Вы находитесь на странице: 1из 33

Boletim Tcnico

CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente


Produto Pas(es) Chamado : : : Microsiga Protheus Livros Fiscais Verso 10 Brasil

Data da publicao Banco(s) de Dados

: :

29/01/13 Todos

TDMMKW/ TEAEUK/ SDFILA/ TEROLC/ TESOBZ/ TEWGTS/TESBF6

Esta melhoria depende de execuo do update de base Implementao.

UPDFIS, conforme Procedimentos

para

O CIAP Controle de Crdito do ICMS do Ativo Permanente dispe sobre o aproveitamento de crdito do ICMS relativo mercadoria destinada ao ativo permanente e institui o documento especfico de mesmo nome. Por meio do CIAP, fica assegurado a todo contribuinte do ICMS o direito de se creditar o imposto em operao de que tenha resultado a entrada de mercadoria destinada ao ativo permanente, desde que: Guarde relao com a atividade fim do contribuinte; A entrada tenha ocorrido a partir de 1 de novembro de 1996.

Os documentos fiscais relativos a bens do ativo permanente, alm de serem escriturados nos livros fiscais prprios, sero tambm escriturados no documento CIAP, elaborado com a finalidade de determinar o valor do estorno do crdito fiscal, apropriando na entrada dos bens no estabelecimento. O crdito de ICMS pode ser apropriado totalmente depois de transcorridos 48 ou 60 meses da data de aquisio do bem, sendo que, mensalmente, a empresa se apropria do valor do estorno, que ser obtido pela multiplicao do valor de crdito apropriado por ocasio da entrada do bem pelo fator mensal, que ser a frao do nmero de meses em que a apropriao ser realizada.

Exemplo: Se a apropriao for finalizada em 48 meses, o valor mensal da apropriao ser a frao de 1/48. O valor final da apropriao ser a relao entre a soma das sadas e prestaes isentas ou no tributadas, e o total das sadas e prestaes escrituradas no ms.

Considere 60 meses para bens adquiridos at 31/12/2000; Considere 48 meses para bens adquiridos a partir de 01/01/2001.

SIGAFIS CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente

Boletim Tcnico

PROCEDIMENTOS PARA IMPLEMENTAO


O sistema atualizado logo aps a aplicao do pacote de atualizaes (Patch) desta FNC.

Antes de executar o compatibilizador UPDFIS imprescindvel: a) Realizar o backup da base de dados do produto que ser executado o compatibilizador (diretrio PROTHEUS_DATA\DATA) e dos dicionrios de dados SXs (diretrio PROTHEUS_DATA\SYSTEM). b) Os diretrios acima mencionados correspondem instalao padro do Protheus, portanto, devem ser alterados conforme o produto instalado na empresa. c) d) Essa rotina deve ser executada em modo exclusivo, ou seja, nenhum usurio deve estar utilizando o sistema. Se os dicionrios de dados possurem ndices personalizados (criados pelo usurio), antes de executar o compatibilizador, certifique-se de que esto identificados pelo nickname. Caso o compatibilizador necessite criar ndices, ir adicion-los a partir da ordem original instalada pelo Protheus, o que poder sobrescrever ndices personalizados, caso no estejam identificados pelo nickname. e) O compatibilizador deve ser executado com a Integridade Referencial desativada*.

O procedimento a seguir deve ser realizado por um profissional qualificado como Administrador de Banco de Dados (DBA) ou equivalente! A ativao indevida da Integridade Referencial pode alterar drasticamente o relacionamento entre tabelas no banco de dados. Portanto, antes de utiliz-la, observe atentamente os procedimentos a seguir: i. No Configurador (SIGACFG), veja se a empresa utiliza Integridade Referencial, selecionando a opo Integridade/Verificao (APCFG60A). ii. Se no h Integridade Referencial ativa, so relacionadas em uma nova janela todas as empresas e filiais cadastradas para o sistema e nenhuma delas estar selecionada. Neste caso, E SOMENTE NESTE, no necessrio qualquer outro procedimento de ativao ou desativao de integridade, basta finalizar a verificao e aplicar normalmente o compatibilizador, conforme instrues. iii. Se h Integridade Referencial ativa em todas as empresas e filiais, exibida uma mensagem na janela Verificao de relacionamento entre tabelas. Confirme a mensagem para que a verificao seja concluda, ou; iv. Se h Integridade Referencial ativa em uma ou mais empresas, que no na sua totalidade, so relacionadas em uma nova janela todas as empresas e filiais cadastradas para o sistema e, somente, a(s) que possui(em) integridade est(aro) selecionada(s). Anote qual(is) empresa(s) e/ou filial(is) possui(em) a integridade ativada e reserve esta anotao para posterior consulta na reativao (ou ainda, contate nosso Help Desk Framework para informaes quanto a um arquivo que contm essa informao). v. Nestes casos descritos nos itens iii ou iv, E SOMENTE NESTES CASOS, necessrio desativar tal integridade, selecionando a opo Integridade/ Desativar (APCFG60D). vi. Quando desativada a Integridade Referencial, execute o compatibilizador, conforme instrues.

SIGAFIS CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente

Boletim Tcnico

vii. Aplicado o compatibilizador, a Integridade Referencial deve ser reativada, SE E SOMENTE SE tiver sido desativada, atravs da opo Integridade/Ativar (APCFG60). Para isso, tenha em mos as informaes da(s) empresa(s) e/ou filial(is) que possua(m) ativao da integridade, selecione-a(s) novamente e confirme a ativao.

Contate o Help Desk Framework EM CASO DE DVIDAS!

1.

Em Microsiga Protheus TOTVS Smart Client, digite U_UPDSIGAFIS no campo Programa Inicial.

Para a correta atualizao do dicionrio de dados, certifique-se que a data do update seja igual ou superior a 28/01/13. 2. 3. Clique em OK para continuar. Aps a confirmao exibida uma tela para a seleo da empresa em que o dicionrio de dados ser modificado ou apresentada a janela para seleo do compatibilizador. Selecione o programa U_UPDSIGAFIS. Ao confirmar exibida uma mensagem de advertncia sobre o backup e a necessidade de sua execuo em modo exclusivo. Clique em Processar para iniciar o processamento. O primeiro passo da execuo a preparao dos arquivos. apresentada uma mensagem explicativa na tela. Em seguida, exibida a janela Atualizao concluda com o histrico (log) de todas as atualizaes processadas. Nesse log de atualizao so apresentados somente os campos atualizados pelo programa. O compatibilizador cria os campos que ainda no existem no dicionrio de dados. Clique em Gravar para salvar o histrico (log) apresentado. Clique em OK para encerrar o processamento.

4.

5.

6.

7. 8.

ATUALIZAES DO COMPATIBILIZADOR
1. Criao de Campos no arquivo SX3 Campos: Tabela SF9 - Manuteno CIAP Campo Tipo Tamanho Decimal Formato Ttulo Descrio F9_ITEMNFS Caracter 4 0 @! It. Nf. Sada It. Nf. Sada

SIGAFIS CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente

Boletim Tcnico

Nvel Usado Obrigatrio Browse Opes Help

1 Sim No No 1=Sim; 0=No Informe o item da Nf de Sada.

Campo criado para informar o nmero do item de sada do bem, quando existe baixa por venda e para atender o SPED, na gerao do bloco G, registro G140.

Campo Tipo Tamanho Decimal Formato Ttulo Descrio Help

F9_TIPO Caracter 2 0 @! Tipo Bem Tipo do Bem Classificao do Tipo de Bem, semelhante ao Ativo Fixo.

Campo criado para informar o tipo de Ativo, a busca realizada pela mesma Consulta Padro utilizado no Ativo Fixo (G1) e para atender o SPED, na gerao do bloco G, registro G125 e 0300.

Campo Tipo Tamanho Decimal Formato Ttulo Descrio Help

F9_CODBAIX Caracter 6 0 @! C. Bem Princ. Cod. Bem Principal Cdigo do Bem Principal que o componente faz parte.

SIGAFIS CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente

Boletim Tcnico

Campo criado para informar o Cdigo do Ativo Principal ao qual o componente ser adicionado e para atender o SPED, na gerao do bloco G, registro G125 e 0300.

Campo Tipo Tamanho Decimal Formato Ttulo Descrio Cbox Help

F9_PARCRED Caracter 1 0 @! Parc. Reduz. Parcela Reduzida 1=Sim; 2=No Indica se o bem possui parcela reduzida para depreciao.

