 16 el 2/3/09, 6 y la COOPERATIVA DE TRABAJO
COOPERATIVAS aparecen inscriptas el 4/3/09, 9 el 5/3/09, 11 el 19/10/09, 6 COOPERATIVAS aparecen inscriptas el 20/10/09 y 3 el 22/10/09, 23/10/09 y el 2/11/09, respecivamente,
concluyndose que el 31 % de las mismas se inscribi el mismo da -2/3/09-, el 60% entre el 2 y el 5/3/09 y el 37 %
restante entre el 19 y el 23/10/09. De otra parte dos COOPERATIVAS compartiran el mismo domicilio calle Riberea las Piedras 4081 B entre 839 y 838 tratndose de COOPERATIVA DE TRABAJO LA SOLANENSE LIMITADA y TITO TAVERNA LIMITADA. Asimismo sealan que de la informacin remitida por la AFIP la COOPERATIVA DE TRABAJO LA ESPERANZA DE CRECER LIMITADA habra incumplido una obligacin frente al organismo, surgiendo de la pgina web del de organismo que registra juradas, baja por falta de que
presentacin
declaraciones 30
solicitndose

regularice la situacin en la dependencia, siendo que de las COOPERATIVAS cuyo CUIT localizaron once detentan como fecha de contrato social el mismo da -13/2/09-, se dieron de alta el mismo mes mayo de 2009fondo para educacin y y en los mismos impuestos IVA y promocin cooperativa-, declarando
todas la misma actividad construccin n.c.p.-
b.- LA INFORMACION BANCARIA Obra a fs. 161, 163 entre otras que seguidamente se detallarn- informacin aportada por el Banco de la Provincia de Buenos Aires, sobre las cuentas bancarias de los PROVEEDORES que haban sido peticionadas. Se informa as que no surgan cuentas abiertas a nombre de Transporte KIL S.R.L., ACOT, Juan Javier DIAZ, Victor Daniel DIAZ ni a nombre de Mara Pa VILARDEBO, asimismo se
informaron los movimientos de la cuenta 5032-001-6431/2 a nombre de CARLOS AMADO GOMEZ y la cuenta 5032-001-50227/8 a nombre del
mencionado, siendo el mencionado Socio Gerente de la Sociedad YEG SRL. Se indica en los informes que segn lo informado en la sucursal Bernal, provincia de Buenos Aires, Alejandro Marcelo VALENTE, registraba cuenta a la 31 vista, cancelada a la fecha,

tratndose de la caja de ahorros 5175003-13804/5 abierta en
diciembre de 2001 y con cierre en 2007, tratndose ste del nico autorizado para operar, bajo la modalidad unipersonal, no
registrando movimientos desde su apertura hasta su cierre. Que asimismo en la sucursal Berazategui Carlos Amado GOMEZ registraba dos cuentas; una cuenta corriente 6431/2 abierta desde abril 1992 donde operaba el mismo titular y se otorgaba autorizacin a favor de Marta ZARZA y cuenta corriente nro. 50227/8 abierta en agosto de 2007 donde el titular es YEG SRL, y del que Carlos Amado GOMEZ es Socio Gerente de la Sociedad y el nico que operaba en la cuenta. Asimismo remitida por la el Banco Quilmes Provincia Oeste, acompa informando informacin que Silvia
sucursal
QUIROGA mantena abiertas en la mencionada sucursal cuantas sueldo 5009-502707/1 y 502792/6 cuyas aperturas operaron el 19/4/11 y el 29/4/11 respectivamente; que la firma OGUS SOCIEDAD DE HECHO
posea en la sucursal San Francisco una cuenta en pesos la giraba sobre fondos propios, y que la firma CONCRETVIAL SRL registraba una cuenta 50150/3 en de la sucursal fecha Varela, y cuenta la corriente de en pesos en 5114pesos
13/5/05,
caja
ahorro
5114/500677/5 con fecha de apertura 24/5/05,
siendo sus socios
gerentes Carlos Alberto TOLEDO y Laura Estefana TOLEDO. 32

De otra parte se informa que Andrs SERSING tambin resultaba provincia pesos titular de de cuentas Aires, con en la sucursal Florencio Varela, en
Buenos
especficamente de
cuenta
corriente
5114-51357/9
fecha
apertura
23/5/11,
cuenta
unipersonal, y operaba con fondos propios sin autorizacin para girar en descubierto, resultando adems titular de la caja de
ahorro 5114-509668/5, con apertura el 19/1/09 incorporndose como apoderado desde el 23/5/11 Jonatan Sebastin SERSING. Asimismo cuenta 5114-50603/12 Diego Hernn PORTILLO en es titular de la 644
con
domicilio
Intendente
Bengochea
Florencio Varela. A fs. 228/229 se remite informacin sobre Hugo
Fabin Blanco, con los movimiento de la cuenta corriente 50729/7 a su nombre y de la firma KAVOS SA cuenta corriente 50414/4-, con los datos de sus titulares actuantes intervinientes y movimientos. Asimismo en esa oportunidad se remitieron los
movimientos de las cuentas corrientes a nombre de Diego Damin BARREIRO nro. 50387/5 y 50750/1 a nombre de INTECNO SA-, Gustavo Jos AMICO cuenta corriente 50413/7, Ariel Hctor MONTEAGUDO cuenta corriente 50412/0, ASOCIACION CIVIL PARADO SOBRE LA ROCA cuenta corriente 50708/2 y sus apoderados y firmantes, Silvia QUIROGA caja
33

de ahorro 52137/1, Alejandro Marcelo VALENTE cuenta corriente
50706/8 y CONCRETVIAL cuenta corriente 50698/0. A fs. 354/359 y 360 el Banco de la Provincia de Buenos Aires remiti listados de las cuentas que registraba en la sucursal Quilmes por parte de la Municipalidad de Quilmes y los autorizados para operar en los mismos; asimismo a fs. 371 aport movimientos de la cuenta 5009-502707/1 y 5009-502792/6 a nombre de Silvia QUIROGA: abiertas el 19/4/11 y el 29/4/11 respectivamente. Se informa asimismo que la titular tuvo activa otra caja de ahorro bajo el nmero 17810/1 cerrada, adjuntndose asimismo extractos bancarios de la cuenta corriente 5087-5060/1 desde su apertura a la fecha, observndose y cheques depsitos emitidos en por efectivo la realizados de por el
Municipio
Municipalidad
Quilmes,
procedentes de otra cuenta corriente de la mencionada sucursal. A fs. 282 el Banco de la Nacin Argentina remiti la informacin con la que contaba en su poder respecto de la MUTUAL PRO-FRUT, cuenta corriente 21.400.091/29 de la que surge que la misma resultaba inscripta en el Instituto Nacional de Asociativismo bajo el nmero 1954 del 15/6/2005 bajo la matrcula SF 1579 de la provincia de Santa Fe, y tendra como objeto segn informacin que surge de las copias acompaadas-, el cultivo de bulbos, brotes, races y hortalizas de frutos N.C.P. 34
c.- LA INFORMACION TRIBUTARIA Asimismo se agrega a fs. 162 nota remitida por la Jefa de la Divisin Oficios de la Direccin de Secretara General de la Administracin Federal de Ingresos Pblicos, por la que se remiti la informacin obrante en la Administracin Federal de Ingresos Pblicos por consulta por pantalla * Hugo BLANCO CUIT 2021648064-4, * Andrs SERSING CIUT 20-07550879-5 proveedor
municipal 3741-, * TRANSPORTES KIL SRL CUIT 30-71213349-6, * DAROM CONSTRUCCIONES SRL CUIT 30-70713000-4, * ACOT S.A. CUIT 30-
70750644-6, * OGUS SOCIEDAD DE HECHO (DI TORO) CUIT 30-70284357-6, KAVOS S.A. CUIT 33-70714482-9;, CONCRETVIAL SA; ALEJANDRO MARCELO VALENTE CUIT 20-18602291-3, DIEGO HERNAN PORTILLO CUIT 20-256505046, JUAN JAVIER DIAZ CUIT 20-23772160-6; SILVIA QUIROGA CUIT 2312622614-4, VILARDEBO VICTOR DANIEL DIAZ CUIT 20-25614120-6, MONTEAGUDO MARIA CUIT PIA 20-
CUIT
27-22798883-0,
ARIEL
HECTOR
20366530-0, CARLOS AMADO GOMEZ CUIT 20-18373968-8, DIEGO DAMIAN BARREIRO CUIT 23-23431073-9, GUSTAVO AMICO CUIT 20-16965238-5, no existiendo constancias sobre la ASOCIACION CIVIL PARADOS SOBRE LA ROCA. d.- OTRAS PRUEBAS
35

En el marco de la liminar acreditacin de los hechos correspondientes a la instruccin preliminar, se agreg a fs.
297/298 informe sobre la causa ACOT SA S/ pedido de quiebra de Nuez Alejandro Jos, del registro del Juzgado Nacional de Primera Instancia en lo Comercial nro. 17 secretara nro. 34, donde se haba desistido el 17/8/10 la accin promovida. Se agregan as tambin copias de la IPP 13-00-
020996-12 del registro de la Fiscala de Instruccin nro. 10 del Departamento Judicial de Quilmes donde obran copias del legajo 128/C seguido contra Hugo Fabin BLANCO en trmite ante el Juzgado de Ejecucin Penal nro. 2 departamental-, las que se corresponden con declaraciones testimoniales brindadas por Claudia Alejandra
Duarte y Hugo Fabian Blanco Retamal. Segn surge de tales constancias la primer nombrada manifest en aquella causa que tena conocimiento de maniobras irregulares que se habran desarrollado en el Centro de Reinsercin Social PARADO SOBRE LA ROCA por parte de su director, Julio
SEVILLA, manifestando que su marido no recibi el sueldo en varias oportunidades trabajo que y que segn el SEVILLA, el motivo Que era la falta de
sobre
centro
pesaba.
ella
haba
recibido
llamados durante el mes de agosto por parte de SEVILLA, amenazando a su marido y proliferando varios insultos contra de ambos. Que 36

ella sugiri a su marido retirarse del centro al advertir que los fondos entregados por la Municipalidad de Quilmes y destinados a abonar los sueldos y a la compra de materiales no cumplan con ese fin. Por su parte de la copia de la declaracin testimonial de Hugo Fabin BLANCO RETAMAL tomada en aquella sede surga que en el mes de marzo de 2010 haba comenzado a prestar tareas en el CENTRO DE REINSERCIN SOCIAL PARADOS SOBRE LA ROCA hasta aproximadamente mayo de este ao, oportunidad en la cual dej de concurrir luego de tomar conocimiento de manera fehaciente, de la irregular administracin de los fondos del mencionado centro por parte de su Director Julio SEVILLA. Que el mencionado no pagaba los sueldos de los empleados y que inclusive alguno de ellos dej de concurrir por falta de pago. Que otra modalidad era hacer firmar el recibo por un monto determinado muy superior al que efectivamente le era
entregado al empleado, expresando que segn advirti a principios de este ao el sueldo se le haba reducido de 1600 a 1200 $ durante 2010 a 2011, advirtiendo manejos extraos por parte de SEVILLA relacionados conocer que con la la falta de pago le a varios empleados, de un pese a
municipalidad
haca
entrega
monto
determinado de dinero. 37

Segn tales copias, el mencionado BLANCO RETAMAL
haba manifestado que personalmente concurra a la Municipalidad de Quilmes a retirar los cheques y posteriormente concurra al Banco Provincia junto a Julio SEVILLA y Niceto Antonio CAETE to de Sevilla- a retirar la plata que debera ser destinada para el pago de empleados y compra de materiales y maquinaria. Que ello lo haca ya que fue solicitada su colaboracin para la operatoria, mediante la utilizacin del CUIT personal, hasta que en el mes mayo del
corriente, decidi retirarse al observar las maniobras que SEVILLA llevaba a cabo con el tema de la plata. Que segn saba el centro de reinsercin social se encontraba cerrado aproximadamente hace cuatro meses- ya que no recibira los fondos necesarios para seguir continuando su marcha y que inclusive hace ocho meses que el dueo del galpn Mio- no percibe el alquiler. Manifest finalmente querer exponer lo sucesivo por no tener injerencia en las irregularidades que en el Centro de Reinsercin Parados sobre la Roca se desarrollaban. De otra parte al tiempo de su ratificacin, el
mencionado agreg que una vez obtenido el CUIT ante la AFIP para poder facturar y anotado a instancias de Julio SEVILLA, de la Municipalidad-, como monotributista, el mecanismo de pago para las tareas que desarrollaban integraban la entrega de dinero en el 38

Edificio de la Municipalidad de Quilmes dinero que era entregado para poder armar las cunas-, cuyo monto ascenda a la suma de $ 30.000 que provenan de la Nacin a travs del Ministerio de
Desarrollo Social, concurriendo a cobrar el cheque junto a SEVILLA, quien se llevaba el dinero, yendo ste a comprar los materiales que despus le llevaban, comprndose los materiales a la Empresa
Misionero en Solano.
En particular admiti que las facturas las
haca Sevilla y que las mismas se encontraban en la tesorera de la Municipalidad. Conforme las constancias remitidas, la IPP de la referencia habra sido remitida por incompetencia al Juzgado
Nacional en lo Criminal y Correccional Federal nro. 5, de esta ciudad, causa 10.331/12 que se habran iniciado en razn de los hechos que surgan de las declaraciones testimoniales de los antes mencionados vase al respecto declaracin de incompetencia
ordenado por el Sr. Juez a cargo del Juez de Garantas nro. 3 del Departamento Judicial de Quilmes ver fs. 202/219 Por otro lado a fs. 91/158 de la instruccin
preliminar, se agregan constancias extradas de sitios pblicos sobre el asunto de autos, en particular sobre las autoridades de la Municipalidad de CORONDA resultaba su INTENDENTE de la que Cristian Mariano BARTOLOTTO MUNICIPAL, 39 su Secretario de Gobierno

Ricardo RAMIREZ y su Secretario de Hacienda Mauricio CAVALLERO, siendo las funciones de la Secretara de Accin Social a cargo de Hayde FERNANDEZ, fomentar acciones que tiendan a mejorar y elevar la calidad de de vida de un ncleo as importante como del sector apuntar ms al
vulnerable
nuestra
ciudad,
tambin
crecimiento y al desarrollo de la ciudad. Por su parte de la pgina de la Municipalidad de Quilmes Alejandro Secretaria surge Francisco GUTIERREZ de como su Intendente, Roxana Gestin siendo GONZALEZ Pblica,
TOZZOLA de
Secretario
Hacienda, Obras,
Planeamiento
Estratgico,
Tierras y Vivienda, Guillermo ROBLEDO su Secretario de Desarrollo Econmico Secretaria Local, de Produccin y Empleo, entre y otros Valeria ISLA como all
Desarrollo
Social
funcionarios
identificados. De otra parte del sector de la web relacionado con la Secretara de Desarrollo Social del Municipio surge que la
Secretara en cuestin haba elaborado lneas de trabajo basadas en la participacin de la transparencia, el fortalecimiento del
ingreso y el aumento de la cobertura y de la inversin social, para lo que haban y coordinado nacionales iniciativas con el locales de y programas intervenir
provinciales
objetivo
40

directamente en las situaciones de pobreza que afectaban a miles de familias quilmeas. De otra parte se seala como lneas de trabajo: el Programa Fortalecimietno del Ingreso y Seguridad Alimentaria; la participacin en Mesas Participativas de gestin Barrial; tareas para infancia y adolescencia de la Subsecretara de Poltica
Integral de Promocin y Proteccin de derechos de la Infancia y Adolescencia; el Consejo Local de Promocin y Proteccin de
derechos del Nio y Adolescente; y las actividades de Inclusin Social y emergencia; todo lo cual permiti trabajar directamente con grupos sociales en situacin de vulnerabilidad, fortalecimiento la organizacin y participacin de organizaciones sociales, redes y territorios, aplicando polticas de promocin y proteccin de
derechos de las infancias y adolescencias y difundiendo materiales a vecinos, vecinas e instituciones de Quilmes con el objetivo de brindar informacin que contribuyera a los Derechos Sociales. Por su parte se recab as tambin informacin sitio web del Ministerio de Desarrollo Social de la Nacin a cargo de la Sra. Ministro la Dra. Alicia KIRCHNER, el Secretario de Economa Social Dr. Sergio CIPOLLA, el Secretario de Coordinacin y
Monitoreo Institucional el Contador Carlos Caniel CASTAGNETO, la Secretara de gestin y Articulacin institucional el Dr. Juan 41

