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BRASIL TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIO

TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIO


http://www.tcu.gov.br

Relatrio Anual de Atividades


2012

Braslia-DF 2013

RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2011

Copyright 2013, Tribunal de Contas da Unio Impresso no Brasil / Printed in Brazil www.tcu.gov.br

Diagramao, capa e compilao Secretaria-Geral da Presidncia (Segepres) Secretaria de Planejamento, Governana e Gesto (Seplan)

Brasil. Tribunal de Contas da Unio. Relatrio Anual de Atividades: 2012 / Tribunal de Contas da Unio. Braslia: TCU, Secretaria de Planejamento, Governana e Gesto, 2013. 159 p. 1. Tribunal de Contas, relatrio, Brasil. I Ttulo

Ficha catalogrfica elaborada pela Biblioteca Ministro Ruben Rosa

RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2012 APRESENTAO

APRESENTAO

Todos os cidados tm o direito de verificar, por si ou pelos seus representantes, a necessidade da contribuio pblica, de consenti-la livremente, de observar o seu emprego e de lhe fixar a repartio, a coleta, a cobrana e a durao.. Esses so direitos proclamados pela Declarao dos Direitos do Homem e do Cidado votada em 1789. No Brasil, os direitos, correlatos, de vivermos sob a proteo de um Estado transparente e do controle deste pelo cidado esto garantidos na Constituio Federal de 1988: A fiscalizao uma irrecusvel prerrogativa de soberania popular, contudo, so prioritrios a institucionalizao e o aperfeioamento dos mecanismos de participao e colaborao dos cidados na formulao, execuo e avaliao das polticas pblicas, onde os Tribunais de Contas desempenham papel preponderante. Alm disso, tais tribunais, em face das relevantes atribuies conferidas pela Constituio, assumem a importante misso de fazer cumprir os postulados que sustentam o regime democrtico e os princpios que, por determinao constitucional, regem a atividade administrativa pblica. Nesse contexto, com grande satisfao que apresento ao Congresso Nacional e sociedade brasileira, em cumprimento ao disposto no art. 71, 4, da Constituio Federal, o Relatrio das Atividades do Tribunal de Contas da Unio (TCU), referente a 2012. O relatrio apresenta os principais resultados da atuao do TCU, tanto na rea do controle da gesto pblica, quanto na rea administrativa. Traz os referenciais adotados pelo Tribunal, no exerccio das competncias constitucionais e legais que lhe so afetas, para o controle da Administrao Pblica. O TCU, como impulsionador da racionalizao do gasto pblico e mantenedor da moralidade administrativa, bem como, visando melhoria da Administrao Pblica, torna disponveis aos gestores orientaes, determinaes, recomendaes e avaliaes, com o objetivo de corrigir falhas, evitar desperdcios e melhorar a gesto e o desempenho de rgos, entidades e programas de Governo. Todo esse acervo constitui, em essncia, fonte inestimvel de informaes, que serve de subsdio melhor formulao das polticas pblicas, ao incremento da qualidade de bens e servios, melhoria do desempenho dos controles internos, bem como ao aprimoramento da legislao federal e disseminao das melhores prticas observadas na Administrao Federal. Controlar , antes, orientar, avaliar, recomendar melhorias e agir preventivamente. Almeja o TCU ter uma viso cada vez mais proativa da
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RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2012 APRESENTAO

Administrao, antecipando-se aos problemas e s irregularidades e evitando a sua consumao, tornando-se, assim, elemento imprescindvel para a gesto competente. Entre as funes do Tribunal, destaca-se a apreciao das Contas do Governo da Repblica, encaminhada ao Congresso Nacional para julgamento. Nesse exame, o papel do TCU vai alm da mera verificao da conformidade dos balanos apresentados, da execuo oramentria, da situao patrimonial e das questes contbeis. O TCU elabora verdadeiro instrumento voltado ao aperfeioamento da Administrao Pblica, cuja anlise e conhecimento so essenciais ao exerccio da gesto pblica. Tambm aponto, entre os relevantes trabalhos realizados pelo Tribunal, o relatrio consolidado das fiscalizaes em obras pblicas custeadas com recursos federais, cujo montante fiscalizado, em 2012, superou R$ 38 bilhes. A atuao tcnica e especializada do TCU na fiscalizao de obras, alm de trazer diversos benefcios para o Estado e para a sociedade, possibilitou a concluso de empreendimentos com os padres necessrios de qualidade, preo e prazos. Alm disso, a atuao do Tribunal gera expressivos benefcios financeiros ao errio, mensurveis e no mensurveis. No ano de 2012, tais benefcios superaram R$ 12 bilhes, o que significa que para cada real investido no Tribunal o Pas economizou R$ 9,31. Isto sem contar a atuao prvia do TCU, por meio da adoo de medidas cautelares, que envolveu a cifra de R$ 13,96 bilhes. Tais resultados evidenciam o mrito da viso proativa adotada pelo Tribunal em relao despesa pblica. Por tudo isso, lcito reconhecer que o Tribunal, apresenta-se como rgo de vanguarda na defesa dos interesses maiores do errio e da Cidadania, ao contribuir no s para o aperfeioamento da Administrao como tambm para a implementao das polticas governamentais. Conferindo, assim, eficcia aos esforos despendidos no cumprimento de misso institucional do TCU de controlar a Administrao Pblica para promover seu aperfeioamento em benefcio da sociedade.

Braslia, maro de 2013.

Augusto Nardes Presidente

RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2012 SUMRIO

1. 2. 3.

NOSSOS PRINCIPAIS RESULTADOS ................................................................................... 7 PRINCIPAIS TRABALHOS .................................................................................................. 8 SOBRE O TCU ................................................................................................................ 11
3.1. 3.2. 3.3. 3.4. Competncia e Jurisdio ........................................................................................................... 11 Transferncias Constitucionais e Legais ..................................................................................... 13 Estrutura ..................................................................................................................................... 14 Deliberaes dos Colegiados ...................................................................................................... 16

Instrues Normativas ........................................................................................................................... 17 Decises Normativas .............................................................................................................................. 17 Resolues .............................................................................................................................................. 18

4.

A ATIVIDADE DE CONTROLE EXTERNO ........................................................................... 20


4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. 4.9. Fiscalizaes Realizadas ............................................................................................................. 20 Processos de Controle Externo Autuados e Apreciados Conclusivamente ............................... 22 Atos de Pessoal Autuados e Apreciados Conclusivamente ........................................................ 24 Medidas Cautelares .................................................................................................................... 25 Julgamento de Contas ................................................................................................................ 27 Condenaes e Sanes Aplicadas ............................................................................................. 28 Atuao do Ministrio Pblico junto ao TCU ............................................................................. 29 Benefcios Financeiros das Aes de Controle ........................................................................... 30 Atuao do TCU por rea Temtica .......................................................................................... 32 Infraestrutura ...................................................................................................................... 32 Minas e Energia ................................................................................................................... 34 Transportes ......................................................................................................................... 44 Comunicaes ..................................................................................................................... 64 Sade .................................................................................................................................. 70 Integrao Nacional e Meio Ambiente ................................................................................ 76 Educao, Cultura, Cincia e Tecnologia e Esporte.............................................................. 78 Planejamento e Desenvolvimento Urbano.......................................................................... 87 Fazenda, Desenvolvimento e Turismo................................................................................. 90 Justia e Defesa ................................................................................................................... 97 Poderes do Estado e Representao ................................................................................. 103 Agricultura e Desenvolvimento Agrrio ............................................................................ 104 Trabalho, Previdncia e Assistncia Social......................................................................... 111

4.9.1. 4.9.1.1. 4.9.1.2. 4.9.1.3. 4.9.2. 4.9.3. 4.9.4. 4.9.5. 4.9.6. 4.9.7. 4.9.8. 4.9.9. 4.9.10.
5

RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2012 SUMRIO

5.

CONTAS DO GOVERNO DA REPBLICA .........................................................................120


Monitoramento das Recomendaes do Exerccio de 2010 ................................................................ 123

6. 7.

OBRAS PBLICAS FISCALIZADAS ..................................................................................124 RELACIONAMENTO COM O PBLICO EXTERNO ..............................................................133


7.1. Audincias no Congresso Nacional ........................................................................................... 133 Congresso Nacional .......................................................................................................... 134 Cmara dos Deputados ..................................................................................................... 135 Senado Federal ................................................................................................................. 140

7.1.1. 7.1.2. 7.1.3. 7.2. 7.3. 7.4. 7.5.

Acordos de Cooperao e Parceiras ......................................................................................... 143 Atuao Internacional .............................................................................................................. 143 Ouvidoria do TCU...................................................................................................................... 144 Divulgao Institucional............................................................................................................ 146

8.

ATIVIDADES ADMINISTRATIVAS...................................................................................151
8.1. 8.1.1 8.1.2 8.1.3 8.2. 8.3. Estratgias e Planos .................................................................................................................. 151 Planejamento Anual .................................................................................................................. 151 Plano de Controle ................................................................................................................. 152 Novo Plano Estratgico......................................................................................................... 152 Gesto de Pessoas .................................................................................................................... 155 Recursos Oramentrios e Financeiros .................................................................................... 157

9.

ANEXO ........................................................................................................................159
Organograma do Tribunal de Contas da Unio................................................................................. 160

RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2012 NOSSOS PRINCIPAIS RESULTADOS

1. NOSSOS PRINCIPAIS RESULTADOS


Os principais benefcios e resultados decorrentes das atividades desenvolvidas pelo TCU no ano de 2012 esto sintetizados abaixo
Benefcio potencial total das aes de controle
Medidas cautelares adotadas Prejuzos e danos evitados com a adoo de medidas cautelares Responsveis condenados em dbito e/ou multados Valor das condenaes Processos de cobrana executiva formalizados Valor envolvido nos processos de cobrana executiva Responsveis inabilitados para o exerccio de cargo em comisso ou funo de confiana na Administrao Pblica Federal Empresas declaradas inidneas Administrao Pblica Federal para participar de licitaes na

R$ 12,70 bilhes
132 R$ 13,96 bilhes 2.120 R$ 1,312 bilho 3.007 R$ 1,63 bilho 89 47 2.092 5.647 19.651 105.157 1.666

Denncias sobre indcios de irregularidades na aplicao de recursos pblicos recebidas pela Ouvidoria do TCU Processos julgados conclusivamente Acrdos proferidos Atos de pessoal analisados Fiscalizaes concludas

RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2012 PRINCIPAIS TRABALHOS

2. PRINCIPAIS TRABALHOS
A seguir esto relacionadas as principais aes de controle empreendidas pelo TCU em 2012

REA TEMTICA
I. Infraestrutura

ASSUNTO ABORDADO
1. 2. TCU aprova parecer prvio sobre contas do primeiro ano da gesto da Presidente Dilma Rousseff TCU aprovou o relatrio de fiscalizao de obras 2012 (Fiscobras) Tribunal prope medidas para evitar apages TCU aprova segundo e terceiro estgios da fiscalizao para compra de energia eltrica (A-5) TCU determina auditoria para verificar licenciamentos das hidreltricas de Jirau e Santo Antnio/RO Tribunal identifica falhas na gesto da RGR da Eletrobras TCU faz recomendaes para melhorias no sistema de gesto da Eletrobras TCU realiza acompanhamento de leilo para compra de energia eltrica TCU investiga incoerncia nas obras da Usina Termonuclear de Angra III

PGINA
32 32 34 34 35 36 37 38 39 39 40 40 41 42 43 44 45 46 47 47 48 49 49 50 51 51 52 52 53 54

Minas e Energia

3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

10. Tribunal encontra irregularidades em procedimentos da Petrobras 11. Programa Luz para todos apresenta falhas de execuo e atrasos 12. TCU recomenda medidas para aperfeioar fiscalizao de atividades de minerao 13. TCU identificou risco de prejuzo de R$ 28 milhes no sistema de transmisso Porto Velho-Rio Branco 14. TCU realiza auditoria operacional na Agncia Nacional de Petrleo 15. Agncia Nacional do Petrleo falha em controles de segurana em plataformas offshore 16. TCU e Governo Federal discutem custos de obras pblicas 17. TCU determina que o Dnit solucione irregularidades em obras de manuteno de Rodovia 18. TCU avalia editais da concesso dos aeroportos de Guarulhos, Viracopos e Braslia 19. TCU alerta Infraero para irregularidades em edital das obras do Galeo 20. TCU identifica desequilbrio econmico-financeiro em contrato de concesso de rodovia no Paran 21. Tribunal identifica falhas na atuao da ANTT no setor ferrovirio 22. Tribunal identifica irregularidades em obras na BR-101/RJ Transportes 23. Deficincia em manuteno feita pelo Dnit compromete pontes e viadutos 24. TCU aponta irregularidades em obra do metr de Fortaleza 25. TCU encontra sobrepreo em obras da BR-163 no Par 26. TCU detecta falhas em projeto para revitalizao da BR-101/BA 27. TCU detecta sobrepreo em obras da BR-364 em Mato Grosso 28. TCU alerta para atraso em reforma do Aeroporto de Manaus 29. Contrato para obras do complexo virio de Guarulhos continua irregular 30. Decea dever rever pagamentos por servios de suporte ao controle areo

RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2012 PRINCIPAIS TRABALHOS

REA TEMTICA

ASSUNTO ABORDADO
31. Irregularidades em contratos para obras do Aeroporto de Macap sero apuradas em tomada de contas especial 32. TCU aprova primeiro estgio de arredamento para obras no Porto de Itagua/RJ 33. Cautelar paralisa concorrncia para obras do Porto do Rio de Janeiro/RJ 34. Fiscalizao do TCU encontra falhas em obras da Ferrovia Norte-Sul 35. TCU determina aplicao de multas nas obras de construo da Ferrovia Norte-Sul (FNS) 36. Tribunal encontra novas irregularidades em obras da BR-440/MG 37. Tribunal encontra irregularidades em obras da BR-364, no Acre 38. TCU encontra indcios de superfaturamento nas obras da BR-386/RS 39. TCU aprova primeiro estgio de outorga de servio de transporte rodovirio interestadual de passageiros 40. Projetos de infraestrutura em transportes enfrentam precariedade de estudos 41. Radares em estradas federais esto aqum do previsto 42. Fiscalizao do TCU gera economia de R$ 6 milhes em obras do Aeroporto de Florianpolis 43. Obras do Aeroporto de Confins/MG apresentam indcios de irregularidades 44. Auditoria do TCU identifica sobrepreo de 74 milhes em obra em Tocantins 45. Construes de terminais fluviais na Regio Norte tm superfaturamento e fiscalizao deficiente 46. Irregularidades em contratos da BR-364/MT sero apuradas em tomadas de contas especiais 47. Fiscalizaes do TCU geram melhorias na atuao da Anatel 48. O TCU acompanha o processo de outorga da telefonia mvel 4G 49. TCU reitera determinaes e recomendaes Anatel sobre qualidade dos servios de telefonia 50. Tribunal aprova primeiro estgio de licitao para 4G 51. Tribunal aprova com ressalva modelo de outorga das franquias dos Correios 52. Tribunal determina melhorias para sistema de gesto dos Correios 53. TCU aponta baixa adeso de hospitais gerais na habilitao de leitos para dependentes qumicos 54. Auditoria no Sisnad: TCU verifica insuficincia de Caps no Brasil 55. TCU aponta falhas no Sistema Nacional de Transplantes

PGINA
54 55 55 56 57 57 58 59 59 60 60 61 62 62 63 64 64 65 67 68 68 69 70 70 72 73 73 74 75 76 77 78 78 79 80 81 82 83 83 84 85

Comunicaes

II. Sade;

56. TCU sugere concesso de mais verba para a Sade 57. Tribunal encontra irregularidades em entrega de motolncias 58. Tribunal acompanha processo para ressarcir o SUS 59. TCU avalia atuao da Cmara de Regulao do Mercado de Medicamentos

III. Integrao Nacional e Meio Ambiente

60. TCU apresenta diagnstico de compromissos assumidos pelo Brasil na Rio-92 61. TCU verifica baixo investimento no controle de processos erosivos do Rio So Francisco 62. Auditorias em acumulao indevida de cargos em universidades seguem at 2013 63. TCU determina utilizao de sistema informatizado para gesto do livro didtico 64. TCU prope melhorias operacionais para o Sistema de Convnios do Governo Federal 65. TCU avalia mecanismos sustentadores de sistemas integrados de gesto em cinco empresas 66. TCU fiscaliza projeto de inovao e contrataes envolvendo offset 67. Tribunal detecta falta de atualizao nos dados da Copa 68. Tribunal autoriza liberao de crdito para construo da Arena da Amaznia 69. Tribunal realiza acompanhamento em obras da Copa 70. Atuao do TCU economiza R$ 2,4 milhes nas obras da Copa em Salvador 71. TCU verifica que renncias para a Copa totalizam R$ 1,08 bilho

IV. Educao, Cultura, Cincia e Tecnologia e Esporte

RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2012 PRINCIPAIS TRABALHOS

REA TEMTICA

ASSUNTO ABORDADO
72. TCU encontra deficincias em projetos de ginsios esportivos escolares 73. TCU constata irregularidades em convnios celebrados pelo Ministrio da Cultura 74. TCU discute terceirizao com Governo Federal

PGINA
86 87 87 88 88 89 90 90 91 92 92 93 93 94 95 95 96 96 97 98 99 100 102 103 104 104 105 106 107 108 109 109 110 111 112 113 114 114 115 116 116 117 118

V. Planejamento Desenvolvimento Urbano

75. TCU refora necessidade de substituio de terceirizados em empresas estatais 76. TCU determina suspenso da regularizao de reas no Jardim Botnico do Rio de Janeiro (JBRJ) 77. TCU determina Caixa que exija estudos de sondagens de projetos bsicos de obras 78. TCU prope medidas para evitar fraudes em crdito habitacional da Caixa 79. 80. 81. 82. 83. 84. 85. 86. 87. 88. 89. O TCU fiscalizar a dvida pblica dos entes federados com a Unio TCU alerta quanto a atraso nas aes para a Copa do Mundo TCU detecta indcios de irregularidades em obras para as Olimpadas Tribunal identifica sobrepreo em obras da Arena da Amaznia TCU autoriza manuteno de convnio entre Ministrio da Fazenda e GEAP TCU verifica irregularidades em sistema de gesto da Casa da Moeda TCU verifica inconsistncias no sistema de informao da dvida pblica TCU realiza acompanhamento de outorga em Porto Seco de Salvador/BA Tribunal autoriza explorao de porto seco em Pernambuco TCU fiscaliza aplicao de recursos em obras de saneamento e habitao O Tribunal encontra irregularidades no PAC em Santarm/PA

VI. Fazenda, Desenvolvimento Turismo

VII. Justia e Defesa

90. TCU encontra deficincias de infraestrutura nas delegacias de fronteira 91. Auditoria do TCU encontra falhas na represso ao trfico de drogas na regio de fronteira 92. Auditoria aponta que bens do trfico de drogas demoram a ser vendidos 93. TCU detecta problemas nos controles migratrio e alfandegrio em aeroportos internacionais do Brasil 94. TCU aponta irregularidades em obras para construo do Centro de Instruo e Adaptao da Aeronutica (Ciaar), em Lagoa Santa/MG 95. TCU aponta fragilidades em controle de recursos de postos diplomticos 96. TCU constata falhas em edital do Projeto de Integrao do Rio So Francisco 97. TCU identifica irregularidades em preges do Ministrio da Pesca para compra de lanchas patrulhas 98. TCU vistoria Programa contra Febre Aftosa 99. TCU identifica fragilidades em poltica governamental para escoamento da produo agrcola 100.Tribunal recomenda melhorias para aes de defesa agropecuria 101.TCU realiza auditoria em Poltica de Garantia de Preos Mnimos da Conab 102.Irregularidades em terminal pesqueiro do Rio causam prejuzo de R$ 1,4 milho 103.Tribunal constata falhas em Programa de Crdito Fundirio 104.Tribunal constata irregularidades em assentamentos no Paran 105.Fiscalizao do TCU gera benefcios de mais de R$ 1,2 bilho 106.Auditoria no Sisnad: Tribunal identifica comunidades teraputicas sem licena sanitria 107.TCU determina medidas para teleatendimento da Previdncia

VIII. Poderes do Estado e Representao

IX. Agricultura Desenvolvimento Agrrio

X. Trabalho, Previdncia Assistncia Social

108.TCU avalia sistema de arrecadao de multas administrativas e 109.Tribunal determina medidas para substituio de terceirizados 110.Tribunal constata irregularidades graves em gesto pblica de TI 111.TCU determina que emisso de certides cveis e criminais seja gratuita no DF 112.TCU refora necessidade de certido de dbitos trabalhistas em contrataes 113.Tribunal identifica dficit nos regimes da previdncia pblica 114.Tribunal aponta pouca acessibilidade a prdios e servios pblicos

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RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2012 SOBRE O TCU

3. SOBRE O TCU

Nossa misso controlar a Administrao Pblica para contribuir com seu aperfeioamento em benefcio da sociedade

O Tribunal de Contas da Unio, criado em 1890 pelo Decreto n 966-A, por iniciativa de Rui Barbosa, Ministro da Fazenda poca, norteia-se, desde ento, pelo princpio da autonomia e pela fiscalizao, julgamento e vigilncia da coisa pblica. A Constituio de 1891, a primeira republicana, ainda por influncia de Rui Barbosa, institucionalizou definitivamente o Tribunal de Contas da Unio. A partir de ento, as competncias do Tribunal tm sido estabelecidas no texto constitucional. Esse privilgio, se por um lado o distingue de forma singular, por outro aumenta a sua responsabilidade e compromisso para com a sociedade.

3.1.

Competncia e Jurisdio
A atual Constituio estabelece que a fiscalizao contbil, financeira, oramentria, operacional

e patrimonial da Unio e das entidades da administrao direta e indireta, quanto legalidade, legitimidade, economicidade, aplicao das subvenes e renncia de receitas, deve ser exercida pelo Congresso Nacional, mediante controle externo, e pelo sistema de controle interno de cada Poder. Estabelece, tambm, que o controle externo, a cargo do Congresso Nacional, exercido com o auxlio do Tribunal de Contas da Unio, ao qual incumbe uma srie de competncias exclusivas. A sociedade, por sua vez, demanda moralidade, profissionalismo e excelncia da Administrao Pblica, bem como melhor qualidade de vida e reduo das desigualdades sociais. O cidado vem deixando de ser sujeito passivo em relao ao Estado, passando a exigir melhores servios, respeito cidadania e mais transparncia, honestidade, economicidade e efetividade no uso dos recursos pblicos. Nesse aspecto, o Tribunal assume papel fundamental na medida em que atua na preveno, deteco,

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RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2012 SOBRE O TCU

correo e punio da fraude e do desvio na alocao de recursos federais, bem como contribui para a transparncia e melhoria da gesto e do desempenho da Administrao Pblica. O TCU tem jurisdio prpria e privativa em todo o territrio nacional, a qual abrange, entre outros: toda pessoa fsica ou jurdica, que utilize, arrecade, guarde, gerencie bens e valores pblicos federais; ; aqueles que causarem perda, extravio ou outra irregularidade que resulte em dano ao Errio; e responsveis pela aplicao de recursos repassados pela Unio mediante convnio ou instrumento congnere. Leis diversas tm ampliado o rol de atribuies do TCU, TCU, a exemplo das seguintes: Lei de Licitaes e Contratos (Lei n 8.666/1993); Lei de Desestatizao (Lei n 9.491/1997); Lei de Responsabilidade Fiscal (Lei Complementar n 101/2000); Lei que regulamenta a partilha dos recursos da Contribuio de Interveno o no Domnio Econmico incidente sobre a importao e a comercializao de petrleo e seus derivados, gs natural e seus derivados, e lcool etlico combustvel Cide (Lei n 10.866/2004); edies anuais da Lei de Diretrizes Oramentrias e da Lei Oramentria; Oramentria; Lei de Parceria Pblico-Privada Pblico (Lei n 11.079/2004); e a Lei de Contratao de Consrcios Pblicos (Lei n 11.107/2005). Tambm merece destaque a ampliao do leque de competncias do Tribunal de Contas da Unio por meio da Lei n 11.578, de 26.11.2007. 26.11.2007. Tal ato normativo, que trata da transferncia obrigatria de recursos financeiros para a execuo das aes do Programa de Acelerao do Crescimento (PAC), estabeleceu que compete ao TCU, juntamente com a Controladoria - Geral da Unio (CGU), fiscalizar lizar a aplicao desses recursos e prev situaes em que dever ser encaminhada denncia ao Tribunal.

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RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2012 SOBRE O TCU

Alm disso, o Congresso Nacional edita decretos legislativos com demandas para realizao de fiscalizao em obras custeadas com recursos pblicos federais, com determinao expressa de acompanhamento fsico-financeiro, por parte do TCU, da execuo de contratos referentes a obras que constam do oramento da Unio. O quadro a seguir apresenta, de forma sintetizada, as competncias do TCU estabelecidas na Constituio Federal:
Competncias Constitucionais
Apreciar as contas anuais do presidente da Repblica. Julgar as contas dos administradores e demais responsveis por dinheiros, bens e valores pblicos. Apreciar a legalidade dos atos de admisso de pessoal e de concesso de aposentadorias, reformas e penses civis e militares. Realizar inspees e auditorias por iniciativa prpria ou por solicitao do Congresso Nacional. Fiscalizar as contas nacionais das empresas supranacionais. Fiscalizar a aplicao de recursos da Unio repassados a Estados, ao Distrito Federal e a Municpios. Prestar informaes ao Congresso Nacional sobre fiscalizaes realizadas. Aplicar sanes e determinar a correo de ilegalidades e irregularidades em atos e contratos. Sustar, se no atendido, a execuo de ato impugnado, comunicando a deciso Cmara dos Deputados e ao Senado Federal. Emitir pronunciamento conclusivo, por solicitao da Comisso Mista Permanente de Senadores e Deputados, sobre despesas realizadas sem autorizao. Apurar denncias apresentadas por qualquer cidado, partido poltico, associao ou sindicato sobre irregularidades ou ilegalidades na aplicao de recursos federais. Efetuar o clculo das contas referentes aos fundos de participao dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios e fiscalizar a entrega dos recursos aos governos estaduais e s prefeituras municipais.

Artigos
71, inc. I 71, inc. II 71, inc. III 71, inc. IV 71, inc. V 71, inc. VI 71, inc. VII 71, inc. VIII a XI 71, inc. X 72, 1 74, 2 161, nico

3.2.

Transferncias Constitucionais e Legais


O TCU calcula as quotas dos fundos constitucionais (pargrafo nico do art. 161 da Constituio

Federal) e fiscaliza a entrega das parcelas a Estados, Distrito Federal e Municpios. Compete tambm ao Tribunal efetuar o clculo dos percentuais individuais de participao da contribuio de interveno no domnio econmico (Cide - Combustveis). A consulta aos coeficientes de participao nos recursos do FPM, FPE e do IPI Exportaes, para o ano de 2012, bem como dos percentuais de recursos da Cide - Combustveis, est disponvel na pgina do TCU na Internet.
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RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2012 SOBRE O TCU

Os normativos que definem efinem os coeficientes para 2013 so os seguintes:


Aprova, para o exerccio de 2013, os percentuais individuais de participao dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios brasileiros nos recursos previstos no art. 159, inciso III e 4, da Constituio de 1988 (CideCombustveis). Aprova, para o exerccio de 2013, os coeficientes a serem utilizados no clculo das quotas para distribuio dos recursos previstos no art. 159, inciso I, alneas a, b e d, da Constituio Federal e da Reserva instituda pelo Decreto-Lei 1.881/1981.

Deciso Normativa n 125, de 6 de fevereiro de 2013

Deciso Normativa n 123, de 21 de novembro de 2012

Deciso Normativa n 122, de 25 de julho de 2012

Aprova os coeficientes individuais de participao dos Estados e do Distrito Federal nos recursos previstos no art. 159, inciso II, da Constituio Federal, para aplicao no exerccio de 2013.

3.3.

Estrutura
O Tribunal integrado por nove ministros, inistros, seis deles escolhidos pelo Congresso Nacional. Os

demais so nomeados pelo Presidente da Repblica, com aprovao do Senado Federal, sendo dois, alternadamente, escolhidos entre ministros-substitutos m e membros do Ministrio Pblico junto ao TCU. O TCU rgo colegiado, cujas deliberaes so tomadas pelo Plenrio, 1 e 2 Cmaras. O Plenrio integrado por todos os ministros inistros e presidido pelo Presidente do Tribunal. As Cmaras so compostas por quatro ministros. inistros. Os ministros-substitutos, em nmero o de quatro, participam dos colegiados e substituem os ministros inistros em seus afastamentos e impedimentos legais, ou no caso de vacncia de cargo. O Plenrio e as duas Cmaras renem-se renem se de 17 de janeiro a 16 de dezembro em sesses ordinrias e, quando necessrio, em extraordinrias No dia 12 de dezembro de 2012 o Ministro Augusto Nardes tomou posse como Presidente do Tribunal de Contas da Unio para o ano de 2013. 201 Na mesma ocasio, o Ministro Aroldo Cedraz assumiu a Vice-Presidncia Presidncia do TCU. Ambos foram eleitos no dia 5 de dezembro de 2012 para mandato de um ano, permitida uma reeleio pelo mesmo perodo. O Ministro Augusto Nardes assume a Presidncia do TCU em sucesso ao Ministro Benjamin Zymler, que presidiu o TCU no binio 2011-2012. 2011 2012.

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RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2012 SOBRE O TCU

Composio Atual Atu do Quadro de Ministros do TCU

Ministro Augusto Nardes Presidente E-mail: min-an@tcu.gov.br an@tcu.gov.br Tel. 61 3316-7201

Ministro Aroldo Cedraz Vice-Presidente E-mail: min-ac@tcu.gov.br ac@tcu.gov.br Tel. 61-3316-5402

Ministro Valmir Campelo E-mail: min-vc@tcu.gov.br Tel. 61 3316-7708

Ministro Walton Alencar E-mail: min-war@tcu.gov.br min Tel. 61 3316-7140 3316

Ministro Benjamin Zymler E-mail: min-bz@tcu.gov.br Tel. 61 3316-7470

Ministro Raimundo Carreiro E-mail: min-rc@tcu.gov.br min Tel. 61-3316 3316-7403

Ministro Jos Jorge E-mail: min-jj@tcu.gov.br Tel. 61-3316-7281

Ministro Jos Mcio Monteiro E-mail: min-jm@tcu.gov.br Tel. 61-3316-7253

Ministr Ana Arraes Ministra E-mail: min-aa@tcu.gov.br min Tel. 61-3316-7505 61

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RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2012 SOBRE O TCU

O Tribunal de Contas da Unio, para cumprir sua misso institucional, dispe de uma Secretaria com quadro prprio de pessoal e que tem por finalidade a prestao de apoio tcnico e administrativo ao exerccio das atribuies constitucionais e legais cometidas ao TCU. Compem a Secretaria do Tribunal as seguintes unidades bsicas: Secretaria-Geral da Presidncia (Segepres), Secretaria-Geral de Administrao (Segedam) e Secretaria-Geral de Controle Externo (Segecex). O Tribunal inicia 2013 com nova estrutura, conforme o disposto na Resoluo-TCU n 253, aprovada no final de 2012. A atual organizao da Secretaria do TCU foi mais uma iniciativa na busca pela excelncia do controle e estabeleceu a atuao das unidades tcnicas responsveis pelas fiscalizaes por especializao. Assim, essas unidades passam a atuar por reas temticas. A Segecex, unidade responsvel pela coordenao e execuo das fiscalizaes do TCU, passou a reunir auditores e aes por rea temtica. A clientela do TCU agora est distribuda por quatro coordenaes-gerais de controle externo: Social, Servios Essenciais ao Estado, Desenvolvimento Nacional e Infraestrutura. Cada uma dessas coordenadorias desdobra-se em secretarias especializadas em temas como Educao, Sade, Desenvolvimento Econmico e Administrao do Estado. Foi criada, ainda,uma secretaria especfica para fiscalizar contrataes de bens e servios de apoio logstico dos rgos federais. As unidades que j possuam alto grau de especializao foram mantidas dentro da nova estrutura. As quatro secretarias de fiscalizao de obras, por exemplo, passaram a fazer parte da Coordenao-Geral de Infraestrutura. As unidades especializadas foram mantidas, porm com cotornos de atuao mais definidos. As unidades tcnicas subordinadas Segecex possuem sede em Braslia e nos 26 estados da Federao. O endereo das unidades nos estados est disponvel no Portal TCU:

http://www.tcu.gov.br. O organograma do TCU consta do Anexo I deste relatrio Organograma do Tribunal de Contas da Unio.