Campo criado para informar se o usurio utiliza o bem com parcela reduzida. Conforme o RICMS aprovado pelo decreto 1980 de 21.12.2007, na hiptese de aquisio de bens ainda em fase de implantao, em substituio ao fator de quarenta e oito (48) avos, aplicar o fator obtido entre a diferena de quarenta e oito e a quantidade de meses transcorridos entre a entrada do bem no estabelecimento e o incio das atividades. Ao dar entrada do bem no estabelecimento, o usurio deve informar na rotina de Manuteno CIAP as parcelas a serem consideradas no campo Num. Parc. (F9_QTDPARC), e o mesmo ser replicado ao campo Saldo Parc. (F9_SLDPARC). Os clculos sobre a apropriao sero feitos em cima dessa quantidade.

Campo Tipo Tamanho Decimal Formato Ttulo Descrio Help

F9_VALICCO Numrico 14 2 @E 999.999.999.99 ICMS Comp. Valor do ICMS Complementar Utilizado para clculo do ICMS no CIAP. Se S = Considera valor de diferencial de alquota se N = No considera diferencial de alquota

Campo Tipo

F9_VALICST Numrico

SIGAFIS CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente

Boletim Tcnico

Tamanho Decimal Formato Ttulo Descrio Help

14 2 @E 999.999.999.99 ICMS ST Valor do ICMS ST Utilizado para clculo do ICMS no CIAP. Se S = Considera valor de ICMS ST se N = No considera ICMS ST

Campo Tipo Tamanho Decimal Formato Ttulo Descrio Help

F9_VALFRET Numrico 14 2 @E 999.999.999.99 ICMS Frete. Valor do ICMS sobre o Frete. Utilizado para clculo do ICMS no CIAP. Se S = Considera valor de ICMS sobre o Frete se N = No considera ICMS sobre o Frete.

Campo Tipo Tamanho Decimal Formato Ttulo Descrio Help

F9_VALICMP Numrico 14 2 @E 999.999.999.99 ICMS Prprio Valor do ICMS Prprio. Utilizado para clculo do ICMS no CIAP. Se S = Considera valor de ICMS Prprio se N = No considera ICMS Prprio.

Campo Tipo Tamanho Ttulo Descrio

F9_DTINIUT Data 8 Dt.Ini.Uti. Data Incio de Utilizao

SIGAFIS CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente

Boletim Tcnico

Help

Data de incio da utilizao do bem. Esta data ser considerada no momento da apropriao do bem, se a data de incio de utilizao do bem for posterior ao perodo de processamento da apropriao ento o bem no ser considerado para apropriao no perodo.

Tabela SF4 - Tipos de Entrada e Sada Campo Tipo Tamanho Decimal Formato Ttulo Descrio Help FA_VALICCO Numrico 14 2 @E 999.999.999.99 ICMS Comp. Valor do ICMS Complementar Utilizado para clculo do ICMS no CIAP. Se S = Considera valor de diferencial de alquota se N = No considera diferencial de alquota

2.

Criao de Parmetros no arquivo SX6 Parmetros:

Nome Tipo Contedo Descrio

MV_APRCOMP Lgico .F. Informe .T. para componente cujo credito seja apropriado a partir do perodo que ocorrer a sua entrada ou consumo no estabelecimento.

Campo criado para informar o nmero do item de sada do bem, quando existe baixa por venda e para atender o SPED, na gerao do bloco G, registro G140.

Nome Tipo Descrio

MV_DACIAP Caracter Utilizado para clc. ICMS no CIAP. Se S = Considera valor de dif. alquota se N = No considera dif. Alquota.

Nome Tipo Descrio

MV_STCIAP Caracter Utilizado para clc. ICMS no CIAP. Se S = Considera valor do ICMS ST se N = No considera o ICMS ST.

SIGAFIS CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente

Boletim Tcnico

Nome Tipo Descrio

MV_FTCIAP Caracter Utilizado para clc. ICMS no CIAP. Se S = Considera valor de ICMS sobre o Frete se N = No considera o ICMS sobre o Frete.

PROCEDIMENTOS PARA CONFIGURAO


1. No Configurador (SIGACFG), acesse Ambiente/ Cadastros/ Parmetros, observe os parmetros indicados a seguir ou crie-os, quando necessrio: Nome Tipo Contedo Descrio MV_LCIAPA Caracter <definido pelo cliente> Arquivo de Termo de Abertura do Livro CIAP

Exemplo para o contedo: LCIAPA.TRM

Este parmetro pode ser criado por meio do processamento da rotina U_UPDSIGAFIS. Nome Tipo Contedo Descrio MV_LCIAPE Caracter <definido pelo cliente> Arquivo de Termo de Encerramento do Livro CIAP

Exemplo para o contedo: LCIAPE.TRM

Este parmetro pode ser criado por meio do processamento da rotina U_UPDSIGAFIS.

Nome Tipo Contedo Descrio

MV_CIAPTOT Lgico <F ou T> Define se o contedo das colunas Sadas e Prestaes Tributadas sero compostos: T = Valor Total, IPI, ICMS Retido e despesas acessrias ou F = Base do ICMS.

SIGAFIS CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente

Boletim Tcnico

Observe quando o contedo do parmetro for igual a T, no valor apresentado tambm sero consideradas as despesas acessrias, ou seja, mais o seguro, o frete e as despesas.

Nome Tipo Contedo

MV_CIAPCFO Caracter <definido pelo cliente> Utilizado na rotina de impresso do Modelo C, para compor os valores das colunas de Sadas e Prestaes Tributadas (coluna 1) e Total de Sadas e Prestaes (coluna 2). Informar apenas as CFOPs de vendas do mercado interno.

Descrio

Exemplo para o contedo: 5101/6101/5102/6102/ Os CFOPs devem estar separados por barras ( / ).

O parmetro MV_CIAPCFO pode ser utilizado para definir quais CFOPs devem compor a coluna de Sadas e Prestaes Tributadas (coluna 1) e Total de Sadas e Prestaes (coluna 2). Quando estiver preenchido, so processados apenas os CFOPs informados no parmetro, totalizando as colunas 1 e 2 da mesma forma. Se no for informado, todas as movimentaes de sadas estaduais e interestaduais sero consideradas, classificando as tributadas (coluna 1) por meio do TES utilizado na movimentao.

Nome Tipo Contedo Descrio

MV_CIAPVER Lgico <T ou F> Indica se, caso o parmetro MV_CIAPCFO esteja preenchido, o TES utilizado ser verificado para indicar se a prestao tributada no CIAP.

O contedo pode ser preenchido com: T - Para verificar o TES na composio das colunas Sadas e Prestaes Tributadas (coluna 1) e Total de Sadas e Prestaes (coluna 2). F - Para que os mesmos valores sejam apresentados nas colunas Sadas e Prestaes Tributadas (coluna 1) e Total de Sadas e Prestaes (coluna 2). Em ambos os casos, so processados apenas os movimentos que tenham sido efetuados com os CFOPs indicados no parmetro MV_CIAPCFO.

Nome

MV_DATCIAP

SIGAFIS CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente

Boletim Tcnico

Tipo Contedo Descrio

Data <definido pelo cliente> Data de incio da vigncia da LC 102/2000, para impresso dos modelos C e D do CIAP.

Exemplo para o contedo: 20010101

Nome Tipo Contedo Descrio Exemplo para o contedo: SP

MV_ESTADO Caracter <definido pelo cliente> Sigla do estado da empresa usuria do sistema, para efeito de clculo de ICMS.

Nome Tipo Contedo

MV_FSNCIAP Caracter <definido pelo cliente> Informe o tipo de numerao do cdigo de sequencia do CIAP, sendo: 1=Cdigo gravado no momento do lanamento do bem ou 2=Cdigo no formato 9999/99. A numerao do cdigo do bem ser composta do nmero do bem, seguido dos 2 algarismos do ano do exerccio. Esse nmero gerado pelo sistema, sendo que a numerao reiniciada a cada ano.

Descrio

Exemplo para o contedo: 1

Nome Tipo Contedo Descrio

MV_CFOPEXP Caracter <definido pelo cliente> Informar os CFOPs para movimentaes equiparadas exportao - CIAP Modelo C.

Exemplo para o contedo: 5101/6101 Os CFOPs devem estar separados por barras ( / ).

Caso o parmetro MV_CFOEXP no exista ou seu contedo esteja em branco, para o clculo das exportaes, so considerados apenas os CFOPs iniciados por 7, ou seja, apenas as movimentaes de exportao, no sendo possvel identificar movimentos equiparados exportao.