Carlos DADALICH, la el Nut. Secretario Ins del de Organizacin PAEZ y Comunicacin el
Comunitaria
Carmen
DALESSANDRO,
Secretario Nacional de la Niez, Adolescencia y Familia el Dr. Gabriel LERNER, y el secretario de Deporte el Dr. Claudio MORRESI, Asimismo se destaca la existencia del Consejo
Nacional de Coordinacin de Polticas Sociales que detenta como presidente a la Dra. Alicia KIRCHNER y como Secretaria Ejecutiva a la Dra. Matilde MORALES. Respecto del PLAN ARGENTINA TRABAJA la pgina del Ministerio de Desarrollo Social da cuenta de que dentro de la cartera se haban implementado lneas de accin a los fines de colaborar en la generacin de empleo digno y genuino, en base a la promocin de produccin sustentable en las distintas etapas, que consistan en: INGRESO SOCIAL CON TRABAJO, PROYECTOS
SOCIOPRODUCTIVOS MANOS A LA OBRA, MARCA COLECTIVA, MICROCREDITOS, MONOTRIBUTO SOCIAL.
III.- EL PLAN ARGENTINA TRABAJA a.- A fs. 193/195 se agrega un informe del Director de Asuntos Jurdicos de la Direccin de Asuntos Jurdicos del
Ministerio de Desarrollo Social por el que se acompa la totalidad de la documentacin relacionada 42 con los hechos de autos,

informndose asimismo sobre la operatoria del PROGRAMA ARGENTINA TRABAJA. Surge de dicho informe que la Ley de Presupuestos nro. 26.728 y la Decisin Administrativa 01/2012 establecieron que la ejecucin del Programa se realiz a travs de la transferencia de una partida presupuestaria nro. 5.7.6, bajo la modalidad e
subsidio no reintegrable, manifestndose en el informe que el Ente Ejecutor era el responsable de llevar a cabo acuerdos o contratos que estimare pertinentes para la ejecucin del Programa en su
jurisdiccin conforme artculo 5 del Convenio que seguidamente se detallar-. Asimismo acompaaron copia de los informes del rea de Rendicin de Cuentas, referidos a la rendicin presentada en este caso- por la Municipalidad de Quilmes en su carcter de ente ejecutor, y de los expedientes E62962-2010, E 31597-2011 Y E
1179690-2011 por los cuales se tramit la rendicin de cuentas presentada por el Municipio de Quilmes donde obraran copias de las facturas e informes sobre la condicin fiscal del emisor de cada una de ellas. En lo relacionado con el presupuesto de ese
Ministerio para la ejecucin del Programa se inform la asignacin
43

total de 970.989.466 $ en el ao 2010, 979.062.227 $ en el ao 2011 y 686.837.400 $ en el ao 2012. De Municipalidad de dicha Quilmes asignacin, como le correspondieron del caso-: a $ la y
ejemplo
401.800
27.223.712$ para el ao 2010, 7.956.948$ y 57.868.810$ para el ao 2011 y 31.675.210$ y 26.193.600$ para el ao 2012. Se inform a su vez que no constaban convenios
firmados con las provincias de Chaco y Santa Fe como Unidades Ejecutoras del Programa, ni tampoco financiamiento de planes de vivienda ello con relacin a los requeridos respecto de las
localidades de Villa Rio Bermejito y Miraflores, de la provincia de Chaco-. As tampoco obraban registros en dicho Ministerio sobre transferencias y otorgamientos de subsidios a dicha Cooperativa PROFRUT. Asimismo transferencias Desarrollo CAPITAL a favor informa de las el que en relacin ese el que a las de DEL
COOPERATIVAS, Incentivo para
Ministerio DESARROLLO se
Social
abonaba EN LA
HUMANO
ECONOMIA
SOCIAL
liquidaba
peridicamente en base a los resultados que registrara e informara al Ministerio cada Ente Ejecutor relacionado con la participacin de la persona fsica correspondiente en las acciones del Programa para el perodo de que se tratara. 44

Que la percepcin anual de dicho incentivo se
efectivizaba a travs del Banco de la Nacin Argentina mediante el depsito en cuenta bancaria personal, cuya apertura y emisin
tramita el Ministerio de Desarrollo Social de la Nacin. Finalmente aporta copia certificada de los informes elaborados por la Sindicatura General de la Nacin, la Universidad de Buenos Aires, la Universidad Tecnolgica Nacional y el Tribunal de Cuentas de la Provincia de Buenos Aires.
b.- La normativa A.- RESOLUCIN nro. 3.182, Ministerio de Desarrollo Social, a cargo de la Ministra Dra. Alicia M. Kirchner, del 6 de agosto de 2009: Prev como objetivos: 1.- Crear en el mbito de ese Ministerio el Programa de ingreso Social con Trabajo, que depender de la Unidad Ministro. 2.Tendr por objeto fundamental la promocin del desarrollo
econmico y la inclusin social trabajo trabajo genuino, con y igualdad de
a travs de la generacin de oportunidades, impulsando la fundado en el de
organizado
comunitario,
formacin
organizaciones sociales de trabajadores. 3.- ANEXO:
45

Los recursos operativos provendrn de las partidas
presupuestarias correspondientes al presupuesto del Ministerio de Desarrollo Social y los que determine el Poder Ejecutivo. - El programa ser ejecutado por un rea con competencia especfica de la que dependern5 coordinaciones que articularn acciones con los Ministerios de Planificacin, Educacin, Salud, Trabajo; Empleo y Seguridad Social y Economa y Finanzas. - mbito de actuacin en todo el territorio Nacional. -La poltica programtica se implementar mediante el otorgamiento de subsidios a Gobiernos Pciales., Municipales y cooperativas de la ley 20.337 o Asociaciones Mutuales de la Ley 20.321. -El objeto especfico de los subsidios ser efectivizado desde el Ministerio de Desarrollo Social y consistir en la transferencia de fondos para la adquisicin de herramientas, materiales y/o
servicios. Los fondos podrn ser transferidos en forma directa a los gobiernos pciales, Municipales, cooperativas de trabajo y/o Asociaciones Mutuales, mientras que los fondos correspondientes a mano de obra sern transferidos directamente a las cooperativas de trabajo de la resolucin INAES nro. 3026/06; o alos propios
integrantes de las mismas. -Mas all de las acciones de monitoreo y seguimiento de las reas programticas pertinentes, en las etapas de relevamiento, estudio 46

de factibilidad y evaluacin peridica y final en cuanto a la ejecucin de los proyectos subsidiados, se podr convenir el apoyo tcnico de Universidades Nacionales. B.- DECRETO NACIONAL NRO. 1.067/2009. del 14/8/09 que prev: 1.- El Programa de Ingreso Social con trabajo estar a cargo de la
Unida Ejecutora de Ingreso Social con trabajo, cuyo titular tendr rango y jerarqua de Subsecretario. 2.Se faculta a la Ministra de Desarrollo para conformar
estructura y dotacin con carcter de excepcin a lo dispuesto por el Decreto 491/02. 3.- Ministerio de Economa asignar partidas presupuestarias del Ministerio pudiendo de Desarrollo deuda Social el y/o de otras de jurisdicciones, los fines del
emitir
para
cumplimiento
programa y su financiamiento. C.- RESOLUCIN NRO. 1.499 del 28 de febrero de 2012 del Ministerio de Desarrollo Social suscripta por el Cdor. Carlos D. Castagneto, Secretario de Coordinacin y Monitoreo Institucional por el cual: 1.Instruye a la Unidad Ejecutora para que se incluya la
elaboracin e implementacin de componentes de obra que en base a la capacidad tcnica mayor de las personas y fsicas intervinientes, de las
contemplen
una
especificidad
especializacin
cooperativas de trabajo alcanzadas, logrando mayor beneficio para 47

la comunidad, teniendo en cuenta componentes hdrios, sanitarios, productivos que puedan dotar de insumos a los mdulos proyectados en el marco del programa,. 2.- Autoriza a pautar incentivo por produccin a favor de las cooperativas intervinientes de 300 pesos y uno por presentismo de 250 pesos en funcin de la evaluacin de productividad y
presentismo de cada cooperativa. 3.- Convocar a entes necesarios para la correcta ejecucin de cada proyecto, en atencin a la especificidad de las tareas a
desarrollar, con los que se podr acordar el aporte financiero necesario 4.- Gradualidad en la implementacin de las acciones. 5.- Transicin de los mdulos constructivos o modalidades propias de implementacin a partir del 1ro. De abril y por 180 das. 6.- Autorizar a la Unidad Ejecutora a la modificacin o elaboracin de los instrumentos tcnicos administrativos necesarios para
ejecutar las acciones, para lo cual se podr redimensionar las Cooperativas ya constituidas o a constituirse. 7.- Instruye a la Unidad Ejecutora para el cierre de los convenios en ejecucin conforme de las los modalidades compromisos acordadas, asumidos sin por que cada ello ente
implique
renuncia
ejecutor, pudindose pactar prorrogas para la ejecucin de los 48

proyectos subsidiados y la respectiva rendicin de cuentas, siempre que no supere el placzo previsto (180 das). D.- RESOLUCIN NRO. 4.363 del 2 de octubre de 2009, firmada por la Dra. Alicia Kirchner, Ministro de Desarrollo Social de la Nacin, por la cual: 1.- Se delega en la Sra de Coordinacin y Monitoreo Institucional, la facultad de suscribir los actos administrativos para efectivizar los subsidios que se convengan en el marco del Programa de Ingreso con Trabajo, asegurando la correcta implementacin en cuanto a la
normativa vigente, derechos y obligaciones de las partes como asi tambin el monitoreo y rendicin de los mismos.
E.- RESOLUCIN NRO.
4272 del 25 de abril de 2010/12: firmada por y la refrenda el coordinador gral de de Coordinacin y Monitoreo
el Cdor. Carlos D. Castagneto Unidad Ejecutora,
Secretaria
Institucional por el cual: 1.- Instruye a la Unidad Ejecutora de Ingreso Social Con Trabajo para que implemente en el territorio las acciones incluidas en el componente para la emergencia crtica, climtica y social en el marco del Programa de Ingreso Social con Trabajo Argentina
Trabaja-.
49

2.Autoriza a pautar un incentivo por produccin a favor de los
cooperativistas intervinientes de 300 pesos y uno por presentismo de 250 pesos en funcin de la evaluacin de la productividad y presentismo de cada cooperativa. 3.A efectos de lo aludido en art. 1, se deber convocar a entes
necesarios para la correcta ejecucin de cada proyecto, en atencin a la especificidad de las tareas a desarrollar, con los que se podr acordar el aporte financiero necesario para la implementacin del programa. 4.- Para las acciones autorizadas deber suscribirse convenios. 5.- Se autoriza a la Unidad Ejecutora a modificar o elaborar los
instrumentos tcnicos administrativos necesarios.
F.- RESOLUCIN NRO. 6.119 DEL 31 DE AGOSTO DE 2010 del Cdor. Carlos D. Castagneto, Secretario de Coordinacin y Monitoreo Institucional por la cual: 1.Se instruye a la Unidad ejecutora de Ingreso Social con los
Trabajo, para que proceda a operativizar la rescisin de todos
subsidios otorgados en el marco del Programa, por el parcial no ejecutado.2.- Instruye a la Unidad Ejecutora de Ingreso Social con Trabajo para afectar el monto transferido 50 pendiente de ejecucin al

desarrollo de un nuevo proyecto en el marco del Programa de Ingreso Social con Trabajo, que deber tener comienzo de ejecucin a partir del 1 de septiembre del corriente ao (2010). 3.- Plazo de 90 das para todos los entes ejecutores para rendicin de cuentas documentada de la inversin de los fondos efectivamente ejecutados al 31 de agosto de 2010. 4.Se aprueba en como lo modalidad a para de la rendicin la de cuentas de
documentada
referido
mano
obra,
posibilidad
acreditar su ejecucin mediante las liquidaciones y acreditaciones bancarias pertinentes (planteando su reconocimiento como incentivo para el desarrollo del capital humano en la economa social). Dicha documentacin debera estar acompaada de declaracin jurada por parte del ente ejecutor, en donde manifieste que las personas
fsicas afectadas que han percibido el adelanto de fondos en la calidad aludida, han participado de los mdulos de capacitacin y obra aprobados para dicha jurisdiccin.
G.- RESOLUCIN NRO. 2.458 DEL 23 DE AGOSTO DE 2004, firmada por la Ministro de Desarrollo Social de la Nacin Dra. Alicia Kirchner (refrendada por Secretario de Politicas Sociales y Desarrollo
Humano)por la cual_
51

1.- Se dejan sin efecto las Res.: SDS 353 del 1/6/1994
(aprobacin de
operativa y procedimientos para el otorgamiento de subsidios a personas fsicas o instituciones pblicas o privadas, con el fin de atender situaciones de necesidad que no puedan resolverse en tiempo oportuno con recursos propios), procedimientos constructivos, administrativos subsidios para para apoyo
SDS 1531 del 31/5/1995

la tramitacin a los de subsidios solidario mayores,
(aprobacin e circuitos y destinados a proyectos subsidios
subsidios
personales,
institucionales, solicitudes de inscripcin de entidades de bien pblico y autorizacin para la realizacin de rifas y colectas),
SDS 3491 del 30/10/1995
(procedimientos y requisitos a
tener en cuenta en el proceso de rendicin de cuentas de la inversin de fondos de subsidios personales),
SDS 3492 del
30/10/1995b
(procedimientos y requisitos a tener en cuenta
en el proceso de rendicin de cuentas de la inversin de fondos de subsidios institucionales a organismos no gubernamentales),
SDS 3493 del 30/10/1995
(procedimientos y requisitos a
tener en cuenta en el proceso de rendicin de cuentas de la inversin de fondos de subsidios institucionales a organismos gubernamentales),
SDS 3663 del 2/8/1996
(procedimientos y
requisitos a tener en cuenta para el otorgamiento de ayudas sociales a personas por monto igual o menor a $200) ,
SDS 1692 del 8/9/1998

indicados $50.000, en el anexo I hasta tramitados por
(otorga de la
valor probatorio misma, o en la
a distintos de
medios
documentales
indiciarios por
solicitud de
subsidios pblico o de
institucionales entidades
organismos
personas
derecho
religiosas
legalmente
reconocidas),
MDS 333 del 31/7/2003
(requisitos
documentacin a presentar e informe a elaborar para el trmite de otorgamiento de subsidios en la lnea de la Economa Social con destino al financiamiento y asistencia tcnica para emprendimientos productivos)
2.- se aprueba la normativa unificada para solicitud, trmite y otorgamiento de subsidios que estuvieran destinados a personas
fsicas, organismos pblicos, organizaciones no gubernamentales, organizaciones de base, reconocidas por el ministerio o por
autoridad pcial o municipal, y personas de existencia ideal que 52

agrupen sectores de poblacin con alta vulnerabilidad social, poblacin en general con necesidades bsicas insatisfechas y
H.- RES. 2.476 DEL 03 DE MAYO DE 2010 dictada tras tener a la vista el Decreto 505/2010 y el PLAN NACIONAL DE DESARROLLO LOCIAL Y ECONOMA SOCIAL MANOS A LA OBRA c.- El plan en la Municipalidad de Quilmes Conforme preliminar, se ha se ha la colectado siguiente en la instruccin sobre la
recabado
informacin
implementacin del PLAN ARGENTINA TRABAJA para el Municipio de Quilmes. A) RES. NRO. 6.187 del 1 de septiembre de 2010 del Secretario de Coordinacin y Monitoreo Institucional del Ministerio de Desarrollo Social Cdor. Carlos D. Castagneto y Coordinador General Unidad Ejecutora Ingreso Social con Trabajo del Ministerio Dr. Aldo Juan Marconetto por el cual: 1.- Se otorga subsidio institucional a favor de la Municipalidad de Quilmes por $57.868.810 de conformidad con lo establecido en el convenio que por la presente se aprueba, destinado a la
implementacin del Programa de Ingreso Social con trabajo. 2.- Se aprueba el CONVENIO conforme se detalla seguidamente-
53

3.- La rendicin de cuentas deber efectuarse de conformidad con ley 24.156, reglamentaciones y la res 2458/04 y lo establecido en el convenio. 4.- Gasto imputado a las partidas presupuestarias del ejercicio correspondiente.
CONVENIO del 1 de septiembre de 2010, entre el Ministerio y la Municipalidad Coordinacin y (el primero representado por Secretara Carlos de
Monitoreo
Institucional,
Contador
Daniel
Castagneto y por el responsable de la Unidad Ejecutora de Ingreso Social con trabajo Dr. Aldo Juan Marconetto y la segunda por su intendente Francisco Virgilio Gutierrez). 1.- objeto: reglar mecanismos de cooperacin, y articulacin para la implementacin del Programa Ingreso Social con Trabajo en el partido de Quilmes, a fin de ejecutar las acciones que generen la inclusin socio productiva de las personas asociadas a las
cooperativas, a travs de los siguientes componentes: - Saneamiento Urbano -Infraestructura Urbana - Equipamento urbano y/o mejoras del patrimonio comunitario - Productivo y/o proyectos especiales
54

Los proyectos se llevaran a cabo a travs de
cooperativas de trabajo habilitadas para tal fin, en base al aporte a cargo del Ministerio a favor de cada uno de los asociados en calidad de incentivo para la inclusin social. En lo que respecta a los materiales, herramientas, gastos operativos para la ejecucin de las tareas asignadas, el Ente Ejecutor debera administrar los fondos conforme clausula 2da, 3ra, 5ta y siguientes. 2.El ministerio otorgara al ente ejecutor, en carcter de
subsidio institucional $57.868.810
que se hara efectivo en la
oportunidad que fije el Ministerio con arreglo a la disponibilidad financiera y a lo dispuesto en las clusulas 3ra y 4ta. 3.El ente ejecutor reconoce remanente de fondos no ejecutados,
correspondientes a transferencias de fondos segn res 6791/2009 y 2726/10, la suma de $36.732.807,88, que seran aplicados a la
ejecucin del presente convenio. 4.a) los $57.868.810 quedaran afectados de la
siguiente forma: Materiales a utilizar en la ejecucin de los componentes
seleccionados: $51.360.000 - Herramientas, ltiles, libros contables, elementos de proteccin personal: $5.481.610 55

Gastos operativos: $1.027.200 (deben requerir por escrito y
previamente, autorizacin a la Unidad ejecutora del Programa) b) las transferencias seran del siguiente modo: Primer desembolso del 50% sobre monto materiales y gastos
operativos y el 100% de herramientas, efectivo a partir de la aprobacin del convenio. A este desembolso se deducir el monto establecido en clusula 3ra. Si supera el monto del primer
desembolso, dicho excedente se imputar al segundo desembolso. Dicho monto podr ser ejecutado en forma total o parcial por el ente ejecutor. -Segundo desembolso sujeto a: la certificacin de rendimientos de la Direccin de Evaluacin y seguimiento de la Unidad Ejecutora de Ingreso Social con Trabajo, conforme la proyeccin de los
rendimientos alcanzados en la ejecucin de las acciones (sujeta a la aprobacin de la Unidad Ejecutora de Ingreso Social con Trabajo sobre la base de la intervencin de la Universidad Tecnolgica Nacional) -El
total por la monto de este segundo desembolso podr ser ejecutado en forma parcial y Ejecutora-;
Unidad
a la aprobacin de la correspondiente 50% del primer desembolso.
rendicin de cuentas de al menos el
c) el Ministerio de Desarrollo Social se compromete a atender en forma directa los siguientes aportes:
56