3.4.

Deliberaes dos Colegiados


As deliberaes do TCU assumem a forma de instruo normativa, resoluo, deciso

normativa, parecer ou acrdo. So publicadas, conforme o caso, no Dirio Oficial da Unio e/ou no Boletim do Tribunal de Contas da Unio e podem ser acessadas no Portal TCU: http://www.tcu.gov.br. O Tribunal, considerando o poder regulamentar que lhe confere o art. 3 da Lei n 8.443, de 1992, pode expedir normativos sobre matria de suas atribuies e sobre a organizao dos processos

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RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2012 SOBRE O TCU

que lhe devam ser submetidos. Nesse intuito, em 2012, o TCU aprovou trs instrues normativas, normativas seis decises normativas e trs resolues. Apresenta-se, Apresenta se, a seguir, a ementa desses normativos.

Instrues Normativas
Acrescenta Acrescenta o artigo 15-A IN-TCU N 67/2011, que dispe sobre os procedimentos referentes s Declaraes de Bens e Rendas a serem apresentadas pelas autoridades e servidores pblicos federais a que aludem as Leis nos 8.429, de 2 de junho de 1992, e 8.730, de 10 de novembro de 1993.

N 69, de 13 de junho de 2012

N 70, de 20 de junho de 2012.

Dispe Dispe sobre o controle e a fiscalizao dos contratos firmados por estatais com fundamento no art. 32 da Lei 9.074/1995 de 7/7/1995.

N 71, de 28 de novembro de 2012

Dispe Dispe sobre a instaurao, a organizao e o encaminhamento ao Tribunal de Contas da Unio dos processos de tomada de contas especial.

Decises Normativas
Dispe Dispe acerca das unidades jurisdicionadas cujos dirigentes mximos devem apresentar relatrio de gesto referente ao exerccio de 2012, especificando a organizao, a forma, os contedos e os prazos de apresentao, nos termos do art. 3 da Instruo Normativa TCU n 63, de 1 de setembro de 2010.

N 119, de 18 de janeiro de 2012

N 120, de 8 de fevereiro de 2012

Aprova, Aprova, para o exerccio de 2012, os percentuais individuais de participao dos estados, do Distrito Federal e dos municpios brasileiros nos recursos previstos no art. 159, inciso III e 4, da Constituio Federal (Cide-Combustveis).

N 121, de 13 de junho de 2012

Altera Altera redao e inclui unidades no Anexo I, altera texto dos itens 10.1 e 10.2 da Parte A do Anexo II, altera texto do item 40 e inclui os itens 41, 42, 43, 44 e 45 na Parte B do Anexo II, altera itens da Parte C do Anexo II, todos da Deciso Normativa TCU n. 119, de 18 de janeiro de 2012. Aprova Aprova os coeficientes individuais de participao dos Estados e do Distrito Federal nos recursos previstos no art. 159, inciso II, da Constituio Federal, para aplicao no exerccio de 2013. (coeficientes destinados ao rateio da parcela de 10% (dez por cento) do produto da arrecadao do Imposto sobre Produtos Industrializados). Aprova, Aprova, para o exerccio de 2013, os coeficientes a serem utilizados no clculo das quotas para a distribuio dos recursos previstos no art. 159, inciso I, alneas a, b e d, da Constituio Federal e da Reserva instituda pelo Decreto-Lei Decreto Lei 1.881, de 27 de agosto de 1981. Dispe Dispe acerca das unidades jurisdicionadas cujos responsveis tero as contas de 2012 julgadas pelo Tribunal, especificando a forma, os prazos de entrega e os contedos das peas complementares que as comporo, nos termos do art. 4 da Instruo Normativa TCU n 63, de 1 de setembro de 2010.

N 122, de 25 de julho de 2012

N 123, de 21 de novembro de 2012

N 124, de 5 de dezembro de 2012

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RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2012 SOBRE O TCU

Resolues

N 248, de 25 de abril de 2012

Altera Altera a resoluo TCU n 215, de 20 de agosto de 2008, de modo a incluir o tratamento a ser conferido solicitao de providncias em relao s concluses de relatrio de comisso parlamentar de inqurito.

N 249, de 2 de maio de 2012

Dispe Dispe sobre o acesso informao e a aplicao da Lei n 12.527, de 18 de novembro de 2011, no mbito do Tribunal de Contas da Unio.

N 253, de 21 de dezembro de 2012

Define Define a estrutura, as competncias e a distribuio das funes de confiana das unidades da Secretaria do Tribunal de Contas da Unio.

O quadro a seguir discrimina o quantitativo de sesses realizadas e acrdos proferidos por colegiado no exerccio de 2012 e no mesmo me perodo do exerccio de 2011.
Sesses Colegiado 2011 Plenrio 1 Cmara 2 Cmara Total 97 43 43 183 2012 99 45 45 189 2011 3.278 10.046 11.412 24.736 2012 3.343 7.280 9.208 19.831 Acrdos

O comparativo dos dados do ano de 2012 com os de 2011 mostram expressiva diminuio na quantidade de acrdos proferidos pelo TCU no ano de 2012 em relao ao o ano anterior. anterior Grande parte desse decrscimo deveu-se elevao do nmero de atos de pessoal apreciados pelo TCU em 2011, devido ao julgamento de 200.000 atos de admisso de pessoal referentes contratao temporria de recenseadores, por parte do IBGE, para realizao do Censo 2010.

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RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2012 SOBRE O TCU

Acrdos Proferidos

Sesses Realizadas

15.000 10.000 5.000 0 Plenrio 1 Cmara 2 Cmara Plenrio 3.278 3.343 1 Cmara 10.046 7.280 2 Cmara 11.412 9.208

100 80 60 40 20 0 Plenrio 1 Cmara 2 Cmara Plenrio 97 99 1 Cmara 43 45 2 Cmara 43 45

Acumulado 2011 Acumulado 2012

Acumulado 2011 Acumulado 2012

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RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2012 A ATIVIDADE DE CONTROLE EXTERNO

4. A ATIVIDADE DE CONTROLE EXTERNO

O presente captulo expe os principais resultados decorrentes das aes de controle do TCU no ano de 2012.

O controle externo exercido pelo Congresso Nacional, conforme prev o art. 70 da Constituio Federal. Dentre as competncias estabelecidas, incumbe ao Tribunal auxiliar o Congresso Nacional na fiscalizao da Administrao Pblica Federal, por meio de determinaes em questes relacionadas deteco de fraudes e desperdcios, recomendaes de melhorias para a gesto pblica, adoo de medidas preventivas e punio de responsveis por m gesto, gesto ilegal ou fraudulenta. Assim, a ao do TCU contribui para a transparncia e a melhoria do desempenho da Administrao Pblica. A diversidade e a abrangncia de atuao do Tribunal alcanam desde a avaliao de desempenho de rgos pblicos e de efetividade de programas governamentais legalidade dos atos de receita e de despesa. O TCU tambm fiscaliza obras de engenharia, desestatizaes e concesses de servios pblicos, bem como outras reas de atuao governamental. Examina, ainda, atos de admisso de pessoal e de concesso de aposentadorias, reformas e penses, entre outros.

4.1.

Fiscalizaes Realizadas
Os instrumentos de fiscalizao adotados pelo Tribunal, conforme estabelecido em seu

Regimento Interno (Resoluo TCU n 155/2002), so: acompanhamento, auditoria, inspeo, levantamento e monitoramento.

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RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2012 A ATIVIDADE DE CONTROLE EXTERNO

No ano de 2012 foram concludas 1.353 fiscalizaes, envolvendo um esforo de 78.502 HomensDia de Fiscalizao HDF. Ao trmino do perodo estavam em andamento 85 fiscalizaes. A tabela e os grficos a seguir apresentam as fiscalizaes concludas e em andamento ao final do perodo, por instrumento de fiscalizao e por iniciativa. Do total no ano, 22,67% (326) foram solicitadas pelo Congresso Nacional e o restante, 77,33% (1.112), foi de iniciativa do prprio Tribunal.

2012 Fiscalizaes concludas no perodo Fiscalizaes em andamento ao final do perodo Total 1.353 85 1.438

2011 931 80 1.011

Cabe ressaltar que no ano de 2012 houve um aumento de 45,3% no nmero de fiscalizaes concludas frente ao ano de 2011. Fiscalizaes concludas e em andamento, por instrumento, em 2012 e 2011
Total Monitoramento 48 3 2012 Levantamento Inspeo Auditoria Acompanhamento Total Monitoramento 2011 Levantamento Inspeo Auditoria Acompanhamento 0 36 3 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600 38 2 116 24 1 Concludas 517 50 Em Andamento 66 5 931 80 131 17 514 594 8 52 1353 85

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RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2012 A ATIVIDADE DE CONTROLE EXTERNO

Fiscalizaes Realizadas por Iniciativa em 2012

326; 22,67%

1.112; 77,33%

Congresso Nacional

TCU

4.2.

Processos de Controle Externo Autuados e Apreciados Conclusivamente


No ano, foram autuados 5.622 622 processos referentes matria de controle externo. No mesmo

perodo, foram apreciados de forma conclusiva pelo Tribunal 5.738 processos da mesma natureza. O quadro a seguir apresenta o quantitativo de processos de controle externo autuados e apreciados conclusivamente em 2012 e 2011. 2011
Processos Autuados e Apreciados Conclusivamente no perodo (exceto processos de pessoal e sobrestados)
Autuados Classe de Assunto 2011 Fiscalizao Consulta Denncia Representao Solicitao do Congresso (SCN) Contas Contas Especial Outros processos* Total de processos 601 64 364 2.152 68 585 1.072 756 5.863
1

Apreciados 2012 827 57 333 1.894 98 585 1.205 623 5.622 2011 669 65 394 2.219 98 727 1.713 572 6.457
1

2012 760 53 373 2.125 76 536 1.304 511 5.738

*Processos do Tipo: acompanhamento, monitoramento, comunicao, desestatizao e contestao de coeficientes de transferncias obrigatrias.
1

Valores revisados em relao ao publicado no Relatrio de Atividades de 2010 devido a alteraes nos os critrios de cmputo de apreciaes conclusivas e reclassificao de tipos processuais de pessoal

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RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2012 A ATIVIDADE DE CONTROLE EXTERNO

Comparativo Autuados x Apreciados em 2012

Total de processos Tomada de Contas Especial SCN Representao Outros processos Fiscalizao Denncia Contas Consulta 0 1000 2000 3000 4000 5000 Tomada de Contas Especial 1.304 1.205 6000 Total de processos 5.738 5.622

Consulta Apreciados 2012 Autuados 2012 53 57

Contas 536 585

Denncia 373 333

Fiscalizao 760 827

Outros Representa processos o 511 623 2.125 1.894

SCN 76 98

Apreciados 2012

Autuados 2012

No ano de 2012, observa-se, observa em relao ao perodo de 2011, uma pequena reduo na quantidade de processos apreciados conclusivamente pelo Tribunal. No entanto, importante ressaltar que tal reduo resultante de mudana na estratgia de atuao do Tribunal, que priorizou no decorrer do ano a realizao de fiscalizaes (de 931 auditorias em 2011 para 1.353 em 2012). Tal poltica, embora reduza o nmero total de processos analisados pelas equipes tcnicas do TCU, aumenta, significativamente, o tempo dedicado anlise dos processos que mais contribuem para a efetividade do controle ontrole externo (processos de fiscalizao). Por fim, cabe ressaltar que, mesmo com a reduo no nmero de processos apreciados em relao ao ano de 2011, houve diminuio no uma vez que a quantidade de processos apreciados foi superior a quantidade de processos rocessos autuados no perodo.

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RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2012 A ATIVIDADE DE CONTROLE EXTERNO

Distribuio dos processos apreciados em 2012 201


Denncia 6,50% Contas 9,34% SCN 1,32%

Consulta 0,92% Representao 37,03%

Outros processos 8,91%

Fiscalizao 13,25%

Tomada de Contas Especial 22,73%

Fluxo de Processos (exceto processos de pessoal e sobrestados)


2011 Estoque no incio do ano Autuaes Apreciaes Estoque no final do ano
2 2

2012 7.878 5.622 5.738 8.028


1.849 (23%) 6.179 (77%)

8.570 5.850 6.542 7.878


1.860 (23%) 6.018 (77%)

Com mais de 2 anos Com menos de 2 anos

4.3.

Atos de Pessoal Autuados e Apreciados Conclusivamente


O TCU aprecia, para fins de registro, a legalidade dos atos de admisso de pessoal e de

concesso de aposentadoria, reforma e penso. Tambm fiscaliza a legalidade das despesas efetuadas com o pagamento de pessoal, inclusive quanto adequao s exigncias s da Lei de Responsabilidade Fiscal. No ano de 2012, foram autuados 86.547atos atos de pessoal e apreciados 83.567atos dessa natureza. O quadro a seguir apresenta os atos de pessoal pe autuados e apreciados no ano de 2012 e no exerccio de 2011. 201
A consulta ao andamento de processos e aos acrdos proferidos pelos colegiados pode ser feita no Portal TCU: http://www.tcu.gov.br

Processos pendentes de apreciao conclusiva

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RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2012 A ATIVIDADE DE CONTROLE EXTERNO

Atos de Pessoal Autuados e Apreciados Conclusivamente


Classe de Assunto Autuados Apreciados Ilegais Legais Total 2011 98.319 419.749 1.864 417.885 Total 2012 86.547 83.567 1.404 82.163

Em 2012, do o total de 82.163 atos referentes a admisso, aposentadoria, reforma e penso apreciados no ano, 1.404 tiveram registro negado em razo de ilegalidades. Nesses casos, o rgo de origem deve adotar as medidas regularizadoras cabveis, fazendo cessar todo e qualquer pagamento decorrente do ato impugnado. Ressalte-se que, comparativamente ao perodo de 2011, a expressiva queda no nmero de atos de pessoal apreciados no ano de 2012 deve-se ao fato de em 2011 terem sido julgados mais de 200 mil atos de admisso de pessoal referentes contratao temporria de recenseadores, por parte do IBGE, para realizao do Censo 2010. Alm disso, somaram-se somaram a esse montante aproximadamente 70.000 atos de pessoal avocados pelo TCU excepcionalmente do controle interno para julgamento pela legalidade.

Julgamento de Atos de Pessoal pela Ilegalidade


1.404

Legal Ilegal

82.163

4.4.

Medidas Cautelares
A tempestividade na atuao fundamental para conferir efetividade e relevncia s aes de

controle externo. A atuao tardia, alm de lesiva imagem institucional, no contribui para a defesa dos interesses do errio, nem para o atendimento s expectativas do cidado.
25

RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2012 A ATIVIDADE DE CONTROLE EXTERNO

O TCU deve responder de forma clere, tempestiva e completa s demandas que lhe so apresentadas. Atuar de forma preventiva e simultnea e agir proativamente, so condies essenciais para assegurar a efetividade do controle e melhorar a imagem do Tribunal perante a sociedade. Em caso de urgncia, de fundado receio de grave leso ao Errio ou a direito alheio ou de risco de ineficcia da deciso de mrito, o Plenrio ou o relator pode, de ofcio ou mediante provocao, expedir medida cautelar, determinando, entre outras providncias, a suspenso do ato ou do procedimento impugnado, at que o TCU decida sobre o mrito da questo suscitada. A expedio dessas medidas no necessariamente gera impacto econmico imediato, mas visa ao resguardo tempestivo da legalidade e da moralidade na aplicao dos recursos pblicos federais. No ano, foram adotadas 132 cautelares contra atos e/ou procedimentos de rgos ou entidades, as quais envolviam a aplicao de recursos pblicos federais superiores a R$ 13,96 bilhes (valor 125% superior ao aferido no ano de 2011 R$ 6,2 bilhes), conforme se verifica no quadro adiante.
Medidas Cautelares Expedidas por Tipo (Quantidade e Valor)

Suspenso de contratos

Suspenso de licitao

Suspenso de repasse/pagamentos

Outros

Total

17

93

15

132

R$ 1,204 bi

R$ 11,509 bi

R$ 505 mi

R$ 69 mi

R$ 13,96 bi

26

RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2012 A ATIVIDADE DE CONTROLE EXTERNO

4.5.

Julgamento de Contas
Nos casos de omisso na prestao de contas, de no-comprovao no comprovao da aplicao de recursos

repassados pela Unio, de ocorrncia de desfalque ou desvio de dinheiros, bens ou valores pblicos, ou, ainda, de prtica de ato ilegal, ilegtimo ou antieconmico de que resulte dano ao errio, a autoridade administrativa competente deve instaurar Tomada de e Contas Especial (TCE), para apurao dos fatos, identificao dos responsveis, quantificao do dano e obteno do respectivo ressarcimento. As s normas de organizao e apresentao de processos de tomada e prestao de contas so atualmente estabelecidas pela Instruo Normativa - TCU n 71, de 28.11.2012. Novo ovo normativo de TCE o Tribunal aprovou, no ano de 2012, nova regulamentao para a organizao anizao dos processos de contas. Trata-se Trata da Instruo Normativa - TCU n 71, de 28.11.2012. As principais mudanas institudas pelo normativo so relativas ao valor mnimo para instaurao de TCE e ao prazo de encaminhamento desse tipo de processo ao TCU. Agora, o valor mnimo previsto de R$ 75 mil. A instruo normativa anterior estipulava o valor mnimo em R$ 23 mil. Quanto ao prazo, a nova instruo normativa prev encaminhamento ao Tribunal em at 180 dias, a contar do trmino do exerccio financeiro em que se instaurou a tomada de contas especial. Antes, esse tempo era flutuante e determinado determinado de acordo com o caso e com as limitaes impostas disponibilidade das informaes.

Detalhamento em 2012

18%

20% 62%

Regular

Regular com Ressalva

Irregular

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RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2012 A ATIVIDADE DE CONTROLE EXTERNO

Motivo do julgamento pela irregularidade das contas


9% 10%

Omisso no dever de prestar contas Prtica de ato de gesto ilegal, ilegtimo ou antiecomico 31% Dano ao errio Desfalque ou desvio de dinheiro, bens ou valores pblicos

50%

4.6.

Condenaes e Sanes Aplicadas


Entre os 1.840 processos de contas e contas especiais apreciados de forma conclusiva no

perodo, 923 (50,16%) condenaram 1.757 responsveis ao pagamento de multa ou ao ressarcimento de dbito. Alm disso, em outros 150 processos de fiscalizao, denncia ou representao, foram aplicadas multas a 381 responsveis. O quadro abaixo apresenta os quantitativos de processos julgados e de responsveis condenados nos anos de 2012 e 2011. 2011
Quantidade de Condenaes aplicadas
Processos Natureza 2011 Prestao de contas Tomada de contas Tomada de contas especial Subtotal Contas com dbitos e/ou multas Outros processos Total 83 40 1.269 1.392 197 1.589 2012 45 20 858 923 150 1.073 2011 280 127 2.264 2.671 476 3.123 2012 125 56 1576 1.757 381 2.120 Responsveis

Nos processos de contas, os responsveis foram condenados ao pagamento de multa ou ressarcimento de dbito no valor de R$ 1,30 bilho, atualizados at a data de 31.12.2012. 31.12 Em outros processos, foram aplicadas multas que totalizaram R$ 3,3 milhes. A seguir, seguir os valores das condenaes denaes aplicadas pelo TCU nos no anos de 2012 e 2011.

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RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2012 A ATIVIDADE DE CONTROLE EXTERNO

Valor das Condenaes Aplicadas


2012 (R$) Natureza Dbito Prestao de contas Tomada de contas Tomada de contas especial Subtotal - Contas com dbitos e/ou multas Outros processos Total 6.112.121,20 17.061.530,76 1.242.867.383,81 1.266.041.035,77 -1.266.041.035,77 Multa 834.505,38 2.150.728,82 40.539.871,51 3.330.502,29 3.330.502,29 46.855.608,00 Total 6.946.626,58 19.212.259,58 1.283.407.255,32 1.309.566.141,48 3.330.502,29 1.312.896.643,77 2011 (Dbito + Multa) 13.116.486,91 45.440.360,57 1.396.548.023,56 1.455.104.871,04 3.699.533,99 1.458.804.405,03

Alm das condenaes de natureza pecuniria, o Tribunal pode aplicar outras medidas que alcanam o patrimnio jurdico daquele que fraudou ou utilizou mal os recursos pblicos. No decorrer do ano de 2012, 89 responsveis foram considerados inabilitados para o exerccio de cargo em comisso ou funo de confiana e 47 empresas declaradas inidneas para licitar com a Administrao Pblica Federal. O TCU ainda solicitou Advocacia-Geral da Unio (AGU), por intermdio do Ministrio Pblico junto ao Tribunal, a adoo das medidas necessrias ao arresto de bens de 7 responsveis em quantitativo suficiente ao ressarcimento do dano causado ao errio. Podem ser consultados no Portal TCU os nomes dos responsveis declarados inabilitados para o exerccio de cargo em comisso ou de funo de confiana no mbito da Administrao Pblica, bem como das empresas consideradas inidneas para participar de licitao realizada pelo Poder Pblico Federal. Vale esclarecer que a pgina do TCU na internet apresenta informaes de processos com julgamento definitivo de mrito, em que no h mais possibilidade de recursos, enquanto o anexo do presente relatrio apresenta a relao dos responsveis condenados no perodo, independentemente do trnsito em julgado da deciso condenatria.

4.7.

Atuao do Ministrio Pblico junto ao TCU


Atua, junto ao Tribunal, Ministrio Pblico especializado (MP/TCU), rgo autnomo e

independente, cuja finalidade principal a defesa da ordem jurdica no mbito de atuao do TCU. Compete-lhe dizer de direito, oralmente ou por escrito, em todos os assuntos sujeitos deciso do Tribunal. Trata-se de rgo composto por um procurador-geral, trs subprocuradores-gerais e quatro procuradores. Ao MP/TCU tambm compete promover, junto Advocacia-Geral da Unio (AGU), as medidas referentes cobrana executiva dos dbitos e multas imputados por acrdos do Tribunal.

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No ano de 2012, foram autuados 3.007 processos de cobrana executiva, envolvendo cerca de R$ 1,63 bilho. No mesmo perodo, o Ministrio Pblico junto ao TCU emitiu parecer em 15.826 processos. O quadro a seguir apresenta o quantitativo de pareceres emitidos por tipo de processo.

Classe de Assunto Admisso, aposentadoria, reforma e penso Auditoria, inspeo e levantamento Consulta Denncia Representao Solicitao do Congresso Nacional Tomada e prestao de contas Tomada de contas especial Outros processos Total

2011 16.578 89 7 43 225 4 2.583 955 33 20.517

2012 12.377 71 7 23 164 1 768 2.383 32 15.826

4.8.

Benefcios Financeiros das Aes de Controle


Os benefcios das aes de controle so, em grande parte, imensurveis em termos financeiros.

Advm da prpria expectativa do controle, da preveno do desperdcio, de melhorias na alocao de recursos, da sugesto de aprimoramento de leis, da reduo de danos ambientais e da melhoria de polticas pblicas. Alguns resultados, contudo, so passveis de mensurao em termos financeiros, inclusive com gerao de benefcios por tempo indeterminado. No ano, alm das condenaes em dbito e multa, diversas deliberaes do TCU resultaram em benefcios financeiros para os cofres pblicos.. O quadro a seguir apresenta a distribuio dos benefcios financeiros por tipo de benefcio.
Benefcio
Correo de irregularidades ou impropriedades Reduo de tarifa pblica (licitao) Aperfeioamento em metodologias de estimativa de custos ou reduo de preos em tabelas oficiais Elevao de preo mnimo da outorga ou da empresa a ser privatizada Reduo de preo mximo em processo licitatrio Compensao financeira

Valor (R$)
7.407.251.351,24 1.449.545.914,45 1.095.431.710,73 810.533.128,67 264.425.566,79 153.381.390,16

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Benefcio
Incremento da economia, eficincia, eficcia ou efetividade de rgo ou entidade da administrao pblica Correo de vcios, defeitos ou incorrees no objeto contratado Interrupo do pagamento de vantagem indevida Outros benefcios diretos Glosa ou impugnao de despesa Reduo de valor contratual Incremento da economia, eficincia, eficcia ou efetividade de programas de governo Correo de irregularidades ou impropriedades Reduo de tarifa pblica (licitao) TOTAL

Valor (R$)
120.240.909,09 42.000.000,00 19.296.244,27 12.307.601,48 8.737.357,06 7.643.201,09 134.332,91 7.407.251.351,24 1.449.545.914,45 11.390.928.707,94

Ao valor dessas deliberaes deve ser somado, tambm, como benefcio das aes de controle, os valores das condenaes em dbito e aplicao de multas (R$ 1.312.896.643,77). Assim, no

ano de 2012 o benefcio financeiro total das aes de controle atingiu o montante de R$ 12.703.825.351,71, valor 9,31 vezes superior ao custo de funcionamento do TCU no perodo (R$ 1.363.126.074,12).

1 real

9,31 reais

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4.9.

Atuao do TCU por rea Temtica


Esto relacionados a seguir os resultados da atuao do TCU, no ano de 2012, que se destacaram

pela importncia ou interesse das constataes verificadas. Esses trabalhos esto agrupados conforme as dez reas Temticas definidas pelo Congresso Nacional para a diviso setorial dos trabalhos de elaborao da Lei Oramentria Anual (LOA). Quais sejam: 1. Infraestrutura; 2. Sade; 3. Integrao Nacional e Meio Ambiente; 4. Educao, Cultura, Cincia e Tecnologia e Esporte; 5. Planejamento e Desenvolvimento Urbano; 6. Fazenda, Desenvolvimento e Turismo; 7. Justia e Defesa; 8. Poderes do Estado e Representao; 9. Agricultura e Desenvolvimento Agrrio; e 10. Trabalho, Previdncia e Assistncia Social. 4.9.1. Infraestrutura

TCU aprova parecer prvio sobre contas do primeiro ano da gesto da Presidente Dilma Rousseff Em maio de 2012, o Tribunal aprovou o relatrio e parecer prvio das contas do Governo da Repblica, importantes instrumentos que traam diagnstico sobre aspectos relevantes do desempenho e da conformidade da gesto pblica federal no ano que passou. So objetivos do Relatrio: Trazer uma discusso do cenrio econmico e das aes macroeconmicas governamentais; Analisar a conformidade e o desempenho da gesto governamental em seus aspectos estruturantes; Emitir opinio sobre as demonstraes contbeis consolidadas da Unio; Realizar diagnstico circunstanciado em temas selecionados de alta relevncia para o pas; Contribuir para a transparncia das aes estatais; Fomentar o aperfeioamento da gesto pblica. O parecer sobre as contas governamentais de 2011 primeiro ano da gesto da Presidente do Pas, Dilma Rousseff foi aprovado, com ressalvas, pelo plenrio do TCU. Ao todo, foram emitidas 25 ressalvas, relacionadas a aspectos de conformidade da receita pblica, da dvida pblica, da execuo do
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oramento e das demonstraes contbeis. Quarenta recomendaes foram necessrias em razo das ressalvas e da anlise do desempenho governamental, sendo que doze delas foram dirigidas para a Secretaria do Tesouro Nacional e nove para a Casa Civil. O Captulo 5 deste Relatrio traz a sinopse do relatrio e parecer prvio das contas do Governo da Repblica. Alm disso, a ntegra do documento pode ser acessada no seguinte endereo: www.tcu.gov.br/contasdogoverno (Acrdo n 1.204/Plenrio, de 23.5.2012, TC n 007.130/2012-0, Relator: Ministro Jos Mcio, Unidade Tcnica: Semag). TCU aprovou o relatrio de fiscalizao de obras 2012 (Fiscobras) O TCU aprovou, no trimestre, o relatrio de consolidao das fiscalizaes de obras de 2012. Nesse ano, foram fiscalizadas 200 obras por meio do Fiscobras e as correes propostas podem gerar benefcios de at R$ 2,5 bilhes. O Fiscobras o plano de fiscalizao anual do Tribunal que verifica a execuo de obras financiadas total ou parcialmente por recursos da Unio por determinao da Lei de Diretrizes Oramentrias (LDO). A LDO define critrios para seleo de obras e determina ao TCU o encaminhamento anual de relatrio para o Congresso Nacional com a situao geral das obras analisadas. Em 124 fiscalizaes, o TCU encontrou algum tipo de irregularidade grave. Desse grupo, 22 receberam recomendao de bloqueio de recursos para o prximo ano. Porm, dos casos levantados em 2012, 15 so de irregularidades anteriores no corrigidas. As obras com indcios novos, detectados em 2012, so sete. Dentre elas, destacam-se quatro obras para construo de terminais porturios fluviais no Estado do Amazonas. O TCU tem atuado de forma mais efetiva e estratgica, segundo mostra o nmero de indcios de irregularidades graves que recomendam paralisao (IG-P). As equipes tcnicas do TCU obtiveram, em 17 casos, a resoluo de problemas ainda no curso da auditoria. Caso os gestores no tivessem adotado as medidas saneadoras, o total de obras com IG-Ps novas (identificadas em 2012) seria 24 e no sete. Em 2012, o TCU realizou 60 fiscalizaes temticas de obras, divididas em quatro grupos: ginsios esportivos em escolas; programa Luz pra todos; construo de terminais fluviais na regio Norte e estudos e projetos de infraestrutura de transportes. As fiscalizaes temticas recaem sobre empreendimentos com caractersticas semelhantes. Os resultados obtidos podem ser extrapolados para um conjunto maior, possibilitando ganhos de escala de fiscalizao.

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O relatrio aprovado enviado ao Congresso Nacional e as informaes fornecidas pelo TCU subsidiam a Comisso Mista de Oramento (CMO) na distribuio de recursos oramentrios para o ano seguinte. O item 5 deste relatrio apresenta uma sntese do Relatrio Fiscobras 2012. (Acrdo n 2.928/ Plenrio, de 30.10.2012; TC-033.616/2011-6; Relator: Ministro Aroldo Cedraz, Unidade Tcnica: 1 Secob). 4.9.1.1. Minas e Energia

Tribunal prope medidas para evitar apages O TCU determinou que a Agncia Nacional de Energia Eltrica (Aneel) inclua em seu Relatrio Anual de Gesto de 2012 tpico especfico com informaes sobre o grau de implementao e respectivos resultados das determinaes, dirigidas pela Agncia, ao Operador Nacional do Sistema Eltrico (ONS). As medidas tm por objetivo evitar novos colapsos de energia eltrica, como o ocorrido na Regio Nordeste em fevereiro de 2011, que atingiu mais de 40 milhes de pessoas em sete estados. As determinaes ao ONS resultaram de inspeo da prpria Aneel para minimizar possveis riscos de novos incidentes. Uma delas trata da implantao de ferramentas de simulao para verificar condies operativas e nveis de risco existentes. Outra prope a elaborao de estudos para restabelecer condies mnimas operativas por meio de procedimentos que permitam preservar reas remanescentes do sistema, quando de situaes operativas precrias ou degradadas. O Tribunal determinou tambm Aneel que inclua em seus relatrios anuais de gesto, referentes aos exerccios de 2012 a 2016, informaes sobre os desdobramentos das multas versadas e o estgio das cobranas na seo de arrecadao de multas. O TCU alertou, ainda, a Direo-Geral da Aneel sobre o fato de que as informaes contidas nas normas de procedimento de rede aplicveis aos casos de restabelecimento do sistema de transmisso de energia eltrica no se mostraram suficientemente claras e precisas para evitar o impasse verificado entre os agentes da Companhia Hidro Eltrica do So Francisco (Chesf) e do ONS no incidente da Regio Nordeste. (Acrdo n 1.389/Plenrio, de 06.06.2012, TC n 001.733/2012-5, Relator: Ministro Raimundo Carreiro, Unidade Tcnica: Secex-PE). TCU aprova segundo e terceiro estgios da fiscalizao para compra de energia eltrica (A-5) O Tribunal aprovou o segundo e o terceiro estgios do leilo, conduzido pela Agncia Nacional de Energia Eltrica (Aneel), para compra de energia proveniente de novos empreendimentos de gerao (A-5).