Nome

MV_CFOPEXP

10

SIGAFIS CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente

Boletim Tcnico

Tipo Contedo Descrio

Caracter <definido pelo cliente> Informar os CFOPs de exportao que sero desconsiderados na gerao do relatrio - CIAP Modelo C.

Exemplo para o contedo: 7101/7102 Os CFOPs devem estar separados por barras ( / ).

O parmetro MV_CFOEXC pode ser utilizado quando existir a necessidade de desconsiderar determinados CFOPs no clculo das exportaes. Caso ele no exista ou seu contedo no seja informado, todas as operaes de exportao sero consideradas.

Nome Tipo Contedo Descrio

MV_P3CIAP Lgico F Indica se as movimentaes que controlam poder de terceiro devem ser consideradas no quadro 3 do Livro CIAP (Demonstrativo do estorno do crdito).

Por padro, o contedo desse parmetro falso, ou seja, no considera as movimentaes que controlam poder de terceiro. Nome Tipo Contedo Descrio MV_FATCIAP Lgico T ou F Indica se na emisso dos Livros o Fator a ser impresso ser o Fator proporcional ou o Fator cheio.

O parmetro MV_ FATCIAP somente tem efeito na emisso do Livro CIAP nos layouts B e D, no sendo utilizados nos layouts A e C. Deve ser utilizado quando o valor do Fator a ser impresso no Livro for o proporcional e no o Fator cheio informado no momento da Apropriao. Este parmetro trabalhar em conjunto com o campo Fator Prop. (FA_FATPRO). Ex: Fator cheio 0.9967 Fator Proporcional (0.9967/48) = 0.02014

Nome Tipo

MV_CIAPVST Caracter SIGAFIS CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente 11

Boletim Tcnico

Contedo Descrio

<definido pelo cliente> CFOP que tenham a escriturao usada na coluna Outras para o ICMS ST (Recolhimento antecipado).

Nome Tipo Contedo Descrio

MV_CIAPDAC Caracter S ou N Indica se o frete compe a base de clculo do ICMS. O contedo deste parmetro ser utilizado quando no existir o documento atrelado tabela Manuteno do CIAP e pode assumir (S/N).

Nome Tipo Contedo Descrio

MV_DELCIAP Numrico 1 ou 2 Indica se, na excluso da NFE com produtos que utilizam o controle de CIAP, deve excluir os registros das Tabelas Estorno Mensal e Manuteno do CIAP. Fisicamente (1) ou Logicamente (2).

Exemplo para o contedo: 7101/7102

2. Essa rotina tambm disponibiliza a impresso dos termos de abertura e encerramento do livro. Para tanto, necessrio que os arquivos de impresso dos termos estejam no diretrio correspondente ao \SIGAADV (se verso 7.10) ou \SYSTEM (se verso 8.11 ou 10), conforme instalao do sistema. Os arquivos a seguir so disponibilizados como padres: Termo de Abertura: LCIAPA.TRM Termo de Encerramento: LCIAPE.TRM

3. No Configurador (SIGACFG), acesse Ambiente/ Cadastros/ Parmetros, observe os parmetros a seguir ou crie-os, quando necessrio: Nome Tipo Contedo MV_FSNCIAP Caracter <definido pelo cliente> Informe o tipo de numerao do cdigo de sequencia do CIAP: 1 = Cdigo gravado no momento do lanamento do bem; Descrio 2 = Cdigo no formato 9999/99. A numerao do cdigo do bem ser composta do nmero do bem, seguido dos 2 algarismos do ano do exerccio. Esse nmero gerado pelo sistema, sendo que a numerao reiniciada a cada ano.

Nome

MV_HABCOEF

12

SIGAFIS CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente

Boletim Tcnico

Tipo Contedo Descrio

Lgico <definido pelo cliente> Habilita os campos Total Sadas e Prest. Tributadas, Total Todas as Sadas e Coeficiente de Apropriao na tela sugesto para coeficiente de apropriao CIAP.

No contedo desse parmetro, informe: T para habilitar os campos mencionados; F para no habilitar os campos mencionados. Nome Tipo MV_DACIAP Caracter Informe se dever considerar o valor diferencial de alquota no clculo do ICMS para o registro do CIAP. Descrio S = Considera; N = No considera. Default S

Nome Tipo

MV_STCIAP Caracter Informe se dever considerar o valor ICMS ST no clculo do ICMS para o registro do CIAP.

Descrio

S = Considera; N = No considera. Default S

Nome Tipo

MV_FTCIAP Caracter Informe se dever considerar o valor ICMS sobre o Frete de alquota no clculo do ICMS para o registro do CIAP.

Descrio

S = Considera; N = No considera. Default S

Nome Tipo Contedo Descrio Exemplo de contedo: 48

MV_LC102 Numrico <definido pelo cliente> Nmero de meses a ser considerado na apropriao mensal do CIAP, quando os fatores de converso so informados.

SIGAFIS CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente

13

Boletim Tcnico

Nome Tipo Contedo Descrio Exemplo de contedo: 20010101

MV_DATCIAP Data <definido pelo cliente> Data de incio da vigncia da LC 102/2000, para impresso dos modelos C e D do CIAP.

Nome Tipo Contedo Descrio

MV_FILTRAN Caracter <definido pelo cliente> Campo da tabela SF9 que contm a filial para a qual o ativo ser transferido.

Sugesto para o contedo: F9_FILTRAN

Nome Tipo Contedo Descrio

MV_RNDCIAP Lgico <definido pelo cliente> Habilita/desabilita o arredondamento do valor calculado na apropriao do CIAP.

Ao final do processamento da apropriao, o valor calculado ser arredondado ou truncado em duas casas decimais, dependendo da configurao do parmetro. No contedo do parmetro, informe: T = para arredondar; F = para truncar.

Nome Tipo Contedo Descrio No contedo informe:

MV_PRORDIE Lgico <definido pelo cliente> Habilita/desabilita tratamento do pro rata die durante o clculo mensal do CIAP.

T = para considerar tal tratamento; F = para no considerar.

Esse parmetro trabalha em conjunto com o campo Frao Mensal (FA_FRACAOM), citado a seguir, portanto, de extrema necessidade que esse campo tambm esteja criado.

14

SIGAFIS CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente

Boletim Tcnico

Nome Tipo Contedo Descrio

MV_F9ITEM Caracter <definido pelo cliente> Indica o campo da tabela SF9 (Manuteno CIAP) que devera gravar a informao do item da NF de entrada.

Sugesto para o contedo: F9_ITEMNFE Nome Tipo Contedo Descrio MV_F9PROD Caracter <definido pelo cliente> Indica o campo da tabela SF9 (Manuteno CIAP) que devera gravar o Cdigo do Produto.

Sugesto para o contedo: F9_CODPROD Nome Tipo Contedo Descrio MV_F9ESP Caracter <definido pelo cliente> Indica o campo da tabela SF9 (Manuteno CIAP) que devera gravar a Espcie da Nota Fiscal.

Sugesto para o contedo: F9_ESPNF Nome Tipo Contedo Descrio MV_F9CC Caracter <definido pelo cliente> Indica o campo da tabela SF9 (Manuteno CIAP) que devera gravar o Centro de Custo.

Sugesto para o contedo: F9_CENCUS Nome Tipo Contedo Descrio MV_F9PL Caracter <definido pelo cliente> Indica o campo da tabela SF9 (Manuteno CIAP) que devera gravar o Plano de Contas.

Sugesto para o contedo: F9_CENCUS Nome Tipo Contedo MV_F9FRT Caracter <definido pelo cliente>

SIGAFIS CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente

15

Boletim Tcnico

Descrio

Indica o campo da tabela SF9 (Manuteno CIAP) que devera gravar o valor do ICMS sobre Frete.

Sugesto para o contedo: F9_VLICMSF Nome Tipo Contedo Descrio MV_F9ICMST Caracter <definido pelo cliente> Indica o campo da tabela SF9 (Manuteno CIAP) que devera gravar o valor do ICMS da operao.

Sugesto para o contedo: F9_VLICMSO Nome Tipo Contedo Descrio MV_F9DIF Caracter <definido pelo cliente> Indica o campo da tabela SF9 (Manuteno CIAP) que devera gravar o valor do ICMS Diferencial de Alquota na entrada do bem.