- Incentivo para la inclusin social hasta los 1200$, por cada COOPERATIVISTA afectado a la ejecucin de los componentes
establecidos en el convenio. Exceptuados de este mximo mensual los asociados que previa autorizacin de la Unidad Ejecutora de Ingreso Social con Trabajo, tengan la funcin de capataz u orientador, cuyo monto ser de $2400. Para el caso seran depositados mensualmente a favor de cada cooperativista en funcin de lo informado por el Ente ejecutor. El depsito mensual de dicho incentivo a los
asociados de las COOPERATIVAS DE TRABAJO, se efectivizar a travs del Banco Nacin, mediante el depsito en cuenta bancaria personal, cuya apertura y emisin de la respectiva tarjeta magntica
tramitar el Ministerio de Desarrollo. En este rubro, el Ente Ejecutor no tena asignada responsabilidad directa en su administracin ni rendicin, solo obligacin como ejecutarlo en la obra, en lo que respecta a la remisin de informacin para la conformacin de las liquidaciones mensuales por parte del ministerio. -Pago del monotributo y Seguro por accidentes personales durante la ejecucin delos proyectos trabajo. 57 a los asociados de las cooperativas de

5.Obligaciones de la municipalidad como ente ejecutor
-adquirir materiales, herramientas, y dems elementos que componen los gastos operativos, los que sern suministrados a las
cooperativas para la ejecucin de las tareas. -Si el Ente Ejecutor y las cooperativas intervinientes estimaran ms conveniente realizar la inversin de materiales y/o
herramientas y/o gastos operativos, a travs de las cooperativas de trabajo que tuvieran a su cargo la ejecucin de las acciones objeto del presente, dicha modalidad deber informarse al Ministerio de Desarrollo al momento de presentar la rendicin de cuentas
documentada, conforme ley 24.156 y res. MDS 2458/04. Ente Ejecutor tendr a su cargo la supervisin tcnica y
econmica de la ejecucin de los proyectos y a su vez acepta ser monitoreada convenio por la Universidad Tecnolgica con en esa materia Nacional, entidad. de conforme Brinda
oportunamente a las tareas
suscripto de y campo
conformidad
asesoramiento de las
administrativo,
contable
fortalecimiento
institucional
cooperativas includas en el programa a travs de la Universidad que el ministerio determine. -Los fondos transferidos por el Ministerio debern ser registrados en la contabilidd del Ente Ejecutor en forma individualizada y con el aditamento Apoyo econmico del Ministerio de Desarrollo Social 58

de la Nacin-Programa de Ingreso Social con Trabajo Argentina Trabaja-, a fin de la intangibilidad de los mismos.
- Se obliga a remitir a la Unidad Ejecutora del Ingreso Social con trabajo, lo determinado en la clausula 4ta. (certificacin de
rendimientos de la Direccin de Evaluacin y seguimiento de la Unidad Ejecutora de Ingreso Social con Trabajo, conforme la
proyeccin de los rendimientos alcanzados en la ejecucin de las acciones (sujeta a la aprobacin de la Unidad Ejecutora de Ingreso Social con Trabajo sobre la base de y la intervencin aprobacin de de la la
Universidad
Tecnolgica
Nacional)
correspondiente rendicin de cuentas de al menos el desembolso)
50% del primer
- Deber entregar el ltimo da hbil de cada mes la informacin necesaria para iniciar el proceso de desembolso del incentivo para la inclusin social. Previo a ello, el Ente Ejecutor deber
realizar mensualmente el debido control de concurrencia de los mismos. - Contratar por su cuenta el seguro de responsabilidad civil que cubra daos Suscribir y perjuicios a terceros con las cooperativas en el marco del convenio. intervinientes, instrumento
pertinente, donde se consignen las obligaciones de ambas partes consecuencia del presente convenio. 59

- Con la Unidad Ejecutora de Ingreso Social con Trabajo, debern llevar a cabo la planificacin tcnica funcional de los proyectos. 6.- Plazos: - 8 meses a partir del 1/9/10. - inicio de ejecucin de las acciones no podra superar los 30 das posteriores a la recepcin del primer desembolso o a su equivalente al monto reconocido como remanente de la clasula 3ra. 7.- Condiciones previas: - El Ministerio de Desarrollo no reconocera mayores costos por vicios ocultos u omisiones, que existiendo al comienzo de las
tareas no se detectaron y repararon en tiempo y forma. - El Ente Ejecutor manifiesta que las reas donde se realizarn la acciones estn debidamente dispuestas y deja constancia que no existen impedimentos de orden tcnico legal, admisnistrativo etc, que obstaculice el normal inicio de las tareas. 8.- Rendicin de cuentas: -El Ente Ejecutor queda obligado a la rendicin de cuentas
documentada de la totalidad de los fondos transferidos, ante el Dpto. de Rendicin de la de Cuentas de de la Direccin y Gral. De
Administracin
Secretaria
Coordinacin
Monitoreo
Institucional del Ministerio de Desarrollo Social de la nacin, conforme Resolucin MDS 2458/04 60 que el Ente Ejecutor declara

conocer y es agregada en copia al convenio, con las siguientes pautas: *Declaracin Jurada *copia certificada de facturas B o C emitidas a favor del Ente Ejecutor por proveedores del rubro por adquisicin de materiales, herramientas y gastos oprativos. En caso de la excepcin en cuanto a la modalidad de adquisicin, deber emitirse factura A a favor de las cooperativas intervinientes. *recibos debidamente suscriptos por las Cooperativas por
materiales, herramientas y bienes o servicios adquiridos con cargo al rubro gastos operativos que se adquieran. En caso de la
excepcin en cuanto a la modalidad de adquisicin, deber emitirse factura A a favor de las cooperativas intervinientes. *informes de avances y final de tareas suscripto por el responsable legal del Ente Ejecutor. -La rendicin de las transferencias a los destinatarios en concepto de Incentivos para la inclusin se verificar mediante la
acreditacin bancaria, que deber cetificar la Unidad Ejecutora de Ingreso Social con Trabajo. - Toda la documentacin suscripta por responsable de la Secretara
de Hacienda y responsable contable del Ente Ejecutor, debiendo
61

hacer constar en sus originales una leyenda que imposibilite
reutilizarlos. 9.incumplimiento del Ente Ejecutor traer aparejada la
declaracin de caducidad del subsidio y habilitar el recupero de los fondos va administrativa/judicial, de conformidad con ley
24156 de administracin financiera y sistemas de control del sector pblico nacional.10.Responsabilidad:
-Los actos de las cooperativas y el Ente Ejecutor, en la ejecucin del convenio, sern realizados en su propio nombre y por su
exclusiva cuenta, en ningn caso por representacin o mandato del ministerio. -Ente Ejecutor asume responsabilidad sobre las obligaciones que contraiga en el marco del convenio, respecto a contratacin de prsonas, locacin de serviios, adquisiciones, locaciones de bienes. Ministerio exento de de las toda responsabilidad y/o sus por reclamos y de de
cualquier
ndole
cooperativas
integrantes
terceros, derivados de las actividades, efectos, daos que pudiesen ocasionarse en la ejecucin de las tareas. 11. Seguimiento y evaluacin:
62

El Ministerio amplias facultades de supervisin y control de las actividades, de las obligaciones asumidas y de la inversin de fondos. Podr intervenir la Unidad de Auditora interna del ministerio, la Sigen y la AGN. Las tareas de supervisin podrn ser desarrolladas por personal del Ministerio o a travs de organismos pblicos o privados que se determinen. La misma participacin podr ser encomendada a Nacional. 12.- Rendiciones pendientes: Plazo de 180 das al Ente Ejecutor para cumplir con los trmites pendientes en relacin a la rendicin documentada de la inversin alguna Universidad
de fondos de los subsidios otorgados en los expedientes (en los trminos de Res MDS nro. 366/2006. 13.caducidad y jurisdiccin: se someten a los Tribunales
Federales de CABA. 14.- Firmas: Cdor. Carlos D. Castagneto, Secretario de Coordinacin y Monitoreo Institucional del Ministerio de Desarrollo Social, Aldo Juan Marconetto, Coordinador Gral., Unidad Ejecutora de Ingreso Social con Trabajo del Ministerio de Desarrollo Social y Francisco V Gutierrez, Intendente, Municipalidad de Quilmes. 63
B) RESOLUCIN NRO. 4257 del 26 de abril de 2011, de la Secretara de Coordinacin y Monitoreo Institucional Marconetto y Carlos D Castagneto): 1.- Otorga un subsidio institucional a favor de la Municipalidad de Quilmes por 57.868.810$, de conformidad con lo establecido en el convenio que se aprueba por la presente, destinado a la (firmas de Aldo Juan
implementacin del Programa de Ingreso Social con Trabajo. 2.- Se aprueba el CONVENIO el que se explicar a continuacin-. 3.- Los fondos se transferirn a la cuenta bancaria informada por la Municipalidad CUIT nro. 30-99900414-4. 4.Rendicin de cuentas de conformidad con ley 24.156 y sus
reglamentaciones, res. 2458/04 y lo convenido. 5.- Gasto que demande imputado a las partidas presupuestarias del ejercicio correspondiente.
CONVENIO
del
26
de
abril primero
de
2011
entre
el por
Ministerio
la de
Municipalidad Coordinacin y
(el
representado
Secretara Carlos
Monitoreo
Institucional,
Contador
Daniel
Castagneto y por el responsable de la Unidad Ejecutora de Ingreso Social con trabajo Dr. Aldo Juan Marconetto y la segunda por su intendente Francisco Virgilio Gutirrez) 64

1.- objeto: reglar mecanismos de cooperacin, y articulacin para la implementacin del programa ingreso social con trabajo en el partido de Quilmes, a fin de ejecutar las acciones que generen la inclusin socio productiva de las personas asociadas a las
cooperativas, a travs de los siguientes componentes: - Saneamiento Urbano -Infraestructura Urbana - Equipamento urbano y/o mejoras del patrimonio comunitario - Productivo y/o proyectos especiales Los proyectos se llevarn a cabo a travs de cooperativas de
trabajo habilitadas para tal fin, en base al aporte a cargo del Ministerio a favor de cada uno de los asociados en calidad de incentivo para la inclusin social. En lo que respecta a los materiales, herramientas, gastos operativios para la ejecucin de las tareas asignadas, el Ente Ejecutor deber administrar los fondos 3ra, 5ta y sigtes. 2.- el ministerio otorga al ente ejecutor, en carcter de subsidio institucional $57.868.810 que se har efectivo en la oportunidad que fije el ministerio con arreglo a la disponibilidad financiera y a lo dispuesto en las clusulas 3ra y 4ta. 3.a) los $57.868.810 quedarn afectados de la siguiente forma: 65 conforme clausula 2da,

Materiales a utilizar en la ejecucin de los componentes
seleccionados: $51.360.000 - Herramientas, ltiles, libros contables, elementos de proteccin personal: $5.481.610 Gastos operativos: $1.027.200 (deben requerir por escrito y
previamente, autorizacin a la Unidad ejecutora del Programa) b) las transferencias del siguiente modo: Primer desembolso del 50% sobre monto materiales y gastos
operativos y el 100% de herramientas, efectivo a partir de la aprobacin del convenio y una vez que la Unidad Ejecutora emita el informe de cumplimiento de los objetivos del programa Dicho monto podr ser ejecutado en forma total o parcial por el ente ejecutor. -Segundo desembolso estaba sujeto a: la certificacin de
proyeccin de los rendimientos alcanzados en la ejecucin de las acciones (sujeta a la aprobacin de la Unidad Ejecutora de Ingreso Social con Trabajo sobre la base de la intervencin de la
Universidad Tecnolgica Nacional)
-El monto de este segundo desembolso podr ser
ejecutado en forma parcial y total por la Unidad Ejecutora-;
a la aprobacin de la
66

correspondiente rendicin de cuentas de al menos el desembolso. c) el Ministerio de Desarrollo Social se compromete a atender en forma directa los siguientes aportes: - Incentivo para la inclusin social hasta los 1200$, por cada cooperativista afectado a la ejecucin de los componentes 50% del primer
establecidos en el convenio. Exceptuados de este mximo mensual los asociados que previa autorizacin de la Unidad Ejecutora de Ingreso Social con Trabajo, tengan la funcin de capataz u orientador, cuyo monto ser de $2200. Sern depositados mensualmente a favor de cada cooperativista en funcin de lo informado por el Ente ejecutor. El depsito mensual de dicho incentivo a los
asociados de las Cooperativas de Trabajo, se efectivizar a travs del Banco Nacin, mediante el depsito en cuenta bancaria personal, cuya apertura y emisin de la respectiva tarjeta magntica
tramitar el Ministerio de Desarrollo. En este rubro, el ente ejecutor no tiene asignada responsabilidad directa en su administracin ni rendicin, solo obligacin como ejecutor de la obra, en lo que respecta a la remisin de informacin para la conformacin de las liquidaciones mensuales por parte del ministerio.} 67

-Pago del monotributo y Seguro por accidentes personales durante la ejecucin delos proyectos trabajo. 4.Obligaciones de la municipalidad como ente ejecutor a los asociados de las cooperativas de
econmica de la ejecucin de los proyectos y a su vez acepta ser monitoreada por el organismo pblico que el Ministerio determine. Brinda conformidad a las tareas de campo y en materia de
asesoramiento
administrativo,
contable
fortalecimiento
institucional de las cooperativas incluidas en el programa a travs de dichos organismos.
68

-Los fondos transferidos por el Ministerio debern ser registrados en la contabilidd del Ente Ejecutor en forma individualizada y con el aditamento Apoyo econmico del Ministerio de Desarrollo Social de la nacin-Programa de Ingreso Social con Trabajo Argentina Trabaja-, a fin de la intangibilidad de los mismos.
- Se obliga a remitir a la Unidad Ejecutora del Ingreso Social con trabajo, lo determinado en la clausula 3ra. (certificacin de
proyeccin de los rendimientos alcanzados en la ejecucin de las acciones (sujeta a la aprobacin de la Unidad Ejecutora de Ingreso Social con Trabajo ) - Deber notificar y entregar el ltimo da hbil de cada mes la informacin necesaria para iniciar el proceso de desembolso del incentivo Ejecutor para deber la inclusin realizar social. Previo el a ello, el Ente de
mensualmente
debido
control
concurrencia de los mismos. - Contratar por su cuenta el seguro de responsabilidad civil que cubra daos -suscribir y perjuicios a terceros con las cooperativas en el marco del convenio. intervinientes, instrumento

- con la Unidad Ejecutora de Ingreso Social con Trabajo, debern llevar a cabo la planificacin tcnica funcional de los proyectos. -se compromete a fortalecer estrategias para la alfabetizacin y terminalidad educativa de los coorperativistas. 5.- Plazos: Se acuerda de 8 meses la ejecucin total de las obras que se convienen por el presente. 6.Condiciones previas:
- El Ministerio de Desarrollo no reconocer mayores costos por vicios ocultos u omisiones, que existiendo al comienzo de las
tareas no se detectaron y repararon en tiempo y forma. - El ente ejecutor manifiesta que las reas donde se realizarn la acciones estn debidamente dispuestas y deja constancia que no existen impedimentos de orden tcnico legal, admisnistrativo etc, que obstaculice el normal inicio de las tareas. 7.- Rendicin de cuentas: -El Ente Ejecutor queda obligado a la rendicin de cuentas
documentadade la totalidad de los fondos transferidos, ante el Dpto. de Rendicin de la de Cuentas de de la Direccin y Gral. De
Administracin
Secretaria
Coordinacin
Monitoreo
Institucional del Ministerio de Desarrollo Social de la nacin, conforme Resolucin MDS 2458/04 que el Ente Ejecutor declara
70

acreditacin bancaria, que deber cetificar la Unidad Ejecutora de Ingreso Social con Trabajo. - Toda la documentacin suscripta por responsable de la Secretara
71

reutilizarlos. 8.incumplimiento: del Ente Ejecutor traer aparejada la
exclusiva cuenta, en ningn caso por representacin o mandato del ministerio. -Ente Ejecutor asume responsabilidad sobre las obligaciones que contraiga en el marco del convenio, respecto a contratacin de prsonas, locacin de serviios, adquisiciones, locaciones de bienes. Ministerio exento de de las toda responsabilidad y/o sus por reclamos y de de
cualquier
ndole
cooperativas
integrantes
72

El supervisin y Ministerio de las posee amplias de facultades las de
control
actividades,
obligaciones
asumidas y de la inversin de fondos. Podr intervenir la Unidad de Auditora interna del Ministerio, la SIGEN y la AGN. Las tareas de supervisin podrn ser desarrolladas por personal del Ministerio o a travs de organismos pblicos o privados que se determinen. 11.- Rendiciones pendientes: En los trminos de la res MDS 366/2006, acuerdan otorgar al Ente Ejecutor un plazo de 180 das para cumplir los trmites pendientes en relacin a la rendicin documentada de la inversin de fondos de los subsidios otorgados en los expedientes. Firmas: Cdor. Carlos D. Castagneto, Secretario de Coordinacin y Monitoreo Institucional del Ministerio de Desarrollo Social, Aldo Juan Marconetto, Coordinador Gral., Unidad Ejecutora de Ingreso Social con Trabajo del Ministerio de Desarrollo Social y Francisco V Gutierrez, Intendente, Municipalidad de Quilmes.
C)
RESOLUCIN de
NRO.
14987
del
de
diciembre
de
2011, de Aldo
de
la
Secretara
Coordinacin
Institucional
(firmas
Juan
Marconetto y Carlos D Castagneto): 73