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A fiscalizao realizada pelo TCU examina, no segundo estgio, o edital de licitao, a minuta de contrato, as comunicaes e os esclarecimentos aos licitantes, documentao essa que explicita as regras que regem o processo licitatrio das concesses. No terceiro estgio, so analisados os relatrios de julgamento, os recursos interpostos, as atas relativas habilitao e ao julgamento, ou seja, os atos concernentes ao julgamento da licitao. Das oito usinas hidroeltricas que integrariam o leilo de energia, quatro no obtiveram licenas ambientais Ribeiro Gonalves /PI, So Manoel e Sinop, ambas em Mato Grosso, e Cachoeira Caldeiro/AP e foram retiradas da licitao. As demais usinas Cachoeira, Castelhano e Estreito, todas no Piau, e So Roque, no Rio Grande do Sul participaram do leilo, mas apenas o empreendimento gacho obteve sucesso na venda de energia. (Acrdo n 1.239/Plenrio, de 23.5.2012, TC n 029.150/2011-6, Relator: Ministro Raimundo Carreiro, Unidade Tcnica: 2 Sefid).

TCU determina auditoria para verificar licenciamentos das hidreltricas de Jirau e Santo Antnio/RO O Tribunal far auditoria para examinar a regularidade dos licenciamentos ambientais nas usinas hidreltricas de Jirau e Santo Antnio, em construo no Rio Madeira, no Estado de Rondnia. O pedido de auditoria partiu da Comisso de Fiscalizao Financeira e Controle da Cmara dos Deputados (CFFC). O requerimento est centrado em questes ambientais afetas aos dois empreendimentos, em especial, no exame dos impactos gerados em razo do aumento do nvel de gua nos reservatrios e dos impactos causados pela construo das usinas. O TCU tambm avaliar o
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cumprimento das condicionantes estabelecidas como medidas mitigadoras, compensadoras e programas ambientais. A auditoria ser realizada na Diretoria de Licenciamento do Instituto Brasileiro do Meio Ambiente e dos Recursos Naturais Renovveis (Ibama), com possibilidade de estend-la a outros rgos, pois os maiores riscos esto associados a possveis irregularidades nas emisses das respectivas licenas e autorizaes. (Acrdo n 1.177/Plenrio, de 16.05.2012, TC n 037.468/2011-1, Relator: Ministra Ana Arraes, Unidade Tcnica: 8 Secex). Tribunal identifica falhas na gesto da RGR da Eletrobras O TCU fez uma srie de determinaes e recomendaes Agncia Nacional de Energia Eltrica (Aneel) e ao Ministrio de Minas e Energia (MME) aps constatar irregularidades na administrao da Reserva Global de Reverso da Eletrobras (RGR). Essa reserva foi criada, inicialmente, para prover recursos para os casos de reverso e encampao de servios de energia. Ela formada por meio de um encargo tarifrio embutido nas tarifas reguladas do setor eltrico, portanto, o nus recai sobre os consumidores. A arrecadao desse encargo atingiu o montante de R$ 1,5 bilho em 2010. O saldo da conta RGR supera R$ 17,5 bilhes. A cobrana desse encargo terminaria em 2010, porm, foi prorrogada at 2035. O impacto da RGR de 1,2% na composio da tarifa base 2011 paga pelos consumidores de energia eltrica. Apesar de ter sido criada para prover recursos para os casos de reverso e encampao de servios de energia, os valores arrecadados conta da RGR so aplicados em finalidades que, embora legais, afastam-se do propsito de constituio de uma reserva. De 1996 a 2001, foram gastos R$ 708 milhes na aquisio de aes de concessionrias em vias de privatizao. Em 1998, em decorrncia de cesso de direitos entre a Unio e a Eletrobras, sem qualquer retorno para o setor eltrico, o saldo da RGR, que era de R$ 8,2 bilhes, foi reduzido a R$ 176 milhes. De 2002 a 2004, foi destinado R$ 1 bilho para a tarifa social. De 2007 a 2010, foram destinados R$ 2,6 bilhes para o Programa Luz para Todos. Sem tais usos, o saldo da RGR hoje alcanaria valores superiores a R$ 30 bilhes. Particularmente em relao cesso de direitos entre a Unio e a Eletrobras, o relator do processo salientou que, diante desse quadro, a sustentabilidade da RGR ficou comprometida, uma vez que os valores arrecadados foram aplicados em finalidade diversa para as quais a reserva foi criada.

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O Tribunal tambm identificou que os recursos da RGR no so movimentados exclusivamente em conta especfica e so feitas cobranas, sem previso legal, de encargos financeiros apropriados exclusivamente pela Eletrobras. A finalidade do Fundo a constituio de reserva de reverso e de recursos para financiamento do setor eltrico, e no fonte de financiamento para operaes ordinrias da empresa, observou o Ministro relator. Outra irregularidade constatada foi ausncia de previso de divulgao de dados como saldo da conta, quotas individualizadas, movimentao financeira, destinaes e financiamentos concedidos, prazos para recebimento de crditos de financiamento, entre outros, nos regulamentos da Aneel, prejudicando a transparncia na gesto do encargo e o prprio controle social. O TCU observou que a empresa limita-se a informar, na internet, o valor das aplicaes realizadas em 2008. A auditoria tambm verificou que h sucessivas renovaes de dvidas, de empresas do grupo Eletrobras, que alcanam 18% dos recursos aplicados. Constatou tambm a ausncia de contabilizao dos ativos relativos aos Bens de Uso da Unio adquiridos com recursos da RGR. O TCU determinou Aneel que, em 180 dias, exija da Eletrobras a divulgao no seu stio na internet, com periodicidade adequada, de dados sobre as arrecadaes e sobre as aplicaes dos recursos da RGR. A Aneel dever informar ao Tribunal os resultados decorrentes de suas determinaes para que a Eletrobras movimente recursos da RGR. O TCU determinou ainda ao MME que, no mesmo prazo, efetue avaliao acerca da harmonizao dos encargos tarifrios de forma a explicitar uma avaliao prpria sobre as posies de objetos e finalidades de outros encargos com a RGR. Esta auditoria tambm se insere no contexto das aes fiscalizatrias do TCU em acompanhamento s aes preparatrias ao vencimento das concesses do setor eltrico a partir de 2015, conforme j abordado nos Acrdos 3.012/2011 e 1.042/2012 do Plenrio. (Acrdo n 1.931/Plenrio, de25.07.2012, TC n 028.289/2011-0, Relator: Ministro Raimundo Carreiro, Unidade Tcnica: 2 Sefid). TCU faz recomendaes para melhorias no sistema de gesto da Eletrobras O Tribunal fez uma srie de recomendaes e determinaes s Centrais Eltricas Brasileiras S.A. (Eletrobras) para aprimorar o uso e as prticas administrativas sustentadoras do sistema integrado de gesto da Estatal. Os sistemas abrangem funcionalidades e processos de negcios empresariais e se caracterizam pela integrao de processos com rigoroso tratamento de segurana, manuteno e evoluo de sistemas.
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Auditoria do TCU avaliou aspectos de gesto e planejamento, processos e mtodos de tecnologia da informao (TI), aspectos legais em contratos com fornecedores de servios, controles de segurana da informao, bem como a atuao da auditoria interna, a satisfao dos usurios e a implementao do processo de negcio de aquisies pblicas no sistema integrado de gesto. O Tribunal identificou que a Eletrobras possui ambiente controlado e adequado para gerncia do sistema integrado de gesto, porm, verificou a oportunidade de algumas melhorias. A fiscalizao apontou, entre outras, falhas nos processos de planejamento de TI e na gesto de riscos dessa rea. Alm disso, a Eletrobras tem dificuldade na renovao dos contratos de manuteno e suporte tcnico com a empresa fornecedora. Foram encontradas, ainda, falhas na poltica de controle de acesso e constatou-se que no h poltica de segurana da informao nos moldes definidos. O TCU determinou Eletrobras que estabelea clusulas para definir mtricas objetivas e critrios de aceitabilidade dos artefatos produzidos pelas contratadas, bem como elabore e aprove formalmente, poltica de controle de acesso e poltica de segurana da informao. Alm destas medidas, o TCU recomendou empresa que aperfeioe o processo de planejamento estratgico de tecnologia da informao, o processo formal de gesto de mudanas, o processo de gerenciamento de configuraes dos artefatos do sistema integrado de gesto, o processo de testes das funcionalidades, dentre outros. (Acrdo n 1.328/Plenrio, de 30.05. 2012, TC n 015.573/2011-7, Relator: Ministro Walton Alencar, Unidade Tcnica: Sefti). TCU realiza acompanhamento de leilo para compra de energia eltrica O Tribunal fez diversas determinaes Empresa de Pesquisa Energtica (EPE) relacionadas realizao do Leilo de Compra de Energia Eltrica Proveniente de Novos Empreendimentos de Gerao. Dentre as medidas a serem adotadas pela EPE, esto a de recalcular o preo-teto e de reavaliar os custos socioambientais das usinas hidreltricas (UHE), alm de atualizar as taxas de depreciao das UHE nos prximos leiles. A deciso foi baseada no acompanhamento realizado pelo TCU do primeiro estgio do leilo, o qual compreendeu as UHE Ribeiro Gonalves, Cachoeira Caldeiro, Sinop, So Manoel e Complexo Baixo Parnaba. O investimento total estimado de R$ 6,5 bilhes. Por meio desse trabalho, o Tribunal identificou que a UHE de Sinop ainda no possui Declarao de Reserva de Disponibilidade Hdrica, condio obrigatria para a viabilidade de qualquer projeto de usina hidreltrica. Tambm foi apontado que a UHE So Manoel no obteve licena prvia, um dos requisitos para incluir o empreendimento nesse tipo de leilo.
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Na realizao da anlise econmica, o TCU verificou incoerncia entre a estrutura de capital adotada e o Fator Beta calculado. A estrutura de capital considerada para o clculo do Beta de 75% para capital de terceiros e 25% para capital prprio. No entanto, as planilhas relativas aos fluxos de caixa dos empreendimentos consignam aproximadamente 40% de capital prprio e 60% de capital de terceiros. Por isso a determinao do Tribunal de recalcular o preo teto das UHE. (Acrdo n 2.514/Plenrio, de 19.09.2012, TC n 025.118/2012-9, Relator: Ministro Raimundo Carreiro, Unidades Tcnicas: 2 Sefid, 8 Secex e 3 Secob). TCU investiga incoerncia nas obras da Usina Termonuclear de Angra III Fiscalizao do Tribunal constatou descumprimento do cronograma da construo da Usina Termonuclear de Angra III. De acordo com a auditoria, apenas 22,3% da obra havia sido executada at o ms de maro deste ano, mas foram utilizados 33,7% do valor contratual. O atraso encontrado pelo TCU foi de 350 dias nas edificaes da obra. Consequncia direta dessa situao foi o aumento dos custos indiretos do empreendimento, pois a alocao de recursos aconteceu como se a obra estivesse em seu curso natural. At maro, R$ 114 milhes j haviam sido gastos, em virtude do descumprimento do cronograma e das incongruncias entre a execuo fsica e financeira na construo da Usina. O Tribunal determinou ETN a adoo de medidas com o objetivo de diminuir ao mximo os custos indiretos advindos do atraso na execuo das obras. A deciso do TCU tambm determinou Comisso Nacional de Energia Nuclear que abastea seu quadro funcional com os profissionais necessrios ao desempenho de suas atividades. (Acrdo n 2.401/Plenrio, de 05.9.2012, TC n 012.296/2012-0, Relator: Ministro Jos Jorge, Unidade Tcnica: 3 Secob). Tribunal encontra irregularidades em procedimentos da Petrobras Auditoria do TCU constatou irregularidades em repasses de verbas realizados pela Petrobras, por meio de patrocnios e convnios, a organizaes no governamentais e entidades supostamente ligadas a partidos polticos. De acordo com a auditoria, a Petrobras repassou Central nica dos Trabalhadores (CUT) cerca de R$ 45 milhes entre 2004 e 2007. Esse valor seria usado pela CUT para aes de alfabetizao. No entanto, segundo o relator do processo, no h elementos suficientes para atestar a sua boa e regular aplicao. Alm da CUT, foi fiscalizado pelo Tribunal convnio firmado com o Instituto Nacional de Formao e Assessoria Sindical da Agricultura Familiar (Ifas), que recebeu da Petrobras mais de R$ 1,6 milho.
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Tambm foram fiscalizados contratos de patrocnio em valor superior a R$ 1,7 milho com a Cooperativa de Profissionais em Planejamento e Desenvolvimento Econmico, Social e Ambiental (Colmia) e de R$ 350 mil com a Cooperativa Central de Crdito e Economia Solidria (Ecosol). O TCU abrir tomada de contas especial para identificar os responsveis e quantificar valores a serem ressarcidos Unio. A Petrobras dever tambm exigir apresentao de prestao de contas, sempre que descentralizar recursos mediante convnio ou contrato de patrocnio para projetos sociais. (Acrdo n 2.575/Plenrio, de 26.9.2012, TC n 027.265/2006-4, Relator: Ministro Aroldo Cedraz, Unidade Tcnica: 1 Secex). Programa Luz para todos apresenta falhas de execuo e atrasos As auditorias em obras do Programa Nacional de Universalizao do Acesso e Uso da Energia Eltrica (Programa Luz para todos) envolveram 120 municpios dos estados do Acre, Alagoas, Amazonas, Piau, Rondnia e Roraima, e um montante aproximado de R$ 435 milhes. As anlises feitas no decorrer de 15 fiscalizaes evidenciaram como falhas mais comuns a inadequao ou inexistncia de critrios de aceitabilidade de preos unitrios, possibilidade de execuo de servios em quantidade e em locais divergentes dos previstos em edital e existncia de atrasos na execuo das obras. Embora houvesse critrio de aceitabilidade de preos unitrio e global, os editais estabeleciam a possibilidade de variao de preos em faixas acima dos preos de referncia. Na maioria dos casos, os itens mais relevantes das obras (postes, cabos e transformadores) estavam limitados aos referenciais legais ou podiam ser superiores a esses preos em 10%. Porm, os demais itens podiam variar em at mais de 30%. Apesar disso, no foi constatado sobrepreo ou superfaturamento. Praticamente todas as obras auditadas estavam atrasadas em relao ao previsto. Dificuldade de acesso aos locais de trabalho, escassez de material e mo de obra insuficiente foram citados como causas principais dos atrasos. Essas dificuldades de execuo foram motivo de sucessivas prorrogaes do Programa Luz para todos que tinha como meta inicial a universalizao do atendimento de energia eltrica no meio rural at 2009, e foi estendido at 2014 (Decreto 7.520/2011). (Acrdo n 2.928/ Plenrio, de 30.10.2012; TC-033.616/2011-6; Relator: Ministro Aroldo Cedraz, Unidade Tcnica: 1 Secob). TCU recomenda medidas para aperfeioar fiscalizao de atividades de minerao Auditoria do Tribunal avaliou os procedimentos do Departamento Nacional de Produo Mineral (DNPM) na fiscalizao de unidades produtivas e constatou que a Autarquia no est devidamente
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aparelhada para controlar e fiscalizar as atividades de minerao no territrio nacional. Os principais problemas detectados foram distribuio inadequada de recursos humanos entre as unidades nos estados, servidores sem a capacitao necessria para o exerccio de suas atribuies e insuficincia de materiais, de equipamentos e de instrumentos de tecnologia da informao. Ao DNPM compete planejar e fomentar a explorao mineral e o aproveitamento de recursos minerais, alm de supervisionar as pesquisas geolgicas, minerais e de tecnologia mineral. O Departamento tambm deve assegurar, controlar e fiscalizar o exerccio das atividades minerais em todo o territrio nacional. Para o relator do processo, Ministro Raimundo Carreiro, as deficincias inviabilizam a adoo de medidas imediatas para reduzir o atraso na concesso de ttulos minerrios e o consequente crescimento do estoque de processos nas superintendncias da autarquia. Diante da ineficiente fiscalizao, intensifica-se o risco de aumento de explorao mineral ilegal ou irregular, o que pode estimular a evaso fiscal e a subtrao do patrimnio da Unio para alm das fronteiras nacionais, alertou. O TCU recomendou ao DNPM que avalie a possibilidade de distribuio proporcional da fora de trabalho em suas superintendncias, providencie recursos materiais necessrios para fiscalizao e promova cursos de capacitao para servidores. Recomendou, ainda, a adoo de medidas para o aperfeioamento da anlise das informaes constantes do Relatrio Anual de Lavra. (Acrdo n 657/Plenrio, de 21.03.2012, TC n 005.711/2011-8, Relator: Ministro Raimundo Carreiro, Unidade Tcnica: 1 Secex). TCU identificou risco de prejuzo de R$ 28 milhes no sistema de transmisso Porto Velho-Rio Branco O Tribunal identificou, na implantao do Sistema de Transmisso Porto Velho-Rio Branco, atraso de catorze meses na obteno da licena de instalao junto ao Ibama, o que pode causar prejuzo da ordem de R$ 28 milhes. Tambm foram identificados problemas nos critrios de medio e no recebimento, estocagem ou guarda de equipamentos. A empresa responsvel pela obra a Rio Branco Transmissora de Energia (RBTE). A demora na obteno da licena tambm contribuiu para o aumento do custo total do empreendimento em mais R$ 745 mil, devido necessidade de renegociao do contrato com a empreiteira executora. Outra irregularidade identificada pela auditoria foi o pagamento, executora, de mais da metade do valor contratual durante os catorze meses em que as obras ficaram paralisadas.

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O TCU determinou RBTE que apresente estudo atualizado de viabilidade tcnica e econmica, que contemple, ao menos, possveis impactos econmicos e financeiros provocados pelo atraso na concluso do empreendimento, alm de medidas para sua reduo. Alm disso, a RBTE dever encaminhar ao Tribunal relatrio tcnico e fotogrfico com as providncias adotadas para evitar a ocorrncia de danos aos materiais e equipamentos da futura linha de transmisso. (Acrdo n 2.894/ Plenrio, de 24.10.2012; TC-009.181/2012-1; Relator: Ministro Aroldo Cedraz, Unidade Tcnica: 3 Secob). TCU realiza auditoria operacional na Agncia Nacional de Petrleo O Tribunal realizou auditoria operacional na Agncia Nacional de Petrleo (ANP) com o objetivo de analisar a fiscalizao do cumprimento do compromisso de contedo local (CL) das concessionrias de explorao de petrleo e gs natural. No trabalho, foi examinada a estrutura da Agncia para fiscalizao de CL, alm dos procedimentos utilizados para investigar os contratos e as medidas adotadas para delinear os procedimentos necessrios nessa fiscalizao. O Contedo Local uma poltica prioritria do Governo para fortalecer a indstria brasileira nos setores de petrleo e gs natural. O objetivo garantir que haja contrapartida para o desenvolvimento da indstria nacional e gerao de renda no Pas, quando da explorao desses recursos. Os principais desafios no incremento do CL so a qualificao de mo de obra, a dificuldade tcnica de definir a representatividade do contedo local e as divergncias frente metodologia para aferio de resultados. A ANP responsvel por fiscalizar o cumprimento, por parte das empresas concessionrias, da destinao de parte dos investimentos executados para a aquisio de produtos e servios na indstria nacional. Essa fiscalizao mecanismo fundamental para o bom desenvolvimento da poltica de contedo local (CL). A Agncia, no entanto demorou a se estruturar para enfrentar o desafio das atividades de fiscalizao de CL, tendo criado unidade tcnica responsvel pela matria (Coordenadoria de Contedo Local CCL) apenas em 2007, aproximadamente oito anos aps a primeira rodada de licitaes, que inaugurou a implementao dessa poltica. Dessa forma, foi gerado um passivo em termos de blocos a serem fiscalizados. A CCL buscou reestruturar seus processos de seleo e fiscalizao e vem empenhando-se para operacionalizar as atividades decorrentes de novas regras, institudas em 2007. Merece destaque o empenho da CCL, que vem adotando iniciativas importantes para o desenvolvimento de suas atribuies, apesar de no dispor
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de sistema informatizado de gesto das informaes e ter uma equipe pequena e, ainda, com pouca experincia na Coordenadoria. Embora seja patente a melhoria nos resultados apresentados pela Coordenadoria, foram identificadas fragilidades nos processos de trabalho e riscos de que a acumulao de atividades possa comprometer a qualidade e a confiabilidade dos resultados futuros. O TCU determinou ANP que encaminhe, no prazo de 180 dias, minuta de portaria ou nota tcnica estabelecendo os critrios mnimos para o exame dos requisitos para anlise de CL. Tambm foi recomendado Agncia o aprimoramento de metodologia de seleo de blocos para fiscalizar contedo local, alm da identificao de tcnicas de auditoria e da elaborao ou atualizao de manuais de procedimentos para fiscalizar CL. (Acrdo n 2.815/Plenrio, de 17.10.2012; TC-016.701/2011-9; Relator: Ministro Raimundo Carreiro, Unidade Tcnica: 2 Sefid). Agncia Nacional do Petrleo falha em controles de segurana em plataformas offshore Desastres ambientais decorrentes da explorao de petrleo e gs natural no litoral brasileiro so risco iminente para as Concessionrias do setor energtico. Auditoria do TCU realizada na Agncia Nacional do Petrleo (ANP), Instituto Brasileiro do Meio Ambiente e dos Recursos Naturais Renovveis (Ibama) e na Marinha do Brasil constatou ndices precrios nos controles de segurana operacional e ambiental em unidades offshore plataformas instaladas em reas ocenicas de produo de petrleo e gs natural, alm da demora de respostas em casos de desastres ambientais. De acordo com a fiscalizao realizada pelo Tribunal, a ANP falha ao autorizar o funcionamento de plataformas petrolferas com base, apenas, em documentos declaratrios oriundos da Concessionria Energtica, denominados Documentao de Segurana Operacional (DSO). Embora existam plataformas com autorizao da ANP para funcionar, elas ainda no foram submetidas a inspees in loco, o que denota maior risco de acidentes e possveis impactos ambientais. Tambm foi constatado que, nos casos de acidentes, a ANP no tem investigado todas as ocorrncias e os resultados das auditorias no so disponibilizados na internet nem informados ao Ibama e Marinha. Outro fator que refora a precariedade do controle operacional a falta, nos guias de preenchimento da DSO, de critrios tcnicos mnimos que permitam a anlise, pelos servidores da ANP, das informaes prestadas pelos concessionrios. Segundo a auditoria, a falta de definio desses critrios d margem a diferenas de interpretao e prejudica a transmisso de conhecimentos ao longo do tempo.

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No que se refere ao controle ambiental, o Ibama no estabelece formalmente critrios para orientar suas vistorias nas plataformas petrolferas. Assim, no h a definio de itens de verificao obrigatria nem da periodicidade mnima das inspees. Alm disso, foi identificado que o Ibama no fiscaliza regularmente a disponibilidade de equipamentos e materiais de resposta a emergncias estabelecidos nos Planos de Emergncia Individuais (PEI) nem a localizao das embarcaes de apoio s plataformas offshore. O trabalho do TCU tambm identificou a ausncia da implementao do Plano Nacional de Contingncia (PNC) e dos Planos de rea (PAs), complementares aos Planos de Emergncia Individuais (PEIs). A ausncia desses planos, de acordo com o Ministro-relator do processo, prejudica a cooperao entre as entidades envolvidas em possveis acidentes, alm de dificultar a produo de respostas cleres para estes casos. O Ministro destacou a importncia da implementao do PNC por parte da Casa Civil e do Ministrio de Minas e Energia. O Tribunal recomendou ANP que adote meios para confirmar as principais informaes declaradas nas DSOs, por meios de inspees ou diligncias, alm de estabelecer critrios tcnicos mnimos para anlise das informaes prestadas pelos concessionrios por meio das DSOs. Tambm destacou a importncia do desenvolvimento de indicador correlacionando os volumes de fluidos poluidores derramados no mar com os correspondentes volumes de produo. No que se refere segurana ambiental das plataformas offshore, foi recomendado ao Ibama que elabore procedimentos que orientem o planejamento e a execuo das vistorias tcnicas nas plataformas; que fiscalize a efetiva possibilidade, in loco, dos equipamentos e materiais relacionados nos PEIs, alm de buscar a regulamentao dos procedimentos administrativos e operacionais relacionados s aes de gesto de risco, preveno e atendimentos a acidentes e emergncias ambientais. (Acrdo n 2.752/Plenrio, de 10.10.2012; TC-036.784/2011-7; Relator: Ministro Raimundo Carreiro, Unidades Tcnicas: 3 Secex, 8 Secex e 2 Sefid). 4.9.1.2. Transportes

TCU e Governo Federal discutem custos de obras pblicas A execuo das obras pblicas foi pauta de audincia entre integrantes do Governo e o Tribunal. O Presidente do TCU, Ministro Benjamin Zymler o Vice-Presidente Augusto Nardes e o Ministro Walton Alencar receberam a Ministra do Planejamento, Oramento e Gesto, Miriam Belchior; o Ministro dos Transportes, Paulo Srgio Passos; o Diretor-Geral do Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes (Dnit), General Jorge Ernesto Fraxe; e o Diretor-Presidente interino da Valec, Josias Sampaio.
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O propsito da visita dos representantes do Governo Federal foi esclarecer a definio de preos de dois itens que influenciam o custo de obras pblicas: material betuminoso e indenizao de jazidas. Em 2007, o TCU determinou que a Agncia Nacional do Petrleo (ANP) avaliasse os preos do Sicro-2, sistema referencial para custos de obras rodovirias gerenciado pelo Dnit e adotado como referncia para aquisio de material betuminoso por empresas contratadas (Acrdo n 2.649/2007Plenrio). Porm, segundo o Diretor-Geral do Dnit, em algumas regies, os preos de referncia avaliados e adotados como parmetro so menores do que os de mercado. Em relao indenizao por explorao de jazidas em regies marginais a rodovias, a questo discutida foi similar (Acrdo n 2.919/2011-Plenrio). De acordo com o Diretor do Dnit, o sistema Sicro tem aspectos que precisam ser melhor examinados. O Presidente do TCU esclareceu que a jurisprudncia do Tribunal pacfica quanto a aceitar preos que no constem de sistemas oficiais, desde que justificados adequadamente. Ele pontuou ainda que o TCU uma instituio aberta ao dilogo e que o objetivo do controle a melhoria da Administrao Pblica. Ele acrescentou, ainda, que, se for o caso, o Tribunal poder rever decises anteriores, desde que sejam trazidos elementos para anlise de um caso concreto e que a anlise recomende tal reviso. TCU determina que o Dnit solucione irregularidades em obras de manuteno de Rodovia Fiscalizao do Tribunal nas obras de manuteno de trechos rodovirios da BR-285, no Rio Grande do Sul, constatou que o projeto executivo no previa soluo ambiental adequada para a destinao de material resultante da fresagem do pavimento nas obras. O material excedente, nocivo ao meio ambiente, encontra-se depositado na faixa de domnio da Rodovia. A auditoria tambm encontrou sobrepreo nos servios de concreto betuminoso usinado a quente (CBUQ), fresagem contnua e reestabilizao de base nas obras relativas a um dos lotes auditados. O TCU constatou, ainda, que o custo na utilizao de areia foi reduzido em relao ao oramento inicial, no entanto, a economia de R$ 2,1 milhes no foi repassada ao contratante. O Tribunal determinou prazo ao Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes (Dnit) para que formalize termo aditivo ao contrato celebrado com um dos responsveis pelas obras para ajustar os preos dos servios de transporte de materiais. O Dnit deve ainda promover o desconto dos valores indevidamente pagos ao consrcio em razo da ocorrncia de sobrepreo.

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O TCU ainda est realizando procedimentos para identificar os responsveis e quantificar o dano ao errio decorrente do superfaturamento dos servios. (Acrdo n 40/Plenrio, de 18.1.2012, TC n 013.341/2009-0, Relator: Ministro Walton Alencar, Unidade Tcnica: 2 Secob). TCU avalia editais da concesso dos aeroportos de Guarulhos, Viracopos e Braslia O Tribunal aprovou, com ressalvas, o segundo estgio de fiscalizao das concesses para ampliao, manuteno e explorao dos aeroportos internacionais de Guarulhos, Viracopos e Braslia. Auditoria do TCU verificou que os trs aeroportos foram includos no Plano Nacional de Desestatizao sem que houvesse um plano completo de outorga para explorao da

infraestrutura aeroporturia, abrangendo todos os aerdromos pblicos brasileiros. Segundo o relator do processo, Ministro Aroldo Cedraz, o fato se deve falta de planejamento adequado para o setor. Ainda de acordo com a auditoria, a Agncia Nacional de Aviao Civil (Anac) promoveu

alteraes no edital da concesso, mas no realizou as necessrias reaberturas de prazo para elaborao ou reformulao das propostas. Contudo, verificouse que as alteraes no demonstraram, neste momento, prejuzo relevante aos concorrentes. Todavia, foi determinado Anac que, nas prximas concesses aeroporturias, promova a reabertura de prazos do edital sempre que modificadas as condies de formulao das propostas. O Ministro Aroldo Cedraz ressaltou preocupao com a qualidade do servio que ser prestado pelas concessionrias e com a participao da Infraero nas Sociedades de Propsito especfico que prestaro os servios concedidos. O TCU acompanhar, tambm, o processo de elaborao do plano de outorga de infraestrutura aeroporturia atualmente em andamento na Secretaria de Aviao Civil da Presidncia da Repblica. (Acrdo n 157/Plenrio, de 1.2.2012, TC n 032.786/2011-5, Relator: Ministro Aroldo Cedraz, Unidade Tcnica: 1 Sefid).
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TCU alerta Infraero para irregularidades em edital das obras do Galeo O Tribunal informou Presidncia da Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia (Infraero) que foram encontradas irregularidades no edital para as obras de reforma e adequao do terminal de passageiros 1 do Aeroporto Galeo, no Rio de Janeiro. Auditoria do TCU detectou a incluso, no oramento-base da licitao, de quantitativos de servios superiores aos constantes no projeto bsico e constatou preos de equipamentos eletromecnicos sem a considerao de BDI diferenciado. As irregularidades foram corrigidas pela Estatal, mas o Tribunal alertou que a reincidncia nos prximos certames poder ensejar a aplicao de sano aos responsveis. A fiscalizao realizada faz parte das aes do TCU voltadas para os empreendimentos destinados efetivao da Copa do Mundo de 2014. A obra no terminal envolve 200 mil m de rea construda, divididas entre estacionamento, desembarque, check-in e pavimento comercial. A licitao est sendo realizada por meio de Regime Diferenciado de Contratao (RDC). (Acrdo n 163/Plenrio, de 1.2.2012, TC n 036.094/2011-0, Relator: Ministro Valmir Campelo, Unidade Tcnica: 1 Secob). TCU identifica desequilbrio econmico-financeiro em contrato de concesso de rodovia no Paran O Tribunal determinou ao Departamento de Estradas de Rodagem do Paran (DER/PR) o reestabelecimento do equilbrio econmico-financeiro dos contratos relativos ao Programa de Concesso de Rodovias do Estado do Paran, ajustando, no prazo de 360 dias, os investimentos de acordo com as necessidades pblicas e as taxas de rentabilidade. Auditoria do TCU apontou que, no mbito do referido Programa de Concesses, segmentos rodovirios estaduais foram adicionados a trechos federais, totalizando 2.492,69 Km de vias, e a malha formada foi concedida iniciativa privada em seis lotes. O Tribunal constatou que o Governo do Estado do Paran reduziu o custo das tarifas dos pedgios para cerca de 50% do valor previsto no contrato, por considerar o preo elevado, um ms aps o incio da cobrana de pedgios. Entretanto, o TCU verificou que as empresas, alegando terem sido prejudicadas pela restrio das receitas, conseguiram medida judicial que as desobrigava de investir em servios de recuperao e obras de melhorias das rodovias at a deciso final do processo e enquanto perdurasse a reduo das tarifas. Segundo o relatrio da auditoria, o DER/PR entende que os aditivos contratuais, que faziam retornar as tarifas aos patamares originais e estabeleciam novos cronogramas de investimentos, foram bastante desfavorveis Administrao e vo de encontro ao interesse pblico e dos usurios.
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O Tribunal identificou ainda que so fortes os indcios de que as diversas alteraes promovidas nos contratos de concesso, algumas delas sem critrios tcnicos, ocasionaram desequilbrio econmicofinanceiro em favor das concessionrias. O TCU determinou ao DER/PR que adote, em at 360 dias, as medidas necessrias para que se faa constar clusula de reviso peridica da tarifa, a fim de repassar os ganhos decorrentes de produtividade e da eficincia tecnolgica, o aumento ou a reduo extraordinria dos custos e/ou das despesas da concessionria. (Acrdo n 346/Plenrio, de 15.2.2012, TC n 014.205/2011-4, Relator: Ministro Jos Mcio, Unidade Tcnica: 1 Sefid). Tribunal identifica falhas na atuao da ANTT no setor ferrovirio O TCU realizou auditoria na Agncia Nacional de Transportes Terrestres (ANTT), com o objetivo de avaliar a atuao da Agncia no controle e na superviso dos investimentos realizados nas ferrovias concedidas pela Unio para a prestao do servio de transporte ferrovirio de cargas. A ANTT uma agncia reguladora, criada pela Lei 10.233/2001, que tem sob sua responsabilidade a administrao dos contratos de concesso e arrendamento de ferrovias, celebrados no perodo de desestatizao. Compete Agncia fiscalizar a prestao dos servios concedidos e a manuteno dos bens arrendados, alm de autorizar projetos e a realizao de investimentos nas ferrovias. A auditoria do Tribunal apontou a existncia de graves fragilidades na atuao da Agncia no controle e na superviso dos investimentos no setor ferrovirio nacional. De acordo com a fiscalizao, o controle praticado pela ANTT sobre as aquisies de material e a contratao de servios pelas concessionrias precrio. O TCU tambm identificou que a agncia no verifica a efetivao das aes informadas nos Planos Trienais de Investimento (PTI), alm de no conciliar os registros contbeis e fsicos.