Sugesto para o contedo: F9_VLICMSD 5. No Configurador (SIGACFG), Base de Dados/ Dicionrio/ Base de Dados, crie os campos a seguir: Exemplo de campo a ser relacionado no parmetro MV_FILTRAN. Tabela SF9 - Manuteno CIAP Campo Tipo Tamanho Formato Ttulo Descrio Help <campo a critrio do cliente> Caractere 2 @! Fil. Transf. Filial para Transferncia do Ativo. Indica a filial para qual o bem do ativo imobilizado ser transferido.

Sugesto para o nome do campo: F9_FILTRAN Campo Tipo Tamanho Formato Ttulo Descrio Help F9_BAIXAPR Caractere 1 @! Baixa Parcial Indica se a ltima baixa do ativo parcial (1=Sim, 0=No) Indica se a ltima baixa do ativo parcial.

16

SIGAFIS CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente

Boletim Tcnico

Campo Tipo Tamanho Formato Ttulo Descrio Help

F9_VIDUTIL Numrico 3 @e 999 Vida til Vida til Vida til estimada do bem em nmero de meses.

O campo Frao Mensal (FA_FRACAOM) armazena o fator para clculo da Frao pro rata die

Tabela SFA - Estorno Mensal CIAP Campo Tipo Tamanho Decimal Formato Ttulo Descrio FA_FRACAOM Numrico 6 4 @E 9.9999 Frao Mensal Frao mensal pro rata die Indica o fator considerado no clculo do pro rata die da apropriao mensal. Exemplo: - Data de entrada do ativo: 15/01/2007 Help - Valor de ICMS a ser estornado: R$480,00. - Quantidade de parcelas: 48. - Pro rata die na primeira parcela (ms 01/2007): 15 dias. - Frao a ser considerada neste campo: 15(pro rata die) /31(ms cheio)=0,4839

O campo Fator Prop. (FA_FATPRO) armazena o fator proporcional do clculo da Apropriao do CIAP. Fator cheio 0.9967 Fator Proporcional (0.9967/48) = 0.02014 Campo Tipo Tamanho Decimal FA_FATPRO Numrico 8 5

SIGAFIS CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente

17

Boletim Tcnico

Formato Ttulo Descrio Help

@E 99.99999 Fator Prop. Fator Proporcional Fator proporcional do Clculo da apropriao do CIAP.

Este campo pode ser criado por meio do processamento da rotina U_UPDSIGAFIS.

Campo Tipo Tamanho Formato Ttulo Descrio Help

FA_BAIXAPR Caracter 1 @! Baixa Parcial. Indica se o lanamento se refere a uma baixa parcial (1=Sim, 0=No). Indica se o lanamento se refere a uma baixa parcial.

CONTROLE INDIVIDUAL
1. No Configurador (SIGACFG), acesse Base de Dados/ Dicionrio/ Base de Dados, crie os seguintes campos: Tabela SF9 - Manuteno CIAP F9_QTDPARC Numrico 2 0 @E 99 Num. Parc. Nmero total de parcelas para o ativo. Nmero total de parcelas a creditar para este ativo.

Campo Tipo Tamanho Decimal Formato Ttulo Descrio Help

Este campo deve ser alimentado manualmente no Cadastro do Ativo, indicando o nmero de parcelas em que deve ocorrer o crdito. O valor do ICMS tambm deve ser o valor que resta a ser apropriado.

18

SIGAFIS CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente

Boletim Tcnico

Exemplo: Suponha que um valor de R$ 1.000,00 referente a um determinado ativo foi estornado por outro Sistema, 18/48 parcelas, portanto, restando 30 parcelas e totalizando R$ 625,00. Neste caso, esse ativo deve ser inserido no sistema com o campo Valor ICMS (F9_VALICMS) igual a R$ 625,00 e o campo Num. Parc. (F9_QTDPARC) com 30, ou seja, o valor e as parcelas restantes.

Campo Tipo Tamanho Decimal Formato Ttulo Descrio Help Val. Usurio

F9_SLDPARC Numrico 2 0 @E 99 Saldo Parc. Saldo das parcelas Nmero total de parcelas a creditar para este ativo. M906HLPCMP( F9_SLDPARC)

Informe este campo manualmente no Cadastro do Ativo, pois deve indicar quantas parcelas ainda restam a ser apropriadas para um determinado ativo. Este campo somente deve ser informado na incluso do ativo com o mesmo nmero inserido no campo Num. Parc. (F9_QTDPARC), pois seu valor decresce medida que o ativo sofre apropriaes. Este campo deve indicar as parcelas que realmente restam para o referido ativo. Quando seu contedo for zero, representa que todas as parcelas j foram creditadas. Conforme exemplo citado, esse campo deve ser inserido com contedo 30, pois indica que o bem ainda no foi apropriado pelo Sistema atual. medida que for sofrendo estornos, o campo vai diminuindo, at chegar zero, indicando que foi totalmente estornado.

2. Para os j usurios do Sistema Protheus (no sendo nova implantao) que necessitem utilizar Controle individual de parcelas por ativo, necessrio executar os passos de 3 a 5. 3. No Configurador (SIGACFG), acesse Ambiente/Cadastros/Menus, inclua no menu do mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS) a opo para execuo da funo Atualiza SF9, conforme especificao a seguir:

Nome do Menu Miscelnea

Submenu Acertos

Nome da Rotina Atualiza SF9

Programa M906SF9

Tabelas SF9, SFA

Somente o administrador do Sistema deve possuir acesso a esta rotina, que deve ser executada na implantao do processo ou quando houver a necessidade de atualizar o saldo de parcelas do bem (nos casos em que no houveram sadas tributadas em determinado ms para realizar a apropriao), pois efetua a atualizao dos campos Num. Parc. (F9_QTDPARC) e Saldo Parc.

SIGAFIS CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente

19

Boletim Tcnico

(F9_SLDPARC) de acordo com a tabela Estorno dos Crditos (SFA) e do parmetro MV_LC102, que indica o nmero de parcelas a serem estornadas para os ativos. Por esse motivo, necessrio que a tabela Estorno dos Crditos (SFA) esteja com os lanamentos corretos.

COMPLEMENTO DO DOCUMENTO CIAP


1. Execute a opo Miscelnea/Acertos/Atualiza SF9: 2. Clique em Parmetros. So apresentadas as seguintes informaes: INDIQUE O TIPO DE ATUALIZAO A atualizao da tabela Tipos de Entrada e Sada (SF4) pode ocorrer de duas formas distintas (nas duas opes, a janela apresenta uma breve explicao dos processos que sero executados): 1 = Parcial: Indica que somente atualizar os ativos que possurem o campo Num. Parc. (F9_QTDPARC) zerado (sem valor). Com a seleo dessa opo e confirmao da rotina, se nenhuma alterao for efetuada, apresentada a mensagem Nenhuma atualizao efetuada. Clique em Ok para prosseguir. 2 = Geral: Indica que, independente dos campos possurem ou no valores inseridos, so recalculados e atualizados conforme tabela Tipos de Entrada e Sada (SF4). Com a seleo desta opo e confirmao e processamento da rotina, apresentado um relatrio resumo para os ativos atualizados. O processo completo do CIAP envolve a movimentao e a emisso dos relatrios. Para tanto, esse documento est dividido em sees distintas, em que: Seo 1 Manuteno do CIAP (MATA905) Seo 2 Estorno CIAP (MATA906) Seo 3 Controle individual de parcelas por ativo (MATA906) Seo 4 Emisso do Livro CIAP (MATR995)

Seo 1 Manuteno do CIAP (MATA905)


A rotina de Manuteno CIAP (MATA905) permite incluir, alterar, excluir, pesquisar e visualizar o cadastro de crdito de ICMS referente aquisio de ativo permanente. A incluso dos dados desse cadastro pode ser efetuada de duas formas distintas. De qualquer forma, possvel manipular as informaes do CIAP no menu Atualizaes/Cadastro/Manuteno CIAP. Formas de incluso dos bens do ativo permanente no CIAP: Por meio do Documento de Entrada Nos ambientes de Compras (SIGACOM) e/ou Estoque (SIGAEST), todas as movimentaes de entrada com TES - Tipo de Entrada/Sada (SF4) que permita o controle do CIAP, lanam automaticamente o bem para as movimentaes do CIAP. Para tanto, necessrio que o TES utilizado seja configurado da seguinte forma:

Descrio do Campo Nome do Campo

L. Fisc. CIAP F4_CIAP

20

SIGAFIS CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente

Boletim Tcnico

Contedo

Sim

Manualmente Outra forma incluir os ativos um a um, com a referncia das respectivas notas fiscais, pela rotina Manuteno CIAP (MATA905).