1.- Otorga un subsidio institucional a favor de la Municipalidad de Quilmes por 57.868.810$, de conformidad con lo establecido en el convenio que se aprueba por la presente, destinado a la
implementacin del Programa de Ingreso Social con Trabajo. 2.- se aprueba el CONVENIO que seguidamente se analizar-. 3.- los fondos se transferirn a la cuenta bancaria informada por la Municipalidad CUIT nro. 30-99900414-4. 4.rendicin de cuentas de conformidad con ley 24.156 y sus
reglamentaciones, res. 2458/04 y lo convenido. 5.- gasto que demande imputado a las partidas presupuestarias del ejercicio correspondiente.
CONVENIO
del
1 (el y
de
diciembre primero
de
2011
ENTRE por
MINISTERIO secretara Carlos
Y de
MUNICIPALIDAD coordinacin
representado
monitoreo
institucional,
Contador
Daniel
Castagneto y por el responsable de la Unidad Ejecutora de Ingreso Social con trabajo Dr. Aldo Juan Marconetto y la segunda por su intendente Francisco Virgilio Gutirrez) 1.- objeto: reglar mecanismos de cooperacin, y articulacin para la implementacin del programa ingreso social con trabajo en el partido de Quilmes, a fin de ejecutar las acciones que generen la
74

inclusin socio productiva de las personas asociadas a las
cooperativas, a travs de los siguientes componentes: - Saneamiento Urbano -Infraestructura Urbana - Equipamento urbano y/o mejoras del patrimonio comunitario - Productivo y/o proyectos especiales Los proyectos se llevarn a cabo a travs de cooperativas de
trabajo habilitadas para tal fin, en base al aporte a cargo del Ministerio a favor de cada uno de los asociados en calidad de incentivo para la inclusin social. En lo que respecta a los materiales, herramientas, gastos operativios para la ejecucin de las tareas asignadas, el Ente Ejecutor deber administrar los fondos 3ra, 5ta y sigtes. 2.- el ministerio otorga al ente ejecutor, en carcter de subsidio institucional $57.868.810 que se har efectivo en la oportunidad que fije el ministerio con arreglo a la disponibilidad financiera y a lo dispuesto en las clusulas 3ra. 3.a) los $57.868.810 quedarn afectados de la siguiente forma: Materiales a utilizar en la ejecucin de los componentes conforme clausula 2da,
seleccionados: $51.360.000
75

- Herramientas, ltiles, libros contables, elementos de proteccin personal: $5.481.610 Gastos operativos: $1.027.200 (deben requerir por escrito y
previamente, autorizacin a la Unidad ejecutora del Programa) b) las transferencias del siguiente modo: Primer desembolso del 50% sobre monto materiales y gastos
operativos y el 100% de herramientas, efectivo a partir de la aprobacin del convenio y una vez que la Unidad Ejecutora emita el informe de cumplimiento de los objetivos del programa Dicho monto podr ser ejecutado en forma total o parcial por el ente ejecutor. -Segundo desembolso estaba sujeto a: la certificacin de
proyeccin de los rendimientos alcanzados en la ejecucin de las acciones (sujeta a la aprobacin de la Unidad Ejecutora de Ingreso Social con Trabajo sobre la base de la intervencin de la
Universidad Tecnolgica Nacional) -El
monto de este segundo desembolso podr ser
ejecutado en forma parcial y total por la Unidad Ejecutora-,
a la aprobacin de la 50% del primer
correspondiente rendicin de cuentas de al menos el desembolso.
76

c) el Ministerio de Desarrollo Social se compromete a atender en forma directa los siguientes aportes: - Incentivo para la inclusin social hasta los 1200$, por cada cooperativista afectado a la ejecucin de los componentes
establecidos en el convenio. Exceptuados de este mximo mensual los asociados que previa autorizacin de la Unidad Ejecutora de Ingreso Social con Trabajo, tengan la funcin de capataz u orientador, cuyo monto ser de $2200. Sern depositados mensualmente a favor de cada cooperativista en funcin de lo informado por el Ente ejecutor. El depsito mensual de dicho incentivo a los
asociados de las Cooperativas de Trabajo, se efectivizar a travs del Banco Nacin, mediante el depsito en cuenta bancaria personal, cuya apertura y emisin de la respectiva tarjeta magntica
tramitar el Ministerio de Desarrollo. En este rubro, el ente ejecutor no tiene asignada responsabilidad directa en su administracin ni rendicin, solo obligacin como ejecutor de la obra, en lo que respecta a la remisin de informacin para la conformacin de las liquidaciones mensuales por parte del ministerio.}
77

-Pago del monotributo y Seguro por accidentes personales durante la ejecucin de los proyectos trabajo. 4.Obligaciones de la municipalidad como ente ejecutor a los asociados de las cooperativas de
econmica de la ejecucin de los proyectos y a su vez acepta ser monitoreado por el organismo pblico que el Ministerio determine. Brinda conformidad a las tareas de campo y en materia de
asesoramiento
administrativo,
contable
fortalecimiento
institucional de las cooperativas incluidas en el programa a travs de dichos organismos.
78

-Los fondos transferidos por el Ministerio debern ser registrados en la contabilidd del Ente Ejecutor en forma individualizada y con el aditamento Apoyo econmico del Ministerio de Desarrollo Social de la nacin-Programa de Ingreso Social con Trabajo Argentina Trabaja-, a fin de la intangibilidad de los mismos.
- Se obliga a remitir a la Unidad Ejecutora del Ingreso Social con trabajo, lo determinado en la clausula 3ra. (certificacin de
proyeccin de los rendimientos alcanzados en la ejecucin de las acciones (sujeta a la aprobacin de la Unidad Ejecutora de Ingreso Social con Trabajo ) - Deber notificar y entregar el ltimo da hbil de cada mes la informacin necesaria para iniciar el proceso de desembolso del incentivo Ejecutor para deber la inclusin realizar social. Previo el a ello, el Ente de
mensualmente
debido
control
concurrencia de los mismos. - Contratar por su cuenta el seguro de responsabilidad civil que cubra daos -suscribir y perjuicios a terceros con las cooperativas en el marco del convenio. intervinientes, instrumento

- con la Unidad Ejecutora de Ingreso Social con Trabajo, debern llevar a cabo la planificacin tcnica funcional de los proyectos. -se compromete a fortalecer estrategias para la alfabetizacin y terminalidad educativa de los coorperativistas. 5.- Plazos: Se acuerda de 8 meses la ejecucin total de las obras que se convienen por el presente. 6.Condiciones previas:
- El Ministerio de Desarrollo no reconocer mayores costos por vicios ocultos u omisiones, que existiendo al comienzo de las
tareas no se detectaron y repararon en tiempo y forma. - El ente ejecutor manifiesta que las reas donde se realizarn la acciones estn debidamente dispuestas y deja constancia que no existen impedimentos de orden tcnico legal, admisnistrativo etc, que obstaculice el normal inicio de las tareas. 7.- Rendicin de cuentas: -El Ente Ejecutor queda obligado a la rendicin de cuentas
documentadade la totalidad de los fondos transferidos, ante el Dpto. de Rendicin de la de Cuentas de de la Direccin y Gral. De
Administracin
Secretaria
Coordinacin
Monitoreo
Institucional del Ministerio de Desarrollo Social de la nacin, conforme Resolucin MDS 2458/04 que el Ente Ejecutor declara
80

acreditacin bancaria, que deber certificar la Unidad Ejecutora de Ingreso Social con Trabajo. - Toda la documentacin suscripta por responsable de la Secretara
81

reutilizarlos. 8.incumplimiento: del Ente Ejecutor traer aparejada la
exclusiva cuenta, en ningn caso por representacin o mandato del ministerio. -Ente Ejecutor asume responsabilidad sobre las obligaciones que contraiga en el marco del convenio, respecto a contratacin de personas, bienes. Ministerio exento de de las toda responsabilidad y/o sus por reclamos y de de locacin de servicios, adquisiciones, locaciones de
cualquier
ndole
cooperativas
integrantes
82

Una vez ms se prev que el Ministerio amplias
facultades de supervisin y control de las actividades, de las obligaciones asumidas y de la inversin de fondos por s o por el organismo que determine. Podr intervenir la Unidad de Auditora interna del ministerio, la SIGEN y la AGN y las tareas de supervisin podrn ser desarrolladas por personal del Ministerio o a travs de
organismos pblicos que se determinen. 11.- Rendiciones pendientes: En los trminos de la res MDS 366/2006, acuerdan otorgar al Ente Ejecutor un plazo de 180 das para cumplir los trmites pendientes en relacin a la rendicin documentada de la inversin de fondos de los subsidios otorgados en los expedientes. Dicho convenio se encuentra firmado por el Cdor. Carlos D. Castagneto, del Secretario de de Coordinacin Social, y Monitoreo Aldo Juan
Institucional
Ministerio
Desarrollo
Marconetto, Coordinador Gral., Unidad Ejecutora de Ingreso Social con Trabajo del Ministerio de Desarrollo Social y Francisco V
Gutierrez, Intendente, Municipalidad de Quilmes.
83

V.- LOS HALLAZGOS A partir de la hiptesis planteada en autos, como se fue analizando se recab informacin relacionada con la asignacin de fondos, la aplicacin de los mismos y las rendiciones de cuenta pertinentes. Asimismo se acollar la normativa aplicable a los hechos de autos. Ahora bien, en este acpite se analizarn los
hallazgos observados respecto de otra parte de la documentacin anexada en autos que adems de la ya comentada y que conformaba por s un cuadro probatorio bastante en el marco de esta
investigacin preliminar como para formular esta denuncia- la que fue llegada a mi conocimiento en algn caso espontneamente, segn se detallar. As pues de la lectura de esa informacin recabada han surgido irregularidades que, sumado a la prueba antes expuesta en acpites anteriores- abonan la presuncin de delito expuesta ab initio. a.presentaron Destacar primeramente en esta que a fs. 233/251 se
espontneamente
dependencia
Luis
Valenga,
Guillermo Armani y Luciana Visco en representacin de Francisco V. GUTIERREZ, Alejandro TOZZOLA, Secretario de Hacienda del Municipio Guillermo Robledo, Roxana GONZALEZ Secretaria de Obras Pblicas y 84

de Hugo MUOZ, Director General de Compras y Suministros del
Municipio de Quilmes Jos Luis PAVON, Director del Programa de Cooperativas o actual Director General de Empleo y Capacitacin, Leda CEJAS, Directora del rea de Produccin o actualmente Asesora A Personal Poltico Superior, ambos de la Secretara de Desarrollo Econmico Local, Produccin y Empleo, y Julio SEVILLA, Director Operativo emisin de del Reinsercin 23 de Social, en razn del contenido en el de la
septiembre
prximo
pasado
ciclo
periodstico Periodismo Para Todos. En funcionamiento Municipio de esa oportunidad Argentina provincia los mencionados y su explicaron desarrollo el el
del
Plan
Trabaja de
Quilmes,
Buenos
Aires.
Asimismo
detallaron las obras efectuadas, haciendo mencin especficamente a que en el marco del dicho PLAN ARGENTINA TRABAJA se haban:
inscripto 6.500 Cooperativas, firmado 55 Matrculas de Cooperativas de trabajo otorgadas por el INAES con calidad de efectores
sociales, firmado 4 convenios entre la Sra. Ministra de Desarrollo Social, Dra. Alicia Kirchner y el Intendente Municipal Francisco V. Gutierrez, firmado 550 contratos entre la Municipalidad y las
Cooperativas. Que asimismo el Plan de Obras aprobado por Nacin fue seleccionado entre 22 mdulos que contenan precios mximos y 85

volmenes de materiales a utilizar, que han dado lugar a 3500 contratos entre proveedores de las Cooperativas por materiales. As tambin aclararon que el MUNICIPIO haba actuado por cuenta y orden de las COOPERATIVAS conforme la resolucin
emanada del tribunal de Cuentas de la Provincia de Buenos Aires, en el marco de la Ley Orgnica Municipal. Que en ese marco detallaron la cantidad de obras que se haban ejecutado, cuadras de carpeta asfltica con sus horas de saneamiento, movimiento, preparacin de suelo, zanjeo, incorporacin de tosca y agua caliente de la carpeta asfltica y caos, escuelas pintadas, y dems obras realizadas expresadas en cantidades. As tambin expresaron el impacto del PLAN ARGENTINA TRABAJA en Quilmes realizando otras aclaraciones al caso, solicitando al efecto la desestimacin de la denuncia y la formacin de causa por separado en orden al posible delito de falsa denuncia que podra haberse cometido. Acompaaron finalmente entre otra documentacin expedientes de rendicin de cuentas y
facturacin contenida en 9 cajones -y otras cajas de documentacindivididos por ao por COOPERATIVA. A fs. 323/326 y 238 obran nuevas presentaciones de los mencionados aportando ms documentacin los hechos y y formulando acompaando
espontneamente
manifestaciones
sobre
86

frondosa documentacin que en alguna parte ocup ms de 100 fojas del expediente principal de esta instruccin preliminar-. La informacin que los mencionados acompaaron
consta principalmente de expedientes separados por COOPERATIVAS que reflejan la aplicacin de los fondos del programa ARGENTINA TRABAJA de carcter extrapresupuestario, las rendiciones, la aprobacin de las mismas, la facturacin acompaada por las COOPERATIVAS y los convenios con stas, las planillas de constatacin de las tareas, los informes realizados en relacin a tales tareas que habran sido llevadas a cabo con el dinero asignado desde el Ministerio de Desarrollo Social y toda la documentacin que habran considerado pertinente aportar. Ahora bien, de la lectura de tales constancias han surgido ms incertidumbres relacionadas con la hiptesis
inicial que me lleva a considerar la pertinencia de formular esta denuncia, desde que tal como se ver- se observa la posibilidad de encontrarnos ante una maniobra de asignacin y utilizacin
irregular de fondos pblicos en perjuicio de la administracin pblica cuanto, un posible desvo de los mismos, destinados
primigeniamente a un PROGRAMA Nacional, hacia fines distintos de los que estaba destinados, o al menos inciertos.
87

b.Como se explic ms arriba parte de dicha
frondosa documentacin est relacionada a los convenios entre la Municipalidad nucleara tal de Quilmes de y la las COOPERATIVAS de de trabajo Aires, y que su
Distrito
provincia
Buenos
ejecucin en el marco del PLAN ARGENTINA TRABAJA a partir de la asignacin de los fondos efectuada a ese ente ejecutor por parte de funcionarios nacionales; de la que ha surgido, por lo menos la siguiente informacin se aclara que el orden de su descripcin y contenido ha sido tomado al azar entre la documentacin y es
descriptivo, no descartndose mayores hallazgos en el decurso de la investigacin penal a realizarse-:
COOPERATIVA DE TRABAJO DIMENSION LA CAADA LTDA: Comenzar explicando que el Convenio de Cooperacin, colaboracin y articulacin para la ejecucin de las acciones que generan la inclusin que productiva esta de personas asociadas se ver a que las el
COOPERATIVAS
registra
COOPERATIVA
contenido del Convenio se repite para el resto de las COOPERATIVAS por lo que se analiza extendidamente para este caso-, data del 02/9/10 y se halla celebrado entre la Municipalidad de Quilmes representada por el Intendente Municipal Francisco GUTIERREZ y la COOPERATIVA, matricula 34358 representada por Adolfo ACOSTA. 88

El mismo tena por objeto la participacin de los miembros de la cooperativa en las acciones que demande el
componente: INFRAESTRUCTURA URBANA, y como tareas la realizacin de tareas que la municipalidad determine en razn de las necesidades locales detectadas y de acuerdo al componente definido por unidad ejecutora, conforme al cronograma y organizacin operativa, con VIGENCIA entre el 01/9/10 y el 31/12/10. En el Convenio a su vez se incluye una clusula sobre INCENTIVO PARA LA INCLUSION SOCIAL por la cual aluden a que los asociados vinculados a las COOPERATIVAS a cargo del proyecto acordado, se encuentran incorporados al PROGRAMA de INGRESO SOCIAL CON TRABAJO del Ministerio de Desarrollo Social por el cual
perciben un incentivo para la inclusin social, aporte de carcter no remunerativo, de acuerdo a lo previsto en la CLAUSULA CUARTA del Convenio suscripto entre la MUNICIPALIDAD y el MINISTERIO DE
DESARROLLO SOCIAL DE LA NACION. Siendo que dicho importe sera transferido por el Ministerio de Desarrollo Social de la Nacin, a los asociados de la COOPERATIVA y se efectivizar a travs del Banco de la Nacin Argentina, mediante depsito en la cuenta
bancaria personal. Asimismo las partes convienen clusula SEPTIMA- que los materiales, herramientas, tiles, libros contables, elementos 89

de proteccin personal, proteccin para la cabeza, manos, pies, facial, ocular, auditiva, respiratoria, y arns de seguridad gastos operativos, deban ser efectuados por LA MUNICIPALIDAD cuenta y orden de LA COOPERATIVA. Por artculo OCTAVO se establecen los COMPROMISOS DE LA MUNICIPALIDAD por la cual la misma se compromete a: entregar a la COOPERATIVA los materiales, herramientas de trabajo, tiles, libros contables, y gastos operativos, segn la modalidad adoptada; asignar las acciones la a ejecutar; de los supervisar proyectos, tcnica efectuar y un y por
econmicamente
ejecucin
monitoreo, supervisin y certificacin de las tareas comprometidas, realizar un control de la los asistencia respecto a los de
cooperativistas;
contratar
respectivos
seguros
responsabilidad civil; presentar ante el Ministerio de Desarrollo Social la informacin sobre el cumplimiento de lo ordenado. En el ANEXO I se seala la DESCRIPCION DE LAS OBRAS A REALIZAR POR COOPERATIVA DE TRABAJO DIMENSION LA CAADA LIMITADA aludindose a las tareas a realizar: construccin de 12.800 metros lineales ejecucin de veredas en lugares estipulados y por un costo de
de 647.072 $ Respecto de tal COOPERATIVA, el 04 de septiembre de
2012 por Decreto Municipal 3806 de la Intendencia de Quilmes, se 90

ordena a la Direccin General de la Contadura a emitir todas las rdenes de pago extrapresupuestarias Ingreso Social con Trabajo, correspondientes al Programa al programa AGENTINA
atendindose
TRABAJA y al haber expirado el 31 de mayo de 2012, toda vez que se haba recepcionado una segunda etapa del programa el 14 de agosto de este ao, siendo que no contaba con la prrroga del mismo a la fecha, e instruyendo a la Secretara de Desarrollo Econmico Local, Produccin y Empleo para que en forma perentoria e inmediata cumpla con la documentacin faltante y las observaciones y formalidades requeridas por la normativa actuante en la materia. Ahora bien, para el caso de la COOPERATIVA DE
TRABAJO DIMENSION LA CAADA resalto las constancias que surgen de la facturacin que aparece presentando dicha COOPERATIVA al
Municipio en base a la correspondiente a los PROVEEDORES- y las irregularidades que se observan al respecto. As ntese que en la carpeta del AO 2012 se
observar que no solo aparecen compradas por $ 7.138,04 pack de 10 bolsas de polipropileno el 05/1/12 y el 07/1/12 a dos das de diferencia- a la misma empresa CONCRETVIAL SRL, con facturas nro. 1019 y 1105 que dan la cuenta de haber emitido la empresa 100 facturas en 2 das, sino que el mismo 05 de enero aparece emitida la factura 1008 por la suma de $ 495,86 en concepto de viajes para 91

el transporte de material sobrante de las tareas de limpieza de calles de un perodo vencido: el 29/6/11 al 30/6/11. De otra parte resulta altamente llamativo las
facturas que se glosan con relacin a las rdenes de pago 9741, 9749, 9733 y 9645. Todas ellas se corresponden con facturas por la suma de $ 18.000 en concepto de 36 viajes por tareas de limpieza en Quilmes Oeste, por el mismo perodo 04/07/12 al 28/8/12, que se encuentran emitidas el mismo da 30/8/12 aparecen llenadas a mano con la misma aparente letra, ms se corresponden con proveedores distintos. Observe que dos de tales facturas clase C corresponden a Romina Laura MAZA con domicilio en San Nicols 2275 de Francisco Varela Pcia. de Buenos Aires aquellas numeradas como 072 y 073- en tanto que las otras dos se corresponden con Carlos Marcelo FIEL con domicilio en Alte. Brown 92 de Quilmes, Provincia de Buenos Aires. Facturas 0205 y 0206.
COOPERATIVA DE TRABAJO CONSTRUYENDO EL FUTURO Respecto de la COOPERATIVA DE TRABAJO CONSTRUYENDO EL FUTURO 2011 el convenio marco es el mismo que en el caso anteriorhe de sealar que as tambin resulta llamativa la
facturacin que obra, por ejemplo de la firma CONCRETVIAL SRL, observndose al respecto que la factura 874 que aparece emitida el 92