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O Tribunal constatou, ainda, que a Agncia no dispe de inventrio atualizado dos bens ferrovirios, nem exerce fiscalizao sobre o material adquirido e os custos de aquisio. A equipe de auditoria realizou levantamento e exame da legislao concernente, reviso de literatura, exame documental, entrevistas, inspeo fsica, filmagem e registros fotogrficos e percorreu aproximadamente 430 km de linhas frreas. (Acrdo n 312/Plenrio, de 15.2.2012, TC n 008.799/20113, Relator: Ministro Jos Mcio, Unidade Tcnica: 1 Secex). Tribunal identifica irregularidades em obras na BR-101/RJ O TCU determinou a audincia do Superintendente Regional do Departamento Nacional de Infraestrutura Terrestre (Dnit) no RJ para que justifique o descumprimento de determinaes e a obstruo do exerccio de fiscalizao do Tribunal. A deciso decorreu de fiscalizao realizada nas obras de adequao do trecho rodovirio Santa Cruz Itacuru Mangaratiba, na BR-101, no Estado do Rio de Janeiro. O empreendimento est inserido no Programa de Acelerao do Crescimento (PAC) do Governo Federal. O TCU constatou irregularidades como sobrepreo e ausncia de detalhamento do canteiro de obras e dos custos de mobilizao e desmobilizao. Em razo disso, foi determinado ao Dnit que suspendesse o pagamento referente aos servios de instalao de canteiro, de mobilizao e desmobilizao e, tambm, o pagamento referente aos servios remanescentes em valores superiores aos preos referenciais utilizados para apurao de sobrepreo. Entretanto, o Departamento no cumpriu a determinao. Alm disso, o rgo no disponibilizou o termo aditivo ao contrato da obra, o que foi caracterizado como obstruo ao livre exerccio da fiscalizao exercida pelo Tribunal. O Dnit dever, ainda, encaminhar ao TCU os projetos executivos, os termos aditivos, as medies e os respectivos boletins de medio. (Acrdo n 502/Plenrio, de 07.03.2012, TC n 005.906/2011-3, Relator: Ministro Jos Jorge, Unidade Tcnica: 2 Secob). Deficincia em manuteno feita pelo Dnit compromete pontes e viadutos Auditoria do TCU no Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes (Dnit) constatou irregularidades que comprometem a adequada manuteno de pontes, viadutos e obras similares presentes nas rodovias federais. As falhas podem comprometer a vida til dessa categoria de construes, chamada obras de artes especiais, e, de acordo com o Ministro-relator, Jos Mcio, podem expor o patrimnio pblico e a integridade das pessoas.
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Segundo a auditoria, o Sistema de Gerenciamento de Obras de Artes Especiais (SGO) do Dnit contempla apenas 25%, do total de 4.469 obras sobre as quais o rgo possui jurisdio. Alm disso, o Sistema no atualizado com informaes qualitativas desde 2004 e no reflete o atual estado das estruturas. Conforme levantamento realizado pelo TCU, as obras esto distribudas por uma malha rodoviria superior a 50 mil km, e estima-se que representem, conjuntamente, um patrimnio de R$ 13 bilhes. De acordo com o Ministro Jos Mcio, a falta de dados suficientes e atualizados impossibilita que o Dnit planeje adequadamente a manuteno das obras de arte especiais sob sua responsabilidade ou que atue de forma preventiva, evitando que as estruturas alcancem nveis crticos de uso. Com o objetivo de sanar as irregularidades constatadas, o Tribunal fez determinaes Autarquia. Entre elas, que o Dnit mantenha atualizados os dados do sistema de gerenciamento, com informaes que possibilitem o adequado planejamento da manuteno preventiva e corretiva das obras, e encaminhe ao Tribunal plano de ao e cronograma para implementao das determinaes. (Acrdo n 725/Plenrio, de 28.03.2012, TC n 003.134/2011-3, Relator: Ministro Jos Mcio, Unidade Tcnica: 1 Secex). TCU aponta irregularidades em obra do metr de Fortaleza O Tribunal informou Comisso Mista de Oramentos do Congresso Nacional que as medidas determinadas para sanear os indcios de graves irregularidades na execuo do trecho sul da obra do metr de Fortaleza/CE no foram integralmente cumpridas. Auditoria do TCU havia identificado superfaturamento nas obras e determinado Companhia Cearense de Transportes Metropolitanos (Metrofor) a reteno cautelar de valores. O empreendimento faz parte do Programa de Acelerao do Crescimento (PAC) e est estimado em R$1,9 bilho. O TCU determinou que a Metrofor envie cpia integral dos termos aditivos ao contrato que vierem a ser celebrados para as obras em um prazo de 10 dias a partir da data de publicao no Dirio Oficial. Isso porque a licitao foi elaborada com base em projeto executivo desatualizado com risco de se extrapolar o custo previsto. Projetos bsicos e executivos mal-elaborados abrigam diversas irregularidades que resultam em aditamento de contratos, em superfaturamentos e, muitas vezes, na paralisao dessas obras com custos gigantescos para a sociedade brasileira, advertiu o relator do processo, o Ministro Raimundo Carreiro. (Acrdo n 722/Plenrio, de 28.03.2012, TC n 006.794/2011-4, Relator: Ministro Raimundo Carreiro, Unidade Tcnica: 4 Secob).
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TCU encontra sobrepreo em obras da BR-163 no Par O Tribunal informou Comisso Mista de Oramento do Congresso Nacional que persistem indcios de irregularidades graves, com recomendao de paralisao, nas obras de construo de trechos rodovirios no corredor Oeste-Norte, na BR-163, no Estado do Par. Auditoria do TCU constatou sobrepreo que pode causar dano ao errio de aproximadamente R$ 31 milhes, caso as irregularidades no sejam sanadas e as obras prossigam. O trecho fiscalizado tem 789 quilmetros de extenso, divididos em 10 lotes. A fiscalizao realizada concentrou seus trabalhos nos lotes 1, 4 e 9 da rodovia. Dentre as irregularidades encontradas esto aquisio de insumos e transporte de material com sobrepreo, servios pagos a mais e com qualidade deficiente, alm de fiscalizao ou superviso falha ou omissa. O TCU determinou prazo ao Departamento Nacional de Infraestrutura de Transporte (Dnit) para que quantifique e obtenha o ressarcimento dos valores indevidamente pagos, bem como apure a responsabilidade das empresas supervisoras. (Acrdo n 1.383/Plenrio, de 06.06.2012, TC n 015.532/2011-9, Relator: Ministro Walton Alencar, Unidade Tcnica: 2 Secob). TCU detecta falhas em projeto para revitalizao da BR-101/BA Auditoria do Tribunal detectou sobrepreo no projeto executivo das obras de revitalizao da BR101, na Bahia, no segmento compreendido entre os quilmetros 475,3 e 956,9. O TCU informou ao Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes (Dnit) que as falhas no oramento previsto podem fazer com que o rgo venha a licitar o empreendimento com preo j incrementado em, pelo menos, R$ 23,7 milhes, ou 8,6 % do valor total orado. A obra faz parte da 2 Etapa do Programa Crema (Contrato de Restaurao e Manuteno), concebido e desenvolvido pelo DNIT, no mbito do Programa de Restaurao e Descentralizao de Rodovias Federais. As impropriedades detectadas pelo Tribunal, ainda na fase inicial do empreendimento, indicam um alto risco de prejuzo para os cofres pblicos, em razo de indcios de sobrepreo no projeto executivo. A fiscalizao examinou o projeto executivo para aferir quantitativos de restaurao, manuteno e conservao do trecho rodovirio, alm da compatibilidade dos preos orados com os praticados no mercado. Foram constatadas, ainda, impropriedades como inconsistncias nas distncias mdias de transporte e falhas na definio de material e em metodologias, que podem levar a danos futuros.

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Identificou-se tambm ausncia cia de justificativa tcnica e econmica para a previso da instalao e operao de um posto de pesagem. O Ministro Jos Mcio, relator do processo, destacou que a legislao prev que a economia na execuo requisito a ser considerado nos projetos executivos executivos de obras e servios, o que refora a necessidade de que o Dnit tome as medidas pertinentes para sanear as irregularidades relatadas afastando, dessa maneira, risco de prejuzo aos cofres pblicos. (Acrdo n 1.245/Plenrio, de 23.05.2012, TC n 007.677/2012-0, 0, Relator: Ministro Jos Mcio, Unidade Tcnica: 2 Secob). TCU detecta sobrepreo em obras da BR-364 BR em Mato Grosso Auditoria do Tribunal identificou irregularidades na construo do trecho Novo DiamantinoDiamantino Sapezal da BR-364, 364, em Mato Grosso. A fiscalizao fiscalizao constatou sobrepreo, aprovao de projeto bsico deficiente e obras realizadas em terrenos no desapropriados, dentre outras falhas. O TCU aplicou multas individuais aos responsveis pelas irregularidades tanto no mbito da Superintendncia do Dnit no Estado do Mato Grosso (Dnit/MT) quanto da Secretaria de Infraestrutura de Mato Grosso (Sinfra/MT). O Tribunal ir apurar ainda, em processo apartado, os indcios de sobrepreo decorrente de aquisio de brita e material ptreo, de servios de transporte t e fornecimento de material betuminoso e da utilizao de equipamentos menos eficientes de escavao, carga e transporte. O sobrepreo estimado em aproximadamente R$ 15 milhes. O Ministro Aroldo Cedraz, relator do processo, alertou mais uma vez z para um problema recorrente na Administrao Pblica: a execuo de obras com projeto bsico deficiente ou desatualizado. desatualizado A elaborao adequada do projeto bsico fator primordial para execuo de procedimento licitatrio do qual resulte a realizao de contratao vantajosa para a Administrao Pblica, a preo justo para todos, sem a ocorrncia de sobrepreo ou a execuo o de obras de baixa qualidade ou simplesmente sem utilidade, ressaltou. (Acrdo n 1.232/Plenrio, de 23.5.2012, TC n 010.138/2009-0, 010.138/2009 0, Relator: Ministro Aroldo Cedraz, Unidade Tcnica: 2 Secob). TCU alerta para atraso em reforma do Aeroporto de Manaus O Tribunal alertou a Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia (Infraero) e o Ministrio do Esporte sobre a possibilidade de atraso na data prevista para a entrega nas obras de reforma e
52 O Ministro relator do processo alertou, mais uma vez, para um problema recorrente na Administrao Pblica: a execuo de obras com projeto bsico deficiente ou desatualizado

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ampliao do Aeroporto de Manaus/AM. Auditoria do TCU constatou que o cronograma de desembolso financeiro do contrato est incompatvel com a execuo fsica dos servios. As obras fazem parte do conjunto de adaptaes previstas nos aeroportos brasileiros para a realizao da Copa do Mundo de 2014. De acordo com o relatrio da fiscalizao do Tribunal, se for levado em considerao o cronograma inicialmente apresentado pelo consrcio executor da obra, o empreendimento deveria estar com 13,69% concludo. Atualmente est em 4,19%. A auditoria detectou ainda execuo de servios sem termo aditivo, o que caracteriza contrato verbal com a administrao pblica, e irregularidades na contribuio previdenciria, o que pode resultar na apenao dos responsveis. (Acrdo n 1.227/Plenrio, de 23.05.2012, TC n 004.554/2012-4, Relator: Ministro Valmir Campelo, Unidade Tcnica: 1 Secob). Contrato para obras do complexo virio de Guarulhos continua irregular Fiscalizao do TCU concluiu que o contrato para as obras do Complexo Virio do Rio Baquirivu, no Municpio de Guarulhos/SP, ainda apresenta pendncias que configuram indcios de irregularidades graves com recomendao de paralisao. Segundo apurado, o contrato, que de 1999, perdeu a vigncia, mas essa situao ainda no est formalizada. Assim, o Tribunal determinou que o contrato e todos os convnios para repasse de recursos federais sejam encerrados formalmente. O Ministrio das Cidades dever informar ao TCU, em 60 dias, as providncias adotadas para cumprimento da determinao. Durante auditoria anterior, em 2003, o Tribunal constatou alteraes indevidas de projetos que ocasionaram superfaturamento decorrente de jogo de planilha. Em 2009, o TCU decidiu que o contrato s poderia seguir se houvesse desconto dos valores do dbito apurado e readequao dos preos dos servios ainda por executar. A apurao do superfaturamento segue em processo especfico de tomada de contas especial. O Complexo Virio Baquirivu inclui duas pistas e vias de acesso, em uma extenso de quatro quilmetros. O Complexo encontra-se em funcionamento, pois foi parcialmente concludo com recursos de outras fontes, que no a Federal. Resta pendente a execuo dos viadutos de acesso ao terminal de cargas do Aeroporto Internacional de Cumbica e de duas pontes. Segundo a Prefeitura de Guarulhos, no h interesse na execuo desses itens. (Acrdo n 2.146/Plenrio, de 15.08.2012, TC n 011.544/2012-0, Relator: Ministro Augusto Nardes, Unidade Tcnica: 3 Secob). Decea dever rever pagamentos por servios de suporte ao controle areo
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O Tribunal determinou que o Departamento de Controle do Espao Areo (Decea) efetue levantamento do valor pago a mais por servios de manuteno e assistncia tcnica dos sistemas de suporte do controle de trfego areo e defesa area nacional. Estimativa do TCU aponta superfaturamento anual entre R$ 1.508.589,63 e R$ 2.214.051,44 na execuo de contratos firmados, por inexigibilidade sem justificativa e j extintos, entre o Decea e a Fundao Atech na poca do apago areo. O Departamento dever providenciar a recuperao dos valores pagos indevidamente e apresentar ao Tribunal, em 60 dias, a comprovao das medidas adotadas. Os indcios de irregularidades relacionam-se a pesquisa de preo equivocada e ausncia de oramento detalhado e de demonstrativo de custos. Alm disso, foi detectado inexistncia de planos de trabalho, inadequado nvel de preciso para definir objeto a ser contratado, contratao direta sem projeto bsico e ausncia de mecanismo de solicitao, avaliao e mensurao dos servios prestados. De acordo com o relatrio da auditoria, houve ainda pagamentos contratuais antes da verificao da prestao de servio. Um dos servios pagos sem a devida comprovao da execuo refere-se manuteno preventiva no Centro de Gerenciamento da Navegao Area (CGNA). Os relatrios mensais de atendimento no apresentam registro desses servios e, segundo justificativa dos responsveis, a situao ocorreu durante o momento crtico do caos areo. A crise area no deve ser justificativa para relaxamento dos controles, pelo contrrio, o momento que exige um acirramento do controle, devendo ser registradas todas as aes realizadas, de forma a buscar a maior efetividade possvel nos servios que envolvem a defesa area e o controle do trfego areo, afirmou a relatora do processo. (Acrdo n 2.163/Plenrio, de 15.8.2012, TC n 003.806/2008-7, Relator: Ministra Ana Arraes, Unidade Tcnica: Sefit). Irregularidades em contratos para obras do Aeroporto de Macap sero apuradas em tomada de contas especial Fiscalizao do TCU, em dois contratos para obras no Aeroporto de Macap, no Estado do Amap, identificou as seguintes irregularidades: restrio competitividade da licitao, inexistncia de projeto bsico atualizado, subcontratao irregular de empresa e execuo de servios sem formalizao de aditivo. Os responsveis tiveram as razes de justificativa rejeitadas e foram multados individualmente. O primeiro contrato examinado refere-se execuo das obras e servios de construo do novo terminal de passageiros, do sistema virio, de edificaes e ampliao do ptio de aeronaves. O segundo refere-se a servios de consultoria tcnica e apoio fiscalizao de projetos e oramento e a obras e servios de engenharia a cargo da Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia (Infraero).
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Os responsveis sero chamados para apresentar defesa ou comprovar o recolhimento aos cofres da Unio das quantias equivalentes aos superfaturamentos apontados nos referidos contratos para a ampliao do aeroporto. Os valores a serem recolhidos variam de R$ 10 mil a R$ 7 milhes, aproximadamente. O TCU tambm autuar Tomada de Contas Especial (TCE) a fim de reaver o dbito decorrente das irregularidades apontadas. (Acrdo n 1.703/Plenrio, de 04.07.2012 TC n 008.884/2006-0. Relator: Ministro Aroldo Cedraz, Unidade Tcnica: 1 Secob). TCU aprova primeiro estgio de arredamento para obras no Porto de Itagua/RJ O Tribunal aprovou o primeiro estgio do arrendamento de rea para construo do Terminal de Granis Slidos (TGS II), tambm conhecido como Terminal do Meio, no Porto de Itagua, no Rio de Janeiro. Em 2011, o TCU questionou a Agncia Nacional de Transportes Aquavirios (Antaq) e a Companhia Docas do Rio de Janeiro (CDRJ), responsveis pelo empreendimento, sobre a no realizao de audincia pblica recente, parte integrante do processo de arredamento. Como forma de regularizao, a Antaq e a CDRJ optaram por realizar uma nova audincia e com isso, reiniciar o prazo para anlise do processo pelo Tribunal, a partir do envio da documentao atualizada. Alm disso, a CDRJ corrigiu erros identificados pelo TCU no clculo de encargos sociais sobre salrios, que na ocasio resultaram em um acrscimo de mais de R$ 3,8 milhes nos gastos com pessoal. Foram ajustados tambm os clculos do Imposto de Renda de Pessoa Jurdica (IRPJ) que utilizaram como base para as contas o lucro operacional aps a contribuio social e no antes como manda a lei. O TCU determinou Antaq que no aprove projetos de arrendamento de instalaes porturias cuja audincia pblica no esteja atualizada e reiterou a soluo para os erros nos clculos para que no sejam cometidos novamente. (Acrdo n 2.324/Plenrio, de 29.08.2012, TC n 028.077/2011-3, Relator: Jos Mcio, Unidade Tcnica: 1 Sefid) Cautelar paralisa concorrncia para obras do Porto do Rio de Janeiro/RJ O Tribunal determinou por meio de medida cautelar que a Companhia Docas do Rio de Janeiro (CDRJ) paralise a concorrncia para obras do Porto do Rio de Janeiro at que o TCU se pronuncie conclusivamente sobre o processo. A obra se insere nos preparativos para a Copa do Mundo de 2014 e tem como finalidade a construo de trs peres que possibilitaro a acostagem de seis navios de passageiros simultaneamente.
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O TCU constatou que aps a entrega de quatro propostas concorrentes da licitao, a CDRJ anulou a reunio de abertura dos documentos de habilitao devido a questionamento feito por um dos competidores contra as exigncias para comprovao de capacitao tcnica e operacional. O rgo devolveu as propostas s concorrentes com exceo de duas empresas. Os envelopes foram entregues sem julgamento efetivo das documentaes de habilitao e mesmo assim uma das concorrentes foi considerada habilitada para realizar os servios. De acordo com o relator do processo, a restituio da documentao de habilitao aos licitantes resultou em efeitos irreversveis continuidade do certame. No h como a licitao prosseguir do ponto em que se encontra. Os licitantes no podem novamente entregar a documentao de habilitao Comisso de Licitao para julgamento, pois j houve a abertura da proposta de preos de um dos licitantes. O Tribunal determinou prazo para que a CDRJ manifeste-se sobre os motivos que levaram invalidao da anulao da reunio de recebimento e abertura dos documentos de habilitao, a restituio dos envelopes sem julgamento efetivo das documentaes de habilitao e as justificativas para a no devoluo da proposta de preos de uma das concorrentes. Alm disso, a CDRJ, juntamente com a Secretaria de Portos da Presidncia da Repblica (SEP/PR), devem se pronunciar sobre a viabilidade de concluso da obra ao tempo da realizao da Copa de 2014. A licitao j havia sido suspensa em 2011 por indcios de sobrepreo e ndice de benefcios e despesas indiretas (BDI) elevado. (Ata n 37/Plenrio, de 19.09.2012, TC n 029.015/2012-0, Relator: Ministro Valmir Campelo, Unidade Tcnica: 4 Secob) Fiscalizao do TCU encontra falhas em obras da Ferrovia Norte-Sul O Tribunal analisou a evoluo fsica e financeira das obras da Ferrovia Norte-Sul, nos lotes 1S a 4S, no trecho compreendido entre a cidade de Rio Verde/GO e Ponte do Rio Arantes e no lote 5S, localizado entre a Ponte do Rio Arantes/MG e a cidade de Estrela dOeste/SP. De acordo com auditoria realizada pelo TCU, os mtodos de construo utilizados pela Valec Engenharia, Construes e Ferrovias S.A. resultaram em projeto bsico deficiente ou desatualizado, com pagamento irregular da despesa e avano desproporcional das etapas de servio, circunstncia que apontam provvel atraso na execuo. A fiscalizao aponta graves deficincias. De acordo com o relator do processo, no h certeza de que a ferrovia efetivamente construda ser aquela licitada. Com esse grau de impreciso do projeto
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bsico, no h sequer uma estimativa aproximada dos custos finais do empreendimento e da previso para sua concluso, alm do que, abre-se a possibilidade de diversas formas de malversao de recursos pblicos, afirmou. O TCU determinou prazo para que a Valec envie a definio do traado da obra, indicando solues para resolver os problemas e interferncias constatados. Alm disso, a Empresa deve providenciar a adequao oramentria e a reformulao do projeto bsico da obra. (Acrdos n 2.466 e n 2.467, ambos do Plenrio, de 11.09.2012, TCs n 009.594/2012-4 e n 012.612/2012-0, Relator: Ministro-Substituto Augusto Sherman, Unidade Tcnica: 4 Secob). TCU determina aplicao de multas nas obras de construo da Ferrovia Norte-Sul (FNS) Auditoria do Tribunal determinou a aplicao de multas no valor total de R$ 86 mil aos responsveis pelas irregularidades persistentes nas obras de construo da Ferrovia Norte-Sul, trecho Aguiarnpolis-Palmas, no Estado de Tocantins. A deciso do TCU determina ainda a constituio de processos de tomada de contas especial para cada contrato das obras, com o objetivo de quantificar o dbito e apurar os responsveis em face do superfaturamento identificado, bem como das irregularidades no suprimidas. As irregularidades com potencial prejuzo ao errio devem ser objeto de tomada de contas especial prpria, para quantificao do dano e lapidao das responsabilidades, assegura o relator da matria. (Acrdo n 1.910/Plenrio, de 25.07.2012, TC n 018.509/2008-9, Relator: Ministro Valmir Campelo, Unidade Tcnica: 4 Secob). Tribunal encontra novas irregularidades em obras da BR-440/MG O TCU identificou sobrepreo de mais de R$ 3,2 milhes nos servios de escavao, carga e transporte de materiais nas obras da BR-440, ligao entre a BR-267 e a BR-040, em Minas Gerais. A obra j havia sido auditada pelo Tribunal em 2011 e na ocasio apresentou falta de concluso da galeria de concreto para escoamento da gua da chuva, ausncia de projeto executivo e sub-rogao indevida do contrato firmado entre o Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes (Dnit) e a empreiteira responsvel. poca da primeira auditoria, TCU determinou ao Dnit a concluso da galeria de concreto e a resciso do contrato, mas, para que a obra no entrasse no quadro de bloqueio de verba e tivesse que ser paralisada, o rgo se comprometeu com o Comit de Obras Irregulares (COI) do Congresso Nacional em terminar a galeria de escoamento e promover a resciso do contrato, alm de realizar nova licitao para os servios e obras remanescentes.
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A fiscalizao de 2012, contudo, verificou que as medidas corretivas no foram tomadas por parte do Dnit. Por isso, o TCU reiterou a deciso de 2011. Alm disso, o sobrepreo nos servios de escavao, carga e transporte de materiais ser avaliado em outro processo, que analisa irregularidades nos custos da obra. O Tribunal informou Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao do Congresso Nacional que subsistem os indcios de irregularidades e que seu saneamento depende do cumprimento das determinaes. (Acrdo n 2.154/Plenrio, de 15.08.2012; TC n 006.176/2012-7; Relator: Ministro Raimundo Carreiro, Unidade Tcnica: 2 Secob). Tribunal encontra irregularidades em obras da BR-364, no Acre O TCU identificou irregularidades nas obras de manuteno da BR-364 nas proximidades dos municpios de Tarauac e Rodrigues Alves, no Estado Acre. Auditoria do Tribunal apontou falha de superviso e de fiscalizao na execuo dos servios; ausncia de relatrios de controle tecnolgico e de fichas de campo com assinatura de
Deficincias na fiscalizao e superviso de contratos permitem que se perpetue a recorrente m qualidade dos servios de pavimentao prestados em todo o Pas ... (Ministro relator do processo)

responsvel tcnico, o que impossibilita a comprovao da qualidade dos servios; antecipao de pagamentos e a exigncia de visita tcnica ao local das obras em data e horrio nicos e pr-definidos, o que restringiu a competitividade da licitao.