Executando o MATA905 Manuteno CIAP


1. No Livros Fiscais (SIGAFIS), acesse Atualizaes/ Cadastro/ Manuteno CIAP. Nesta opo, possvel visualizar, incluir, alterar ou excluir bens do CIAP.

Opo Visualizar
Por meio de a opo Visualizar, somente so apresentados os campos cadastrados referentes ao bem selecionado.

Opo Incluir
Por meio de a opo Incluir possvel incluir manualmente o ativo imobilizado no CIAP, informando os campos solicitados pela rotina. Cd.do Ativo Informe o cdigo do bem que o identificar no CIAP. Descrio Informe a descrio do bem. Essa descrio ser impressa no relatrio. Fornecedor Informe de qual fornecedor foi adquirido o bem, conforme a nota fiscal de entrada. Loja For. Informe a loja do fornecedor em que foi adquirido o bem, conforme a nota fiscal de entrada. N.Fiscal (E) Informe o nmero da nota fiscal de entrada que registrou a aquisio do ativo. Srie (E) Informe a srie da nota fiscal de entrada que registrou a aquisio do ativo. Item NFE Informe o nmero do item na nota fiscal de entrada. Caso este campo seja informado, ser feita uma validao com a nota fiscal de entrada. Form. Prprio Informe se a nota fiscal de entrada foi emitida em formulrio prprio ou no. N. Livro Ent. Informe o nmero do Livro de Registro de Entradas em que foi escriturado o crdito do bem. Folha L. Ent. Informe a folha do Livro de Registro de Entradas em que foi escriturado o crdito do bem. Dt. Digit. NFE Informe a data de entrada da nota fiscal de entrada. Dt. Emis. NFE Informe a data de emisso da nota fiscal de entrada. SIGAFIS CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente 21

Boletim Tcnico

Cliente Informe o cdigo do cliente responsvel pela compra do bem, quando for o caso de venda do ativo imobilizado. Loja Cliente Informe a loja do cliente responsvel pela compra do bem, quando for o caso de venda do ativo imobilizado. N.Fiscal (S) Informe o nmero da nota fiscal de sada que tenha registrado a venda do bem selecionado. Srie (S) Informe a srie da nota fiscal de sada que tenha registrado a venda do bem selecionado. Dt. Emis. NFS Informe a data de emisso da nota fiscal de sada que tenha registrado a venda do bem selecionado. Mot. Estorno Campo desabilitado. Apenas ser apresentado nos casos em que o bem j possua estornos lanados. Valor ICMS Informe o valor do ICMS recolhido na nota fiscal. Caso tenham sido informados os dados de notas fiscais de entrada e de sada, o valor do imposto informado deve ser a soma dos valores obtidos nas duas notas. Para usurios do Controle Individual de Parcelas por Ativo (seo 3 desse documento), informe o valor restante do ICMS a ser apropriado. CFOP da Ent. Informe o CFOP utilizado no documento de entrada do bem. ICMS Imobil. Este campo apresenta o valor de ICMS do ativo imobilizado, caso este bem tenha sido apropriado. Fator FCA Informe o Fator de Converso e Atualizao Monetria. Deve ser informado o fator da data da aquisio do bem (apenas para o estado do Paran). Num. Parc. Apenas para usurios do Controle Individual de Parcelas por Ativo (Seo 3 desse documento). Informe o nmero de parcelas em que deve ocorrer o crdito. Saldo Parc. Apenas para usurios do Controle Individual de Parcelas por Ativo (Seo 3 desse documento). Informe quantas parcelas ainda restam a ser apropriadas para um determinado ativo. It Nf Sada. Informar o item da nota de sada que tenha registrado a venda do bem selecionado. Dt.Ini.Uti. Informar a data de incio da utilizao do bem. Por padro, quando o bem for cadastrado atravs mdulo de Compras, este campo ser preenchido com a data de entrada do bem, podendo ser alterada conforme incio de utilizao do bem. Lembrando que o bem somente poder ser apropriado a partir da data informada neste campo.

Opo Alterar
Por meio dessa opo, possvel alterar alguns campos que no interferem na apropriao do ICMS no CIAP.

Opo Excluir
Por meio dessa opo, possvel excluir algum bem do CIAP desde que no tenha sido efetuada nenhuma apropriao.

22

SIGAFIS CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente

Boletim Tcnico

Opo Componente
Por meio dessa opo, possvel realizar o controle de Componentes do Ativo, utilizada para a gerao dos registros G125 e 0300 do SPED.

Sub-Menu: Ativo Principal


Por meio dessa opo, possvel realizar o cadastro do bem Principal para utilizao nos componentes, no informar valor de ICMS, pois o mesmo no dever ser apropriado at a baixa dos componentes.

Sub-Menu: Baix. Comp.


Por meio dessa opo, possvel realizar Baixa dos Componentes agregando os seus valores (saldos) no bem Principal. Est Rotina tambm altera o bem principal possibilitando que o mesmo seja apropriado. Ativo Principal: Informar o cdigo do bem principal, lembrando que todos os componentes devem estar amarrados para que possam ser localizados.

Sub-Menu: Est. B. Comp.


Por meio dessa opo, possvel realizar Estorno da Baixa de Componentes retornando todos os envolvidos a seus estados anteriores, no realizar esta operao se o bem Principal j esteja apropriado. Ativo Principal: Informar o cdigo do bem principal, lembrando que todos os componentes devem estar amarrados para que possam ser localizados.

Opo Legenda
Por meio da opo Legenda, possvel visualizar o status de cada bem, de forma individual. Ativo sem ocorrncias identifica que o bem teve sua entrada no Sistema, mas no houve com ele nenhuma movimentao do tipo baixa, apropriao ou transferncia. Ativo baixado identifica que o bem foi baixado por perda ou venda. Ativo transferido identifica que o bem foi baixado por transferncia para outra filial. Ativo baixado por perodo identifica que o bem foi baixado por ter sido totalmente apropriado. Ativo apropriado identifica que o bem teve alguma parcela j apropriada. Ativo com baixa parcial - identifica que o bem foi baixado parcialmente.

Ativo Principal - identifica o bem Principal o qual os componentes fazem parte.

Seo 2 Estorno CIAP (MATA906)


A rotina de Estorno do CIAP (MATA906) permite baixar, por motivo de perda, sada, transferncia, devoluo ou outras sadas do imobilizado e apropriar os registros do CIAP.

SIGAFIS CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente

23

Boletim Tcnico

O bem somente pode ser baixado totalmente por motivo de perda, deteriorao ou roubo, por meio do mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS). Assim, no Cadastro de Ativos, constar como bem excludo, isso quando o TES utilizado tambm atualizar o ativo. Caso contrrio, o bem pode ser baixado normalmente. Por meio da opo Apropriao, o bem pode ser depreciado, ou seja, seu valor de aquisio sofre um clculo por meio do fator de coeficiente de participao das sadas e prestaes isentas ou no tributadas, no total das sadas e prestaes escrituradas no ms, considerando-se um mnimo de quatro casas decimais. O valor do estorno ser obtido pela multiplicao do fator pelo valor de crdito apropriado por ocasio da entrada do bem, deduzindo, se for o caso, o valor dos estornos mensais ocorridos no ano da sada ou perda. Quando um bem apropriado, calculado mediante a diviso do valor das sadas e das prestaes isentas ou no tributadas pelo valor total das sadas e prestaes.

Executando o MATA906 Estorno CIAP


1. No Livros Fiscais (SIGAFIS), acesse Atualizaes/Cadastro/Estorno CIAP. Nesta opo, possvel visualizar, baixar, cancelar ou apropriar bens do CIAP.

Opo Visualizar
Por meio de a opo Visualizar, somente so apresentados os campos e valores cadastrados referentes ao bem selecionado.

Opo Baixar
A opo Baixar tem por objetivo excluir o bem da obrigatoriedade do CIAP, seja qual for o motivo, desde que legal. Essa opo no exclui o bem do Cadastro de Ativos, apenas no o inclui mais no clculo do CIAP.

Caso o bem tenha sido lanado pelo ambiente de Compras, utilizando um TES configurado para atualizar automaticamente o Cadastro de Ativos (F4_ATUATF = Sim), somente ser possvel efetuar a baixa do bem por meio do ambiente Ativo Fixo (SIGAATF). Efetuando a baixa por meio desse ambiente, o CIAP ser atualizado automaticamente.