15/7/11, material se relacionara de con 160 tareas de viajes de para transporte de del
sobrante y
las
limpieza en Quilmes
calles, se
desmalezamiento,
limpieza
basura
Oeste,
corresponda con una factura por la suma de $ 95.998,50 $ pagados al contado segn surge de la misma factura. De otra parte se observa en los expedientes de
liquidacin del 2012 una vez ms la similitud caligrfica entre las grafas insertas en la factura clase C nro. 0015 del 3/01/12 que se relaciona con el proveedor PEDRO AGUIRRE por la suma de 3.300 $ y aquella por ejemplo- clase A, a nombre de Hugo Fabin Blanco nro.
0001-00000041 del 28/12/11 por la suma de $ 31.198, 89 y las grafas insertas en el remito que le sigue a dicha factura; lo mismo ocurre con las facturas nro. 0001-00000155 clase C a nombre de Nelly Mara GAMBETTI del 30/8/12 por 18.000 $ y las factura clase C nro. 0001-000000203 y 0001-00000202 del 30/8/12 misma fecha-, por la misma suma de dinero y por el mismo concepto -36 viajes por tareas de limpieza $ 500 por unidad, en Bernal-.
De otra parte se observan las mismas similitudes caligrficas entre la factura clase C nro. 0001-00000038 del 23/5/12 a nombre de
Manuel Francisco CEJAS por $ 5.360, y la factura clase C nro. 0001000000138 a nombre de LEDESMA Cristian Javier del 24/5/12 por la suma de $ 1.200. As tambin llama la atencin la numeracin de las 93

facturas correspondientes a Jos Edgardo ORTEGA clase C que datan del 3/4/12 y del 30/4/12 en tanto entre dicho perodo solo se habran emitido 2 facturas: obsrvese pues la numeracin de la primera 0001-00000304 y de la segunda 0001-00000307.
COOPERATIVA DE TRABAJO 2 DE MAYO LIMITADA El convenio entre el MUNICIPIO de QUILMES y esta COOPERATIVA matrcula INAES 36413 se observa celebrado el 02 de septiembre de 2010, y suscripto entre el intendente de Quilmes y Mara Ins MORCILLO, con plazo de vigencia entre el 01/9/11 y el 30/4/11, con similares clusulas a las ya comentadas respecto del resto de las Cooperativas comentadas. De otra parte, respecto de la descripcin de las tareas a realizar, surge como ANEXO I del Convenio la realizacin de 4.800 metros de limpieza y extraccin de todo material
artificial o natural que perjudique o evite el normal escurrimiento hidrulico de los arrojos, en el Ayorro San Francisco de Quilmes, en dos partes con un costo de ejecucin para cada etapa de $ 130.896, 29.000 $ por gastos de herramientas, tiles, libros y elementos de proteccin, y el 2% del calculado para el gasto de ejecucin para atender al traslado, alquiles de equipos, baos
94

qumicos, as como otro gasto que correspondiera con las tareas a realizar todo ello para cada etapa-. Con relacin a las ordenes del pago de 2011 se por
observa que el mismo da 2/8/11 la empresa MAXX POWER SA
factura A 00000105 le habra vendido a la Cooperativa materiales por la suma de $ 69.735,93 cuando ese mismo da le factura por factura A 104 otros tantos materiales por la suma de 69.652,44. La misma circunstancia ocurre el da 19/10/11 con las facturas que obran del proveedor NUEVO HORIZONTE CONSTRUCCIONES SRL Asimismo entre la facturacin se destaca que otra de las cooperativas en este caso la Cooperativa Progreso Limitado factura a la analizada por $ 70.000 la compra de bolsas de cemento, de cal y piedra el 16/8/11 segn factura 0133. Respecto de las liquidaciones se observa por ejemplo similares grafas en las facturas a nombre de LEDESMA CRISTINA JAVIER factura 0001-00000121 del 24/5/11 por 4200 $por 7 viajes
para traslado de herramientas, e igual concepto en la factura 122 del mismo da por el mismo importe del mismo proveedor Asimismo se observan las facturas 0001-00000001, 2 y 3 las tres clase A, las tres del 14/6/12 emitidas en apariencia por la empresa a nombre de CONSTRUCCIONES MACH S.H. de Marchini Ariel y Dur Luisa por las sumas de 58.709,20 $, 95 143.217,33 $ y 79.157,64 $

respectivamente, con inicio de actividades en marzo de 2012 que coincide con la fecha de la facturacin-. Con relacin al convenio entre la MUNICIPALIDAD y la COOPERATIVA el mismo surge suscripto el 2/9/10 teniendo como OBJETO el 1) EL COMPONENTE SANEAMIENTO URBANO y 2) el EQUIPAMIENTO URBANO Y/O MEJORAS DEL PATRIMONIO COMUNITARIO, con VIGENCIA entre el
1/9/10 y el 31/12/10. El resto de las clusulas aparecen comunes a los convenios. El mismo se encuentra celebrado entre Francisco Gutierrez y Edgardo TORRES como pte. de la COOPERATIVA. En su ANEXO I Sobre la DESCRIPCION DE LAS OBRAS A REALIZAR POR COOPERATIVA DE TRABAJO CONTRUYENDO FUTURO LIMITADA, la misma se relaciona con 7040 metros de cubicos limpieza en de recoleccin calles, de basura y
operaciones
colectivas
desmalezamiento,
nivelacin, relleno y compactacin, limpieza de basurales, siembra y deforestacin, a llevarse a cabo en la Delegacin Quilmes oeste, por la suma de $ 149.848 por un monto de $ 193.595,20.
COOPERATIVA DE TRABAJO 22 DE AGOSTO: El convenio con la mencionada COOPERATIVA que
tendra nro. de registro en INAES 34369- aparece suscripto el 02 de septiembre de 2010 entre el Intendente de Quilmes y la Presidente de la COOPERATIVA Judith Stephani Olivetti resultando coindicentes 96

las pautas convenidas a las ya sealadas; con una vigencia del 1/9/10 al 31/12/10. Se seala al respecto que entre la descripcin de las obras a realizar se mencionan en dos tramos la realizacin de 7.400 metros cbicos de recoleccin de basura, operaciones
colectivas de limpieza de calles, desmalezamiento, desnivelacin del terreno, y compactacin y relleno, limpieza de basurales,
siembre y forestacin, en la Delegacin Bernal Barrios Viejo Bueno, 25 de mayo, Villa El Triangulo, El hogar obrero todas de Quilmes, y en la Delegacin La Paz, barrio La Paz, Cattorini, Dreymar, La Unin, tambin de Quilmes, respectivamente por la suma, en cada caso de $ 149.848. Con fecha 04 de septiembre de 2012 por Ordenanza Municipal 3806 se resuelve ordena a la contadura General de
Contadura de la Intendencia de Quilmes, emitir las rdenes de Pago Extrapresupuestarias correspondientes al PROGAMA INGRESO SOCIAL CON TRABAJO, en razn de haber expirado el 31 de mayo de 2012 los contratos oportunamente firmados con la COOPERATIVAS y recepcionado la remesa correspondiente a la Segunda Etapa del Programa el 14 de agosto. Asimismo en los considerndose se valoraba tambin que las COOPERATIVAS cumplan una funcin social y que era necesario
97

cumplir con las obligaciones del Estado Municipal dispuestos en los Convenios de COOPERACION, Colaboracin y Articulacin. Asimismo se estableca que a menudo existan
situaciones que no estaban contempladas en el CONVENIO del programa ni en los Convenios de COOPERACION, COLABORACION y ARTICULACION que haban sido firmados con las COOPERATIVAS, y que era necesario adecuarlos a las nuevas situaciones en lo que respecta a valores, cantidades, items, insumos y conceptos sin otras precisiones-
instruyndose en la parte resolutiva a la Secretara de Desarrollo Econmico Local, Produccin y Empleo para que en forma perentoria e inmediata cumpla con la documentacin faltante y las observaciones y formalidades requeridas por la normativa actuante en la materia. Con relacin a los documentos de rendicin de
cuentas y rdenes de pago se observan remitos de la Cooperativa EL PROGRESO LIMITADA como el caso del remito 00000138 con su factura nro. 01-00000149 por la suma de 6.465,03 y as tambin facturacin de empresas proveedoras de la COOPERATIVA con fecha de inicio de actividades cercana a la emisin de los comprobantes: tal es el caso de la factura C del 06/07/11 con membrete de la FERRETERIA INDUSTRIAL con fecha de inicio de actividades el 01/05/11 y la emitida el 26/07/11 por la Asociacin Civil PARADO SOBRE LA ROCA
98

segn factura C nro.0001-00000076 con inicio de actividades el 10/2010. Ahora bien respecto del perodo 2.012 se observan las siguientes irregularidades: la similitud caligrfica entre el llenado de las facturas identificadas como factura clase C nro. 0001-00000075 del 30/8/12 a nombre de Rosala Rosario RAMIREZ por la suma de $ 18.000 por 36 viajes por tareas de limpieza en Quilmes Oeste desde el 04/7/12 y el 28/8/12, y aquella que lleva el nmero 0001-00000080 clase C a nombre de Alberto Martn GODOY emitida el mismo da por el mismo e idntico concepto y por el mismo monto. Las mismas aparentes grafas luciran as tambin en la factura clase C nro. 0001-00000810 del 01/3/12 a nombre de Celia Ramona LESCANO por 15 viajes por tareas de limpieza en Bernal OESTE, y la factura clase C a nombre de Fletes LOS GAUCHOS nro. 0001-00000059 del 1/3/12 por 15 viajes del mismo tenor. Asimismo se observa que las facturas emitidas a
nombre de DIAZ Victor Daniel, fechadas el 3/1/12 se numeran 083 y 084 en tanto una posterior del 10/1/12 se numera 060.
COOPERATIVA 34370-.
DE
TRABAJO
CARLOS
CARIDE
LIMITADA
matricula
INAES
99

El Convenio entre dicha COOPERATIVA DE TRABAJO
CARLOS CARIDE LTDA. y la MUNICIPALDIAD DE QUILMES fue suscripto el 02 de septiembre entre el Intendente y la Presidente de dicha Cooperativa Zulma OCAMPO, por un plazo de entre el 01/9/10 y el 31/12/10 refiriendo la descripcin de las obras a realizar por la misma como ANEXO I a la construccin de 12.600 metros cuadrados de construccin de calles de mediano transito utilizando capa de
carpeta asfltica de 6 cm de espesor sobre suelo mejorado en San Francisco Solano, por un costo de ejecucin de $ 579.510; y en una segunda etapa la recoleccin de basura y operaciones colectivas de limpieza de calles desmalezamiento, etc. en 7040 metros cbicos en la Delegacin Los Eucaliptos por $ 149.848. Entre la documentacin relacionada con las ordenes de pago se observa la existencia de facturacin correlativa tal el caso de la factura clase C a nombre de Mara Susana del Valle BARRIOS Transportes NRO. 0001-00000018 que habra sido extendida el 27/5/11 por 10.000 $ en tanto la numerada 019 surge confeccionada el 04/07/11; y la 020 habra sido emitida el 03/08/11 por $ 12.000, las nro. 021 el 2/09/11 por 6.000 $. De otra parte respecto de las rdenes de pago de 2012 se observan similitudes caligrficas entre las facturas 000194 a nombre de PUGLIESE OSVALDO emitida el 30/8/12 por $ 18.000 y la 100

factura tambin clase C nro. 0001-00000024 de la misma fecha por el mismo importe en por el mismo concepto: entre 36 el viajes por al tareas de
limpieza
S.
Francisco
Solano
04/7/12
28/8/12,
factura clase C nro. 0001-00000132 de la misma fecha por el mismo importe y concepto y factura C a nombre de TUTINO MARIO ALBERTO nro. 0001-00000018 de la misma fecha, por el mismo importe y
concepto. Ahora bien el mismo grupo de legajos ordenes de pago 2012 incluye a su vez otra factura por viajes para transporte de material sobrante a la empresa RACH por $ 23.999,62. As tambin se observan caligrafas casi idnticas a simple vista entre las facturas clase C nro. 0001-00000065 del 22/3/12 por la suma de $ 7.500 a nombre de FLETES de Castao Yesica Lorena y la factura de la misma clase nro. 0001-00000030 a nombre de TRANSPORTES TATI de Domnguez Silvana Mariela por $ 7.500.
COOPERATIVA SUR MANTENIMIENTO LTDA. Matrcula 34344Convenio entre la COOPERATIVA DE TRABAJO SUR
MANTENIMIENTO LIMITADA y la Municipalidad de Quilmes del 2/9/10 con vigencia entre el 01 de septiembre de 2010 y el 31 de diciembre de 2010, previendo el ANEXO I en cuanto a la descripcin de las obras a realizar por la Cooperativa la realizacin de 12600 metros
cuadrados de construccin de calles 101
de mediano trnsito utilizando

capa de carpeta asfltica de 6 cm de espesor sobre suelo mejorado en dos etapas casa una por $ 579.510 en el Barrio La Colonia y el Barrio Villa Nueva Argentina de Quilmes. Se observa la similitud caligrfica entre las
facturas A expedidas por Motor SUN SA y MAXX POWER SA nro. 000100000018 y 0001-00000110, respectivamente del 12/9/11 por $
305.514,27 y $ 509.190,45; sealndose as tambin la factura A nro. 0001-00000037 de la firma MAXX POWER SA por $ 254.595,23. Asimismo facturas del proveedor se SOY aprecia FELIZ de la correlatividad LITO de las que
MARTINEZ
ARNALDO
registrara fecha de inicio de actividades el 04/2011 obrando en este legajo facturas: nro. 0001-00000001 del 17 de agosto de 2011 por $ 3.900, 021 del 06 de octubre de 2011 por $ 5.000, 018 del 06/10/11 por $ 4.000.
COOPERATIVA DE TRABAJO ITATI SE FORTALECE Se Fabin Blanco observa para el caso la facturacin de Hugo
nro. 0001-00000030 del 24/11/11 por fecha de inicio
de actividades el 09/2011 por $ 39.599,38 en concepto de 66 viajes para transporte de herramientas. En el caso de la prrroga para las obras 2011 obra en los expedientes de rdenes de pago un oficio por el cual se hace 102

saber a la COOPERATIVA las calles para la construccin de calles de mediano transito utilizando capa de carpeta azfltica de 6 cm. de espesor sobre suelo mejorado, que segn ANEXO I de la ADDENDA del Convenio de Colaboracin y articulacin suscripto por las partes el 02/06/11 y registrado bajo el numero 1020
COOPERATIVA DE TRABAJO EL PROGRESO matricula 34340El Articulacin para Convenio la Ejecucin de de Cooperacin, las Acciones Colaboracin, que Generan la
Inclusin Productiva de Personas Asociadas a las Cooperativas con la COOPERATIVA DE TRABABJO EL PROGRESO aparece suscripto el 02 de septiembre Intendente Presidente Descripcin de y 2010 la entre el Municipio representado representada de esta su por por I el su la de
sealada Mara
COOPERATIVA, resultando por
Luis de
ARTOLA; a
ANEXO
las
Obras
realizar
Cooperativa
Trabajo, tratndose esta de: TAREAS A REALIZAR: 2.400 metros de limpieza y
extraccin de todo material artificial o natural que perjudique o evite el normal escurrimiento hidrulico de los arroyos, a realizar en Arroyo las Piedras, Quilmes, por un valor de $ 65.448 como fase 1-; y lo mismo en una segunda etapa por el mismo precio y concepto.
103

En cuanto a la rendicin de cuentas se observan las siguientes irregularidades: la similitud caligrfica entre las
siguientes facturas: nro. 0001-00000141 del 28/10/11 a nombre de Armando Luis SUAREZ por $ 7.500 en concepto de 15 viajes por tareas de limpieza en Los Eucaliptos por el perodo 01/10/11 al 19/10/11;
la factura 0001-00000021 del 27/10/11 a nombre de Diego Marcelo ARSENIAN por idntico concepto e importe; la factura nro. 000100000121 a nombre de TRANSPORTE PROPIO del 27/10/11 por idntico concepto e importe y otra nro. 0001-00000105 de TRANSPORTE PROPIO de Francisco Luis Perero del 28/10/11 por el mismo perodo,
importe y concepto; la factura 0001-00000046 del 28/10/11 a nombre de FLETES TRANSPORTE PROPIO DE GARCA CRISTINA MARCELO por idntico importe y concepto; la factura 0001-00000055 del 26/10/11 a nombre de FLETES LOS GAUCHOS por idntico concepto, importe y perodo; la factura 0001-00000031 del 27 de octubre de 2011 por idntico
importe, concepto y perodo. Por otro lado, se observa la correspondencia de
grafas entre las siguientes facturas: 0001-00000098 del 27/10/11 a nombre de TRANSPORTE PROPIO de Norma Gonzalez por $ 7.500, en razn de 15 viajes por tareas de limpieza en Los Eucaliptos entre el 01/10/11 y el 19/10/11, factura nro. 0001-00000069 a nombre de Alberto Martn GODOY Servicio de Transporte Urbano de Carga del 104