De acordo com o relator do processo, Ministro Aroldo Cedraz, deficincias na fiscalizao e superviso de contratos permitem que se perpetue a recorrente m qualidade dos servios de pavimentao prestados em todo o Pas e a consequente exposio dos usurios a riscos de acidentes, sem contar os prejuzos financeiros associados danificao precoce de seus veculos. O TCU determinou ao Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes (Dnit) e ao Departamento de Estradas de Rodagem, Infraestrutura Hidroviria e Aeroporturia do Acre (Deracre) que, no prazo de 60 dias, verifiquem a qualidade e a adequao dos servios, exigindo da empresa contratada a reparao dos servios que apresentarem deficincias. Os rgos devem informar ao Tribunal as medidas tomadas. Alm disso, o TCU realizar audincia com os responsveis do Dnit, do Deracre e da contratada para esclarecimento do baixo teor de betume utilizado na obra. (Acrdo n 2.304/Plenrio, de 29.08.2012, TC n 006.968/2012-0, Relator: Ministro Aroldo Cedraz, Unidade Tcnica: 2 Secob).
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TCU encontra indcios de superfaturamento nas obras da BR-386/RS O Tribunal identificou indicativo de superfaturamento de mais de R$ 9 milhes nas obras de duplicao da rodovia BR-386, trecho entre os municpios de Taba e Estrela no Estado do Rio Grande do Sul. O superfaturamento decorrente de superestimativa de terraplenagem e da diferena entre as distncias mdias de transporte de material executadas e as remuneradas ao consrcio responsvel. O TCU apontou ainda indcios de sobrepreo na estimativa da distncia de transporte de terraplenagem e em servios de revestimento e proteo da rodovia, totalizando mais de R$ 4,5 milhes. O Tribunal determinou prazo para que os responsveis pela aprovao e reviso do projeto executivo e as empresas participantes do consrcio responsvel pela a obra se manifestem sobre as irregularidades. (Acrdo n 1.843/Plenrio, de 04.07.2012, TC n 007.081/2012-0, Relator: Ministro Valmir Campelo, Unidade Tcnica: 2 Secob). TCU aprova primeiro estgio de outorga de servio de transporte rodovirio interestadual de passageiros O Tribunal aprovou o primeiro estgio do processo de outorga de permisso para servios regulares de transporte rodovirio interestadual de passageiros, conduzido pela Agncia Nacional de Transportes Terrestre (ANTT). Nesta etapa, foram analisadas questes relativas viabilidade tcnica e econmico-financeira do projeto. A permisso tem vigncia de quinze anos. Para anlise de viabilidade tcnica, o Tribunal examinou os estudos de demanda, os parmetros operacionais e o esquema operacional das linhas. Segundo o relatrio do trabalho, a metodologia do estudo, apresentado pela ANTT, est adequada, em conformidade com a legislao e aplica-se com robustez e coerncia a todas as linhas abrangidas. Quanto viabilidade econmico-financeira, o TCU verificou os parmetros operacionais, financeiros e tributrios, os parmetros de investimento e de custo, alm da avaliao dos coeficientes tarifrios mximos. Para o Tribunal, o modelo elaborado pela agncia atende ao princpio de que a tarifa a ser cobrada destina-se a remunerar adequadamente o custo do transporte oferecido e os investimentos necessrios sua execuo. Entenda o projeto - o processo de outorga abranger ligaes entre 2.050 municpios brasileiros e ser segmentado em 2.109 linhas, com previso de utilizao de 8.178 nibus. A remunerao ser por cobrana de tarifa aos usurios, segundo valor mnimo de R$ 9,51/100km e mximo de R$ 13,35/100km. A
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concesso faz parte do Projeto de Rede Nacional de Transporte Rodovirio Interestadual e Internacional de Passageiros (ProPass Brasil). Os servios de transporte rodovirio interestadual de passageiros foram segmentados em 16 grupos, considerando a distribuio geogrfica, e 54 lotes, para garantir a continuidade do atendimento, obter ganho de escala operacional e permitir tarifas mais baixas. Cada lote ser operado por uma nica permissionria, mas as linhas que o compem podero ser operadas por mais de uma empresa, conforme a definio da quantidade de operadoras em cada linha. O somatrio da receita dos lotes durante a vigncia dos contratos totaliza R$ 23 bilhes a valor presente. (Acrdo n 2.903/Plenrio, de 24.10.2012; TC-015.419/2012-6; Relator: Ministro Jos Mcio, Unidade Tcnica: 1 Sefid) Projetos de infraestrutura em transportes enfrentam precariedade de estudos Os projetos rodovirios desenvolvidos pelo Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes (Dnit) foram verificados por meio de 15 auditorias do TCU dedicadas ao tema. Para a fiscalizao de estudos e projetos de infraestrutura de transportes, o Tribunal selecionou sete obras do Crema 2 Etapa, trs obras de restaurao e cinco obras de duplicao ou implantao. Os oramentos das obras somam R$ 1,5 bilho. As principais constataes referem-se precariedade dos estudos geotcnicos e de viabilidade econmica empregados para definir as jazidas de materiais a serem utilizadas nas obras, sobretudo de brita e de areia. Em parte dos projetos foram desconsideradas jazidas que possibilitariam reduo dos valores previstos, sem que fosse apresentada qualquer justificativa tcnica. Os estudos topogrficos e geotcnicos que do suporte s solues de engenharia apresentaram deficincias que vo desde a realizao de ensaios geotcnicos em nmero abaixo do recomendado ausncia de dados necessrios no projeto de terraplenagem. Outro ponto diz respeito ausncia, nos projetos, de critrios que fundamentem o recebimento das obras a serem realizadas, que deve ser baseado em resultados de ensaios tcnicos que avaliem a condio funcional e estrutural da rodovia. (Acrdo n 2.928/Plenrio, de 30.10.2012; TC-033.616/20116; Relator: Ministro Aroldo Cedraz, Unidade Tcnica: 1 Secob). Radares em estradas federais esto aqum do previsto O controle eletrnico de velocidade feito nas rodovias federais est sendo implementado de forma lenta. Auditoria realizada pelo TCU avaliou o Programa Nacional de Controle Eletrnico de Velocidade (PNCV), conduzido pelo Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes (Dnit) e
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verificou que, segundo o cronograma do Programa institudo para esse fim em 2009, 2.227 medidores eletrnicos deveriam estar em operao em abril de 2012, mas, em junho, s 584 estavam operando. Ao todo so 2.696 aparelhos contratados. A lentido deve-se a atrasos na execuo de atividades como anlise de estudos tcnicos e aferio dos equipamentos pelo Instituto Nacional de Metrologia, Normalizao e Qualidade Industrial (Inmetro). Entre 2007 e 2010, ocorreram 24.393 acidentes fatais nas estradas brasileiras, com 213.519 feridos. Estudos do Dnit mostram que o custo gerado pelos acidentes, compreendendo danos aos veculos, custos mdico-hospitalares, despesas de funerais, danos ao patrimnio do Dnit e at custos subjetivos, superou R$ 26 bilhes, entre os anos de 2006 e 2008. Embora existam aparelhos em funcionamento, as notificaes de infraes e de penalidades no esto sendo feitas, o que impossibilita a aplicao de sanes. O fato decorre principalmente da falta de acesso pelo Dnit ao Sistema de Registro Nacional de Infraes (Renainf). Para tentar sanar a deficincia, o Dnit estabeleceu com as empresas contratadas nova meta de colocar em operao 1.650 medidores de velocidade at o final deste ano, nmero que corresponde a 74% do quantitativo previsto. O TCU tambm constatou possibilidade de melhoria na metodologia de controle da velocidade, baseada atualmente em aparelhos fixos que s inibem a alta velocidade no ponto vigiado, alm de possvel terceirizao de funes como validao de imagens de veculos infratores, anlise e monitoramento de defesa prvia e recurso contra autuaes. O TCU determinou que o Dnit passe a monitorar as causas de atrasos nas etapas que antecedem o incio da operao dos aparelhos e remeta os dados ao Tribunal. (Acrdo n 2.758/Plenrio, de 10.10.2012; TC 012.051/2012-8; Relator: Ministro Jos Mcio; Unidade Tcnica: 1 Secex) Fiscalizao do TCU gera economia de R$ 6 milhes em obras do Aeroporto de Florianpolis Auditoria realizada pelo Tribunal constatou sobrepreo em sete itens do oramento-base da licitao para obras no Aeroporto de Florianpolis/SC. A fiscalizao provocou a reviso dos valores orados por parte da Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia (Infraero), acarretando uma economia de quase R$ 6 milhes para os cofres pblicos. Foram auditadas, ainda em fase de licitao, obras de construo do novo terminal de passageiros, edifcios de apoio, central de utilidades, estao de gua de reuso, automao predial e sistemas eletrnicos do aeroporto. Dos sete itens verificados como irregulares, cinco foram acatados pela Infraero e
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corrigidos. Quanto aos outros dois itens, a Infraero apresentou justificativas tcnicas para a manuteno do valor inicialmente previsto, as quais foram acolhidas pelo TCU. Segundo o Relator do processo, Ministro-Substituto Marcos Bemquerer, todos os pontos questionados pela auditoria foram corrigidos ou justificados. (Acrdo n 2.840/Plenrio, de 17.10.2012; TC-024.343/2012-9; Relator: Ministro-Substituto Marcos Bemquerer, Unidade Tcnica: 1 Secob). Obras do Aeroporto de Confins/MG apresentam indcios de irregularidades Auditoria do TCU detectou restrio competitividade e indcios de irregularidades nos projetos bsico e executivo das obras de construo do terceiro terminal de passageiros do Aeroporto Internacional de Confins, em Belo Horizonte, Minas Gerais. O empreendimento, que pretende atender 5,8 milhes de passageiros por ano, tem previso de concluso para dezembro de 2013 e consta na Matriz de Responsabilidades da Copa do Mundo. De acordo com o relatrio, a Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia (Infraero) no conseguiu comprovar adequao e economicidade na escolha de solues para o dimensionamento da estrutura metlica da cobertura. O TCU tambm constatou que existem irregularidades relativas exigncia de comprovao de experincia dos licitantes, o que pode levar restrio da competitividade. Alm disso, o certame, realizado pelo Regime Diferenciado de Contratao (RDC), foi considerado fracassado, devido ao fato de os preos apresentados pelas licitantes serem superiores s estimativas da Infraero. Segundo o Relator do processo, Ministro Valmir Campelo, a situao preocupante, principalmente, porque a realizao de um novo procedimento licitatrio envolve trmites burocrticos que podem impactar no cronograma de execuo das obras. A possibilidade de atraso nas obras da Copa j havia sido discutida pelo Tribunal em trabalhos anteriores. O TCU alertou que a utilizao do RDC em obras com trmino posterior Copa do Mundo de 2014, ou Olimpadas de 2016, s ser considerada legtima em casos que ao menos frao do empreendimento tenha efetivo proveito para a realizao dos megaeventos esportivos. O Tribunal tambm determinou que a Infraero elabore projeto executivo da estrutura metlica, contendo memoriais de clculos e justificativas para as premissas e critrios adotados. (Acrdo n 2.880/Plenrio, de 24.10.2012; TC-028.241/2012-6; Relator: Ministro Valmir Campelo, Unidade Tcnica: 1 Secob). Auditoria do TCU identifica sobrepreo de 74 milhes em obra em Tocantins O Tribunal detectou sobrepreo de R$ 74 milhes nas obras de construo de ponte sobre o Rio Araguaia, a qual fica na BR-153 e ligar as cidades de Xambio/TO e So Geraldo do Araguaia/PA. A
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fiscalizao investigou convnio, no valor de R$ 240 milhes, celebrado entre o Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes (Dnit) e a Secretaria de Infraestrutura do Estado de Tocantins (Seinfra-TO). O sobrepreo detectado representa 32,6% do total da obra. O TCU classificou os indcios encontrados como Irregularidade Grave com Recomendao de Paralisao (IG-P). Dentre as impropriedades, esto quantitativos superestimados de alguns servios e adoo de custos unitrios acima do preo mdio de mercado, alm de deficincias detectadas no projeto bsico. Essas ltimas irregularidades comprometeram o procedimento licitatrio, uma vez que impossibilitaram a adequada descrio dos servios a serem implementados na obra. De acordo com o relator do processo, Ministro-Substituto Marcos Bemquerer, a falta de rigor tcnico na elaborao do projeto bsico pode afastar do certame as empresas que optem por no correr o risco de apresentar um oramento elaborado sem a necessria preciso. O TCU determinou ao Dnit que anule a concorrncia e o contrato referentes construo de ponte sobre o Rio Araguaia. O rgo tambm dever realizar novo procedimento licitatrio para a construo, com base em projeto bsico que contemple explicitao de memria de clculo e de custos de mo de obra, alm da disponibilizao da documentao. (Acrdo n 2.819/Plenrio, de 17.10.2012; TC014.599/2011-2; Relator: Ministro Raimundo Carreiro, Unidade Tcnica: 2 Secob). Construes de terminais fluviais na Regio Norte tm superfaturamento e fiscalizao deficiente O TCU constatou irregularidades em construes de terminais fluviais na Regio Norte, no decorrer de 15 fiscalizaes. Os problemas mais recorrentes foram superfaturamento resultante de preos excessivos frente ao mercado, adiantamento de pagamentos e fiscalizao ou superviso deficiente. Segundo relatrio do Tribunal, que consolidou as fiscalizaes de obras em 2012, h servios com preos bem acima dos valores de mercado, especialmente os relacionados aquisio, beneficiamento e tratamento de pintura de elementos navais. A auditoria verificou ainda que os critrios de medio previstos nos editais e nos contratos no estavam sendo obedecidos, ocasionando adiantamento de pagamento. Houve ainda prorrogaes recorrentes dos contratos de execuo dos terminais fundadas em justificativas inadequadas e ausncia de avaliao dos projetos executivos a fim de se mitigarem os riscos de acidentes com os flutuantes, conforme registrado nos portos de Manacapuru e de Manicor. O TCU fiscalizou ainda trs editais da Superintendncia Regional do Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes (Dnit) nos estados do Amazonas e de Roraima, referentes a obras de
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terminais fluviais. Nessas fiscalizaes, alm de sobrepreo, constatou-se desatualizao de projetos bsicos. Obras como a dos portos de Anori, Anam e Alvares, no Amazonas, que esto em fase de edital, podem estar sujeitas a acidentes com flutuantes, similares aos citados anteriormente. Embora os riscos sejam previsveis e decorrentes dos ciclos de cheia na Bacia Amaznica, os projetos no contemplaram solues para mitigar os riscos e evitar danos e prejuzos. (Acrdo n 2.928/Plenrio, de 30.10.2012; TC033.616/2011-6; Relator: Ministro Aroldo Cedraz, Unidade Tcnica: 1 Secob). Irregularidades em contratos da BR-364/MT sero apuradas em tomadas de contas especiais Auditoria do TCU nos contratos das obras de manuteno de trechos rodovirios da BR-364/MT constatou indcios de superfaturamento avaliado em mais de R$ 7 milhes, alm de irregularidades como ausncia de estudos de viabilidade tcnica, falta de descrio do servio a ser executado e pagamento por servios no realizados. O Tribunal far tomadas de contas especiais nos contratos a fim de apurar o dbito e as responsabilidades. As empresas responsveis pela execuo das obras sero chamadas para apresentar defesa ou comprovar o recolhimento Unio de quantias equivalentes aos superfaturamentos apontados nos contratos. Os funcionrios do Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes (Dnit), responsveis pela aprovao do projeto executivo e do oramento, foram multados. (Acrdo n 2.664/ Plenrio, de 03.10.2012; TC-005.870/2009-5; Relator: Ministro Aroldo Cedraz, Unidade Tcnica: 2 Secob) 4.9.1.3. Comunicaes

Fiscalizaes do TCU geram melhorias na atuao da Anatel Auditoria realizada pelo Tribunal na Agncia Nacional de Telecomunicaes (Anatel) resultou em melhorias na gesto de multas administrativas no mbito da Agncia. O TCU analisou a gesto da arrecadao de multas administrativas aplicadas por rgos e entidades federais com escopo nos exerccios de 2005 a 2009. A fiscalizao focalizou 17 unidades jurisdicionadas, sendo 10 agncias reguladoras (incluindo a Anatel) e teve incio devido constatao do baixo percentual de arrecadao das multas administrativas aplicadas por rgos da Administrao Pblica Federal. Foram identificadas diversas deficincias na rea examinada, tais como: baixo percentual de arrecadao das multas em relao ao total aplicado (mdia: 3,7%); baixa proporo de inscries no
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Cadin (mdia: 5,77%); baixo percentual de execues fiscais oriundas de multas administrativas (mdia: 15%); risco de prescrio dos crditos decorrentes das multas; e anulao de multas em instncias administrativas. O relatrio da auditoria apontou, ainda, como consequncia mais grave desse conjunto de achados, a perda de eficcia do poder de sano dos entes fiscalizadores. Ao analisar a matria, o Tribunal expediu determinaes aos entes fiscalizados com o objetivo de aperfeioar a gesto da rea enfocada (Acrdos n 1.817/2010 e n 482/2012, ambos do Plenrio). Recentemente, o TCU recebeu da prpria Anatel informaes sobre as melhorias implementadas por fora dos citados acrdos. Tais informaes denotam os esforos da Agncia para aperfeioar a gesto das multas administrativas sob sua responsabilidade, o que reflete a efetividade do trabalho realizado pelo Tribunal. O relator do processo destacou que o valor mdio anual das multas arrecadadas pela Anatel passou de R$ 41,9 milhes, referentes ao perodo auditado (de 2005 a 2009), para R$ 70,6 milhes, nos exerccios de 2010 e 2011, o que revela um acrscimo de 68,5% nesse indicador. O percentual de inscries de responsveis no Cadin a cargo da Anatel, tambm cresceu de 30,3%, entre 2005 e 2009, para 69,8%, em 2012. Outra melhoria ressaltada foi expressivo montante de depsitos judiciais em virtude de multas aplicadas pela Agncia, que alcanou a notvel cifra de R$ 856,1 milhes at junho de 2011. Sendo que, entre 2005 e 2009, o total acumulado de todas as multas aplicadas pela Anatel foi de R$ 218,5 milhes, o montante de multas arrecadadas no mesmo perodo foi de apenas R$ 180,6 milhes e o valor acumulado dos dbitos em execuo judicial, tambm entre 2005 e 2009, foi apenas R$ 4,5 milhes. A Anatel tambm publicou novo Regulamento de Aplicao de Sanes Administrativas, em que foram estabelecidos parmetros e critrios para aplicao das sanes administrativas a cargo da Agncia. Entre as inovaes implementadas com o novo regramento, foram criados incentivos regularizao de infraes e reparao de danos aos usurios, alm de instrumentos de desestmulo litigncia judicial e administrativa, em consonncia com os princpios da eficincia, celeridade e economia processuais. (Acrdos n 482/2012 e n 1.817/2010, ambos do Plenrio, TC n 022.631/2009-0, Relator: Ministro Raimundo Carreiro, Unidade Tcnica: Semag) O TCU acompanha o processo de outorga da telefonia mvel 4G O Tribunal iniciou fiscalizao de acompanhamento da licitao conduzida pela Agncia Nacional de Telecomunicaes (Anatel) para outorga de radiofrequncias, com o objetivo de levar conectividade s
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regies rurais ou de baixa densidade demogrfica e de disponibilizar a chamada quarta gerao (4G) da tecnologia de comunicaes mveis em banda larga nas cidades brasileiras. O Ministro Walton Alencar, relator do processo, ressaltou que essa licitao constitui um grande marco na construo de uma nova infraestrutura de telecomunicaes em nosso Pas. A velocidade real estimada para as redes 4G de 5 a 30 vezes mais rpida, em mdia, do que a alcanada com as atuais redes 3G. O edital da licitao cuidou de assegurar, tambm, a universalizao da telefonia rural, contando com diversas obrigaes, a exemplo da oferta gratuita de internet para as escolas rurais. O modelo de licitao previa quatro lotes de frequncia para oferta nacional do servio de telefonia mvel de quarta gerao (4G). Esses lotes foram arrematados pelo valor de R$ 2,565 bilhes, o que representa gio de 35,69% em relao ao valor mnimo exigido para esses quatro lotes, que somava R$ 1,890 bilho. De acordo com a modelagem adotada, os vencedores dessas quatro reas ficaram obrigados a fazer os investimentos necessrios para oferta da telefonia e internet mvel na rea rural. Alm desses lotes nacionais que do direito a operar o 4G em todo o pas, tambm foram licitados 273 lotes regionais. Ao todo, foram vendidos 54 lotes pelo valor de R$ 2,930 bilhes, com gio mdio de 31,3% sobre o preo mnimo total (R$ 2,232 bilhes). Embora o trabalho ainda esteja em andamento, o Ministro Walton apresentou as principais mudanas que foram propostas pela equipe do TCU e acatadas pela Anatel: alterao no fluxo de caixa, que apresentava inicialmente 16 perodos, enquanto a outorga de 15 anos; erro na utilizao da depreciao anual, devidamente corrigida aps a interveno do Tribunal; inconsistncias nas premissas das despesas operacionais no fluxo de caixa, pois no retratavam o aumento do nmero de usurios ao longo dos anos; o WACC (taxa de desconto) estava desatualizado, com valores de 2007, alm de apresentar erro no clculo da taxa real a partir da taxa nominal. A Agncia atualizou todos os componentes possveis e corrigiu o erro de clculo. Com isso, a taxa real caiu de 8,69% para 7,59%. foi verificado um erro material no edital em relao aos valores para a faixa de 450 MHz. O TCU avisou Anatel, que republicou o edital, com a devida correo.

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A atuao do Tribunal permitiu que houvesse um aumento total de 16% entre o preo mnimo inicialmente encontrado pela Anatel e aquele que constou oficialmente do edital do certame. (TC n 007.574/2012-6, Relator: Ministro Walton Alencar, Unidade Tcnica: 2 Sefid). TCU reitera determinaes e recomendaes Anatel sobre qualidade dos servios de telefonia O Tribunal, ao avaliar o desempenho das agncias reguladoras, constatou que a Agncia Nacional de Telecomunicaes (Anatel) no cumpriu totalmente determinaes e recomendaes expedidas em duas fiscalizaes referentes regulao da qualidade dos servios de telecomunicaes. A primeira fiscalizao avaliou o servio de atendimento ao usurio prestado pela Anatel, e segunda, verificou a atuao da Agncia no acompanhamento da qualidade dos servios de telecomunicaes. Acrdos n 1.458/2005 e n 2.109/2006, ambos do Plenrio. O TCU identificou que aspectos fundamentais relativos qualidade da prestao de servios para os usurios de telefonia no eram devidamente tratados pelo rgo regulador. O Tribunal constatou lacunas na regulamentao, fragilidades nos processos de fiscalizao desenvolvidos pela agncia e falta de efetividade das sanes impostas s prestadoras de servios. Segundo a auditoria, tambm no h priorizao de polticas efetivas para educao do usurio. O relatrio da fiscalizao informa, ainda, que a Anatel no concretizou a maior parte do prprio plano de aes elaborado para cumprir as deliberaes do TCU. Quase sete anos aps a primeira deciso, apenas 47% das recomendaes do Tribunal foram implementadas pela Agncia. Do acrdo posterior, somente 15% das recomendaes foram implementadas e 27% das determinaes efetivamente cumpridas. O TCU fixou prazo para que um novo plano de trabalho para implementao das determinaes seja elaborado e recomendou Anatel que aprimore a coordenao entre as suas diversas reas, bem como que considere a possibilidade de sancionar com maior rigor as prestadoras que no tratarem adequadamente as reclamaes encaminhadas ao prprio call center. A Presidncia e o Conselho Diretor da Anatel foram alertados de que as determinaes e recomendaes ainda no cumpridas ou implementadas dependem fundamentalmente de suas atuaes, sendo, portanto, de responsabilidade direta do corpo dirigente da Autarquia. O TCU continuar a acompanhar as medidas adotadas pela Anatel para melhoria da prestao dos servios de telecomunicaes. (Acrdo n 1.864/Plenrio, de 18.07.2012, TC n 023.332/2008-7, Relator: Ministro Augusto Sherman, Unidade Tcnica: 2 Sefid).
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Tribunal aprova primeiro estgio de licitao para 4G O TCU aprovou, com ressalvas, o primeiro estgio do processo de concesso para outorga de radiofrequncias, com o objetivo de disponibilizar a quarta gerao da tecnologia de comunicaes mveis em banda larga (4G) nas cidades brasileiras e levar conectividade s regies rurais. A licitao est sendo conduzida pela Agncia Nacional de Telecomunicaes (Anatel). O Ministro Walton Alencar, relator do processo, ressaltou que essa licitao constitui um grande marco na construo de uma nova infraestrutura de telecomunicaes em nosso Pas. A velocidade real estimada para as redes 4G de 5 a 30 vezes mais rpida, em mdia, do que a alcanada com as atuais redes 3G. O edital da licitao cuidou de assegurar, tambm, a universalizao da telefonia rural, contando com diversas obrigaes, a exemplo da oferta gratuita de internet para as escolas rurais. Aps a anlise do Tribunal, o preo mnimo de outorga aumentou em mais de R$ 457 milhes, caso todos os lotes da faixa destinada a atender rea rural recebam propostas independentes dos lotes da banda larga. Se as ofertas forem em conjunto, o benefcio estimado da atuao do TCU sobe para cerca de R$ 500 milhes. O TCU aprovou o estudo de viabilidade econmica da outorga, que determina preos mnimos e valores referenciais, mas indicou pontos passveis de aprimoramento para as prximas licitaes. Alm disso, o Tribunal constatou que o uso do custo mdio ponderado do capital estava desatualizado. Outra ressalva do TCU foi a fixao, em norma geral, de ttulo especfico de longo prazo do Tesouro Nacional nas frmulas do custo mdio ponderado do capital. O relator enfatizou, ainda, que, dependendo da poca em que o estudo de viabilidade for realizado, esse ttulo especfico pode no ser o mais adequado e pode at mesmo j estar vencido. O TCU determinou Anatel que, nas prximas licitaes, utilize o custo mdio ponderado do capital atualizado. O Tribunal tambm recomendou Agncia que aprimore a metodologia de estimativa do custo mdio ponderado de capital. (Acrdo n 2.222/Plenrio, de 22.08.2012, TC n 007.574/2012-6, Relator: Ministro Walton Alencar, Unidade Tcnica: 2 Sefid). Tribunal aprova com ressalva modelo de outorga das franquias dos Correios O TCU aprovou com ressalva o modelo de outorga, bem como o edital de licitao e a minuta de contrato para instalao de 818 Agncias de Correios Franqueadas (ACF). De acordo com a anlise do Tribunal, o estudo de viabilidade econmico-financeira promovido pela Empresa Brasileira de Correios e
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Telgrafos (ECT) deixou de considerar aspectos que podem afetar o acompanhamento do equilbrio econmico-financeiro dos futuros contratos. O TCU determinou aos Correios que revise e complemente o modelo de viabilidade econmicofinanceira apresentado para a licitao. Foi realizado um nico estudo para todas as 818 unidades, que levou em conta os custos de operacionalizao das ACFs. A ausncia de estudos segmentados e a focalizao apenas nos custos, sem considerar a efetiva capacidade de gerao de receitas das agncias licitadas, constituem falhas tcnicas que podem afetar o acompanhamento do equilbrio econmico-financeiro dos futuros contratos, destacou o relator do processo. O Tribunal recomendou que, nessa reviso, a ECT estime as receitas com base nos dados que dispe sobre as remuneraes pagas s franquias em funcionamento e contemple, nos respectivos fluxos de caixa, o crescimento da demanda dos servios postais projetado para o ciclo contratual. O TCU ainda recomendou aos Correios que defina as categorias de ACF por segmento de atuao, regio, tamanho ou outros critrios que distingam as diferentes capacidades de gerao de receita das unidades licitadas. (Acrdo n 1.778/Plenrio, de 11.07.2012, TC n 029.417/2011-2, Relator: Ministro Walton Alencar, Unidade Tcnica: 2 Sefid). Tribunal determina melhorias para sistema de gesto dos Correios O TCU determinou Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos que elabore e aprove formalmente poltica de segurana da informao da Empresa. A deciso foi tomada com base em auditoria realizada pelo TCU com o objetivo de avaliar o uso e a administrao do sistema informatizado de gesto dos Correios. A equipe de fiscalizao apontou que os Correios possuem ambiente organizado e boas prticas para sustentao do sistema, porm com oportunidades de melhoria. A equipe tambm destacou que o sistema possui grau razovel de aceitao e satisfao entre os usurios. Na pesquisa realizada com o pblico interno, 59% afirmaram que o sistema contribui para melhorar sua produtividade. O TCU tambm recomendou aos Correios que promova melhorias no ambiente de gesto dos sistemas integrados de acordo com o Control Objectives for Information and Related Technology (Cobit) e as normas da Associao Brasileira de Normas Tcnicas (ABNT), principalmente no que se refere segurana da informao e organizao formal dos funcionrios na rea de tecnologia da informao.

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(Acrdo n 1.775/Plenrio, de 11.07.2012, TC n 015.575/2011-0, Relator: Ministro Walton Alencar, Unidade Tcnica: Sefti). 4.9.2. Sade

TCU aponta baixa adeso de hospitais gerais na habilitao de leitos para dependentes qumicos Auditoria do Tribunal no Sistema Nacional de Polticas Pblicas sobre Drogas (Sisnad) constatou baixa adeso dos hospitais gerais na habilitao de leitos para ateno integral a usurios de lcool e de outras drogas. Devido falta de leitos, o TCU verificou que os pacientes com necessidade de internao para desintoxicao possuem uma rede insuficiente para o tratamento da dependncia qumica. Conforme informado pela rea tcnica de sade mental do Ministrio da Sade, o Plano Integrado de Enfrentamento ao Crack estabelece como meta habilitar 3.492 leitos para os procedimentos. Entretanto, at o incio de junho de 2011, apenas 179 leitos estavam disponveis, o que representa 5% da meta. O trabalho do TCU relata, ainda, que segundo especialistas entrevistados ao longo da auditoria, as dificuldades encontradas para a habilitao dos leitos esto ligadas ao preconceito, falta de capacitao e ao receio de que o dependente cause algum tipo de problema aos demais pacientes e profissionais. O Tribunal recomendou ao Ministrio da Sade que identifique os hospitais gerais com potencial para habilitao de leitos para tratamento de dependentes de lcool e outras drogas e atue nas causas que restringem o oferecimento desse servio pelo hospital. (Acrdo n 360/Plenrio, de 15.2.2012, TC n 021.180/2010-5 e TC n 033.434/2010-7, Relator: Ministro Aroldo Cedraz, Unidade Tcnica: Seprog). Auditoria no Sisnad: TCU verifica insuficincia de Caps no Brasil O Tribunal analisou a cobertura e a estrutura fsica e de recursos humanos dos Centros de Ateno Psicossocial (Caps), voltados ao atendimento de pessoas com transtornos mentais severos e persistentes, e verificou que a principal fragilidade da rede a insuficincia de unidades no Pas. O TCU constatou que, at o final de 2010, existiam 1.620 Caps no Brasil, divididos em 1.118 municpios. A recomendao do Ministrio da Sade para a implantao de Caps que o municpio possua populao mnima de 20 mil habitantes. De acordo com o Censo do Instituto Brasileiro de Geografia e Estatstica (IBGE) de 2010, h, no Brasil, 1.650 municpios com mais de 20 mil habitantes. Destes, 971 possuem ao menos um Caps.

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Ao considerar o percentual mdio de expanso do nmero de municpios com Caps implantado no perodo de 2002 a 2010, pode-se chegar concluso de que apenas em 2015 todos os 1650 municpios tero pelo menos um Caps implantado. O Caps um servio de sade municipal aberto e comunitrio que faz parte do Sistema nico de Sade (SUS) e constitui a principal estratgia do processo de reforma psiquitrica. A rede responsvel pelo tratamento de pessoas que sofrem com transtornos mentais, psicoses, neuroses graves, entre outros quadros. O Caps possui cinco modalidades de tratamento: trs gerais e duas especializadas. Entre as especializadas, h o Caps AD, voltado para o atendimento a pacientes dependentes de drogas, em municpios com populao acima de 100 mil habitantes. De acordo com a auditoria, ao final de 2010, havia 258 Caps AD espalhados pelo Pas. Segundo o Censo do IBGE de 2010, dos 238 municpios com mais de 100 mil habitantes, 138 (o equivalente a 48%) ainda no possuam Caps AD.
Evoluo do nmero de Caps AD, entre 2002 e 2010
300 258 250 223 200 159 150 101 100 56 50 42 77 137 186

0 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

A fiscalizao do Tribunal aponta que o nmero de mdicos insuficiente, h considervel rotatividade de profissionais e a infraestrutura das unidades Caps apenas regular. O trabalho tambm verificou a necessidade de se aumentar as aes de capacitao. O TCU recomendou ao Ministrio da Sade (MS) que elabore indicador especfico para medir a cobertura da rede de ateno aos usurios de lcool e outras drogas e que priorize a implantao de Caps, em especial Caps AD nos estados e municpios com cobertura insuficiente. O Tribunal tambm
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recomendou ao MS solicitar ao Ministrio da Educao (MEC) a adoo de medidas para a incluso de disciplinas especficas de lcool e outras drogas nas grades curriculares de cursos superiores da rea de sade. (Acrdo n 360/Plenrio, de 15.2.2012, TC n 021.180/2010-5 e TC n 033.434/2010-7, Relator: Ministro Aroldo Cedraz, Unidade Tcnica: Seprog). TCU aponta falhas no Sistema Nacional de Transplantes Auditoria do Tribunal detectou deficincias no Sistema Informatizado de Gerenciamento (SIG), que apoia as atividades do Sistema Nacional de Transplantes (SNT). As falhas identificadas possibilitam ocorrncia de erros ou fraudes, inconsistncia das informaes e at mesmo descumprimento da legislao aplicvel. De acordo com o relatrio da fiscalizao, ainda que os normativos do Ministrio da Sade estabeleam que o SIG seja nico em todo o Pas, o Estado de So Paulo possui sistema prprio. Como as bases de dados dos dois sistemas so independentes e no h integrao, o sistema paulista no capaz de perceber se um receptor de rgos ou de tecidos j est cadastrado em outro Estado, e vice-versa. Tambm existem divergncias de critrios para realizao dos transplantes entre So Paulo e o resto do Pas. A auditoria tambm identificou que o SIG no consegue executar todas as regras estabelecidas em normativos do Ministrio da Sade, como, por exemplo, informar ao futuro transplantado o nmero de ofertas de transplantes que recebeu e recusou, impossibilitando o acompanhamento desse histrico pelo paciente. Essa informao importante, pois, ao recusar cinco vezes, o receptor automaticamente removido do cadastro tcnico do SIG. Outro problema encontrado, que diz respeito alterao de dados no SIG, foi a possibilidade de usurios com perfis de administrador, equipe e central estadual poderem alterar dados de identificao, dados clnicos e dados da ficha complementar, sem o respectivo registro da data e do usurio que efetuou a modificao. Alm disso, fragilidades no sistema permitiriam alterar a situao clnica do paciente. Embora o TCU no tenha acessado a base de dados, testes indicaram que seria possvel alterar a data de inscrio da pessoa que vai receber a doao, sem que o sistema sequer registrasse essa modificao. A hiptese testada, caso confirmada, influenciaria a sequncia que deve ser observada para a realizao do transplante, isto , a posio do receptor do rgo ou do tecido no ranking de pessoas aptas ao procedimento cirrgico. O Ministrio da Sade informou ao Tribunal que j corrigiu a falha.