MT906CTM - Ponto de entrada que permite a gravao de um campo customizado na tabela SFA.

O bem somente ser considerado no processamento de apropriao a partir da data de incio de atividade (F9_DTINIUT). Exemplo: Se o bem estiver com data de incio de utilizao em 01/06/2013 e teve entrada na empresa em 01/01/2013, nas apropriaes de janeiro at maio este bem no ser considerado, somente a partir de junho que as apropriaes deste bem sero iniciadas. Observao: Caso este campo esteja vazio o bem ser considerado para apropriao normalmente.

Processamento da Rotina

24

SIGAFIS CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente

Boletim Tcnico

Para executar essa opo, selecione o bem a ser baixado e clique em Baixar. So apresentadas as informaes referentes entrada do bem no estabelecimento: cdigo, nota fiscal de entrada, srie da nota fiscal de entrada, fornecedor, loja do fornecedor e data de entrada do bem. Os demais campos devem ser informados, pois correspondem aos dados da baixa do bem. Nfs Informe o nmero da nota fiscal referente sada do bem do estabelecimento. Srie Informe a srie da nota fiscal referente sada do bem do estabelecimento. Dt. Sada Informe a data de sada do bem do estabelecimento. Cliente Informe o cliente para o qual foi emitida a nota fiscal de sada do bem. Loja Informe a loja do cliente para o qual foi emitida a nota fiscal de sada do bem. Item Informe o nmero do item da nota fiscal de sada do bem do estabelecimento. Valor Informe o valor da nota fiscal de sada do bem do estabelecimento. Tipo do Evento Informe o motivo de baixa do bem, que pode ser: Perda: Quando o bem no for mais til (quebra, deteriorao e outros). Sada: Quando o bem for vendido; Transferncia: Quando o bem for transferido para outro estabelecimento. A baixa do crdito do ativo por transferncia deve ser efetuada no ms subsequente ltima apropriao, de forma que esse crdito seja apropriado corretamente no intervalo de tempo, j que, pelo entendimento da Lei, essa apropriao mensal. Consequentemente, seu lanamento na filial destino deve ser efetuado no ms da baixa na filial origem da transferncia, pois o crdito CIAP origina-se na entrada no bem no estabelecimento. Devoluo: Quando o bem for devolvido para o fornecedor. Outras: Outras sadas do imobilizado, por exemplo, por fuso ou incorporao.

Filial Informe a filial para qual o bem ser transferido (somente quando o motivo da baixa for transferncia). Crdito Pro Rata Die Valor do crdito proporcional aos dias em que o ativo esteve em poder do estabelecimento antes de sofrer baixa. Exemplo: Exemplo do procedimento considerando pro rata die na baixa por motivo de transferncia (3): Supondo que, em 01/01/2006, foi adquirido um bem e, aps 3 apropriaes, ou seja, no ms 3, este bem deva ser transferido da filial X para a filial Y. Para este caso, devem-se efetuar as apropriaes dos meses de janeiro, fevereiro e maro. No ms de abril, deve-se efetuar a baixa do crdito com data base posicionado no dia correto de sua transferncia, indicando motivo 3 (transferncia), que, consequentemente, exigir a digitao da filial destino, no caso, a filial Y.

SIGAFIS CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente

25

Boletim Tcnico

Verifique que as perguntas da apropriao so apresentadas devido necessidade de gerar, junto com a baixa, uma apropriao residual pro rata die referente os dias restantes do ms de abril em que o bem ficou em poder do estabelecimento. As perguntas devem ser configuradas conforme tpico a seguir: Opo Apropriar. Aps confirmar as perguntas para a correta apropriao, ser apresentada a tela de baixa, em que possvel verificar o valor do bem a ser baixado no campo Valor e o valor do Crdito Pro Rata Die gerado junto com a baixa. Basta confirmar e o ativo estar baixado. Vale lembrar que, para ocorrer baixa do ativo, no deve haver para ele nenhuma ocorrncia no perodo. Para a entrada do bem na filial destino da transferncia (Y), deve ser efetuado o lanamento do crdito do ativo, normalmente informando a nota fiscal de entrada e as outras informaes, inclusive o valor do crdito subtrado dos valores apropriados na filial (X). Porm, esta filial tambm deve estar com o parmetro Pro Rata Die habilitado para que os dias restantes do perodo tambm sejam calculados, caso contrrio, ser assumido o ms cheio, duplicando os dias apropriados na filial origem, o que est incorreto perante a Lei. Supondo que, para o caso citado, o valor do crdito seja R$ 96,00 referente entrada de um ativo em 08/01/2007 e baixado em 10/04/2007 por transferncia, em que as respectivas parcelas dos meses ficariam: Ms 1 (Janeiro) = 1,48, referente ao perodo de 08/01/2007 a 31/01/2007, ou seja, 23 dias em que, dividido pelos 31 dias do ms de janeiro, resultaria numa frao de 0,7419 que, multiplicado pelo valor da parcela cheia no ms ( R$2,00 ), apresentaria o valor de R$1,48; Ms 2 (Fevereiro) e 3 (Maro) = R$2,00 (referente ao ms cheio); Ms 4 (Abril) = 0,6666, referente ao perodo de 01/04/2007 a 10/04/2007, ou seja, 10 dias em que, dividido pelos 30 dias do ms de abril, resultaria numa frao de 0,3333 que, multiplicado pelo valor da parcela cheia no ms (R$2,00), apresentaria o valor de R$0,6666;

O clculo do pro rata die apresenta o valor da apropriao gerado junto com a baixa do ativo por transferncia, no entanto, o processo repetido para datas diferentes ao se lanar na filial destino da transferncia, chegando a outros valores pelos mesmos clculos, desde que o parmetro pro rata die (MV_PRORDIE) tambm esteja habilitado nesta filial. Exemplo: Exemplo do procedimento sem considerar pro rata die na baixa por motivo de transferncia (3): Supondo que, em 27/01/2004, foi adquirido um bem e, aps 10 apropriaes, esse bem deva ser transferido da filial X para a filial Y. Para esse caso, deve-se efetuar a baixa com data base correta para o dia do evento, indicando o motivo 3 (transferncia), que, consequentemente, exigir a digitao da filial destino, no caso, a filial Y. Aps a digitao das informaes, basta confirmar e o ativo estar baixado. Vale lembrar que, para ocorrer baixa do ativo, no deve haver nenhuma outra ocorrncia CIAP no perodo, e, no ms em que o ativo for baixado (com exceo da baixa depreciao total), quem tem direito a se creditar da parcela do ms da baixa e posteriores o estabelecimento que estiver entrando com este ativo. Para a entrada do bem na filial destino da transferncia (Y) no ms da baixa, deve ser efetuado o lanamento do crdito do ativo, normalmente informando a nota fiscal de entrada e as outras informaes, inclusive o valor do crdito subtrado dos valores apropriados na filial (X). Porm, ao se tratar de apropriaes, deve-se utilizar um fator de 1/38 ou 1/50, que, ao somar aos 38 ou 50, resulta a proporo correta exigida por Lei na apropriao (48 ou 60). Supondo que, para o caso citado, o valor do crdito seja R$ 1.000,00 com entrada 27/01/2004 e que, a cada apropriao (R$ 20,83 = 1/48) nos meses subsequentes, some um total de R$ 208,30 aps as 10 apropriaes (ms 10 - outubro). Como no dcimo primeiro ms (novembro) houve a baixa do crdito, deve ser lanado com valor de R$ 791,70 no mesmo ms na filial Y, para que a apropriao utilize a proporo de 1/38, resultando o mesmo valor ms. Com o exemplo citado, observe que o crdito inicia-se sempre no ms de entrada do ativo no estabelecimento (conforme LC 87 de 13/09/1996).

26

SIGAFIS CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente

Boletim Tcnico

Opo Cancelar
Esta rotina efetua o cancelamento de apropriaes. O Sistema visa, alm do cancelamento da baixa j contemplada, o cancelamento da apropriao errnea do ms/ano definido pela data base do Sistema. Ao clicar na opo Cancelar, deve-se escolher qual operao ser executada: Baixa do Ativo ou Apropriao.