28/10/11 por el mismo concepto perodo facturado e importe; nro. 0001-00000030 a nombre de TRANSPORTE CASTELAR de Castelar Miguel Angel del 28/10/12 por el mismo concepto, perodo e importe;
factura nro. 0002-00000128 del 28/10/11 a nombre de Victor Oscar ROTONDI por idntica suma, concepto y perodo facturado; factura C nro. 0001-00000078 a nombre de Ariel Fernando MEROLLI del 28/10/11 por idntica suma, concepto e importe; factura C nro. 0001-00000131 a nombre de Eugenia Mara Seneczkodel 28/10/11 por idntico
concepto, perodo y suma; factura C nro. 0001-00000148 del 28/10/11 a nombre de Juan Carlos MARTINEZ por idntico concepto, perodo e importe; factura C nro. 0001-00000085 a nombre de FLETES Transporte Propio de Borelli Roberto Alfredo, por idntico concepto, perodo e importe; factura 0001-00000122 de la misma fecha a nombre de Norma
Graciela MEDRANO, por el mismo concepto, importe y alcance; factura a nombre de Nelly Mara GAMBETTI nro. 0001-00000145 por idntica suma, concepto e importe; factura c nro. 0001-00000041 a nombre de APAOLAZA Jos Miguel Servicio de Trasporte Urbano de Carga de la misma fecha, importe, y concepto; factura 0001-00000313 a nombre de TRANSPORTE PROPIO TRANSPORTES PARTICULARES DE MONEA RODOLFO JORGE del 27/10/11 por 15 viajes por tareas de limpieza en Los Eucaliptos por $ 7.500 y factura nro. 0001-00000177 a nombre de TRANSPORTE
105

F.O.F. de Francisco Oscar Fernandez del 28/10/11 por el mismo
concepto e importe. Para el caso del pago de la facturacin presentada por esta COOPERATIVA ante el Municipio en razn del Plan Argentina Trabaja 3, se observa la similitud caligrfica entre las siguientes facturas: factura 01-00000193 a nombre de Roberto Marcelo ROMERO expedida el 30/8/12 por la suma de $ 18.000 en concepto de 36 viajes por tareas de limipieza en San Francisco Solano periodo 04/7/12 al 28/8/12; factura 0001- 00000031 a nombre de Diego
Marcelo ARSENINAN expedida el 30/8/12 por $ 18.000 por idntico concepto y cantidad de viajes; factura nro. 0001-00000109 a nombre de Transporte PROPIO de Francisco Luis Perero, expedida el 01/03/12 por 7.500 $ en concepto de 15 viajes por limpieza en Ezpeleta Este por el perodo de 6/2/12 al 29/2/12; la factura nro. 0001-00000666 a nombre de Transporte Rubn GONZALEZ expedida el 01/3/12 por la suma de $ 7.500 en concepto de 15 viajes por tareas de limpieza en Ezpeleta Oeste del 06/2/12 al 29/2/12.
Los hallazgos en las carpetas de las COOPERATIVAS recin expuestas, que a modo de ejemplo fueron detalladas se suman a la vasta prueba recolectada. As pueden observarse distintas irregularidades que debern ser esclarecidas en todos los casos y a 106

entender del suscripto con la posibilidad de extenderse a ms de la jurisdiccin analizada. Se advierte en este caso que los expedientes
arrimados dan cuenta de al menos anomalas en la documentacin que justificara la disposicin de los emolumentos dinerarios del erario pblico que haban sido dispuestos por funcionarios
nacionales en razn del PLAN AGENTINA TRABAJA. As, situaciones, que los legajos dan en el cuenta de un de sinnmero facturacin de
se
observan
trmite
recordndose para ello que de los legajos de las COOPERATIVAS surge que stas facturaban a la Municipalidad, por los conceptos que los PRESTADORES facturaban a la COOPERATIVA, siendo que el dinero lo reciba la empresa y haca constar a nombre de la COOPERATIVA-. Ntese al respecto que no todas las carpetas
c/expedientes de orden de pago se encuentran con copia del Convenio con la Municipalidad. Asimismo en algunas, el convenio se hallaba vencido en relacin al perodo en que se tramita la orden de pago. Se advierte que la facturacin por viajes mayor
(contratacin de camiones por h/da) es la que presenta
irregularidad y difcil comprobacin de su existencia. A menudo aparecen en los expedientes notas en computadora con el mismo
formato y fuente, haciendo constar las horas trabajadas en das 107

determinados, que coinciden en distintos expedientes sin importar que se trate de diferentes empresas, resultando los montos de
facturacin en muchos de los casos, de elevada cuanta. Se advierten facturaciones por igual prestacin
efectuadas en un mismo perodo, por un mismo monto, que pese a ser realizadas facturas por parece diferentes pertenecer empresas, a un la mismo confeccin puo de dichas (ej.
escritor
Confrontar * fs.
4 del Expte Nro. 4091-1794/12 de fecha 09/04/12
referido a Orden de Pago Extrapresupuestaria nro. 2767, factura C n 0001-00000050 de Fletes Transporte Propio de Garca Cristian Marcelo, con domicilio en calle 894 nro. 3655 (1881) San Francisco Solano, Pcia. De Buenos Aires, tarea de limpieza en S. F. de fecha 1/3/12, por 15 viajes por Solano, Perodo del 06/02/12 al
29/02/12, Patente TEH-590, Modelo 1979, Marca Dodge, por la suma de $7500, *fs. 4 del Expte. Nro. 4091-1794/12 de fecha 09/04/12
referido a Orden de Pago Extrapresupuestaria nro. 2774, factura C n 0002-01000073 de Transportes de Perez Marcela Claudia, con Pcia. De
domicilio en calle Berutti 3017, Quilmes Oeste (1879), Buenos Aires,
de fecha 1/3/12, por 15 viajes por tarea de limpieza
en S. F. Solano, Perodo del 06/02/12 al 29/02/12, Patente WYX-383, Modelo 1971, Marca Ford, por la suma de $7500 y * Nro. 4091-1794/12 de fecha 09/04/12 108 referido a fs. 4 del Orden de Expte Pago

Extrapresupuestaria nro. 2782 factura C n 0001-00000107 de
Transporte Propio de Luis Pedro Madeo, con domicilio en calle 387 (ex viamonte) nro. 564 (1879) Quilmes O, Pcia. De Buenos Aires, de
fecha 1/3/12, por 15 viajes por tarea de limpieza en S. F. Solano, Perodo del 06/02/12 al 29/02/12, Patente SFO-173, Modelo 1976, Marca Dodge, por la suma de $7500 todo ello obrante en carpeta Cooperativa de Trabajo Lealtad Peronista Ao 2012 del Cajon Anexo VIII). Tambin en facturas realizadas a favor de la nro 1.
Cooperativa 1 de Mayo (carpeta 2012, anexo VIII, exptes nro. 40911794/12 de fecha 09/04/12 referido a Orden de Pago
Extrapresupuestaria nro. 2809 y nro. 4091-1794/12 de fecha 10/04/12 referido a Orden de Pago Extrapresupuestaria nro. 2915) por
Transporte Propio Transportes Generales de Norberto Kloster y por Transportes Ruta 53 de Ariel Jacobo Kolleth, ambas de fecha
01/03/12 por la suma de $7500, en concepto de 15 viajes por tarea de limpieza cuyo detalle viajes facturados, que se encuentra
agregado en cada expediente fue realizado mediante nota oficio idntica en los dos casos en cuanto a fecha, fuente. Igual situacin se observan en facturas C nro. 000100000084 de Transporte El Trbol, de fecha 30/08/12 por el precio 109 contenido, diseo y

de $18.000 en concepto de 36 viajes para la Cooperativa Roa
Bekerman Limitada, factura C nro. 0001-00000125 (nmeros que a simple vista no coinciden en cuanto a su fuente distintos 0) de Jos Antonio Navarrete Transporte de la misma fecha y por el mismo concepto y precio a la misma cooperativa y factura C nro. 000100000071 (nmeros que a simple vista no coinciden en cuanto a su fuente distintos 0) de Morganti Aldo Miguel Transportista
tambin de igual fecha, concepto, precio cooperativa.
facturado a la misma
Sumado a ello, se advierte un mismo puo escritor en las tres facturas a pesar de tratarse de empresas distintas y en cada uno de los expedientes se encuentra el mismo detalle de los 36 viajes facturados, realizado mediante nota oficio idntica en los tres casos en cuanto a fecha, contenido, diseo y fuente (ver
exptes Nro. 4091-1794/12 de fecha 04/09/12 referido a Orden de Pago Extrapresupuestaria nro. 9726 por la suma de $18000 fs.5-, Nro. 4091-1794/12 de fecha 04/09/12 referido a Orden de Pago Nro. Pago
Extrapresupuestaria nro. 9732 por la suma de $18000 fs. 5- y 4091-1794/12 de fecha 04/09/12 referido a Orden de
Extrapresupuestaria nro. 9747 por la suma de $18.000 fs 5-, todo ellos correspondientes a la Carpeta Cooperativa de Trabajo roa bekerman Ao 2012 obrante en el Cajn nro. 2 Anexo VIII-). 110

Se advierten tambin facturaciones por igual
prestacin efectuadas en un mismo perodo, por un mismo monto, que pese a ser realizadas por diferentes empresas, la confeccin de dichas facturas parece pertenecer a un mismo puo escritor en las facturas C nro. 0001-00000112 de Transporte VARON de Jos Alberto Godoy del 01/03/12 por el monto de $7500 en concepto de viajes por tareas de limpieza en Quilmes Este (expte 1794/12 del 9/04/12
referido a Orden de Pago Extrapresupuestaria nro. 2800); en la factura C nro. 0001-00000102 de Transporte Propio de Norma
Gonzlez de la misma fecha, por el mismo monto y concepto (expte 1794/12 del 9/04/12 referido a Orden de Pago Extrapresupuestaria nro. 2805); en la factura C nro. 0001-00000112 (numeracin que no pertenece a la misma fuente, dado que sus ltimos seis dgitos fueron agregados, no se hallan impresos) de Transporte Propio de
Andrs Giandomenico (expte 1794/12 del 9/04/12 referido a Orden de Pago Extrapresupuestaria nro. 2827) y factura C nro. 0001-00000120 (numeracin ltimos seis que no pertenece no se a la misma fuente, con los dado que sus de
dgitos
corresponden (expte
restantes) del
Transporte
Eduardo
Rubn
Aquino
1794/12
11/04/12
referido a Orden de Pago Extrapresupuestaria nro. 2937); todas las facturas correspondientes a la Cooperativa de Trabajo 30 Mil
Limitada (carpeta Ao 2012, Cajn nro. 3, anexo VIII.111

En igual sentido, facturas C nro. 0001-00000103 de Transporte Propio de Norma Gonzalez de fecha 22/03/12 por el monto de $7500 en concepto de 15 viajes por tareas de limpieza en Quilmes Este (expte nro. 1794/12 del 26/04/12 referido a Orden de Pago Extrapresupuestaria nro. 3904) y factura C nro. 0001-00000118 de Transporte Propio de Francelia Mabel Keegan de la misma fecha por el mismo monto y concepto (expte nro. 1794/12 del 26/04/12 referido a Orden de Pago a la Extrapresupuestaria Cooperativa de nro. 3874) 30 Mil facturas Limitada
correspondientes
Trabajo
(carpeta Ao 2012, Cajn nro. 3, anexo VIII).Se advierte facturacin a nombre de la Cooperativa de Trabajo Solano II ltda (en Carpeta Cooperativa de Trabajo SOLANO II AO 2012 -cajon nro. 1-) donde la factura C nro. 0001-00000055 de DIAZ VICTOR DANIEL del 03/01/12, facturando la contratacin de 104 viajes de camioneta para el traslado de herramientas en el
perodo comprendido entre 01-12-11 al 15-12-11, resulta al menos llamativa si se la compara con la factura C nro. 0001-00000115 del nombrado Daz, de la misma fecha, por la contratacin de 14 viajes
para el traslado de herramientas ocurrido en un perodo anterior (del 14/9/11 al 19/9/11). Advirtase el nro. de facturas
supuestamente efectuadas un mismo da, por servicios supuestamente realizados en algunos casos a ms de tres meses del momento de su 112

facturacin, en los que incluso no se ha respetado el orden
cronolgico de los acontecimientos (como en el caso ejemplificado). Se advierten facturaciones de las que se desprende inicio de actividad de su titular de un ao de antigedad, siendo el nro. de recibos/facturas emitidos de baja numeracin (ej Recibo C nro. 0001-00000014 del 26/04/11 de la Arquitecta Graciela Alicia
Noguera, realizado a favor de la Cooperativa de Trabajo Solano III Ltda carpeta ao 2011 obrante en Cajn nro. 2por servicios de
asesoramiento, de donde surge inicio de actividad en 05/2010). Se advierten facturas que dan cuenta de un inicio de actividad de algunas empresas muy reciente (ej la empresa Insumos Industriales de Karina Paula Aurello, cuya factura C nro. 000100000016 del 06/07/11 a favor de la Cooperativa de Trabajo Solano III LTDA (Carpeta correspondiente al ao 2011 ubicada en el Cajn nro. 2 del Anexo VIII) da cuenta de su inicio de actividades el 1/05/11 dos meses antes-; en el mismo sentido y a favor de la misma cooperativa, la facturacin realizada por Pedro Aguirre,
factura C nro. 0001-00000010 del 03/10/11, da cuenta de su inicio de actividades el a la OP 12261 01/02/11 (expte 12251/11 del 14/10/11 referente obrante en copia en la carpeta de la citada
cooperativa, referente al ao 2011, Cajn nro. 2).
113

Respecto de esta ltima facturacin, se advierte
adems, similitud con la factura C nro. 0001-00000102 del 03/10/11 de Ledesma Cristian Javier a favor de la Cooperativa Solano III, no solo en cuanto para a su contenido de (240 hs de contratacin el mes de de
camioneta
traslado
herramientas
durante
septiembre) sino tambin en lo referente a que, pese a resultar servicios provistos por distintos proveedores como lo indican las facturas detalladas, la confeccin de las mismas parece pertenecer a un mismo puo escritor -expte 12251/11 del 14/10/11 referente a la OP 12281 obrante referente en al copia ao en 2011, la carpeta Cajn nro. de la 2-. citada Resulta
cooperativa,
llamativo tambin en relacin a estos dos expedientes idntico detalle que obra en ambos de las horas y das de cumplimiento del servicio facturado (once horas diarias, veinticinco das del mes de septiembre, tratndose stos los mismos das). Se advierten facturas con inicio de actividades
recientes, en relacin a la facturacin respectiva (ej. La empresa Queralt Lencinas, factura C nro. 0001-00000001 del 30/03/12 a favor de la Cooperativa de Trabajo 1 de Mayo por la suma de $17.700 en concepto de herramientas varias, cuyo inicio de actividades data del mes de marzo de 2012 ver carpeta correspondiente al ao 2012, anexo VIII-). 114

c.- Ahora bien, de otra parte fueron recabados los expedientes de rendicin de cuentas donde surga que la
documentacin que ha sido detallada con las irregularidades que a simple vista se han observado sin siquiera la realizacin de un mnimo estudio tcnico pericial o de la especialidad- podra haber sido remitida al Ministerio de Desarrollo Social para su
aprobacin por parte de las reas pertinentes en el caso de la Municipalidad de Quilmes-, sin aparentes observaciones. Parte de dicha frondosa documentacin se corresponde con: el Expediente que aparece E 31597/2011 se inicia con Dictamen 568/SIG/12 por la Licenciada Andrea S. Stefani,
suscripto
Directora General de Administracin del Ministerio de Desarrollo Social, del 27 de agosto de 2012, que refiere a la remisin de la documentacin correspondiente a la rendicin de 57.868.810 $ segn Resolucin nro. 4257 del 26/04/11, que sera ejecutado de la
siguiente manera: MATERIALES $ 51.360.000 5.481.610, para hacer frente a los gastos por la
HERRAMIENTAS $
compra de herramientas, tiles, libros contables y elementos de proteccin personal. GASTOS OPERATIVOS: $ 1.027.200 para obligaciones legales y puesta en marcha de proyecto por parte de cada cooperativa de trabajo. 115

Segn hechos mediante dicho dictamen de a Pago fin de los desembolsos de con haba a sido los del
Ordenes
emitidas cumplir
acuerdo el
requerimientos
efectuados
objeto
convenio y las disposiciones existentes en cada caso. La beneficiaria haba presentado rendicin por
49.689.901,72 $ aprobado por ese Departamento mediante dictmenes 884/SIG/11, 1038/SIG/11 y 1098/SIG/11 y 468/SIG/12 presentando en la fecha nueva rendicin de MATERIALES $ 6.657.653,04 HERRAMIENTAS: $ 456.288,60 GASTOS OPERATIVOS: $ 491.660,40 (total 7.605.602,04) As se establece que del monto transferido de $ 57.686.810, se haba rendido anteriormente $ 49.689.901,72 y el rendido en esa oportunidad por $ 7.605.602,04, quedando un saldo remanente no ejecutado de 573.306,24$ que surga como respuesta de la documentacin rendida por el Municipio e ingresada a ese
Departamento. Asimismo surge de dicho expediente que por la
resolucin en cuestin se efectu: un primer desembolso por 31.675.210 $ un segundo desembolso por 15.613.280 transferido
116

un complemento como del segundo del desembolso segundo por 10.580.320el y los
20/12/11
complemento
desembolso,
montos rendidos segn dictmenes antes aludido por un total de 57.295.503,76 $. Se acompaa a los autos as tambin, Dictamen
550/SIG/12 del 17/8/12, relacionado con la documentacin puesta a consideracin rendicin de por $ la Oficina de Rendicin Resolucin de Cuentas del conforme 6/12/11
57.868.810
segn
14.987
ejecutados de la siguiente manera: MATERIALES: 51.360.000 $
HERRAMIENTAS: 5.481.610 $ GASTOS ADMINSITRATIVOS: 1.027.200 $ Segn surge de dicho dictamen, la beneficiaria
presenta a la fecha del dictamen una nueva rendicin de cuentas segn los siguientes rubros: MATERIALES 8.061.192,82 $ $
HERRAMIENTAS 3.618.798,65
GASTOS OPERATIVO 435.631,27$ total 12.115.622,74 $ Asimismo surge que a la fecha de la presentacin se haba presentado una rendicin por 30.204.609,87$ sin observaciones permaneciendo a la fecha un saldo no ejecutado de 27.664.200,13$ 117