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O TCU expediu determinaes e recomendaes Secretaria de Ateno Sade e SecretariaExecutiva do Ministrio da Sade, que devero encaminhar seus respectivos planos de ao para a implementao das medidas necessrias correo dos problemas encontrados. (Acrdo n 1.137/2 Cmara, de 06.03.2012, TC n 029.074/2010-0, Relator: Ministro Aroldo Cedraz, Unidade Tcnica: Sefit). TCU sugere concesso de mais verba para a Sade O Tribunal reiterou recomendao ao Ministrio da Sade para que, em conjunto com outros rgos tcnicos do Governo, promova estudos a fim de aumentar as despesas voltadas para a sade da populao. A deciso decorreu de monitoramente das determinaes e recomendaes feitas ao rgo aps auditoria que avaliou quatro reas: a gesto do Sistema nico de Sade (SUS); os nveis de ateno bsica, mdia e alta complexidade; e assistncia farmacutica. Segundo o relator do processo, Ministro Valmir Campelo, a legislao estabelece o valor mnimo que deve ser aplicado anualmente pela Unio, estados, Distrito Federal e municpios em aes e servios pblicos de Sade. Entretanto, observou que o mnimo estabelecido legalmente tem sido interpretado como mximo a ser atingido. O investimento na Sade pblica do povo brasileiro no pode ser pensado apenas como o cumprimento de um mnimo constitucional, enfatizou. (Acrdo n 958/Plenrio, de 25.04.2012, TC n 036.636/2011-8, Relator: Ministro Valmir Campelo, Unidade Tcnica: Seprog). Tribunal encontra irregularidades em entrega de motolncias O TCU encontrou irregularidades no planejamento e no processo de aquisio e de distribuio de 400 motolncias cedidas pelo Ministrio da Sade/MS s coordenaes locais do Servio de Atendimento Mvel de Urgncia (Samu). Auditoria do Tribunal consultou 89 unidades do Samu e verificou que 27 delas (30%) no foram sondadas sobre eventual interesse em receber os veculos e 35 unidades (39%) disseram no ter condies adequadas para tutela das motos. Alm disso, 40 unidades (45%) no foram certificadas com antecedncia sobre o recebimento das motolncias e, por isso, no tiveram tempo para se adequar chegada das motocicletas. As unidades consultadas so responsveis por 288 veculos, das quais apenas 111 esto em funcionamento. A auditoria tambm demonstrou que no ocorreu capacitao de servidores para uso das motolncias. Segundo estimativas do Ministrio, eram necessrios cinco profissionais por moto em regime de 36 horas semanais, totalizando 2000 profissionais. No entanto, apenas 276 servidores foram capacitados.
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As falhas resultaram na compra de veculos em quantidade superior capacidade de operacionalizao das unidades e, por consequncia, em um pequeno nmero de motos em circulao. De acordo com o relator do processo, o fato constitui flagrante desperdcio de recursos pblicos, devido, principalmente, s fragilidades na fase do planejamento. O TCU aplicou multa aos gestores do Programa e determinou ao MS que envie, no prazo de 90 dias, plano de aes para aumentar a efetiva utilizao dos veculos. As motolncias so motocicletas equipadas com materiais que possibilitam gil atendimento de urgncia em reas de fluxo intenso de trnsito e de difcil acesso para ambulncias tradicionais. A entrega das motocicletas faz parte da Poltica Nacional de Ateno s Urgncias. (Acrdo n 2.221/Plenrio, de 22.8.2012, TC n 006.756/2011-5, Relator: Ministro Walton Alencar, Unidade Tcnica: 4 Secex). Tribunal acompanha processo para ressarcir o SUS O TCU determinou Agncia Nacional de Sade Suplementar (ANS) que apresente trimestralmente, at que seja implantado processo eletrnico definitivo de ressarcimento ao Sistema nico de Sade (SUS), relatrio com informaes a respeito das atividades do perodo e de cronograma para tarefas pendentes. A Agncia dever tambm apresentar calendrio de emisso de Avisos de Beneficirio Identificado (ABI) para dar sada s Autorizaes de Internao Hospitalar (AIH) pendentes de processamento, para que no haja diferena temporal entre a realizao do batimento e os meses de competncia. Essas decises so decorrentes de monitoramento de acrdo do Tribunal originado de auditoria realizada em 2009. poca, foi avaliado o ressarcimento ao SUS dos servios prestados a pacientes de planos de sade. As determinaes do TCU incrementaram os valores de ressarcimento obtidos em 2011, que chegaram a R$ 82,8 milhes. No entanto, de acordo com o relator do processo, Ministro Valmir Campelo, as aes da ANS ainda devem ter prosseguimento, posto que vrias determinaes e recomendaes ainda se encontram em fase de implementao, o que requer, por conseguinte, a continuidade do monitoramento. O Acrdo anterior determinava Agncia Nacional de Sade Suplementar (ANS) que passasse a processar o batimento dos processos ambulatoriais de mdia e alta complexidade. A ANS deveria ainda informar cronograma no qual fosse possvel organizar o batimento das Autorizaes de Procedimentos Ambulatoriais de Alto Custo (APAC) relativas aos atendimentos no SUS desde o incio do processo de
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ressarcimento das Autorizaes de Internao Hospitalar (AIH). (Acrdo n 2.879/Plenrio, de 24.10.2012; TC-009.174/2012-5; Relator: Ministro Valmir Campelo, Unidade Tcnica: 4 Secex). TCU avalia atuao da Cmara de Regulao do Mercado de Medicamentos O TCU encontrou irregularidades nos preos de medicamentos afixados pela Cmara de Regulao do Mercado de Medicamentos (Cmed), ligada ao Ministrio da Sade. Fiscalizaes realizadas pelo TCU apontam que os valores dos frmacos na tabela Cmed chegam a custar mais de 10.000% em relao ao que cobrado nas compras pblicas. Na comparao com o mercado internacional, verificou-se que em uma amostra de 50 princpios ativos selecionados com base no volume de comercializao de 2010 , em 43 deles, o preo registrado no Brasil est acima da mdia internacional. Em 23, o Pas possui o maior preo entre os pases pesquisados; e em trs, tem o menor preo. J em relao aos medicamentos novos, registrados a partir de 2010, constatou-se que em uma amostra de 27 remdios, 21 esto abaixo da mdia internacional. Diante do problema, o TCU determinou que o Ministrio da Sade alerte os estados e municpios quanto possibilidade de superdimensionamento de preos-fbrica registrados na tabela Cmed, o que tornaria imprescindvel a realizao de pesquisa de preos prvia licitao. Para solucionar tambm as dificuldades de consulta de gestores pblicos tabela com os preos mximos, foi solicitada Cmed tabela de divulgao dos preos-fbrica devidamente reformulada, com sistemtica padronizada de alimentao dos dados e que permita a correta consulta e anlise de preos dos frmacos registrados. Ainda conforme a deciso, a Cmed deve apresentar ao TCU nova metodologia de clculo do fator de preos relativos intrassetor, levando em conta o poder de mercado no ajuste anual dos preos dos medicamentos. A Cmed tem um prazo mximo de 180 dias para implementar as correes no clculo do fator e na tabela de preos. O Tribunal recomendou que o Ministrio da Sade articule junto Presidncia da Repblica a viabilidade de apresentar ao Legislativo uma proposta de reviso do modelo regulatrio de ajuste dos preos dos medicamentos, levando em conta critrios como comparao internacional, variao cambial e custo dos diferentes tratamentos. A Cmed atua com o intuito de garantir o acesso da populao aos medicamentos. o departamento governamental responsvel por combater fatores que possibilitam o exerccio do poder pelos laboratrios, como a baixa elasticidade-preo da demanda devido essencialidade dos produtos e o
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reduzido poder decisrio dos consumidores. (Acrdo n 3.016/Plenrio, de 08.11.2012; TC034.197/2011-7; Relator: Ministro Walton Alencar, Unidade Tcnica: 4 Secex). 4.9.3. Integrao Nacional e Meio Ambiente

TCU apresenta diagnstico de compromissos assumidos pelo Brasil na Rio-92 Auditoria do Tribunal apresentou diagnstico da implementao dos compromissos assumidos pelo Brasil na Conferncia das Naes Unidas sobre Meio Ambiente e Desenvolvimento (Rio-92). Realizada no Rio de Janeiro em 1992, essa Conferncia discutiu o desenvolvimento sustentvel e a busca de solues para reverter o atual processo de degradao ambiental. O propsito do trabalho do TCU foi verificar o processo de internalizao, nas polticas pblicas nacionais, dos objetivos e compromissos assumidos pelo Brasil em decorrncia da Rio-92, alm disso, vislumbrou-se, tambm, a possibilidade de contribuir para os debates que seriam realizados no mbito da Rio+20, evento que ocorreu em junho deste ano. Dentre os resultados da Rio-92, esto dois acordos ambientais multilaterais: a Conveno-Quadro das Naes Unidas para Mudana do Clima (UNFCCC, da sigla em ingls) e a Conveno sobre Diversidade Biolgica (CDB). No mbito da CDB, o Tribunal verificou que o Pas criou uma estrutura legal e institucional ampla com a criao de programas e entidades. Por exemplo, o Instituto Chico Mendes para a Conservao da Biodiversidade (ICMBio). Os planos plurianuais do Governo, especialmente o de 20122015, tambm abordam o tema com relevncia. Quanto Conveno do Clima (Unfccc), o Brasil assumiu posio de destaque nas negociaes internacionais com a promulgao de leis e projetos. Entretanto, em relao s medidas de adaptao s mudanas climticas, poucas aes concretas foram identificadas. Assim, h grande oportunidade de incorporao do conhecimento cientfico nas polticas pblicas a fim de melhorar a qualidade de vida das populaes expostas a eventos em razo de mudanas climticas. O Brasil tambm precisa melhorar as aes quanto Conveno de Combate Desertificao (Unccd), apesar de ter elaborado um Plano Nacional para Combater a Desertificao (PAN-Brasil), uma das principais obrigaes da conveno. Por fim, o TCU identificou que o Pas investiu recursos na elaborao da Agenda 21 nacional e no fomento das Agendas 21 locais, em nveis municipais. Este posicionamento importante visto que o documento inicial de negociao para a declarao a ser assinada na Rio+20 faz vrias menes Agenda 21.
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No intuito de contribuir para melhor desenvolvimento de temas to importantes, o TCU recomendou ao Ministrio do Meio Ambiente (MMA) que d divulgao aos relatrios nacionais da Conveno de Combate Desertificao em portugus. Determinou que o MMA e o Ministrio da Pesca e Aquicultura apresentem proposta conjunta acerca de plano de ao para a implementao de Comits Permanentes de Gesto (CPGs). O Tribunal recomendou, ainda, que desenvolvam estratgia de promoo e incentivo pesquisa pesqueira e avaliem uma possvel reviso do normativo que restringe a participao no CPG exclusivamente para entidades com assentos no Conselho Nacional de Aquicultura e Pesca (Conape), impedindo a participao de organizaes no governamentais ambientais no processo decisrio. (Acrdo n 1.404/Plenrio, de 06.06.2012, TC n 034.633/2011-1, Relator: Ministro Augusto Nardes, Unidade Tcnica: 8 Secex). TCU verifica baixo investimento no controle de processos erosivos do Rio So Francisco Auditoria do Tribunal avaliou as aes de recuperao e de controle de processos erosivos do Programa de Revitalizao do Rio So Francisco (PRSF) e identificou que as iniciativas esto dispersas e recebem parcela modesta dos recursos: 6% do oramento nacional autorizado para as aes de revitalizao. Dessa forma, as iniciativas so insuficientes para reverter o quadro de degradao intensa da Bacia Hidrogrfica do Rio So Francisco. O TCU constatou outras dificuldades no PRSF, como baixa execuo oramentria em maior parte das aes, alto percentual de inscries em restos a pagar e reduzida execuo financeira. Alm disso, foi observado que no existe no Plano Plurianual (PPA) um cdigo ou um grupo definido de aes que abranja todas as iniciativas do Programa. Em relao deteriorao do solo, o TCU identificou que a precariedade da fiscalizao favorece a ocupao imobiliria desordenada, alm de estimular mineradoras, marmorarias e carvoarias a operarem em desacordo com a legislao ambiental. Deficincias nos processos de educao ambiental e de extenso rural tambm esto relacionadas a fragilidades na sustentabilidade das aes. No que diz respeito aos resultados do PRSF, o TCU observou que o Programa carece de indicadores claros e objetivos, pois os rgos no dispem de informaes sobre os impactos das atividades de recuperao e controle de processos erosivos. A ausncia de efetiva coordenao tambm prejudica o programa, uma vez que a estrutura criada em 2001 no foi levada adiante.

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De acordo com o relatrio da auditoria, as aes de revitalizao de reas degradadas apresentam longo prazo de maturao at o restabelecimento das condies. O TCU recomendou ao Ministrio do Meio Ambiente (MMA) que apie aes integradas de fiscalizao ambiental na regio da Bacia Hidrogrfica do Rio So Francisco e que elabore, implante e acompanhe indicadores que sejam aptos a medir a efetividade das aes para a recuperao e controle de processos erosivos no PRSF. O Tribunal tambm determinou prazo para que o MMA envie plano de ao com o cronograma de adoo das medidas necessrias para resoluo dos achados identificados, com o nome dos responsveis por essas medidas. (Acrdo n 1.457/Plenrio, de 13.6.2012, TC n 026.570/2011-4, Relator: Ministro Aroldo Cedraz, Unidade Tcnica: Seprog). 4.9.4. Educao, Cultura, Cincia e Tecnologia e Esporte

Auditorias em acumulao indevida de cargos em universidades seguem at 2013 O Tribunal realiza desde 2011 auditorias em Universidades Federais para apurar casos de acumulao indevida de cargos pblicos. O trabalho fruto de levantamento feito previamente, que apontou indcios da irregularidade em instituies federais, especialmente em instituies de ensino. Como parte da rotina do controle da Administrao Pblica, o TCU j fiscalizava a ocupao de cargos na esfera federal. A partir do levantamento de 2011, as aes foram intensificadas por meio de um trabalho que coordena mais de 50 auditorias. Cada caso analisado em um processo especfico. medida que so julgados, os relatrios e as decises ficam disponveis no portal do TCU. Em 2013, ao trmino dos trabalhos, dever ser elaborado relatrio consolidado das constataes. (Acrdo n 2.584/Plenrio, de 26.09.2012; TC 017.348/2012-9; Relator: Ministro-Substituto Augusto Sherman, Unidade Tcnica: Sefti). TCU determina utilizao de sistema informatizado para gesto do livro didtico O Tribunal determinou ao Fundo Nacional de Desenvolvimento da Educao (FNDE) que elabore plano de ao para disponibilizar sistema informatizado para gerenciamento do Programa Nacional do Livro Didtico (PNLD). A deciso foi tomada com base em auditoria do TCU, iniciada em 2011, que identificou falhas pontuais na entrega de materiais didticos em municpios de Minas Gerais, Mato Grosso do Sul e no Distrito Federal. O sistema deve permitir o monitoramento dos livros aps entrega s secretarias estaduais de Educao e s escolas; o remanejamento de livros; averiguao de insuficincia de material didtico;
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obteno dos ndices reais de reutilizao de materiais e o dimensionamento mais preciso da reserva tcnica necessria para cada Estado. Para o relator do processo, Ministro Jos Jorge, tal sistema mostra-se imprescindvel na medida em que a atuao estatal envolve uma pluralidade de agentes das trs esferas de Governo, que devem agir de forma integrada. O FNDE havia implantado, em 2004, o Sistema de Controle de Remanejamento e Reserva Tcnica (Siscort), que tinha, dentre outras finalidades, a funo de facilitar a gesto do remanejamento de livros e a distribuio pelas secretarias estaduais de Educao. Atualmente, o Programa encontra-se

indisponvel, visto que, de acordo com o rgo, est sendo reformulado pela equipe de tecnologia da informao. Como no h previso para que essa situao se regularize, o Tribunal recomendou ainda que o FNDE estude a possibilidade de disponibilizar temporariamente o Siscort em sua verso antiga, como forma de subsidiar os atores subnacionais em suas atribuies no Programa Nacional do Livro Didtico. (Acrdo n 2.954/Plenrio, de 31.10.2012; TC017.605/2011-3; Relator: Ministro Jos Jorge, Unidade Tcnica: 6 Secex) TCU prope melhorias operacionais para o Sistema de Convnios do Governo Federal Auditoria realizada pelo Tribunal no Sistema de Convnios do Governo Federal (Siconv), conhecido como Portal dos Convnios, de responsabilidade do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto (MP) analisou a documentao de engenharia de software e a execuo contratual do desenvolvimento do Sistema. O Sistema de Convnios do Governo Federal (Siconv) uma ferramenta eletrnica que rene e processa informaes sobre as transferncias de recursos do Governo Federal para rgos pblicos e privados sem fins lucrativos. Esse repasse acontece por meio de contratos e convnios destinados execuo de programas, projetos e aes de interesse comum. Em decorrncia da fiscalizao realizada, o TCU props melhorias operacionais relacionadas Tecnologia da Informao (TI), de modo a propiciar maior eficincia no uso do Sistema. Entre elas, que
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sejam elaborados mapas contendo as atividades e perfis de usurios conflitantes no mbito do Siconv e a documentao de engenharia de software que atenda aos requisitos de auditabilidade. No que diz respeito documentao, o Tribunal recomendou ao Ministrio que atualize a documentao de engenharia de software para que contenha o requisito de transferncia de informaes relativas movimentao de conta bancria e que disponibilize aos usurios do Siconv o histrico de trabalho dos convenentes, especialmente das entidades privadas sem fins lucrativos. De acordo com a relatora do processo, a auditoria colabora com aspectos fundamentais para implementar no Siconv preceitos de transparncia e de controle social, alm de mitigar a diminuio de fatores que comprometem a eficincia e a eficcia do sistema. (Acrdo n 2.465/Plenrio, de 11.09.2012, TC n 034.910/2011-5, Relator: Ministro Ana Arraes, Unidade Tcnica: Sefit). TCU avalia mecanismos sustentadores de sistemas integrados de gesto em cinco empresas O TCU analisou, por meio de sete fiscalizaes, o uso e as prticas administrativas sustentadoras de sistemas integrados de gesto de empresas estatais. As instituies auditadas foram as Centrais Eltricas do Norte (Eletronorte), a Petrobras Distribuidora (BR Distribuidora), a Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos (Correios), as Centrais Eltricas Brasileiras (Eletrobras) e a Casa da Moeda do Brasil. Alm de abranger funcionalidades e processos de negcio empresariais, os sistemas integrados de gesto garantem rigoroso tratamento de segurana, manuteno e evoluo de sistemas. Nas empresas fiscalizadas, o TCU constatou falhas no processo de gesto de riscos de TI e na avaliao de custo-benefcio do sistema. Tambm foram identificados defeitos em processos e mtodos de tecnologia da informao, mecanismos importantes para sustentar esse tipo de sistema. As fiscalizaes promovidas pelo TCU constataram, em todas as empresas pblicas auditadas, falhas ou inexistncia de polticas de segurana da informao e de controle de acesso. Alm disso, em quatro das cinco empresas no h plano de continuidade de TI. Tambm foram encontrados problemas nos aspectos legais relacionados a contratos com fornecedores de servios. Anteriormente, o TCU j havia feito determinaes e recomendaes referentes a cada ente fiscalizado. O Tribunal determinou ao Departamento de Coordenao e Governana das Empresas Estatais que exija das entidades sob sua jurisdio o cumprimento aos normativos referentes s polticas de segurana de informao e de controle de acesso. O Departamento dever tambm incentivar a troca de informaes e experincias sobre sistemas integrados de gesto, alm de orientar os jurisdicionados a

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observar a legalidade dos instrumentos contratuais. (Acrdo n 2.523/Plenrio, de 19.09.2012, TC n 015.570/2011-8, Relator: Ministro-Substituto Marcos Bemquerer, Unidade Tcnica: Sefit). TCU fiscaliza projeto de inovao e contrataes envolvendo offset O Tribunal apreciou representao em que se analisou a concesso pela Financiadora de Estudos e Pesquisa (Finep) de subveno econmica Empresa Omnisys Engenharia Ltda. para o desenvolvimento de projeto de atualizao tecnolgica de transmissores para sistemas de radares, cujas atividades integravam contrato de aquisio de bens e servios e o correlato acordo de compensao comercial celebrados pelo Departamento de Controle do Espao Areo (Decea) com a Thales Air Systems, scia majoritria da Omnisys. A despeito da complexidade da matria envolvida, que diz respeito ao financiamento da inovao tecnolgica e transferncia de tecnologias ao Brasil, o TCU empreendeu uma anlise abrangente das questes suscitadas na representao, realizando diversos procedimentos apuratrios e ampla consulta literatura internacional especializada. Na anlise, foram examinados diversos aspectos relevantes associados s transaes de offset, compensaes exigidas pelos pases compradores s empresas fornecedoras internacionais, previstas no acordo conexo ao contrato de aquisio firmado entre o Decea e a Thales Air Systems. Tomando por referncia as normas do Federal Acquisition Regulation que disciplinam a venda externa de bens e servios militares produzidos por empresas norte-americanas, a anlise evidenciou que os custos incorridos pela Thales Air Systems para dar cumprimento aos seus compromissos de offset foram considerados nos preos que ela pactuou com o Decea no contrato de aquisio. Assim, ficou demonstrado que a modernizao dos transmissores dos radares importou dplice nus para o Tesouro Nacional, devido simultnea concesso de subveno Omnisys Engenharia Ltda. e ao pagamento de valores contratuais que j consideravam os custos derivados das transaes de offset. O TCU determinou ao Decea a adoo de medidas para o equacionamento dessa indevida onerao ao Tesouro Nacional, e Finep a adequao dos seus normativos para impedir a concesso de subveno econmica a empresas comprometidas em transaes de offset envolvendo o mesmo objeto. Alm disso, considerando as novas regras para a contratao e desenvolvimento de produtos e sistemas de defesa previstas Lei n 12.598/2012, o Tribunal recomendou aos ministrios do Planejamento, Oramento e Gesto e da Defesa que verifiquem, nos contratos que contemplem transferncia de tecnologias inovadoras e que estejam vinculados a offset, se h percepo pela empresa contratada de subveno econmica para o desenvolvimento de projeto que envolva atividades ou despesas inseridas
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nas respectivas contrataes de fornecimento de bens e servios ou nas transaes de compensao. (Acrdo n 2.334/Plenrio, de 29.08.2012, TC n 008.091/2009-5, Relator: Ministro-Substituto Andr Lus de Carvalho: Sefit). Tribunal detecta falta de atualizao nos dados da Copa Auditoria do TCU constatou que o Portal de Acompanhamento de Gastos para a Copa do Mundo de Futebol de 2014, stio sob responsabilidade do Senado Federal, no est sendo atualizado tempestivamente. A alimentao peridica obrigao dos gestores que recebem recursos pblicos para execuo das obras. Instituies como a Agncia de Aviao Civil (Anac) e o Departamento Nacional de Infraestrutura Terrestre (Dnit) tero prazo de trinta dias para inserir e atualizar contedos relativos ao megaevento. O Dnit ter que atualizar informaes referentes ao Terminal Porturio de Manaus e a Anac ter que providenciar a alimentao do Portal com os dados relativos aos aeroportos concedidos. O Tribunal tambm verificou, em 13 contratos de financiamento da Caixa Econmica Federal (CAIXA), ausncia de clusula que explicitasse a obrigatoriedade de o beneficirio realizar a insero e atualizao dos contedos no Portal. O TCU determina incluso da clusula nesses contratos. No caso de contratos que j possuem a determinao, a CAIXA dever repassar recursos somente aps os beneficirios dos emprstimos atualizarem os dados e documentos no Portal da Copa de 2014. A mesma regra foi determinada ao Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social (BNDES). Os contratos do Banco, a maioria para construo de arenas de futebol, j possuem a clusula. O site (www.copatransparente.gov.br) tem como objetivo facilitar o monitoramento dos gastos pblicos e a execuo das obras do mundial de futebol. Segundo o relator do processo, na fiscalizao da boa e regular aplicao dos recursos pblicos para a Copa do Mundo de 2014, o desafio , alm da avaliao da probidade e legalidade exigidas de qualquer contratao pblica, atuar para que esse imenso rol de afazeres esteja tambm alinhado com as necessidades que atravessaro os jogos. A transparncia , ento, o norte para garantia desses preceitos. (Acrdo n 1.977/Plenrio, de 01.08.2012; TC n 001.351/2012-5; Relator: Ministro Valmir Campelo, Unidade Tcnica: Adplan).
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Tribunal autoriza liberao de crdito para construo da Arena da Amaznia Aps correo de sobrepreo superior a R$ 65 milhes, o TCU liberou concesso de crdito pelo Banco Nacional do Desenvolvimento Econmico e Social (BNDES) ao Governo do Estado do Amazonas para construo da Arena da Amaznia, em Manaus/AM. Com a adequao dos valores de materiais e de servios determinados pelo Tribunal, o montante total da construo caiu de mais de R$ 615 milhes para aproximadamente R$ 550 milhes. Para o relator do processo, Ministro Valmir Campelo, aps o encaminhamento de termo aditivo acompanhado do oramento da obra com valor reduzido, bem como dos documentos apresentados como projetos executivos, no mais subsistem, at o momento, bices para a liberao do crdito aprovado para o Governo do Estado do Amazonas. O Tribunal tambm determinou que se d sequncia fiscalizao das aes do BNDES para o financiamento da Arena da Amaznia, no mbito do Programa Pr-Copa Arenas, principalmente em relao eventual ocorrncia de desonerao tributria. (Acrdo n 2.140/Plenrio, de 15.08.2012; TC n 006.662/2011-0; Relator: Ministro Valmir Campelo, Unidades Tcnicas: 9 Secex e 1 Secob). Tribunal realiza acompanhamento em obras da Copa O TCU realizou novo acompanhamento das aes governamentais voltadas para realizao da Copa do Mundo de 2014. O trabalho teve por objetivo promover a transparncia dos atos do Governo, mapear os riscos e identificar os principais impedimentos para realizao do megaevento esportivo. Apresenta, tambm, anlise das reas aeroporturia, porturia, de mobilidade urbana, estdios, turismo e segurana. De acordo com o acompanhamento, o valor total dos investimentos para a Copa aumentou pouco mais de R$ 3,5 bilhes, ou seja, em 14,7% do montante inicialmente estimado. O custo se deu, principalmente, pelo acrscimo de R$ 1,78 bilho nas obras dos aeroportos, R$ 1,13 bilho para os estdios e de R$ 158 milhes nos valores dos portos. A nova estimativa de R$ 27,3 bilhes. Em relao aos estdios, constatou-se andamento fsico das obras como satisfatrio. Das cidadessede da Copa das Confederaes de 2013, o estdio de Recife o que apresenta menor percentual de execuo, com 64% de obras concretizadas. As obras aeroporturias seguem em ritmo lento. Dos quatro aeroportos privatizados, apenas os de Natal e Braslia iniciaram os investimentos previstos para o Mundial. O atraso tambm sentido nos
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aeroportos administrados pela Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia (Infraero). No entanto, ainda no se materializou, irrefutavelmente, a impossibilidade do trmino das obras anteriormente Copa do Mundo. A ateno quanto ao acompanhamento dos cronogramas, todavia, aumentou, esclareceu o Relator dos processos de fiscalizao da Copa no TCU, Ministro Valmir Campelo. Sobre os portos, verificou-se que em Fortaleza, as obras avanaram para 28,3% de execuo; em Natal, 20,5% e em Recife, 27,7%. Em relao s obras de mobilidade urbana, o TCU constatou que cinco cidades-sede receberam desembolsos da Caixa Econmica Federal, com total de valores repassados de apenas 8,33% do total financiado. O TCU determinou aos rgos e entidades envolvidos a adoo de medidas com o objetivo de corrigir os problemas encontrados. Tambm foram feitas recomendaes e alertas. (Acrdo n 3.011/Plenrio, de 08.11.2012; TC 017.603/2012-9; Relator: Ministro Valmir Campelo, Unidades Tcnicas: 1 Secex, 2 Secex, 5 Secex, 6 Secex, 9 Secex, Secex-AM, Secex-BA, Secex-CE, Secex-MG, Secex-MT,, Secex-PE, Secex-PR, Secex-RJ, Secex-RS, Secex-SP, Secex-RN, 1 Secob, 4 Secob e Adplan). Atuao do TCU economiza R$ 2,4 milhes nas obras da Copa em Salvador Atuao do TCU, ao acompanhar as obras de melhorias de acessibilidade urbana nas imediaes da Arena Fonte Nova, em Salvador/BA, gerou economia ao errio de cerca de R$ 2,4 milhes. Em auditoria anterior, o TCU verificou sobrepreo de aproximadamente R$ 4,6 milhes no edital e, para corrigir essa irregularidade, a Companhia de Desenvolvimento Urbano do Estado da Bahia (Conder) reavaliou o projeto e o dividiu em duas etapas. A primeira etapa do empreendimento, o qual constitui interveno importante para a realizao bem sucedida da Copa do Mundo de 2014, custar aproximadamente R$ 11,3 milhes e a segunda est estimada em R$ 1,8 milhes. O Tribunal continuar a fiscalizao, para que os termos aditivos e reprogramaes no ultrapassem os limites de alteraes de contratos. O Tribunal determinou Conder que encaminhe, quando definidos a forma e o objeto da contratao da segunda etapa das obras, informaes e documentos sobre as medidas tomadas com vistas concluso do objeto do contrato. A Companhia tambm enviar ao TCU cpia do projeto bsico, planilhas oramentrias, termos aditivos ou novo contrato de execuo das obras da segunda etapa. (Acrdo n 2.654/Plenrio, de 03.10.2012; TC-015.484/2012-2; Relator: Ministro Valmir Campelo, Unidade Tcnica: 3 Secob).

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TCU verifica que renncias para a Copa totalizam R$ 1,08 bilho O TCU realizou auditoria com o objetivo de conhecer o rol de renncias tributrias, financeiras e creditcias, concedidas pelo Governo Federal para viabilizao da Copa do Mundo de 2014. A fiscalizao demonstrou que, somadas, as isenes totalizam quase R$ 1,08 bilho. Do valor total, R$ 888 milhes so relativos s renncias tributrias, dos quais R$ 329 milhes provm da desonerao de tributos relacionados construo e reforma dos estdios e R$ 559 milhes das renncias direcionadas a compras, no mercado interno, pela FIFA e suas subsidirias e contratadas. Os R$ 189 milhes restantes equivalem s abdicaes creditcias de receitas. Elas so decorrentes de subsdios de bancos pblicos federais de fomento, materializados por emprstimos a taxas de juros inferiores, nas reas de turismo, hotelaria, mobilidade urbana e construo e reforma de estdios. No foram identificados benefcios ou subsdios financeiros por parte do Tesouro Nacional. O Tribunal verificou que a matriz de responsabilidade da Copa no inclui os valores relativos s renncias. O documento se restringe a informaes sobre emprstimos e previso de gastos da Unio, dos estados e dos municpios. Dessa forma, o TCU determinou prazo para que os valores referentes s renncias sejam includos na matriz. O Tribunal tambm entendeu que os contratos devero ser revisados, com reduo do seu valor. Os investimentos dos estados e clubes de futebol sero decrescidos, mas custa de maior participao da Unio, por renncias tributrias. O valor dever continuar o mesmo na matriz, mas ser acrescido o montante de renncias por parte da Unio. (Acrdo n 3.249/Plenrio, de 28.11.2012; TC n 034.303/2011-1; Relator: Ministro Valmir Campelo, Unidade Tcnica: Semag). Outras Aes Novo balano sobre Copa 2014 atualiza estimativa de gastos O novo levantamento do Tribunal sobre as aes que preparam o Pas para a Copa do Mundo de 2014 traz a consolidao dos gastos estimados, que somam R$ 27,4 bilhes, e inclui a previso de investimento em telecomunicaes, cerca de R$ 400 milhes. Como parte do acompanhamento das aes preparatrias para a Copa, o TCU publica periodicamente o levantamento com base em informaes passadas pelos rgos responsveis pela execuo das obras e por tribunais de contas competentes pela fiscalizao de cada uma delas. O objetivo apresentar um resumo da situao geral dos preparativos para o mundial e das fiscalizaes e aes adotadas pelo Tribunal.
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Assim, a nova verso da publicao O TCU e a Copa do Mundo de 2014 rene informaes atualizadas sobre a situao de todas as arenas, dos investimentos em portos e das obras nos aeroportos e, em especial, sobre as aes fiscalizadoras empreendidas pelo TCU. Em maio, por exemplo, o Tribunal alertou o Grupo Executivo da Copa de 2014 sobre as condies para o uso do Regime Diferenciado de Contratao (RDC) e para a flexibilizao dos limites de endividamentos, por meio do Acrdo n 1.036/2012-Plenrio. O trabalho do TCU nas aes para a Copa do Mundo de 2014 resultou, at o momento, em uma economia de aproximadamente R$ 500 milhes, que inclui reduo de R$ 97,4 milhes no oramento da reforma do Maracan e de R$ 86,5 milhes na reconstruo da Arena Amazonas. Se for considerada a repactuao contratual das obras do Maracan, em virtude da iseno fiscal prevista na Lei n 12.350/2010, como condio para o regular repasse de recursos, os benefcios da atuao do Tribunal chegam a R$ 600 milhes. TCU encontra deficincias em projetos de ginsios esportivos escolares O TCU fiscalizou 15 obras destinadas a implantao e adequao de ginsios esportivos escolares. A ao conduzida pelo Fundo Nacional de Desenvolvimento da Educao (FNDE) contempla quase 6 mil ginsios. A principal irregularidade identificada foi a deficincia no projeto bsico do empreendimento. O projeto padro disponibilizado pelo FNDE aos municpios continha erros de quantitativos e inconsistncias no memorial descritivo, com divergncias em relao planilha oramentria apresentada. Segundo o relatrio do TCU, essa irregularidade especialmente relevante, pois sero executadas milhares obras com o mesmo projeto. Assim, o TCU determinou ao FNDE que se abstivesse de celebrar novos termos de compromisso para construo das quadras esportivas at a correo das impropriedades apontadas. Determinou ainda a reduo de R$ 37 mil no valor mximo admitido para cada ginsio, que pode resultar num benefcio de R$ 185 milhes se consideradas todas as obras no contratadas. Outras correes de projeto e de oramento j haviam sido providenciadas pelo FNDE antes mesmo da concluso das auditorias. (Acrdo n 2.928/Plenrio, de 30.10.2012; TC-033.616/2011-6; Relator: Ministro Aroldo Cedraz, Unidade Tcnica: 1 Secob).