Opes de Cancelamento
Baixa do Ativo Indica que ser feito o cancelamento de uma baixa por perda ou venda j efetuada anteriormente. Esta rotina tem por objetivo fazer com que o bem baixado erroneamente, volte obrigatoriedade do CIAP. O cancelamento de baixa do ativo apenas pode ser efetuado para o registro selecionado. Apropriao Esta opo determina o cancelamento de uma apropriao errnea efetuada anteriormente. Visa somente cancelar a ltima apropriao efetuada, preenchendo-se a data base do Sistema com o ms e o ano da apropriao a ser cancelada. Exemplo: Em um cancelamento de uma apropriao efetuada em 25/01/2001, deve-se posicionar a data base do Sistema em qualquer dia do mesmo ms e ano da apropriao a ser cancelada, para este caso ??/01/2001. Ao selecionar a opo Apropriao, automaticamente liberada a lista de opes para designar se a operao de cancelamento abrange somente o registro selecionado ou todos os registros. Para a opo Todos os Registros, liberado um cone que possibilita a utilizao de algum filtro para o cancelamento. Depois de selecionadas as opes desejadas, confirme, para que todas as apropriaes canceladas sejam exibidas em um relatrio para conferncia. Esse relatrio est disponvel apenas quando houver cancelamento de apropriao para Todos os Registros simultaneamente. Vale ressaltar que a data base do Sistema a origem para todos os cancelamentos, tanto para o Reg. Selecionado ou Todos os Registros.

Opo Apropriar
Esta rotina efetua as apropriaes mensais do ICMS, de acordo com os parmetros informados, que devem ser efetuadas da seguinte maneira: Bens adquiridos at o ano de 2000 so apropriados proporo de 1/60; Bens adquiridos a partir de 2000 so apropriados proporo de 1/48.

Assim, o valor do crdito do ICMS, no momento da compra do bem do ativo imobilizado, pode ser creditado em parcelas mensais, de acordo com a data de entrada do bem no estabelecimento. Parmetros para a apropriao: Data de Referncia? Informe a data de referncia para a apropriao do bem, sendo sempre o ltimo dia do ms referente apropriao. Ao mudar o foco para a prxima pergunta, exibida uma tela de sugesto para o coeficiente de apropriao, conforme segue: Os campos Data Inicial e Data Final apresentam informaes de acordo com a Data de Referncia digitada na tela anterior. Exemplo: Na tela anterior, a Data de Referncia 31/01/01, referente ao perodo de 01/01/01 a 31/01/01.

SIGAFIS CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente

27

Boletim Tcnico

O campo Fator Atual apresenta a informao contida na pergunta Fator ou Fator LC 102/200, que definido conforme o parmetro MV_DATCIAP. Se perodo for anterior data cadastrada no parmetro MV_DATCIAP, o contedo desse campo vir do campo Fator da tela anterior; caso contrrio, vir do campo Fator LC 102/2000. O campo Total das Sadas e Prestaes Tributadas, como o prprio nome indica, refere-se a todas as sadas e prestaes tributadas no perodo definido por meio da Data Inicial e Data Final desta mesma tela. O campo Total de todas as Sadas e Prestaes apresentam o total de todas as sadas e prestaes, independente de tributadas ou no no perodo definido por meio da Data Inicial e Data Final desta mesma tela. O campo Coeficiente de Apropriao (Fator Sugerido) o resultado da diviso entre os dois campos anteriores (Totais das Sadas e Prestaes Tributadas por Totais de todas as Sadas e Prestaes). Ao confirmar a rotina, o valor do Coeficiente de Apropriao (Fator Sugerido), ser transportado para seu respectivo campo na tela anterior, Fator ou Fator LC 102/2000. Ao cancelar, o Coeficiente de Apropriao (Fator Sugerido) ser desconsiderado, mantendo o Fator Atual. Na verso 8.11, a opo de filtro para as movimentaes de sada que compem esta sugesto de coeficiente de apropriao pode ser customizada por meio do ponto de entrada A906CFAP, em que a Data Inicial e a Data Final devem ser passadas por parmetro e tratadas na customizao como PARAMIXB[1] e PARAMIXB[2]. O ponto de entrada deve retornar o alias utilizado, conforme exemplo a seguir:

28

USER FUNCTION A906CFAP () Local cAliasSD2 := "" Local cQuery := "" Local cArqD2 := "" // #IFDEF TOP Local nx := 0 // cAliasSD2:= "AliasSD2" aStruSD2 := SD2->(dbStruct()) cQuery := "SELECT " cQuery += "*" cQuery += "FROM "+RetSqlName("SD2")+" SD2 " cQuery += "WHERE " cQuery += "SD2.D2_FILIAL='"+xFilial("SD2")+"' AND " cQuery += "SD2.D_E_L_E_T_=' ' AND " cQuery += "SD2.D2_EMISSAO>='"+DTOS(PARAMIXB[1])+"' AND SD2.D2_EMISSAO<='"+DTOS(PARAMIXB[2])+"' " cQuery += "AND (SD2.D2_CF LIKE '5%' OR SD2.D2_CF LIKE '6%' OR SD2.D2_CF LIKE '7%') " cQuery += "ORDER BY "+SqlOrder(SD2->(IndexKey ())) cQuery := ChangeQuery (cQuery) // DbUseArea (.T., "TOPCONN", TcGenQry (,, cQuery), cAliasSD2, .T., .T.) // For nX := 1 To Len (aStruSD2) (aStruSD2[nX][2]<>"C") importante ressaltar If que a customizao desse ponto de entrada substitui o filtro padro utilizado pelo Microsiga Protheus . TcSetField (cAliasSD2, aStruSD2[nX][1], aStruSD2[nX][2], aStruSD2[nX][3], aStruSD2[nX][4]) Fator? EndIf Next nX de apropriaes para movimentaes at o ano de 2000 ou mantenha o calculado na Sugesto para o Informe o coeficiente #ELSE de Apropriao. Coeficiente cAliasSD2 := "SD2" Fator LC 102/2000? cArqD2 := CriaTrab (Nil, .F.) Informe o coeficiente apropriaes para movimentaes aps o.And. anoDToS de 2000 ou mantenha o calculado na Sugesto para o cQuery de := 'SD2->D2_FILIAL=="'+xFilial ("SD2")+'" (SD2->D2_EMISSAO)>="' Coeficiente de Apropriao . cQuery += DToS (PARAMIXB[1])+'" .And. DToS (SD2->D2_EMISSAO)<="'+DToS (PARAMIXB[2]) cQuery += '" .And. Left (SD2->D2_CF, 1)$"567"' IndRegua (cAliasSD2, cArqD2, SD2->(IndexKey ()),, cQuery) #ENDIF SIGAFIS CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente // DbSelectArea (cAliasSD2)

Boletim Tcnico

Mostra Lanc. Contb.? Informe se deseja apresentar os lanamentos contbeis. Aglut. Lanamentos? Informe se deseja efetuar a aglutinao dos lanamentos contbeis. Lanc. Conta. On-line? Informe se deseja efetuar contabilizao on-line. Grupo de? Informe o grupo inicial do ativo imobilizado a ser considerado no clculo. Grupo at? Informe o grupo final do ativo imobilizado a ser considerado no clculo. Cdigo de? Informe o cdigo inicial do ativo imobilizado a ser considerado no clculo. Cdigo at? Informe o cdigo final do ativo imobilizado a ser considerado no clculo. Fator FCA? Informe o fator de converso FCA a ser processado no momento da apropriao (para o estado do Paran).

Lanamentos padronizados
Para a contabilizao de Apropriao e Estorno CIAP, esto disponveis os lanamentos.

Cdigo 755 756

Lanamento Contabilizao no momento da Apropriao CIAP. Contabilizao no momento do Estorno CIAP.

Opo Legenda
Por meio da opo Legenda, possvel visualizar o status de cada bem, de forma independente. Ativo sem ocorrncias - Identifica que o bem teve sua entrada no Sistema, mas no houve com ele nenhuma movimentao do tipo baixa, apropriao ou transferncia. Ativo baixado - Identifica que o bem foi baixado por perda ou venda. Ativo transferido - Identifica que o bem foi baixado por transferncia para outra filial. Ativo baixado por perodo - Identifica que o bem foi baixado por ter sido totalmente apropriado. Ativo apropriado - Identifica que o bem teve alguma parcela j apropriada. Ativo com baixa parcial - Identifica que o bem foi baixado parcialmente.