Asimismo relaciona subsidio con la el Dictamen de $ 468/SIG/12 del 13/7/12 se del la
remisin por
documentacin 57.868.810
respaldatoria procedente de
institucional
Municipalidad de Quilmes, por la suma de MATERIALES 51.360.000 $
HERRAMIENTAS 5.481.610 $ GASTOS OPERATIVOS 1.027.200 $, habiendo la beneficiaria presentado una rendicin de cuentas por $ 44.835.229,75, presentndose a la fecha del dictamen una nueva rendicin cuya ejecucin se ajustaba a los siguientes rubros: MATERIALES 4.397.275,84 $ HERRAMIENTAS 195.692.66 $ GASTOS OPERATIVOS 261.703,47 $ Que a la fecha se haba presentado documentacin de rendicin de cuentas por la suma de $ 49.689.901,72 sin
observaciones que formular, permaneciendo un saldo no ejecutado por 8.178.908,28$. Asimismo consideracin la por DICTAMEN 338/SIG/12 se del pone a
documentacin
respaldatoria
subsidio
institucional otorgado por la Municipalidad de Quilmes
por la suma
de $ 57.868.810 segn resolucin 14987 del 6/12/11, presentando a
118

la fecha una rendicin de cuentas cuya ejecucin se ajusta a los siguientes rubros: MATERIALES $ 16.388.926,82 HERRAMIENTAS $ 1.690.060,31 GASTOS OPERATIVOS 10.000 $ Total rendido 18.088.987,13
d.- No pueden soslayarse as tampoco los informes que se han realizado sobre el desarrollo del PLAN ARGENTINA TRABAJA que se relacionan con INFORMES DE GESTIN realizados por los
organismos previstos para tales fines. As, Facultad llevadas de a se destacan entre otros las de labores Buenos de la
Ciencias cabo en
EconmicasQUILMES, en
Universidad distintas
Aires se
fechas
conforme
destacar: Del 4 de abril de 2010, de donde surge con relacin al PROGRAMA surge que: -Cuenta con 20 cooperativas, aseguradas contra accidentes de
trabajo (Nacin Seguros del Bco Nacin. -Pendiente el pago del monotributo de cada una de ellas. -Contratos Intendente de locacin de obra, debidamente firmados por el
y rea legal y tcnica y cada una de las cooperativas.
119

-No se abon an IVA. Contador externo contratado por Municipio trabajando para realizar el pago en mayo. -No se encuentran realizadas las exenciones del impuesto a las ganancias a las 20 cooperativas. En el Municipio se encuentran realizando el cierre del Programa Inversin Social que cuenta con 39 cooperativas que a su vez se incluirn al Programa de Inversin Social con Trabajo Argentina Trabaja. Inscripcin y exencin del impuesto sobre ingresos brutos,
inscriptas 19 porque la COOPERATIVA 2 DE MAYO no se present a las convocatorias. La exencin se terminar en mayo con el contador contratado. - Se iniciaron las inscripciones en IPAC. A la espera de las matrculas correspondientes. - Control de presentismo a las tareas asignadas. - Se asesor sobre mtodo de compras de herramientas, materiales y tiles con facturas a nombre de las cooperativas y el
correspondiente sistema de pago a PROVEEDORES. Problema con los ltimos porque no quieren facturar por cada COOPERATATIVA.
(Detalle por cada cooperativa fs. 157/195) Por otro lado surge que el 4 DE MAYO DE 2010 se constat: -Se incorporan 35 cooperativas al programa. 120

-20 coop. aseguradas con Bco. Nacin y 35 con Bco, Pcia. De Buenos Aires (solo asegurados los 16 que constituyeron inicialmente la cooperativa. El Municipio prev contratar a Nacin Seguros para todos (35 cooperativas de 120 integrantes cada una). -En cuanto a los contratos de locacin de obra, 20 ya los tienen y las 35 que se incorporaron an no. (Detalle por cada cooperativa fs. 158/230) QUILMES JUNIO 2010-Igual situacin en relacin a seguros por accidentes de trabajo. -Control de presentismo: falta de cronograma no se pudo relevar a la totalidad por Se solicit pero no fueron
actualizado.
organizados los listados de las 35 cooperativas ni se definieron zonas de trabajo. -Igual situacin contratos de locacin de servicio (35
cooperativas-pendientes). (Detalle por cada cooperativa fs. 157/269) La auditora de JULIO 2010 en Quilmes da cuenta de que: -El municipio cuenta con 55 cooperativas. -Control de presentismo: no se pudo relevar a la totalidad por falta de cronograma actualizado. Se solicit pero no fueron
121

organizados los listados de las 35 cooperativas ni se definieron zonas de trabajo. Igual situacin contratos de locacin de servicio (35
cooperativas-pendientes). -20 coop. aseguradas con Bco. Nacin y 35 con Bco, Pcia. De Buenos Aires (solo asegurados los 16 que constituyeron inicialmente la cooperativa. El Municipio prev contratar a Nacin Seguros para todos (35 cooperativas de 120 integrantes cada una). (Detalle por cada cooperativa fs. 157/269) Para AGOSTO 2010 se determin: -Control de presentismo: de las mtodo aplicado se niegan de insuficiente y las a
autoridades prestar
cooperativas al grupo de
sistemticamente la UBA,
colaboracin
trabajo
situacin
reiteradamente informada a la Unidad ejecutora del Municipio. -20 coop. aseguradas con Bco. Nacin y 35 con Bco, Pcia. De Buenos Aires (solo asegurados los 16 que constituyeron inicialmente la cooperativa. El Municipio prev contratar a Nacin Seguros para todos (35 cooperativas de 120 integrantes cada una). El mes que viene se obtendrn las plizas correspondientes. Igual situacin contratos de locacin de servicio (35
cooperativas-pendientes). Las 20 que comenzaron en dic 2009, tenan como plazo de ejecucin de obras 6 meses (fin en mayo de 2010), por 122

lo que se resolvi efectuar adenda al convenio por 90 das ms (junio-agosto). prrroga. (Detalle por cada cooperativa fs. 157/269) En SEPTIEMBRE 2010 se inform: -Municipio cuenta con 55 cooperativas. -El mtodo aplicado de concurrencia es ineficiente. No se cuenta con un cronograma actualizado por lo que no se pudo completar el relevamiento de la totalidad de las Cooperativas. (Detalle por cada cooperativa fs. 124/178) Para OCTUBRE 2010 se informa que: -El mtodo aplicado de concurrencia es ineficiente. No se cuenta con un cronograma actualizado por lo que no se pudo completar el relevamiento de la totalidad de las Cooperativas. -Se llevaron a cabo los procedimientos administrativos para el pago de la cobertura del mes de agosto a la compaa de seguros. -Sin respuesta de la Unidad Ejecutora del Municipio para el acceso a la documentacin exencin al impuesto de las 20 cooperativas para el trmite de a las ganancias. Respecto de las 35, se No se confeccionaron los contratos an con la
colabor con el armado de la documentacin respaldatoria
pero no
pudo acompaarse la tramitacin de las exenciones (Sin respuesta de
123

la Unidad Ejecutora del Municipio). Igual situacin con la exencin al impuesto de ingresos brutos. -En su mayora libros de la cooperativa sin utilizar o actas sin volcar. (Detalle por cada cooperativa fs. 124/178) En DICIEMBRE 2010 del que surge el vnculo que une al Ministerio de Desarrollo Social con la Universidad de Buenos Aires. Existira un convenio de asistencia tcnica
suscripto por la facultad de ciencias econmicas de la Universidad de Buenos Aires, junto al Ministerio de Desarrollo Social de la Nacin, con el objeto de brindar fortalecimiento Administrativo y evaluar el mtodo de control de concurrencia aplicado en las
cooperativas de trabajo afectadas a los proyectos subsidiados, en el marco del cual elaboran informes mensuales de tareas ejecutadas. -55 cooperativas. -mtodo de control de concurrencia insuficiente. -Monotributo desde sept 2010 el pago se realiza a travs del
Ministerio de Desarrollo Social. -Libros/impuesto a las ganancias/al valor agregado/ingresos brutos. (Detalle por cada cooperativa fs. 88/142) Para ENERO 2011 se inform: -Metodo de control de concurrencia ineficiente. 124

-Libros/impuesto a las ganancias/al valor agregado/ingresos brutos. (Detalle por cada cooperativa fs. 88/142) En FEBRERO 2011 se inform: -Similar informacin (Detalle por cada cooperativa fs. 88/142) En marzo MARZO 2011 se inform: - mtodo de control de concurrencia insuficiente. La planilla que se utiliza para registrar participacin de Cooperativistas no es firmada a diario. - Libros/impuesto a las ganancias/al valor agregado/ingresos brutos sin acceso a la documentacin. -Las autoridades municipales siguen mostrndose reticentes a
colaborar con el equipo de trabajo. (Detalle por cada cooperativa fs. 88/142) Para ABRIL 2011 surge: mtodo de control de concurrencia REGULAR. Desde la
implementacin de la liquidacin en cero de los Cooperativistas que no concurren a realizar tareas, se observa una evolucin lenta pero favorable de la dinmica de trabajo. - Libros/impuesto a las ganancias/al valor agregado/ingresos brutos sin acceso a la documentacin.
125

-Las autoridades municipales siguen mostrndose reticentes a
colaborar con el equipo de trabajo. (Detalle por cada cooperativa fs. 88/142) PROGRAMA TRABAJA MAYO 2011-Similar situacin a la ya descripta el mes anterior. Las autoridades municipales siguen mostrndose reticentes a INGRESO SOCIAL CON TRABAJO ARGENTINA
colaborar con el equipo de trabajo. (Detalle por cada cooperativa fs. 88/142) PROGRAMA TRABAJA JUNIO 2011-Mtodo de concurrencia aplicado regular. Diferencias INGRESO SOCIAL CON TRABAJO ARGENTINA
significativas entre los muestreos realizados y lo asentado en las planillas que las cooperativas utilizan para el control. -Se cotej la documentacin referente al cumplimiento de los
regmenes impositivos, no se han presentado declaraciones juradas al valor agregado, el trmite de exencin al impuesto a las
ganancias y a ingresos brutos est pendiente de finalizacin en 20 cooperativas. -Se lograron avances en el vnculo con los representantes de la Unidad Ejecutora. (Detalle por cada cooperativa fs. 88/142
desordenadas-) 126

En JULIO 2011 se inform: Se analizan los mismos tems. -Pese a lograr avances en el vnculo con los representantes del Ente Ejecutor, el contador de las Cooperativas se muestra reticente para el acceso a la documentacin que respalda la actividad de las cooperativas.(Detalle por cada cooperativa fs. 102/156) Para AGOSTO 2011 se informa: Se analizan los mismos tems. -DIFICULTADES PARA ACCEDER A LAS UBICACIONES DONDE PRESTARAN
LABORES TRES DE LAS 55 COOPERATIVAS DOMICILIADAS EN EL MUNICIPIO. (Detalle por cada cooperativa fs. 92/146) En SEPTIEMBRE 2011 se inform: -metodo de control regular. No se encuentran trabajando en las ubicaciones vinculadas a mdulos de obra a la mayora de los
asociados a las cooperativas domiciliadas en el municipio; buena parte realiza tareas alternativas (pegar panfletos, repartir
volantes). -situacin administrativa, legal y contable irregular. Sin acceso a la documentacin. (Detalle por cada cooperativa fs. 93/147) Asimismo el INFORME DE GESTION OCTUBRE 2012 del
PROGRAMA INGRESO SOCIAL CON TRABAJO ARGENTINA TRABAJA se trata de un Informe mensual de tareas ejecutadas en relacin al convenio de 127

asistencia tcnica suscripto por la facultad junto al Ministerio de desarrollo manifiesto facultad Social las de la nacin, a cuya clusula del y equipo quinta de pone de de las
prestaciones
cargo
trabajo de
(fortalecimiento
tcnico
administrativo
cooperativas ver fs 1 del informe- y realizacin de informe donde se emite opinin sobre metodologa de control de concurrencia
llevado adelante por cada cooperativa. -mtodo de control regular. No se encuentran trabajando en las ubicaciones vinculadas a mdulos de obra a la mayora de los
asociados a las Cooperativas domiciliadas en el municipio. -situacin administrativa, legal y contable: dada la reticencia del Municipio para colaborar, se traslad inquietud al Ministerio. Se presentaron en la oficina de empleo municipal junto con referente del Ministerio para solicitar acceso a la
documentacin. Anexo I (Detalle por cada cooperativa fs. 92/146) En NOVIEMBRE 2011 surge respecto de QUILMES: -mtodo de control de concurrencia regular. La mayora de los
asociados no trabaja en las ubicaciones vinculadas a los mdulos de obra determinados por el Ministerio de Desarrollo, sino que realiza labores alternativas. -situacin administrativa, legal y contable: se informa que an no estaran dadas las condiciones para el acceso a la documentacin e 128

informacin de las Cooperativas. ANEXO I (Detalle por cada
cooperativa fs. 92/144) En DICIEMBRE 2011 se inform: ETAPA MUNICIPAL -control de concurrencia regular. Dificultades para programar
visitas a las ubicaciones donde se encontraran trabajando los miembros de las cooperativas La Mugica, matrcula INAES 36410, Los Picapiedras matrcula INAES 34363, La Esperanza matrcula INAES 34362. -situacin administrativa, legal y contable: contina la reticencia por parte del municipio informando que an no estaran dadas las condiciones para el acceso a la documentacin e informacin de las cooperativas. (Detalle por cada cooperativa fs. 92/146) INFORME ETAPA MUNICIPAL-QUILMES -mtodo de control de concurrencia aplicado durante el mes de enero ineficiente. Se contina con dificultades para organizar recorridas a las ubicaciones de obra donde se encontraran trabajando los miembros de las cooperativas LA MUGICA matrcula INAES 36410, LOS PICAPIEDRAS matrcula INAES 34363, LA ESPERANZA matrcula INAES 34362. 129 DE GESTIN ENERO 2012ARGENTINA TRABAJA

-situacin administrativa, legal y contable: no se actualiz. (Detalle por cada cooperativa fs. 108/162) El informe de FEBRERO DE 2012, ARGENTINA TRABAJA ETAPA MUNICIPAL- da cuenta de: -metodo de control de concurrencia aplicado durante el mes de enero ineficiente. Se contina con dificultades para organizar recorridas a las ubicaciones de obra donde se encontraran trabajando los miembros de las cooperativas La Mugica, matrcula INAES 36410, Los Picapiedras matrcula INAES 34363, La Esperanza matrcula INAES 34362. -situacin administrativa, legal y contable: SE PROGRAMA PARA MES DE MARZO REUNIN CON REFERENTES DEL Ministerio de Desarrollo en el Municipio, con el objeto de generar contacto ms fluido con las autoridades del Ente Ejecutor. Hasta el presente no se ha permitido acceder a la documentacin de las Cooperativas domiciliadas en la zona. (Detalle por cada cooperativa fs. 10/163) El INFORME DE GESTION de ABRIL DE 2012 del PLAN ARGENTINA TRABAJA ETAPA MUNICIPAL en QUILMES da cuenta de: -mtodo de control de concurrencia INEFICIENTE. -situacin administrativa, legal y contable: AN NO SE REALIZARON CONVOCATORIAS PARA LA CONSTITUCIN DE COOPERATIVAS, en relacin a 130

la organizacin de la nueva etapa del programa, comenzaran en mayo An sin acceso a la documentacin. (Detalle por cada cooperativa fs. 100/154) Para MAYO DE 2012 en relacin QUILMES se informa: -Control de concurrencia regular. Los asociados continan
realizando tareas correspondientes a los mdulos designados a las cooperativas originales, en grupos por menor cantidad de personas a las encontradas en las mismas ubicaciones en meses anteriores. -Situacin administrativa, legal y contable: Se han constitudo 122 cooperativas nuevas en Quilmes. Las convocatorias las realiza el Ministerio de Desarrollo desde el centro de atencin local.
Persiste el conflicto con el Ente Ejecutor Local que no participa en los operativos. Los asociados que an no han sido incorporados a las nuevas A cooperativas, los que se formaran estn parte de a los las operativos de
junio.
integrando
cooperativas
conformadas, se les ofrece informacin sobre las caractersticas de la nueva etapa, de armado de cooperativas de 30 integrantes. Se colabora con el armado y organizacin de las nuevas cooperativas. (Detalle por cada cooperativa fs. 101/155) En JUNIO DE 2012 se informa: -148 cooperativas nuevas constituidas a travs de los operativos llevados a cabo a tal fin. Los integrantes de las 55 cooperativas 131

de la Etapa Municipal no han sido integrados a la nueva etapa, de las que se contina sin acceso a la documentacin e informacin relativa a su estado de situacin administrativo, legal y contable, dada la reticencia del Municipio. -Contactos en territorio: Diego Calaza (Ministerio de Desarrollo Social de la nacin), Nicols Da Silva (INAES), Guillermo Robledo (Ente Ejecutor Local). (cooperativas constituidas en relacin a la nueva etapa fs. 63, 101/5 y Detalle por cada cooperativa fs. 2/56) -mtodo de control de concurrencia regular. En JULIO 2012 para QUILMES se informa: 147 cooperativas. A la fecha del informe las 55 que formaban parte de la etapa municipal no han sido integrados a la nueva etapa y sin acceso a la documentacin. (cooperativas constituidas en relacin a la nueva etapa fs. 71, 136/6 y Detalle por cada cooperativa fs. 2/56) Mtodo de control de concurrencia ineficiente. INFORME cuenta de: -238 cooperativas a la fecha de confeccin del informe. Las DE GESTION AGOSTO 2012-QUILMES que da
cooperativas que trabajaban para la Etapa Municipal del programa van siendo integrados a las nuevas 132 cooperativas de treinta