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TCU constata irregularidades em convnios celebrados pelo Ministrio da Cultura Auditoria do Tribunal constatou irregularidades na celebrao e execuo de nove convnios do Ministrio da Cultura (MinC). Foram encontradas deficincias na anlise inicial da qualificao tcnica e da capacidade operacional das ONGs proponentes. Tambm foram identificadas as seguintes irregularidades: fraude na execuo de convnios, com entidades desprovidas de material, qualificao tcnicaoperacional e interesses recprocos; convnios firmados com entidades que atuaram como interpostas de empresas produtoras de eventos; ausncia de fiscalizao in loco da execuo dos convnios. O TCU determinou ao MinC que apure as irregularidades e instaure processo de tomada de contas especial, se for o caso. Tambm que a Secretaria-Executiva do MinC promova a reteno de parcelas financeiras eventualmente pendentes de transferncia em convnios j celebrados. Os responsveis pela gesto dos convnios sero ouvidos pelo Tribunal em audincia. (Acrdo n 2.965/Plenrio, de 31.10.2012; TC-026.176/2011-4; Relator: Ministro-Substituto Augusto Sherman, Unidade Tcnica: 6 Secex). 4.9.5. Planejamento e Desenvolvimento Urbano

TCU discute terceirizao com Governo Federal Algumas das mudanas que Executivo Federal estuda fazer na regulamentao da terceirizao de mo de obra pelas empresas estatais foram apresentadas ao TCU. O tema foi tratado em reunio realizada entre a Ministra da Casa Civil, Gleisi Hoffmann; a Ministra do Planejamento, Miriam Belchior; SecretriaExecutiva do Ministrio do Planejamento, Eva Maria Cella; e o ento Vice-Presidente do TCU no exerccio da Presidncia, Ministro Augusto Nardes. Durante o encontro, a Ministra do Planejamento informou que o Governo est trabalhando na edio de um decreto especfico para as estatais. Atualmente, as empresas federais e as instituies da administrao indireta seguem o Decreto n 2.271/1997 que trata de contratao de servios pela administrao direta, autarquias e fundaes pblicas. O Ministro Augusto Nardes frisou ser importante no engessar a Administrao e encontrar o equilbrio, principalmente para empresas que atuam no mercado competitivo. De acordo com Miriam Belchior, uma das necessidades da Administrao diferenciar terceirizao de contratao de prestao de servios. Segundo a Ministra, esse universo muito amplo e, exemplificando, citou a Caixa Econmica Federal, onde o nmero de empresas cadastradas passa de trs mil. Determinao do TCU feita em agosto de 2012 d s estatais prazo at 30 de novembro para enviar ao Departamento de Coordenao e Governana das Empresas Estatais (Dest), do Ministrio do
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Planejamento, um plano detalhado de substituio de terceirizados irregulares. O Ministro Augusto Nardes ressaltou que o TCU tem atuado com cautela e pacincia sobre a questo nos ltimos seis anos e o prazo no dever ser renovado. TCU refora necessidade de substituio de terceirizados em empresas estatais Monitoramento do Tribunal aponta irregularidade na prestao de servios terceirizados em empresas estatais. Apesar de ainda ser alto o nmero de trabalhadores terceirizados nessas corporaes, segundo pesquisa do Departamento de Coordenao e Governana das Empresas Estatais (DEST), do Ministrio do Planejamento, em um universo de 130 estatais, apenas 19 reconhecem a contratao irregular. Esses profissionais acabam por realizar servios que deveriam ser feitos por empregados concursados. Em decorrncia da auditoria, o TCU fez novas determinaes no intuito de evitar que terceirizados operem irregularmente, alm de garantir que eles sejam contemplados pelas mesmas verbas trabalhistas legais e normativas destinadas aos empregados contratados. Conforme observa o Ministro relator do processo, a terceirizao de atividades finalsticas configura ato ilegtimo e no encontra amparo legal. De acordo com determinao do Tribunal, as estatais tm um prazo limite at 30 de novembro para enviar ao DEST um plano detalhado de substituio de terceirizados irregulares. As empresas tambm devero levantar as atividades passveis de terceirizao. As determinaes reiteram providncias determinadas pelo TCU em deciso anterior. O Ministrio do Planejamento deve repassar ao Tribunal o plano consolidado at 28 de fevereiro de 2013. Caso no cumpram as determinaes do TCU, os gestores estaro sujeitos a multas. (Acrdo n 2.303/ Plenrio, de 29.08.2012, TC n 027.911/2010-1, Relator: Ministro Augusto Nardes, Unidade Tcnica: 8 Secex). TCU determina suspenso da regularizao de reas no Jardim Botnico do Rio de Janeiro (JBRJ) O Tribunal determinou a suspenso da regularizao fundiria das reas tombadas ou de preservao ambiental do Jardim Botnico do Rio de Janeiro (JBRJ). Ao analisar o mrito da questo, o TCU tornou definitiva deciso cautelar tomada em 2011. Agora, o Instituto do Patrimnio Histrico e Artstico Nacional (Iphan) e o JBRJ devero delimitar a exata extenso do Jardim Botnico, o que inclui o Horto Florestal, para que o Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto (MPOG) e a Secretaria do Patrimnio da Unio (SPU) possam adotar as medidas legais para a formal cesso de uso dos imveis ao JBRJ.

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O prazo mximo estipulado para os rgos envolvidos executarem as medidas de regularizao do parque de 450 dias. Primeiro o JBRJ e o Iphan tero 60 dias para delimitar a rea do Jardim Botnico, depois sero mais 90 dias para o MPOG, a SPU e o JBRJ providenciarem a transferncia formal da rea. Completadas as duas primeiras medidas, a concluso dos trabalhos e o registro no cartrio de imveis devero ser finalizados dentro de 300 dias. Aps definidos e regularizados em cartrio os limites territoriais do Jardim Botnico, os imveis que estiverem situados nessa rea sofrero reintegrao de posse a favor da Unio, medida a ser efetivada pela Advocacia Geral da Unio (AGU) com o apoio da Secretaria do Patrimnio da Unio (SPU) e do JBRJ. Sero 60 dias para os casos com deciso judicial transitada em julgado quando no cabe mais recurso e 90 dias para as demais situaes que forem identificadas. Alm disso, o Iphan e o Ministrio do Meio Ambiente devero promover estudos para a desapropriao de todas as reas do Jardim Botnico, inclusive em relao aos imveis com deciso judicial transitada em julgado favorvel ao invasor, hiptese que caber indenizao aos ocupantes. (Acrdo n 2.380/Plenrio, de 05.9.2012, TC n 030.186/2010-2, Relator: Ministro Valmir Campelo, Revisor: Ministro Jos Mcio, Unidade Tcnica: Secex-RJ). TCU determina Caixa que exija estudos de sondagens de projetos bsicos de obras O Tribunal determinou que a Caixa Econmica Federal exija estudo de sondagem do solo para obras de edificaes, ainda na fase de anlise de projeto bsico. Tal medida tem o objetivo de respaldar e dimensionar as solues tcnicas escolhidas para a fundao das edificaes. A deciso teve por base auditoria realizada nas obras de urbanizao do Bairro Congos, em Macap/AP, de responsabilidade da Agncia de Desenvolvimento do Amap (Adap). Outras irregularidades encontradas durante a fiscalizao foram a ausncia de estudos de viabilidade, de licena ambiental e de anotao de responsabilidade tcnica. Em 2010, o Tribunal cancelou a concorrncia devido s irregularidades. Agora, diante do lanamento de um novo edital, o TCU continuar acompanhando o empreendimento. O empreendimento no Bairro Congos consiste na construo de unidades habitacionais, sendo 45 residncias e 352 apartamentos, alm de aterros em reas alagadas, muro de arrimo e arborizao. (Acrdo n 3.030/Plenrio, de 08.11.2012; TC-000.286/2010-9; Relator: Ministro Marcos Bemquerer, Unidades Tcnicas: 2 Secob e 3 Secob).

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4.9.6.

Fazenda, Desenvolvimento e Turismo

TCU prope medidas para evitar fraudes em crdito habitacional da Caixa O Tribunal fez uma srie de recomendaes Caixa Econmica Federal (CEF) para prevenir a ocorrncia de erros e fraudes no processo de concesso e manuteno do crdito habitacional e tambm para aprimorar os procedimentos da entidade financeira. As recomendaes decorrem de auditoria realizada pelo Tribunal que teve por objetivo identificar os riscos associados e os controles internos existentes nesses processos no mbito da CEF. Durante o trabalho, o TCU identificou a contratao de financiamento sem a realizao das pesquisas cadastrais, a concesso e manuteno indevida de taxa de juros reduzida, a avaliao incorreta do bem financiado e a demora no processo de execuo extrajudicial como principais riscos, entre outros. Como resultado da fiscalizao, o TCU recomendou Caixa que realize, no Sistema de Informao de Crdito (SCR) do Banco Central do Brasil, pesquisa dos dados dos proponentes de financiamentos na linha Carta de Crdito SBPE - Sistema Brasileiro de Poupana e Emprstimo-, para evitar a concesso de crdito a clientes com capacidade de pagamento comprometida por endividamento excessivo ou com crditos em situao de inadimplncia junto ao sistema financeiro. O TCU tambm recomendou Caixa que, nas operaes contratadas na linha Carta de Crdito SBPE, adote procedimentos de verificao de conformidade a fim de atestar a aderncia dos procedimentos adotados nas contrataes aos normativos da Caixa. (Acrdo n 565/Plenrio, de 14.3.2012, TC n 019.020/2011-2, Relator: Ministro Valmir Campelo, Unidade Tcnica: 2 Secex). O TCU fiscalizar a dvida pblica dos entes federados com a Unio O Tribunal realizou painel de referncia sobre as dvidas de estados e municpios com a Unio. O tema objeto de fiscalizao em curso no TCU para avaliar o histrico e a atual situao das dvidas com a Unio. O painel um dos instrumentos empregados nas auditorias operacionais, com a finalidade de favorecer o debate e refletir diferentes vises sobre o tema da fiscalizao. O Ministro Valmir Campelo, relator da matria, ressaltou que o tema tem recebido ateno especial no Congresso Nacional e que esses debates contribuem para os trabalhos do TCU. Os resultados das discusses certamente serviro de subsdios valiosos ao acompanhamento das finanas pblicas por este Tribunal, principalmente no que se refere garantia de responsabilidade e transparncia na gesto soberana da dvida pblica, avaliou.
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Participaram do encontro, representantes das reas de poltica econmica do Banco Central e da dvida pblica e relaes intergovernamentais da Secretaria do Tesouro Nacional. Nas apresentaes, os principais temas discutidos foram: gesto da dvida pblica; refinanciamento das dvidas estaduais; fundamentos da economia brasileira; consolidao fiscal; conjuntura, atividade econmica e inflao. Dvida pblica sempre foi uma fonte til de fundos para financiar o desenvolvimento econmico e social das naes. Os governos normalmente se vm obrigados a recorrer a emprstimos e financiamentos para fazer frente a dficits oramentrios e grandes projetos de infraestrutura. tambm usado para equilbrio das contas externas e instrumento de poltica monetria. Entretanto, dependendo de seu tamanho relativo, a dvida pblica pode ser vista como numa ameaa real para a estabilidade econmica dos pases. A fiscalizao do TCU visa avaliar o histrico de pagamentos e saldos das dvidas de estados e municpios com a Unio, a fim de estimar eventuais valores residuais a pagar e identificar eventuais riscos sistmicos no que diz respeito possvel incapacidade de quitao desses saldos ao final dos contratos. (TC n 013.036/2012-2, Relator: Ministro Valmir Campelo, Unidade Tcnica: Semag). TCU alerta quanto a atraso nas aes para a Copa do Mundo O Tribunal alertou o Ministrio do Esporte quanto ao atraso na elaborao dos ciclos da matriz de responsabilidade, o que pode vir a comprometer o incio e o bom andamento do mundial de 2014. A matriz de responsabilidade um instrumento indispensvel para dimensionar os gastos previstos do Governo Federal, estaduais, municipais e da iniciativa privada, alm de possibilitar uma viso geral das fontes de financiamentos utilizadas na execuo dos projetos para a Copa. O TCU assinalou o prazo de 60 dias para que o Ministrio do Esporte atualize a matriz de responsabilidade, discriminando todas as intervenes essenciais para a realizao da Copa de 2014, com a indicao dos valores envolvidos, incluindo as relativas acessibilidade dos estdios. Nesse mesmo prazo, o Ministrio deve apresentar cronograma para o segundo ciclo da matriz de responsabilidade, que envolve as reas de hotelaria, segurana e telecomunicaes, entre outras. As deliberaes so resultado de fiscalizao que avaliou o cumprimento de determinaes do TCU anteriormente feitas ao Ministrio, quanto s atividades de gerenciamento das aes relativas Copa do Mundo. O relator do processo, Ministro Valmir Campelo, afirmou que no importa que as aes estejam a cargo da Unio, dos estados ou dos municpios. Ao Ministrio do Esporte, como gerenciador e articulador dessas aes, urge conhecer o criticismo e a imprescindibilidade de cada providncia, para viabilizar a priorizao de seus acompanhamentos. Com aquela Pasta esto as rdeas executivas para a
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realizao da Copa, observou o Ministro. (Acrdo n 563/Plenrio, de 14.3.2012, TC n 005.439/2011-6, Relator: Ministro Valmir Campelo, Unidade Tcnica: 6 Secex). TCU detecta indcios de irregularidades em obras para as Olimpadas Auditoria do Tribunal detectou indcios de inexecuo do planejamento oramentrio e irregularidades nas obras de implantao de infraestrutura para os Jogos Olmpicos e Paraolmpicos Rio 2016. Os recursos fiscalizados pelo TCU superam R$ 306 milhes. Foram identificados gastos que no se enquadrariam como infraestrutura necessria para a preparao, realizao e legado dos Jogos, como a aplicao de recursos no Centro de Desenvolvimento do Handebol Brasileiro em So Bernardo do Campo/SP e na reforma do Estdio Municipal Gilberto Siqueira Lopes em Lins /SP. O TCU determinou ao Ministrio do Esporte que os recursos previstos no programa de trabalho sejam aplicados exclusivamente na infraestrutura para os Jogos de 2016. Tambm determinou que a Autoridade Pblica Olmpica agilize o documento da matriz de responsabilidades, que estipula as obrigaes em cada esfera do Governo - federal, estadual e municipal - com a organizao e a realizao dos Jogos. (Acrdo n 795/Plenrio, de 04.4.2012, TC n 006.370/2011-0, Relator: Ministra Ana Arraes, Unidade Tcnica: 1 Secob). Tribunal identifica sobrepreo em obras da Arena da Amaznia Auditoria do TCU detectou sobrepreo de aproximadamente R$ 86,5 milhes nas obras de construo da Arena da Amaznia, em Manaus/AM. O Tribunal determinou que o Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social (BNDES) no libere mais que 20% do valor total do financiamento para o Estado do Amazonas at que o sobrepreo seja eliminado. O TCU condicionou, ainda, a liberao do restante dos recursos apresentao de novo oramento com correo dos erros e assinatura de termo aditivo formalizando as alteraes no projeto e no custo da obra. O superfaturamento detectado refere-se duplicidade de pagamentos de mo de obra e s estimativas de gastos excessivos com cimento, dutos de ar-condicionado, vergalhes e guindastes. As irregularidades foram constatadas durante a fiscalizao da operao de crdito relativa construo da Arena da Amaznia, formalizada entre o BNDES e o Governo do Estado do Amazonas, que se insere no esforo para a realizao da Copa do Mundo de Futebol de 2014.

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O TCU continuar monitorando as aes do BNDES para o financiamento da Arena. (Acrdo n 893/Plenrio, de 18.04.2012, TC n 006.662/2011-0, Relator: Ministro Valmir Campelo, Unidades Tcnicas: 9 Secex e 1 Secob). TCU autoriza manuteno de convnio entre Ministrio da Fazenda e GEAP O Tribunal autorizou, em carter excepcional, a manuteno de convnio firmado entre o Ministrio da Fazenda e a GEAP (Fundao de Seguridade Social). A matria foi analisada pelo TCU tendo em vista consulta formulada pelo Ministro de Estado da Fazenda, seguida de requerimento de medida cautelar, em face de dvidas referentes aplicao do disposto no art. 230 da Lei n 8.112/1990, com a redao dada pela Lei n 11.302/2006. A deciso do TCU foi tomada por medida cautelar em razo de diversos mandados de segurana em anlise no Supremo Tribunal Federal (STF) que tratam da possibilidade de assinatura de convnio com rgos pblicos que no os patrocinadores originais da entidade. A GEAP responsvel pela prestao de servios de assistncia sade suplementar para servidores pblicos federais. Atualmente, existem 1.598 beneficirios internados ou em tratamento. Destes, 555 esto em UTI's, 52 em tratamento quimioterpico, 932 em tratamentos seriados, entre outros. (Acrdo n 2.061/Plenrio, de 08.08.2012; TC n 020.408/2012-9; Relator: Ministro Valmir Campelo, Unidade Tcnica: 2 Secex). TCU verifica irregularidades em sistema de gesto da Casa da Moeda O Tribunal fez uma srie de determinaes e recomendaes Casa da Moeda do Brasil (CMB), com o objetivo de aprimorar o sistema integrado de gesto da empresa. A deciso decorre de irregularidades identificadas em virtude de auditoria que avaliou o uso e as prticas administrativas sustentadoras do sistema integrado de gesto da empresa. Os sistemas integrados de gesto abrangem funcionalidades e processos de negcio empresariais e caracterizam-se pela integrao de processos com rigoroso tratamento de segurana, manuteno e evoluo de sistemas. Ao realizar a auditoria no sistema de gesto do tipo Enterprise Resource Planning (ERP), o TCU constatou possibilidade de melhorias nas reas de planejamento e processos sustentadores de tecnologia da informao, segurana da informao e anlise de riscos. O Tribunal verificou que, no contrato do sistema integrado de gesto, no h especificao de nveis mnimos de servios nem remunerao vinculada a resultados. Na rea de contratos, h ainda impropriedades na contratao de servios por
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inexigibilidade de licitao e no cadastramento de informaes e consultas a sistemas informatizados da Administrao Pblica. O Tribunal identificou, ainda, inexistncia ou informalidade de processos de gesto de riscos de tecnologia da informao, gerenciamento de requisitos, gerenciamento de mudanas, testes e implantao, e configurao. Por fim, a auditoria constatou que na CMB no h plano de continuidade de tecnologia da informao nem polticas de segurana da informao e de controle de acesso. O TCU determinou Casa da Moeda que cadastre seus contratos no Sistema Integrado de Administrao de Servios Gerais (Siasg) e registre, no Sistema de Cadastramento Unificado de Fornecedores (Sicaf), informaes sobre a aplicao de sano impeditiva de licitar e contratar com a Administrao Pblica a fornecedor. (Acrdo n 2.296/Plenrio, de 29.08.2012, TC n 015.574/2011-3, Relator: Ministro Walton Alencar, Unidade Tcnica: Sefit). TCU verifica inconsistncias no sistema de informao da dvida pblica Auditoria do Tribunal constatou deficincias de segurana nos controles dos sistemas usados para armazenar dados da dvida pblica. O objetivo da anlise foi verificar o funcionamento do Sistema Integrado da Dvida Pblica (SID) e os controles de tecnologia de informao da Secretaria do Tesouro Nacional (STN). O levantamento apontou que a STN apresenta deficincias significativas nesses controles, como inexistncia de poltica de segurana de informao devidamente formalizada; ausncia de critrios claramente definidos para a poltica de acesso ao SID; ausncia de gerenciamento de risco de TI e de gerenciamento de incidente para a rea. O Tribunal no detectou aplicativos no SID destinados a vincular a cadeia de operaes em que a Unio funciona como intermediria entre um organismo multilateral de crdito e entes subnacionais. Segundo o relatrio da auditoria, a relao em que a Unio devedora est contemplada no sistema, mas no h previso de registro dos dados da relao em que a Unio credora. Dessa forma, o Tribunal recomendou que a STN implemente controles de aplicativos do SID que vinculem toda a cadeia de operaes em que a Unio funciona como devedora e credora. A Secretaria tambm dever retificar, em seu portal, os Relatrios Anuais da Dvida de 2010 e de 2011, informando que o sistema no contempla a base completa de dados da dvida mobiliria federal. A notcia da retificao dever constar na pgina inicial da Instituio.

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O TCU tambm recomendou que a Secretaria do Tesouro formalize poltica de segurana da informao que defina claramente as funes de anlise crtica e peridica dos direitos de acesso ao SID e que implemente processo de gesto de risco de segurana da informao. O Tribunal tambm considerou importante que o Plano de Continuidade de Negcios da Dvida Pblica Federal seja constantemente atualizado e que a Secretaria formalize as aes de TI sob sua responsabilidade. (Acrdo n

3.132/Plenrio, de 21.11.2012; TC n 031.410/2011-1; Relator: Ministro Valmir Campelo, Unidades Tcnicas: Semag e Sefti). TCU realiza acompanhamento de outorga em Porto Seco de Salvador/BA O Tribunal realizou acompanhamento de outorga do primeiro estgio de licitao para permisso de explorao do Porto Seco a ser implementado em Salvador. Portos secos so recintos alfandegados de uso pblico, situados fora da zona primria de portos e aeroportos, nos quais so executadas operaes de movimentao, armazenagem e despacho aduaneiro de mercadorias e de bagagem, sob controle aduaneiro. O trabalho do TCU verificou o exame da outorga observando aspectos de viabilidade tcnicaambiental e econmico-financeira, tais como estudo de demanda, de capacidade operacional, dimensionamento fsico, estimativa de receitas, despesas e investimentos, alm de fluxo de caixa e clculo tarifrio. No que se refere viabilidade tcnica-ambiental, o TCU concluiu que a Receita Federal atendeu a todos os requisitos previstos nos normativos. Quanto aos aspectos econmico-financeiros, segundo o Ministro-Relator Valmir Campelo, embora o procedimento de outorga esteja de acordo com as normas e prticas do setor, existe oportunidade de promoo da competitividade entre os Portos Secos, a fim de evitar prejuzos aos usurios do servio, especialmente quanto aos riscos de que o mesmo grupo explore mais de um Porto Seco na mesma regio. Sendo assim, o TCU aprovou o primeiro estgio de fiscalizao da outorga de permisso e determinou Diviso de Suporte e Infraestrutura Aduaneira da Receita Federal que encaminhe ao Tribunal, em 180 dias, regulamentao dispondo sobre as formas de promover a competitividade e garantir a concorrncia entre os Portos Secos outorgados. (Acrdo n 3.367/Plenrio, de 05.12.2012; TC040.438/2012-0; Relator: Ministro Valmir Campelo, Unidade Tcnica: 1 Sefid). Tribunal autoriza explorao de porto seco em Pernambuco O TCU aprovou o primeiro estgio da permisso para construo de porto seco no entorno do Porto de Suape, em Pernambuco. Nessa etapa de fiscalizao, o Tribunal analisou estudos de viabilidade tcnica e econmico-financeira (EVTE) do empreendimento realizados pela Receita Federal do Brasil (RFB).
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O Relator do processo, Ministro Valmir Campelo, afirmou que o EVTE prev limite de ampliao da rea operacional de explorao do empreendimento (ptio e armazm). Segundo a equipe da Receita Federal, tal medida permitiria a licitao de novos portos secos na regio e, consequentemente, estimularia a competitividade. O TCU recomendou Diviso de Suporte e Infraestrutura Aduaneira (Disif) da RFB que mantenha atualizados os dados sobre estimativas de investimentos, custos e despesas de empreendimentos desse tipo para que as Superintendncias Regionais da RFB possam consult-los sempre que necessrio. Alm disso, a Disif foi notificada para orientar as Superintendncias Regionais da RFB para que, antes da instalao de novos portos secos, realizem audincia pblica sempre que o valor total de receitas brutas for superior a cem vezes o limite previsto na lei; realizem estudos de demanda consistentes, demonstrando especificidades dos locais e projeo de crescimento de demanda; e demonstrem, em todos os EVTEs o dimensionamento fsico e operacional do projeto. A necessidade de implantao de novo porto seco no Porto de Suape advm do aumento do volume de carga nacionalizada no Estado. Entre os anos de 2006 e 2011 esse crescimento foi de 318%. Atualmente, a estrutura para recebimento de carga consiste em dois terminais alfandegados no Porto de Suape e um porto seco localizado a 50 km de distncia. O novo porto seco ter investimento de aproximadamente R$ 64 milhes at o seu 15 ano de vigncia. (Acrdo n 3.012/Plenrio, de 08.11.2012; TC n 037.843/2011-7; Relator: Ministro Valmir Campelo, Unidade Tcnica: 1 Sefid). TCU fiscaliza aplicao de recursos em obras de saneamento e habitao O Tribunal determinou prazo para que o Ministrio das Cidades apresente plano de ao que evite a aplicao de recursos federais em contratos decorrentes de certames irregulares. A deciso resultou de auditoria para verificar a correta aplicao dos recursos federais em obras pblicas de habitao e saneamento realizadas com recursos do Ministrio das Cidades por meio de contratos de repasse operacionalizados pela Caixa Econmica Federal (Caixa). O TCU constatou problemas recorrentes quanto restrio da competitividade nas licitaes, causados pela utilizao de critrios inadequados de habilitao e julgamento e pela ausncia de previso de critrios de aceitabilidade de preos unitrio e global. Essas irregularidades afrontam a Lei n. 8.666/1993 e possuem potencial para ocasionar prejuzo ao errio. (Acrdo n 120/Plenrio, de

25.1.2012, TC n 025.536/2009-4, Relator: Ministro-Substituto Marcos Bemquerer, Unidade Tcnica: 3 Secob).


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O Tribunal encontra irregularidades no PAC em Santarm/PA O TCU identificou sobrepreo em obras financiadas pelo Programa de Acelerao do Crescimento (PAC) no Municpio de Santarm, no Estado do Par. A auditoria avaliou a implantao da primeira etapa do sistema de esgotamento sanitrio e a construo e melhoria de unidades habitacionais, implantao de rede de energia eltrica, esgotamento sanitrio e pavimentao. O Tribunal constatou que por conta de fiscalizao inadequada das obras nos bairros de Uruar e Mapiri foi faturado um grande volume terras que no foi abrangido pelas obras, motivando gastos indevidos de aproximadamente R$ 5 milhes. Alm disso, identificou-se adiantamento de pagamentos nas obras de conteno e proteo das orlas, bem como no aterro do bairro de Mapiri. Esse adiantamento referente a servios que ainda seriam realizados, mas que j haviam sido pagos ao tempo da fiscalizao. Os valores somados chegam cifra de mais de R$ 3 milhes. Os envolvidos tm prazo para prestar explicaes sobre os indcios de pagamentos de servios no executados relativos aos aterros nos bairros de Uruar e Mapiri. Alm disso, a Prefeitura de Santarm dever reter os mais de R$ 3 milhes equivalentes aos pagamentos j realizados. (Acrdo n 1.224/Plenrio, de 23.5.2012, TC n 014.089/2009-2, Relator: Ministro Jos Jorge, Unidade Tcnica: SecexPA e 3 Secob). 4.9.7. Justia e Defesa

TCU encontra deficincias de infraestrutura nas delegacias de fronteira Auditoria do Tribunal realizada no Sistema Nacional de Polticas Pblicas Sobre Drogas (Sisnad) avaliou as aes de represso ao trfico de drogas na fronteira do Pas e constatou deficincias de infraestrutura e carncia de equipamentos nas delegacias da regio. Em muitas delas no h sala para audincias, nem estacionamentos para as viaturas e para os veculos apreendidos, que ficam expostos a cu aberto. O Sistema Nacional de Polticas Pblicas sobre Drogas (Sisnad) foi institudo no ano de 2006, pela Lei n 11.343, tambm conhecida como nova Lei sobre Drogas. Esse sistema engloba todas as esferas de Governo, bem como setores da iniciativa privada e terceiro setor. O Sisnad foi criado com a finalidade de articular, integrar, organizar e coordenar as atividades relacionadas com a preveno do uso indevido de
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drogas, a ateno e a reinsero social de usurios e dependentes de drogas, e com a represso da produo no autorizada e do trfico de drogas. A auditoria verificou que em Ponta Por /MS as condies de trabalho oferecidas aos servidores so muito ruins, tendo sido observados pontos de alagamento, infiltraes e goteiras, alm do comprometimento de instalaes eltricas, com srios riscos de acidentes. O relatrio tambm mostra que em Tabatinga/AM, onde o combate feito basicamente nos rios, a delegacia no possui embarcaes em condies adequadas e compatveis com as necessidades do trabalho. Alm dos problemas de infraestrutura, a fiscalizao revelou que faltam equipamentos importantes para o trabalho de represso ao trfico de drogas, como binculos de viso noturna, rastreadores, caminhonetes com trao nas quatro rodas, coletes balsticos e aparelhos de comunicao via satlite. Verificou-se, tambm, que a insuficincia de coletes balsticos e de aparelhos de comunicao via satlite comprometem a segurana dos policiais. O TCU recomendou ao Departamento de Polcia Federal (DPF) que proporcione a infraestrutura necessria para as delegacias de fronteira, bem como que realize estudo para levantar essas necessidades de infraestrutura e equipamentos das unidades de fronteira com a finalidade de garantir a efetividade e a tempestividade das aes, alm da segurana dos policiais. (Acrdo n 360/Plenrio, de 15.2.2012, TC n 021.180/2010-5 e TC n 033.434/2010-7, Relator: Ministro Aroldo Cedraz, Unidade Tcnica: Seprog). Auditoria do TCU encontra falhas na represso ao trfico de drogas na regio de fronteira O Tribunal realizou auditoria para avaliar as principais aes de Governo na represso ao trfico ilcito de drogas. No que se refere a essas aes, o principal objeto de anlise do trabalho foi a Polcia Federal, tendo em vista a competncia constitucional que lhe atribuda de exercer a funo de polcia de fronteira principal fonte de entrada de drogas ilcitas no territrio nacional. A fiscalizao do TCU constatou quantidade insuficiente de policiais na regio de fronteira, alta rotatividade de policiais nessas unidades, problemas de infraestrutura nas delegacias, carncia de equipamentos e de capacitao, bem como a pouca interao entre as foras policiais. A auditoria tambm levantou as dificuldades na gesto dos bens apreendidos nas aes de combate ao trfico de drogas. De acordo com o relatrio do TCU, a Secretaria Nacional de Polticas Sobre Drogas (Senad), por meio do Fundo Nacional Antidrogas (Funad), no tem conseguido realizar tempestivamente os leiles desses bens, que com o passar do tempo sofrem grande depreciao e

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desvalorizao. Tambm foi apontado que a venda antecipada desses bens, autorizada pela legislao desde 2006, tem sido pouco utilizada pelos magistrados. Para correo dos problemas encontrados, o Tribunal recomendou ao Departamento de Polcia Federal (DPF) ampliar a poltica de incentivos e de capacitao aos profissionais que atuam na regio de fronteira, dotar as delegacias com a estrutura fsica adequada para o trabalho de represso ao trfico de drogas e realizar estudo para levantar todas as necessidades de infraestrutura e equipamentos dessas unidades, com a finalidade de garantir a efetividade e a tempestividade das aes, alm da segurana dos policiais. Sobre a venda dos bens apreendidos em aes de combate ao trfico de drogas, o TCU recomendou ao Ministrio da Justia avaliar a adequao do quadro de servidores do Funad, para que o Fundo possa realizar os leiles de maneira mais tempestiva. Ao Conselho Nacional do Ministrio Pblico (CNMP) foi recomendado orientar promotores e procuradores a requererem aos magistrados, em carter cautelar, a alienao antecipada, conforme permite a legislao. O Tribunal tambm recomendou ao Conselho Nacional de Justia (CNJ) avaliar a criao de uma estrutura especfica para gerenciar a administrao e o leilo judicial desses bens. (Acrdo n 360/Plenrio, de 15.2.2012, TC n

021.180/2010-5 e TC n 033.434/2010-7, Relator: Ministro Aroldo Cedraz, Unidade Tcnica: Seprog). Auditoria aponta que bens do trfico de drogas demoram a ser vendidos O TCU, em auditoria realizada no Sistema Nacional de Polticas Pblicas Sobre Drogas (Sisnad), verificou que a Secretaria Nacional de Polticas Sobre Drogas (Senad), por meio do Fundo Nacional Antidrogas (Funad), no tem conseguido realizar tempestivamente os leiles dos bens apreendidos em aes de combate ao trfico de drogas. De acordo com o relatrio da auditoria, calcula-se em aproximadamente 14 anos o tempo mdio entre a apreenso e a alienao desses bens, considerando que um processo judicial leva, em mdia, oito anos. Dos 7.214 bens registrados na base de dados do Funad que possuem valor econmico veculos, aeronaves, imveis, embarcaes e joias , estima-se que 2.889, quase 40%, aguardam a realizao do leilo. O tempo mdio de espera de aproximadamente seis anos, mas 663 deles, o que corresponde a 22%, esto prontos para venda h mais de oito anos. Outros 261 esto na fila h mais de 14 anos. Os mais velhos so 41 bens aguardam o leilo em tempo superior a 20 anos. O relatrio do Tribunal aponta, tambm, que a demora faz os bens perderem o valor econmico, j que com o passar do tempo eles sofrem grande depreciao e desvalorizao. Isso faz com que os valores revertidos ao Funad sejam significativamente inferiores ao valor original, diminuindo a
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arrecadao e disponibilizao de recursos destinados s aes de combate oferta de drogas, e s aes de preveno e ao tratamento dos usurios e dependentes. O Funad contava, poca da auditoria, com 22 servidores e recebia, em mdia, 300 novos processos por ms. De acordo com o Senad, o tempo necessrio para a realizao dos leiles em torno de trs a cinco meses. Eles so realizados diretamente pela Secretaria, por meio do Fundo, ou pelos estados, com base em convnios, onde um servidor do Funad necessariamente participa da comisso de licitao. Dez estados mantm convnio com a Senad, mas apenas dois deles esto localizados na regio de fronteira Amazonas e Par. Entre 2006 e 2010, foram leiloados 3.572 bens e arrecadados R$ 12,4 milhes. A Senad, por meio do Funad, realizou dez leiles e arrecadou R$ 3,9 milhes com a venda de 818 bens. Os estados realizaram 28 leiles, onde foram alienados 2.754 bens e arrecadados R$ 8,5 milhes. A auditoria verificou, ainda, que a venda antecipada desses bens, autorizada pela legislao desde 2006, tem sido pouco utilizada pelos magistrados, muito embora haja recomendao do Conselho Nacional de Justia (CNJ). Nesse caso, a quantia arrecadada na alienao antecipada do bem deve permanecer em conta judicial at o final da ao penal, quando ser transferida ao Funad. Ao invs de o bem depreciar e desvalorizar durante esses anos necessrios ao julgamento da ao penal, o valor arrecadado em leilo, referente ao bem pode permanecer depositado em conta judicial, devidamente remunerada, ressalta o relatrio. O TCU recomendou ao Ministrio da Justia avaliar a adequao do quadro de servidores do Funad, para que o Fundo possa realizar os leiles de maneira mais tempestiva. Ao Conselho Nacional do Ministrio Pblico (CNMP) foi recomendado orientar promotores e procuradores a requererem aos magistrados, em carter cautelar, a alienao antecipada, conforme permite a legislao. O Tribunal tambm recomendou ao Conselho Nacional de Justia (CNJ) avaliar a criao de uma estrutura especfica para gerenciar a administrao e o leilo judicial desses bens. (Acrdo n 360/Plenrio, de 15.2.2012, TC n 021.180/2010-5 e TC n 033.434/2010-7, Relator: Ministro Aroldo Cedraz, Unidade Tcnica: Seprog). TCU detecta problemas nos controles migratrio e alfandegrio em aeroportos internacionais do Brasil Auditoria do Tribunal, realizada entre agosto de 2011 e fevereiro de 2012, identificou quantidade insuficiente tanto de policiais federais para supervisionar o controle migratrio nos aeroportos brasileiros quanto de servidores da Receita Federal responsveis pelo controle aduaneiro. Verificou-se, ainda, que no h funcionrios terceirizados em quantidade suficiente para prestar o servio de recepo de
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passageiros internacionais e de registro das informaes constantes do documento de viagem, causando transtornos nos reduzidos espaos fsicos existentes, que tambm so insuficientes e mal sinalizados. As situaes mais frgeis encontram-se nos aeroportos de Guarulhos/SP e do Galeo/RJ, que concentram 83% do fluxo de passageiros de voos internacionais. Por exemplo, no Galeo, o nmero de passageiros de voos internacionais cresceu 89% no perodo de 2003 a 2011, enquanto o nmero de servidores da Receita Federal responsveis pelo controle aduaneiro decresceu 29%. Em Guarulhos, houve um acrscimo de 64% de passageiros de voos internacionais e uma reduo de 9% dos servidores da Receita. Como consequncia dessa insuficincia, h subutilizao da rea reservada ao controle aduaneiro, com aparelhos de Raios-X e bancadas de inspeo de bagagem ociosas. Outros fatores identificados que interferem nos controles migratrio e aduaneiro brasileiros so: ausncia de sistema informatizado nacionalmente integrado capaz de fornecer dados para a Receita Federal mantendo banco de dados que armazene e recupere informaes aduaneiras dos passageiros; dificuldade de passageiros pagarem tributos e multas; demora na restituio de bagagens e, na rea reservada ao embarque e desembarque internacional, mistura de passageiros de voos domsticos com passageiros de voos internacionais. O TCU determinou ao Departamento de Polcia Federal que, no prazo de 180 dias, apresente plano de ao para regularizar a terceirizao de servios relacionados diretamente ao controle migratrio, de modo a substituir, gradualmente e sem prejuzo continuidade do servio, os terceirizados que executam tarefas tpicas de controle migratrio por servidores do seu quadro permanente, por se tratar de atividade fim desse rgo, cuja terceirizao vedada. O Tribunal recomendou aos gestores responsveis a adequao do efetivo da Polcia Federal nos aeroportos com maior movimentao de passageiros e a reviso do quantitativo e do perfil etrio dos servidores da Receita Federal alocados nos aeroportos, a fim de torn-los compatveis com a natureza das atividades de controle aduaneiro. O Tribunal recomendou Comisso Nacional de Autoridades Aeroporturias (Conaero) que realize estudos sobre a forma de operacionalizao dos voos mistos, com o objetivo de minimizar os riscos de burla s normas de controle migratrio e alfandegrio que esses voos ensejam, estabelecendo normas de operao padronizadas para todos os aeroportos, especialmente quanto aos controles de embarque e desembarque.