Seo 3 Controle individual de parcelas por ativo (MATA906)

SIGAFIS CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente

29

Boletim Tcnico

Esta rotina tem o objetivo de considerar um controle individual por ativo para o nmero de parcelas a serem estornadas. Com isso, possvel: Controlar ativos que j sofreram estornos em outros tipos de Sistemas de controle e que esto sendo migrados, sem que tenha ocorrido o trmino dos estornos das parcelas com direito ao crdito; Controlar ativos especiais, que apresentam nmeros de parcelas para apropriao diferentes do padro (48 ou 60 meses). Consumir parcelas quando houver a necessidade de atualizar o saldo de parcelas do bem, nos casos em que no houverem sadas tributadas em determinado ms para realizar a apropriao. No Livros Fiscais (SIGAFIS), acesse Miscelnea/ Acertos/ Atualiza SF9, conforme indicado a seguir: Nos parmetros da rotina, apresentada a seguinte solicitao:

1. 2.

Indique o tipo de atualizao A atualizao da tabela SFA pode ocorrer de duas formas distintas (nas duas opes, a janela apresentar uma breve explicao dos processos que sero executados): 1 = Parcial: Indica que somente atualizar os ativos que possurem o campo Num. Parc. (F9_QTDPARC ZERADO), ou seja, sem valor. Com a seleo desta opo e confirmao da rotina, se nenhuma alterao for efetuada ser apresentada uma mensagem. 2 = Geral: Indica que independente dos campos possurem ou no valores inseridos, sero recalculados e atualizados conforme tabela SFA. Com a seleo desta opo e confirmao e processamento da rotina, ser apresentado um relatrio resumo para os ativos atualizados.

Quando houver a necessidade de atualizar o saldo de parcelas do bem devido, quando no ocorreram sadas tributadas em determinado ms para realizar a apropriao, esta rotina deve ser executada com o tipo de atualizao GERAL Desta forma, as parcelas devem ser contadas (consumidas do saldo de parcelas campo Saldo Parc. F9_SLDPARC) mesmo nos ms onde NO houver apropriao, isto pode ocorrer quando a apropriao no foi realizada no ms (por no haver nenhuma sada tributada para o abatimento). Exemplo: Um bem includo em Jan/2010 para um perodo de 48 meses de apropriao se forem realizadas apropriaes em jan/2010, Fev/2010, Abril/2010, no campo Saldo Parc.( F9_SLDPARC) constar 45 (Resultado de 48 3 apropriaes), contudo, o perodo decorrido da incluso do bem se refere a 4 meses (Janeiro, Fevereiro, Maro e Abril) 48 4 = 44. A partir da, execute a rotina para analisar todas as apropriaes e seus perodos, para que nestes casos o Sistema atualize o saldo de parcelas.

Seo 4 - Emisso Livro CIAP (MATR995)


Por meio desta opo de relatrio, ser emitido o Livro com os Registros do CIAP destinado apurao do crdito a ser mensalmente apropriado referente aquisio de bem do ativo permanente. Os Modelos A e B so destinados apurao do valor da base do estorno de crdito e do total do estorno mensal do crdito, relativamente ao crdito apropriado nos termos do Art. 20 5 da Lei Complementar n. 87. Estes modelos referem-se a bens adquiridos at o ano 2000.

30

SIGAFIS CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente

Boletim Tcnico

Os Modelos C e D so destinados apurao do valor do crdito a ser mensalmente apropriado, nos termos do Art. 20 5, da Lei Complementar n. 87. Estes modelos referem-se a bens adquiridos a partir do ano de 2000.

Consideraes
Nos Modelos A e C, o controle dos crditos do ICMS dos bens do ativo permanente ser efetuado como um todo. Sua escriturao ser feita com a identificao dos dados do contribuinte, demonstrativo da base do estorno do crdito a ser apropriado e demonstrativo da apurao do estorno de crdito a ser efetivamente apropriado, ms a ms. Nos Modelos B e D, o controle dos crditos do ICMS dos bens do ativo permanente ser efetuado individualmente. Sua escriturao ser feita por bem, com a identificao dos dados do contribuinte, os dados referentes s entradas, sadas, perdas e apropriao mensal do crdito, no perodo estabelecido para apropriao, ms a ms. Estas informaes so dispostas por meio de quadros, obedecendo legislao de cada modelo, sendo:

Composio do Relatrio Modelo A


As informaes dos quadros so provenientes dos arquivos de Manuteno CIAP (SF9), Estorno Mensal CIAP (SFA) e Livros Fiscais (SF3).

Para contribuintes do estado de DF (Distrito Federal) o Modelo A segue o padro utilizado no Modelo C.

Composio do Relatrio Modelo B


As informaes dos quadros so provenientes dos arquivos Manuteno CIAP (SF9), Cadastro de Fornecedores (SA2) e Estorno Mensal CIAP (SFA).

Composio do Relatrio Modelo C


As informaes dos quadros so provenientes dos arquivos Manuteno CIAP (SF9), Estorno Mensal CIAP (SFA), Livros Fiscais (SF3), Itens de Venda da NF (SD2) e Tipos de Entrada e Sada (SF4).

Composio do Relatrio Modelo D


As informaes dos quadros so provenientes dos arquivos Manuteno CIAP (SF9), Cadastro de Fornecedores (SA2), e Estorno Mensal CIAP (SFA).

A adoo dos modelos A ou B e C ou D feita de acordo com o disposto na legislao de cada Unidade Federada. Desta forma, sugerimos consultar a legislao referente sua unidade.

PROCEDIMENTOS PARA UTILIZAO


1. No Livros Fiscais (SIGAFIS), acesse Relatrios/ Livros Oficiais/ Emisso Livro CIAP, clique em Parmetros e preencha os dados conforme orientaes a seguir: Cdigo de? Informe o cdigo do ativo inicial a ser processado. Cdigo at? Informe o cdigo do ativo final a ser processado. Modelo A,B,C ou D? SIGAFIS CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente 31

Boletim Tcnico

Informe qual modelo de livro do CIAP deseja imprimir. A adoo dos modelos de livros para a escriturao (A ou B e C ou D) ser feita de acordo com o disposto na legislao de cada Unidade Federada. Data Fiscal de? Informe a data inicial para o processamento das movimentaes fiscais do perodo (faturamentos). Data Fiscal at? Informe a data final para o processamento das movimentaes fiscais do perodo (faturamentos). Taxa da UFIR? Informe o valor da UFIR em vigor se o estado do declarante exigir a converso dos valores para UFIR. Ac. Demonst. de Apurao? Informe se as colunas Base de Crdito e Crdito a ser apropriado devem ser acumuladas. Data ativo de? Para impresso do modelo C, informe a data inicial de aquisio dos ativos. Data ativo at? Para impresso do modelo C, informe a data final de aquisio dos ativos. Imprime Informe se deseja imprimir: apenas os livros, apenas os termos ou os livros e termos. N da Ordem Informe o nmero da ordem dos Termos de Abertura / Encerramento. N da Pgina Inicial Informe o nmero da pgina inicial que ser impressa nos Termos de Abertura / Encerramento. Qtd. Pginas / Feixe Informe a quantidade de folhas que o livro contm. N da Junta Comercial Informe o nmero da Junta Comercial que ser impresso nos Termos de Abertura / Encerramento. Observaes Informe as observaes necessrias que sero impressas no Termo de Abertura. CRC do Contador Informe o CRC do contador que ser impresso nos Termos de Abertura / Encerramento. ltimo Lanamento Informe a data do ltimo lanamento que ser impressa no Termo de Encerramento. Taxa UPF-RS Informe a taxa de converso em UPF. Esta pergunta vlida somente para o estado do Rio Grande do Sul, conforme a IN DRP 45 de26/10/98 - RS. Modelo D em Folha nica? Informe se o relatrio modelo D ser impresso em folha nica, contendo os quatro quadros na mesma pgina, ou se deve ser emitido em duas pginas, com os quadros 1 e 2 na primeira pgina e os quadros 3 e 4 na segunda. 2. Confira os parmetros e configure a impresso do relatrio.

32

SIGAFIS CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente

Boletim Tcnico

INFORMAES TCNICAS
SA2 Cadastro de Fornecedores. SD2 Itens de Notas Fiscais de Sada. Tabelas Utilizadas SF3 Livros Fiscais. SF4 Tipos de Entrada e Sada. SF9 Manuteno CIAP. SFA Estorno Mensal CIAP. MATA905 - Manuteno do CIAP. Rotinas Envolvidas MATA906 - Estorno CIAP. MATR995 - Emisso Livro CIAP. Sistemas Operacionais Windows /Linux

SIGAFIS CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente

33