miembros. Se contina sin acceso a la documentacin e informacin relativa a su estado de situacin administrativo, legal y contable. -ineficiente mtodo de control de concurrencia. (Detalle por cada cooperativa fs. 741/978) Las reiteradas observaciones en torno a la
insuficiencia de control de concurrencia y presentismo en el marco de la ejecucin del PLAN ARGENTINA TRABAJAy la marcada
imposibilidad por parte de los auditores de tomar vista de la documentacin e informacin relativa al estado de situacin
administrativo, legal y contable de las COOPERATIVAS resalta del resumen realizado donde los resaltados me pertenecen-. Asimismo observo la atribucin a cierta reticencia del Municipio a que hacen mencin los auditores que a juzgar por la prueba recabada no podra haber sido sino un intento de no dejar tan expuestas las irregularidades que a lo largo de esta presentacin se han esbozado y que en su completa consideracin importan conformar el cuadro de presuncin aludido ms arriba-.
V.- LAS TAREAS DE INTELIGENICA En razn de las constancias que se haban obtenido y a los fines de ahondar en la formacin del cuadro probatorio
conformado atendiendo a la extensa prueba documental obrante. As 133

pues, considerando la existencia de distintos PROVEEDORES que
aparecan facturado a las COOPERATIVAS y estos al Municipio de Quilmes, como ente ejecutor en este caso puntual analizado, y el municipio rendido al Ministerio de Desarrollo Social de la Nacin desde donde procedan se los emolumentos tareas de del erario pblico en los
involucrados,
practicaron
inteligencia
domicilios que surgan de la documentacin acollarada en autos respecto de las COOPERATIVAS y las empresas PROVEEDORAS de los bienes y servicios facturados segn la documentacin acollarada- a los fines de establecer su existencia, objeto, capacidad operativa y dems circunstancias vinculadas con las mismas. Tal informacin recabada por la Unidad Especial de Procedimientos Policiales y Judiciales de la Gendarmera Nacional fs. 273/281, 283/294, 301/322, 329/333, 337/344, 345/370, 361/370 y 378/381 arroj hasta el momento- el siguiente resultado: Que respecto a uno de los domicilios informados
respecto de Hugo Fabin BLANCO DNI 21.648.064, ante la AFIP sito en las calles Alsina 1141 Quilmes, el mismo se trataba de una vivienda residencial; siendo que con relacin a los domicilios informados por Andrs SERSING DNI 07.550.879 como propios ante dicha
Administracin Federal de Ingresos Pblicos, el domicilio sitos en
134

las calles Delgado 3340 Florencio Varela se trataba de una vivienda particular donde era conocido una persona de nombre Andrs. Que respecto del domicilio sito en la Avenida Mitre 369 de Avellaneda provincia de Buenos Aires, se trataba de un
inmueble de mampostera que posee una puerta de acceso donde no existe ni existi ninguna empresa de nombre KILL, siendo que el domicilio de la calle Senillosa 934 piso 2do. e de esta ciudad (CP 1424) es de existencia real con numeracin a la vista
tratndose de un inmueble de dos plantas donde vivira una familia de apellido SERRANO desde hace siete aos a aproximadamente,
desconocindose la empresa TRANSPORTES KIL SRL. Que en el domicilio sito en la calle Diagonal 73 nro. 1375 piso 1ero. La Plata (Sudeste calle 50 ambas veredas), registrado respecto de la firma DAROM CONSTRUCCIONES no era
conocida dicha empresa; en tanto, el otro domicilio, de Tte. Gral. Juan Domingo Pern 1531 de esta ciudad, piso 2do. B (CP1037), era de existencia real y funcionando encargado. en En el el mismo marco un de edificio las tareas con se
seguridad
privada
determin que en el segundo piso funcionan dos oficinas, siendo A) y B) donde se encuentra un estudio jurdico donde sera conocido una persona de nombre Santiago Kaplun, resultando desconocida la empresa DARON CONSTRUCCION SRL en el lugar. 135

Que respecto a esta firma, el domicilio de la calle Larrea 3528 de Quilmes, provincia de Buenos Aires, es de existencia real tratndose de una casa de material revocado de una planta; en el domicilio de Avenida del Campo 1362 de esta ciudad, resultaba en el lugar desconocida la firma DARON CONSTRUCCIONES SRL habida en el lugar una persona de nombre Ricardo Rojas, manifest que en el lugar funciona un taller de chapa y pintura de automviles
propiedad de Beto Salas, desde hace 12 aos. Que por otro lado en la Avenida Pte. R. Saenz Pea 710 y 7710 CABA piso 5to. a)segn las tareas realizadas
funcionara la empresa denominada DARON CONSTRUCCIONES SRL siendo la misma una constructora atendiendo de L a V de 9 a 18 horas, trabajando por lo menos una persona de nombre Ral ROCANOVA, y funcionara en el lugar hace ms de 12 aos. Asimismo en la Calle 1 nro. 376 de Tolosa, Pcia. de Buenos Aires, de existencia real tratndose de una construccin de material donde no funciona ni funcion la firma DARON CONSTRUCCIONES, calle 1 nro. 37 es
inexistente; asimismo con relacin a esta firma, la Calle 43 entre 272 y 275, y calle 1 entre 528bis y 529 nro. 37 de La Plata, provincia de Buenos Aires, result inexistente debido a que la calle 43 comienza su recorrido en la interseccin de la Avenida 122
136

de Ensenada y finaliza en calle 211, siendo que todas formas las averiguaciones por la zona arrojaron resultado negativo. Que respecto de la firma ACOT el domicilios sitos en la calle Espinosa 2478 piso PB dpto. 1 CABA se trataba de un inmueble tipo PH que en la parte baja posee dos departamentos identificados como 1 y 2, siendo alquilado por una persona sexo masculino que dijo ser Ricardo Rioboo desde haca un mes,
desconocindose la firma ACOT, en tanto el domicilio de la
Avenida
Independencia nro. 1590 piso 8vo. dto. D CABA, se trata de un edificio de diez pisos no resultando conocida en el lugar dicha firma. Asimismo con relacin a la misma firma ACOT, en Juan A Garca 1245 de Ituzaing, provincia de Buenos Aires vivira una familia de apellido AGUIRRE propietarios de la finca, no
detectndose movimiento alguno que permitiera inferir la existencia de una empresa o comercio en el lugar ni persona que responda al nombre de ACOT; en Avenida Belgrano 634 CABA pisos 4to. y 10mo. f-, tampoco se recab informacin sobre la misma, siendo que en el 4to. piso departamento F funcionara una constructora con nombre de fantasa BASE CERO y en el piso 10 f) una compaa de seguros. Respecto de la firma ACOT se determin que la misma se encontraba instalada en el piso 4to. del dicho edificio
137

habindose mudado para luego volver al edificio, en el piso 12, donde funcionara en la actualidad realizando trabajos de
construccin en el interior del pas, sin empleados. Que Administracin respecto de a los domicilios aportados por ante la la
Federal
Ingresos
Pblicos,
firma
PINTURERA OGUS se determin que el domicilio de la calle 893 nro. 4291 de San Francisco Solano (Quilmes, PBA) se trataba de un
edificio de mampostera de dos planteas, con una puerta de ingreso al cual se encuentra ubicada en su ochava, funcionando un local comercial de nombre PINTURERA OGUS, que se encuentra entre la 893 y la 843 interseccin-; que el domicilio de la calle 844 nro. 2487, 2002 y 2394 de existencia real con numeracin catastral a la vista, resultaron negativas las tareas relacionadas con la firma OGUS SOCIEDAD DE HECHO, DE DI TORO OMAR ALEJANDRA Y DI TOROG funcionando en la planta alta, consultorios odontolgicos. En la numeracin 2487 funcionaba una galera
comercial GALERIA HEIDI, de dos plantas con salida en la calle 843 con locales comerciales en ambos laterales y en su planta alta desconocindose a la empresa OGUS. Respecto de la numeracin 2002 se trataba de un local comercial de venta de pintura denominado PINTERIA OGUS. Por otro lado, en la calle Py y Margall nro. 1505 de Rafael Calzada, la misma se trataba de un inmueble instalado en una 138

interseccin donde se halla emplazada una pinturera de nombre OGUS tratndose de una construccin de mampostera, ubicndose en su interior un entrepiso, con puerta de ingreso al interior;
observndose en la avenida Cabildo 1999 PB de Avellaneda PBA, un local comercial del rubro pintura, con un cartel de fantasa
PINTURERIA COLORES observndose en sus vidrieras varios afiches PINTURERA OGUS. As tambin en Camino General Belgrano nro. 6737 de Berazategui provincia de Buenos Aires, donde se observ un comercio de venta de pinturera de nombre OGUS al igual que en Tte. Gral. Domingo Pern 1888 esquina Jujuy de Florencio Varela, PBA,
tratndose de un local de venta de pintura denominado PINTURERIA OGUS, al igual que en Avenida San Martn 1592 esquina Maximo Paz Lans, PBA donde funciona la empresa PINTURERA OGUS. Con inteligencia respecto a a la en firma el KAVOS las de la tareas calle de 14
llevadas
cabo
domicilio
Rigoleau 2153, provincia de Buenos Aires, arrojaron como resultado que dicho lugar es de existencia real tratndose de una casa de una planta que posee un buzn para cartas y sobre la misma un papel que posea la leyenda KAVOS SA. Asimismo el domicilio de la calle Lavalle 1523 PB (CABA) se trataba de un edificio que contara con un encargado quien hace aproximadamente 139 12 aos trabaja en el

lugar, y manifestando que en el primer piso exista un abogado de nombre Roberto Isaas GORENSTEIN que se dedicaba a la formacin de sociedades annimas en forma legal, llegando all correspondencia a nombre de KAVOS SA. Que respecto al proveedor Luis PORTILLO, en las
calles Bengochea nro. 644 y 664, nro. 243 y nro. 283 de Florencio Varela (PBA) ambos lugares se trataban del mismo inmueble ya que la calle Bengochea contena doble numeracin catastral, tratndose de una edificacin de mampostera, donde por averiguaciones
practicadas residira una persona de sexo masculino de nombre Luis PORTILLO que se desempeara como masajista a domicilio y
pertenecera al cuerpo de Bomberos Voluntarios de la localidad de Florencio Varela, no habindose observado en dicho lugar ninguna empresa o comercio en el lugar. De otra parte se determin que a esa altura 664 y 283 resultara inexistente, siendo que en el domicilio antes indicado se desconoce al ciudadano Diego Hernn PORTILLO siendo que el nico que tendra dicho apellido sera una
persona con nombre de pila Luis. Por otro lado, el domicilio de calle calle 6 y 47 de tierras La Plata Noroeste calle 50 Buenos Aires- se trata de esquina correspondiente a la Facultad de Ciencias una
Econmicas,
obrando all tambin una sucursal del Banco Provincia, un caf 140

CABRALES y una construccin tipo vivienda particular desconociendo a cualquier persona de nombre Diego Hernn PORTILLO. Que con relacin a la informacin colectada respecto de JUAN JAVIER DIAZ DNI 23.722.160 en la calle La Rioja nro. 2276 y 2296 de Quilmes en Oeste no se La corresponde Rioja, con ninguna de arteria
existente
dicha
calle
siendo
que
consultas
efectuadas a residentes del lugar manifestaron desconocer fbricas o empresas emplazadas en la zona. Asimismo respecto de la proveedora Silvia QUIROGA se determin la calle 5 nro. 138 de Bernal Quilmes (PBA) es de
existencia real viviendo en la misma la ciudadana Silvia QUIROGA quien manifest que habita el inmueble junto a su cnyuge ambos de profesin encargados comerciales. Que respecto del proveedor conocido como JUAN JAVIER DIEZ, se determin que en el domicilio de la calle La Rioja 2276 de Quilmes Oeste (PBA), si bien result desconocida la existencia de cualquier empresa denominada JUAN JAVIER DIEZ la misma se trataba de una vivienda de existencia real, donde vivira un masculino de nombre DIAZ especficamente en el inmueble del fondo tratndose la vivienda de dos plantas habitando posiblemente en la planta alta 141 -contador de pblicoel y que adems se a desempean varias como
realizar
registro
contable
firmas

del lugar la madre del mencionado; en tanto en La Rioja 2296 donde vive una persona de apellido DIAZ desconocindose a la empresa Vctor Daniel DIAZ. Por otro lado, en la calle Catamarca 2061 de Quilmes Oeste (PBA) tratndose de de una edificacin de mampostera donde no funcion ninguna empresa ni comercio con el nombre VICTOR DANIEL DIAZ, mas s vive una familia cuyo integrante masculino sera el mencionado Victor Daz. Que respecto de empresa MARIA PILA VILARDEBO, los domicilios sitos en las calles nro. 50 y/o 29 nro. 1211, ambas
veredas de La Plata Sudeste y Noroeste informados por sta como PROVEEDORA ante la Administracin Federal de Ingresos Pblicos-, se trataba de una de la casa de familia, en no pudindose la calle determinar 18 nro. la
existencia
empresa
cuestin;
587 ,
resultaba inexistente ya que la manzana que corresponde a la altura 500 estaba siento ocupada por un predio que abarca toda la cuadra -propiedad del CIRCULO POLICIAL FILIAL LA PLATA, de la Polica Bonaerense- no siendo conocida la empresa BILARDEBO en la zona. Respecto de la calle 35 nro. 358 donde se desconoci la existencia de empresa MARIA PILAR VILARDEBO en el lugar, al igual que en la calle 20 nro. 560 siendo que la altura es tambin inexistente desconocindose as tambin tal empresa.
142

Finalmente en la calle 37 nro. 180 de La Plata
provincia de Buenos Aires se detect que entre las calles 117 y 116 se hallaba un hospital R. ROSSI desconocindose la empresa en
cuestin. El personal de gendarmera concluye al respecto que en lo que respecta a la empresa sindicada no se haba podido establecer fehacientemente su funcionamiento en los domicilios indicados. Asimismo respecto de Diego Damin BARRERIRO surgi que el domicilio sito en las calles 142 nro. 1431 de Berazategui (PBA) se trataba de un local comercial de nombre MOTORCAR destinado a la venta de mquinas y herramientas, poseyendo un anexo destinado a la reparacin de motores y bobinados siendo un agente oficial de los productos que comercializa, de construccin de mampostera
color blanco; que el domicilio de la calle 304 nro. 922 se trataba de una vivienda en construccin particular; y que el domicilio de la avenida 359 y 360 y 929 de Ranelagh, provincia de Buenos Aires, se trataba de un domicilio deshabitado cercado por un terreno
baldo cercado que se encuentra ubicado entre las mismas arterias -360 y 359-. Por su parte el domicilio de la avenida Rigolleau 3707 de Berazategui, pcia de Buenos Aires, se trata de un local
comercial de nombre MUNDOINGENIERIA SA o donde este sea conocido, desconocindose a Carlos Amado GOMEZ DNI 18.373.969.
143

Respecto de Diego Damin BARRERIRO DNI 23.431.073, surgi que el domicilio de la Avenida La Plata 4445 de Ezpeleta Quilmes Oeste PBA, se trataba de un inmueble destinado a la
compra/venta y acopio de materiales de desecho cartones-chatarra, donde el dueo se llamara Damin y que en la calle 14 nro. 5332 de Berazategui PBA, obra un local comercial del rubro MINIMERCADO. Que respecto de Gustavo Jos AMICO se determin existencia en la calle Guiraldes 282 de Quilmes (PBA) de la una
vivienda donde reside un matrimonio de avanzada edad jubilados siendo desconocido Gustavo Jos AMICO. Por su parte, el edificio de la calle Santa Cruz 410 de Ezpeleta Este, Quilmes (PBA) se trataba de un inmueble de construccin donde reside una familia de apellido GUILLAN junto a sus hijos menores de edad, siendo que Gustavo Jos AMICO no es conocido en el lugar. As pues si bien restan acompaar otros informes relacionados con las tareas de inteligencia ordenadas segn surge de los autos de esta instruccin preliminar, los datos hasta ahora reunidos sumado a lo que ha sido expuesto a lo largo de esta instruccin preliminar me llevan a sostener la existencia de
presuncin en torno a la posible comisin de delitos de accin pblica, segn la tipificacin ya anunciada ms arriba.
144

VI.- PETITORIO En virtud de todo lo expuesto, atendiendo a la
presuncin que se cierne en autos sobre la presunta comisin de delitos de accin pblica conforme se ha explicado y calificado ms arriba, solicito a V.S. que tenga por presentada la presente
denuncia; se corra vista al fiscal actuante en los trminos del artculo 180 del Cdigo Procesal Penal de la Nacin, prosiguindose respectivamente con la investigacin. Proveer de conformidad, que SERA JUSTICIA.-
145

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acabado acontecer y su relevancia penal.

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testimonios periodsticos. Que segn se apreciaba de los testimonios all

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integrantes de la COMUNIDAD QUOM y el Diputado Provincial Livio GUTIERREZ.

II.- LOS HECHOS

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presuntamente ilcitas que

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formaron al menos en QUILMES

labrado se ha ahondado mayormente en las aristas que surgan del 7

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conformando quienes las

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repetido en ese caso, similares maniobras a las aqu sealadas.

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DAROM CONSTRUCCION S.R.L. haba facturado 9.975.545,14 $ durante 2011 y 2012.

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KAVOS S.A. factur $ 6.180.230,12.

CONCRETVIAL S.A. factur en 2011 y 2012 $ 30.032.729,78.

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servicio de transporte urbano de carga. 19

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CARLOS AMADO GOMEZ que factur entre 2011 y 2012 $ 757.630,46.

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personas fsicas estaba inscripta en bienes personales.

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concebido. Sealan la existencia de dos causas penales que

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ferretera y que trabaja en una escuela de Quilmes, y durante el 23

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del Municipio y luego de las COOPERATIVAS para ampliar

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proveedores diferentes exactamente la misma

reparacin de redes, servicios agrcolas, venta 27

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todas la misma actividad construccin n.c.p.-

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5114/500677/5 con fecha de apertura 24/5/05,

siendo sus socios

gerentes Carlos Alberto TOLEDO y Laura Estefana TOLEDO. 32

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Florencio Varela. A fs. 228/229 se remite informacin sobre Hugo

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