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O TCU tambm recomendou Infraero que identifique a existncia de reas adjacentes s do controle migratrio ou alfandegrio que poderiam ser revertidas para essa atividade, em especial nos aeroportos onde o espao esteja insuficiente para atender a demanda. Os itens em questo so de extrema importncia para o Brasil, pois, nos ltimos anos, o movimento dos aeroportos do pas tem aumentado substancialmente, com contnua perspectiva de crescimento da demanda. Alm disso, existe uma agenda expressiva de grandes eventos internacionais, em que haver fluxo adicional de passageiros nos principais aeroportos, com significativos reflexos para a imagem do Brasil no exterior. (Acrdo n 1.449/Plenrio, de 13.06.2012, TC n 026.156/2011-3, Relator: Ministro Raimundo Carreiro, Unidade Tcnica: Seprog). TCU aponta irregularidades em obras para construo do Centro de Instruo e Adaptao da Aeronutica (Ciaar), em Lagoa Santa/MG Fiscalizao do Tribunal detectou sobrepreo de, aproximadamente, R$ 17 milhes, ou seja, 8% do valor total orado, na obra de construo do novo Centro de Instruo e Adaptao da Aeronutica (Ciaar), no Municpio de Lagoa Santa, Minas Gerais. A auditoria, realizada no Comando da Aeronutica (Comaer) nos meses de maro e abril de 2012, tambm verificou existncia de pagamento antecipado de despesas. Alm disso, sem nenhum embasamento legal, a fiscalizao e superviso da obra so desempenhadas, na maior parte do tempo, por funcionrios de uma Organizao da Sociedade Civil de Interesse Pblico (Oscip). Esses empregados, sem vnculo formal com a Administrao, representam a maioria dos membros das comisses de fiscalizao do empreendimento e exercem atividades de planejamento, gesto e controle da execuo contratual. O TCU determinou prazo para que o Comaer e a construtora contratada para a obra apresentem esclarecimentos acerca das irregularidades apontadas. O Comando da Aeronutica deve, ainda, adotar medidas determinadas pelo TCU, como exigir da empresa contratada a reconstruo ou correo de todas as estruturas, vedaes e acabamentos executados em desconformidade com os projetos e as especificaes tcnicas e normas da ABNT, a fim de solucionar as falhas construtivas. Devero ser encaminhadas ao Tribunal informaes sobre as medidas tomadas. O relator do processo, Ministro Raimundo Carreiro, alertou que, ainda que no tenha sido constatado risco de suspenso do empreendimento, a existncia de graves indcios de deficincia no
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controle e acompanhamento da obra preocupante: A consequncia mais grave dessa insuficincia de fiscalizao e superviso so as importantes falhas estruturais verificadas, capazes de trazer srios prejuzos ao errio, qui perda de vidas humanas. Acrdo n 1620/Plenrio, de 27.06.2012, TC n 004.286/2012-0, Relator: Ministro Raimundo Carreiro, Unidade Tcnica: 1 Secob). 4.9.8. Poderes do Estado e Representao

TCU aponta fragilidades em controle de recursos de postos diplomticos Auditoria realizada pelo Tribunal em representaes do Brasil no exterior constatou deficincias na prestao de contas e no controle das aplicaes de recursos. Os problemas envolvem falhas na comprovao de gastos, falta de uniformizao e de detalhamento das despesas com cerimonial e alimentao, contrataes feitas sem formalizao e impropriedades nos registros de locao de imveis. Alm das questes na rotina contbil, o TCU constatou falta de segurana do sistema usado para registro patrimonial pelos postos no integrantes do Sistema Integrado de Administrao Financeira (Siafi). A maioria dos postos diplomticos no est interligada ao Siafi, sistema usado pelo Governo Federal para controle e acompanhamento dos gastos pblicos. Essas unidades recebem os recursos financeiros por meio de adiantamento feito pelo Escritrio Financeiro em Nova Iorque. Em 2006, o TCU determinou ao Ministrio das Relaes Exteriores (MRE) que tomasse providncias para que todos os postos no exterior fossem integrados ao Siafi, para registro da execuo oramentria. O processo foi iniciado em 2007. At 2011, o Ministrio havia includo no sistema 27 dos 219 postos existentes. Segundo previso do rgo, sero mais dez em 2012, totalizando 37 postos. A auditoria demonstrou que, se o MRE mantiver o ritmo de dez postos novos por ano, sero necessrios 18 anos para completar a interligao de todas as representaes. De acordo com o Ministrio, um dos obstculos para utilizao plena do Siafi so as dificuldades relacionadas a fuso-horrio, moedas e bancos em pases que no operam com moeda comercializada pelo Banco do Brasil e onde inexiste agncia do Banco. O MRE dever, para corrigir as falhas e deficincias encontradas pela auditoria do TCU, alterar o normativo de administrao de postos. Alm disso, o Tribunal determinou ao Ministrio da Fazenda (MF) que informe as providncias e o prazo estimado para permitir o lanamento, no Siafi, de outras moedas alm do dlar norte-americano, da libra esterlina, do euro e do iene, e para possibilitar o cadastramento de bancos de outros pases. (Acrdo n 574/Plenrio, de 14.3.2012, TC n 008.815/2011-9, Relator: Ministro Augusto Nardes, Unidade Tcnica: 5 Secex).
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4.9.9.

Agricultura e Desenvolvimento Agrrio

TCU constata falhas em edital do Projeto de Integrao do Rio So Francisco O Tribunal concedeu prazo ao Ministrio da Integrao Nacional (MI) para sanar falhas no edital de Concorrncia para execuo das obras civis do lote cinco do eixo norte do Projeto de Integrao do Rio So Francisco (Pisf). A auditoria do TCU identificou a necessidade de adequao dos preos do oramentobase da licitao aos de mercado. O volume de recursos fiscalizados alcanou o montante de R$ 720 milhes, mas o Tribunal verificou sobrepreo de aproximadamente R$ 29 milhes decorrente das necessidades de ajustes nas composies de preos unitrios do oramento-base. Inicialmente, o Projeto foi orado em R$ 5,2 bilhes, mas a estimativa do custo total j alcanou R$ 8,2 bilhes. O Projeto de Integrao do Rio So Francisco um empreendimento de infraestrutura hdrica concebido para assegurar a oferta de gua, em 2025, a aproximadamente 12 milhes de habitantes de 391 municpios do agreste e do serto dos estados de Pernambuco, Cear, Paraba e Rio Grande do Norte. O TCU recomendou ao MI que institua comisso de coordenao ou grupo de trabalho, com servidores do Ministrio, da Secretaria do Programa de Acelerao do Crescimento ou das demais entidades da administrao pblica, para cuidar especificamente do Projeto. (Acrdo n 723/Plenrio, de 28.03.2012, TC n 037.773/2011-9, Relator: Ministro Raimundo Carreiro, Unidade Tcnica: 4 Secob). TCU identifica irregularidades em preges do Ministrio da Pesca para compra de lanchas patrulhas O Tribunal verificou que, mesmo sem ter competncia legal para realizar patrulhamento martimo, o Ministrio da Pesca e Aquicultura (MPA) adquiriu 28 lanchas, num custo total de aproximadamente R$ 31 milhes, com o objetivo de vigiar o litoral brasileiro e coibir a pesca ilegal. A aquisio foi realizada a partir de dois preges, que visavam obteno de cinco e 23 lanchas, respectivamente. Fiscalizao do TCU constatou que, em setembro de 2011, quase trs anos aps a realizao do primeiro prego, ao menos 23 lanchas estavam fora de operao e em risco de entrar em processo de sucateamento, por falta de uso, conservao e limpeza. Alm disso, o Tribunal calculou que, juntas, as 28 lanchas patrulhas totalizavam 1.959 horas de uso at 6.9.2011. No entanto, ao considerar as datas de entrega de cada uma das embarcaes fabricadas, esperava-se que, caso estivessem sido bem utilizadas, somassem 30.432 horas de uso, um nmero mais de 15 vezes superior ao observado.
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O TCU tambm verificou restries ao carter competitivo dos preges, devido caracterizao excessiva do objeto das licitaes, utilizao indevida do prego em sua forma presencial e limitaes publicidade dos processos licitatrios. As irregularidades na licitao favoreceram um superfaturamento de aproximadamente R$ 1 milho, relativo ao primeiro prego. Alm das falhas citadas, o MPA adquiriu, sem pesquisa de preos e adequada fundamentao, itens que no estavam previstos no primeiro prego. Dessa forma, burlou o processo licitatrio e obteve servios com um sobrepreo de quase R$ 640 mil. Como o MPA no possui competncia para o patrulhamento, o rgo buscou parceria com instituies pblicas capazes de fiscalizar a pesca ilegal. Entretanto, o contato s foi feito aps a compra das embarcaes. Alm do mais, o Ministrio encontrou dificuldades para realizar parcerias, pois poucos rgos pblicos possuem os recursos necessrios para custear a operao e manuteno das lanchas. O TCU converteu o processo em tomada de contas especial e realizar a citao dos responsveis para que apresentem alegaes de defesa ou recolham ao Tesouro Nacional as quantias dos sobrepreos referentes a cada Prego. O Tribunal tambm determinou prazo para que o MPA elabore um plano de trabalho para solucionar as pendncias que impedem a plena utilizao da totalidade das embarcaes adquiridas. (Acrdo n 719/Plenrio, de 28.03.2012, TC n 017.740/2011-8, Relator: Ministro Aroldo Cedraz, Unidade Tcnica: 8 Secex). TCU vistoria Programa contra Febre Aftosa Auditoria do TCU realizada em parceria com entidades superiores de fiscalizao da Argentina, Bolvia e Paraguai no Programa de Ao Mercosul Livre de Febre Aftosa (Pama) detectou deficincias que podem reduzir a eficcia do Programa multiestatal. O TCU fez uma srie de recomendaes ao Ministrio da Agricultura para fortalecer a integrao das aes de combate doena nas diferentes esferas do Governo e entre os pases. A auditoria apontou que no existem planejamentos de mdio e longo prazo para a execuo das aes, sendo que o maior horizonte encontrado foi de um ano, que as aes no Brasil so realizadas de forma isolada, sem integrao com outros pases, e que no h indicadores de desempenho para acompanhar, avaliar e reorientar as atividades do Programa. Revelou tambm que o maior volume de recursos foi direcionado s demandas pontuais no caso do Brasil especificamente, construo de postos de fiscalizao na fronteira do Mato Grosso com a Bolvia e aquisio de equipamentos para servios veterinrios em alguns estados fronteirios.
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Entre outras medidas, o TCU props a realizao de planejamento plurianual com objetivos e metas detalhadas, com vistas a orientar os Planos Operativos Anuais em relao s aes a serem realizadas de forma coordenada pelos pases e acompanhamentos e revises peridicas no planejamento acordado pelos pases. O Ministro Augusto Nardes, relator do processo, destacou a importncia econmica do Programa, alertando que a febre aftosa pode ser considerada a doena animal mais prejudicial do mundo em termos econmicos e que seu combate depende da integrao das aes entre pases sujeitos doena. Ele observou ainda que a atividade pecuria representa 6,6% do PIB nacional, pois o Brasil possui o maior rebanho bovino comercial do mundo, com mais de 200 milhes de cabeas. (Acrdo n 1.158/Plenrio, de 16.5.2012, TC n 032.004/2011-7, Relator: Ministro Augusto Nardes, Unidade Tcnica: 8 Secex e Arint). TCU identifica fragilidades em poltica governamental para escoamento da produo agrcola O Tribunal constatou que o problema de infraestrutura do agronegcio no Brasil no se restringe inadequao ou insuficincia de estradas e portos para o escoamento da produo. O problema vai alm, reside na prpria matriz de transportes brasileira que privilegiou o modal rodovirio em detrimento dos transportes ferrovirio e aquavirio, que apresentam custos significativamente menores para maiores distncias. Somam-se a esses problemas a fragilidade no planejamento das aes de mdio e longo prazos e a carncia de articulao entre diferentes instncias governamentais responsveis por estabelecer a poltica de transportes e escoamento da produo agrcola. Essa anlise consta da auditoria realizada pelo Tribunal com foco nas medidas adotadas pelo Governo para o escoamento da produo agropecuria brasileira, a qual buscou, tambm, identificar os principais entraves ao escoamento da produo. No decorrer da fiscalizao, o TCU fez um mapeamento das obras necessrias viabilizao de novos corredores de escoamento e ao aperfeioamento dos atualmente utilizados, com base em entrevistas e reunies com agentes do setor logstico do Pas. A necessidade desse mapeamento surgiu em funo das deficincias estruturais relacionadas ao deslocamento de expressivos volumes de produo das regies de fronteira agrcola para os portos do Sul e do Sudeste. A auditoria identificou 265 intervenes de interesse do setor agrcola. Desse total, cerca de 40% no esto previstas pelos rgos de planejamento do Governo, o que, segundo o relatrio do TCU, evidencia um srio descompasso entre as demandas e as aes previstas para atend-las. Essa discrepncia se acentua quando so consideradas as intervenes previstas nos modais ferrovirio e hidrovirio e aquelas incidentes sobre os corredores de escoamento do Norte e do Nordeste, ressaltou o Ministro relator do processo.
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O trabalho tambm identificou problemas no Plano Nacional de Logstica e Transporte (PNLT). Entre as deficincias, a falta de articulao entre as diversas reas do Governo envolvidas uma das principais, o que fica evidenciado com a demora da entrada em operao do Conselho Nacional de Integrao e Polticas de Transporte (Conit), ente destinado a coordenar as diversas instncias do governo. Criado em 2001, o Conit s foi regulamentado em 2008, tendo se reunido pela primeira vez em 2009 e realizado somente mais duas reunies desde ento. A auditoria constatou, ainda, que a alocao de recursos humanos para aes de planejamento no setor rodovirio supera a dos demais modais, o que pode, inclusive, vir a comprometer o objetivo de ampliar a participao dos modais ferrovirio e aquavirio na matriz de transportes brasileira. Em relao ao predomnio do modal rodovirio, o Ministro do TCU afirma que embora o planejamento do setor aponte para uma mudana dessa realidade em 2025, com maior equilbrio entre os modais, a concretizao da mudana depende de vultosos investimentos, sejam pblicos ou privados, que os elevem, dos atuais 0,7% do PIB, a patamares prximos aos verificados em outros pases, dos quais menciono o Chile (2%) e a China (4%). O trabalho tambm analisou a poltica de incentivo renovao da frota de veculos de carga do Pas e o estgio de conservao e construo de rodovias e ferrovias. Abordou, ainda, os marcos regulatrios aplicveis s concessionrias de rodovias e ferrovias federais no que se refere responsabilidade de investimento permanente nas vias concedidas e no que diz respeito aos critrios para estabelecimento das tarifas. (Acrdo n 2.244/Plenrio, de 22.08.2012, TC n 037.249/2011-8, Relator: Ministro Jos Mcio, Unidades Tcnicas: 1 Secex, 8 Secex e 1 Sefid). Tribunal recomenda melhorias para aes de defesa agropecuria O TCU recomendou ao Ministrio da Agricultura, Pecuria e Abastecimento (Mapa) que intensifique a fiscalizao de bagagens nas fronteiras do Brasil para diminuir o risco de pragas e doenas que possam ingressar no Pas. O TCU recomendou Secretaria de Defesa Agropecuria do Ministrio que avalie a possibilidade de delimitar os produtos importados ou exportados em cada ponto da fronteira com o objetivo de adequar a infraestrutura e o quadro de pessoal cada regio. O Tribunal recomendou tambm que os pontos de travessia sejam equipados com detectores de materiais orgnicos, capazes de identificar nas bagagens itens de origem animal e vegetal. Alm disso, foi sugerido ao Mapa que crie metas e indicadores de desempenho especficos de inspeo; fiscalize intensamente estradas secundrias e pontos crticos de acesso ao Pas; garanta repasses de recursos a estados e municpios para financiamento de projetos e programas de defesa fitozoosanitria
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e promova acordos de cooperao com outros rgos fiscalizadores para realizar treinamentos e aes que possam auxiliar no combate de pragas e doenas. De acordo com o relator do processo, Ministro Jos Mcio, das vinte Unidades de Vigilncia Agropecuria (Uvagros) analisadas pelo TCU, apenas quatro fiscalizam bagagens em horrio integral e 40% no realizam qualquer controle de bagagem. Embora o Mapa tenha realizado concurso pblico para o preenchimento de 390 vagas de Fiscal Federal Agropecurio, no houve mudana significativa no quadro descrito, apontou o relator. O Tribunal ainda reiterou recomendaes feitas em 2006. Entre elas est a divulgao das regras de trnsito internacional de produtos agropecurios, mapeamento das necessidades de infraestrutura das unidades de Vigilncia Agropecuria Internacional e promoo de concurso pblico para fiscais e agentes administrativos. (Acrdo n 2.961/Plenrio, de 31.10.2012; TC-026.155/2011-7; Relator: Ministro Jos Mcio, Unidade Tcnica: Secex-MS). TCU realiza auditoria em Poltica de Garantia de Preos Mnimos da Conab O Tribunal monitorou o cumprimento de deliberaes decorrentes de auditoria realizada para avaliar processos de armazenamento e fiscalizao dos estoques pblicos a cargo da Companhia Nacional de Abastecimento (Conab), inseridos na Poltica de Garantia de Preos Mnimos - iniciativa que prev a aquisio de uma cesta de produtos agrcolas que devem ser armazenados de forma segura e eficiente, para coibir desvios e manter a qualidade e quantidade dos produtos a serem lanados no mercado em poca oportuna. A auditoria verificou os sistemas informatizados de controle de estoques utilizados pela Conab, a logstica de armazenamento e o processo de recuperao de dbitos oriundos de desvios e perdas de produtos. O TCU considerou cumpridas ou em fase de implementao as determinaes e recomendaes do Acrdo original (123/2010 Plenrio). Entre elas, que a Conab passasse a exigir a garantia de depsito em todos os contratos de depsito efetuado junto a terceiros para armazenamento de produtos pblicos; que no permitisse a participao de gerentes ou encarregados de operaes em fiscalizaes realizadas no estado de sua lotao e que enviasse plano de ao com cronograma das medidas necessrias. Alm disso, foram consideradas implementadas as recomendaes referentes a proporcionar melhores condies estruturais para a realizao da fiscalizao de estoques pblicos com a incorporao de regulamentos e orientaes referentes aos procedimentos de vistoria da infraestrutura fsica do
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armazm para o adequado armazenamento de gros, prazo de envio do Termo de Verificao e Notificao TVN, entre outros aspectos tcnicos. O Relator do processo, Ministro- Raimundo Carreiro, destacou que ainda h pontos que merecem o acompanhamento do Tribunal, notadamente a necessria atualizao e padronizao dos procedimentos relativos fiscalizao de estoques pblicos e a recuperao de dbitos por via judicial, razo pela qual o monitoramento do citado Acrdo n 123/2010 Plenrio deve continuar. (Acrdo: n 3.355/Plenrio, de 05.12.2012; TC n 015.211/2011-8; Relator: Ministro Raimundo Carreiro, Unidade Tcnica: Seprog). Irregularidades em terminal pesqueiro do Rio causam prejuzo de R$ 1,4 milho O TCU identificou irregularidades nas obras do Terminal Pesqueiro Pblico do Estado do Rio de Janeiro (TPP/RJ), sob responsabilidade do Ministrio de Pesca e Agricultura (MPA). As falhas geraram dano estimado em mais de R$ 1,4 milho. Segundo auditoria do TCU, o projeto executivo das obras foi licitado antes de obteno de licena ambiental. O MPA no percebeu que o local onde seria instalada a planta do empreendimento rea residencial e sujeita s restries relativas segurana aeroporturia. A falha viola, ao mesmo tempo, leis municipais de uso e ocupao do solo e normas federais de segurana de voo. O valor do dano refere-se a projeto executivo que se tornou inservvel devido impossibilidade de implantao do TPP/RJ na localidade definida. O mesmo Ministrio havia reincidido no cometimento de idnticas irregularidades nas obras de reforma e ampliao do Terminal Pesqueiro Pblico dos Santos, quando descumpriu determinaes anteriores do TCU. O TCU determinou instaurao de tomada de contas especial para apurar responsabilidade pelo dano aos cofres pblicos e determinou prazo para que os responsveis pela realizao da Concorrncia apresentem defesa ou recolham aos cofres do Tesouro Nacional a quantia atualizada do prejuzo estimado. (Acrdo n 3.470/Plenrio, de 10.12.2012; TC n 028.751/2010-8; Relator: Ministra Ana Arraes, Unidade Tcnica: 8 Secex). Tribunal constata falhas em Programa de Crdito Fundirio Auditoria do TCU constatou falhas no Programa Nacional de Crdito Fundirio (PNCF), cujo objetivo facilitar, s famlias rurais, o acesso a crdito para a obteno de imveis rurais e infraestrutura bsica. O trabalho constatou que h inconformidade na implantao e no desenvolvimento dos projetos

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de construo dos assentamentos e na seleo dos beneficirios e das propriedades rurais que recebem o crdito. Os controles internos e a gesto financeira tambm apresentam fragilidades. Entre as falhas, h insuficincia de divulgao adequada para atingir o pblico-alvo do Programa; escolha dos imveis rurais sem a participao efetiva dos beneficirios de acordo com as regras estabelecidas, causando atraso e problemas tcnicos na construo das casas. Tambm h inadequaes nas propostas de financiamento e falhas na elaborao dos projetos. Os servios de assistncia tcnica e de extenso rural oferecidos so intempestivos e insuficientes para as necessidades dos beneficirios do Programa. De acordo com o relatrio da auditoria, a gesto financeira dos recursos do Programa possui grave inadequao, pois as dvidas vencidas no vm sendo devidamente efetivadas. Sendo assim, o TCU determinou ao Banco do Brasil e ao Banco do Nordeste que comprovem a efetiva cobrana extrajudicial das dvidas vencidas e no pagas, alm de regularizar as operaes do Fundo de Terras e da Reforma Agrria que estejam inadimplentes. Quanto aos controles internos, os beneficirios desconhecem os canais pertinentes para a formulao de denncias de irregularidades, em razo da deficincia de divulgao por parte dos gestores do Programa. Diante desse cenrio, o Tribunal determinou prazo para que o Ministrio do Desenvolvimento Agrrio (MDA) apresente plano de ao para adoo de medidas. Entre elas, a anlise dos beneficirios no enquadrados nos critrios de seleo; a divulgao mais efetiva do Programa nos estados participantes e a anlise prvia de viabilidade da terra para a aprovao das propostas da aquisio de imveis pelo programa de crdito fundirio. O TCU tambm recomendou Receita Federal e ao Ministrio do Trabalho e Emprego que disponibilizem os bancos de dados ao MDA para o cruzamento de sistemas como CNPJ, Rais, Sisob, Siape, TSE e Sipra, de maneira que facilite a seleo dos beneficirios e melhore os controles de financiamento do Programa. (Acrdo n 3.033/Plenrio, de 08.11.2012; TC n 009.242/2011-2; Relator: MinistroSubstituto Andr Lus de Carvalho, Unidade Tcnica: 8 Secex). Tribunal constata irregularidades em assentamentos no Paran Auditoria do TCU constatou irregularidades na aplicao de crditos oramentrios para reforma agrria sob a responsabilidade da Superintendncia Regional do Incra no Paran. O Tribunal examinou o
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uso de mais de R$ 19 milhes referentes ao crdito para instalao de dois dos maiores assentamentos do Estado: Celso Furtado e Ireno Alves dos Santos. O Crdito Instalao prov recursos financeiros aos beneficirios da reforma agrria para assegurar a instalao e desenvolvimento inicial ou recuperao dos projetos do Plano Nacional de Reforma Agrria. Segundo a auditoria, foram concedidos crditos para beneficirios que no atendem aos critrios do programa de reforma agrria. Tambm se constatou a falta de controle na aquisio e a no utilizao de materiais de construo adquiridos com o crdito; indcios de desvio de recursos na execuo das obras de construo das residncias; irregularidades nas contrataes das empresas fornecedoras dos materiais, alm de cobranas indevidas de taxas de adeso e de despesas operacionais da cooperativa dos beneficirios do crdito. Diante desse cenrio, o Tribunal determinou Superintendncia do Incra no Paran que apresente Plano de Ao contendo cronograma de implementao de medidas que garantam o cumprimento e a fiscalizao dos recursos referentes ao crdito instalao. (Acrdo n 2.761/Plenrio, de 10.10.2012; TC030.448/2011-5; Relator: Ministra Ana Arraes, Unidade Tcnica: Secex-PR). 4.9.10. Trabalho, Previdncia e Assistncia Social

Fiscalizao do TCU gera benefcios de mais de R$ 1,2 bilho O Tribunal constatou que tribunais regionais do Trabalho utilizaram critrios e indexadores de correo monetria e juros diferentes dos previstos na legislao para pagamentos de passivos a servidores e juzes. O Conselho Superior da Justia do Trabalho (CSJT), instncia de superviso administrativa dos tribunais trabalhistas, provocado pelo TCU, recalculou o montante devido desses passivos, reduzindo o valor de R$ 2,4 bilhes para R$ 1,2 bilho, aproximadamente. De acordo com a auditoria, o valor total de R$ 1,5 bilho foi pago em duas parcelas (2010 e 2011). O TCU ir monitorar as providncias adotadas pelos rgos responsveis para recomposio aos cofres pblicos dos valores pagos indevidamente. O trabalho identificou que os erros cometidos na quantificao e registro dos passivos de pessoal, em todo o Pas, referiam-se a diferenas da converso dos salrios de unidade real de valor (URV), diferenas remuneratrias do reclculo da parcela autnoma de equivalncia (PAE), adicional de tempo de servio (ATS) que deveria ser pago entre janeiro de 2005 a maio de 2006. O montante no inclui o valor
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referente ao clculo do VPNI, eventuais compensaes ou possveis valores pagos acima do teto remuneratrio constitucional. O TCU deu incio fiscalizao em outros tribunais regionais aps constatar passivos indevidos na ordem de aproximadamente R$ 270 milhes no TRT 3 Regio/MG. Nesse processo, o Tribunal determinou a suspenso dos pagamentos at que os clculos fossem revistos. O TCU recomendou ao Conselho Superior da Justia do Trabalho (CSJT) que oriente os tribunais, sob sua jurisdio, para que contabilizem corretamente os valores a pagar relacionados aos passivos trabalhistas de URV, PAE, ATS e VPNI. O Tribunal tambm ir monitorar o Conselho para verificar se a consolidao dos valores atualizados dos passivos contempla a compensao de valores pagos indevidamente. (Acrdo n 1.485/Plenrio, de 13.6.2012, TC n 007.570/2012-0, Relator: MinistroSubstituto Weder de Oliveira, Unidade Tcnica: Sefip). Auditoria no Sisnad: Tribunal identifica comunidades teraputicas sem licena sanitria O TCU constatou, na auditoria que tratou das aes de preveno, tratamento e reinsero social do dependente de lcool e outras drogas, que 55% das comunidades teraputicas que participaram de processo seletivo para apoio financeiro a projetos de acolhimento de usurios de drogas sequer possuam licena sanitria. O percentual equivale a 43 comunidades e a 520 leitos, mas esse nmero pode ser ainda maior. O Tribunal no obteve resposta das vigilncias sanitrias estaduais sobre a licena sanitria de dez comunidades teraputicas, o que corresponde a 80 leitos. Comunidades teraputicas so servios de ateno a pessoas com transtornos decorrentes do uso ou abuso de substncias psicoativas. Apesar da ausncia da licena em mais da metade das comunidades selecionadas, todo o recurso federal previsto no edital j foi transferido aos municpios. De acordo com o edital, como forma de incentivo mensal, no perodo de 12 meses, seriam repassados R$ 800 por leito utilizado. Ao todo foram transferidos mais de R$ 9,4 milhes. O edital previa diversos instrumentos para avaliar o desempenho das comunidades teraputicas, mas, at junho de 2011, no foi realizado nenhum controle, fiscalizao ou acompanhamento tcnico pela Secretaria Nacional de Polticas Sobre Drogas (Senad) e pelo Ministrio da Sade (MS). Sobre esse problema, o TCU determinou Secretaria de Ateno Sade (SAS) e Senad, que informem, no prazo de 90 dias, as aes de acompanhamento realizadas nas comunidades teraputicas.

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A deciso do Tribunal tambm determina que o MS condicione a destinao de recursos federais a comunidades teraputicas e entidades afins realizao de efetivo controle, acompanhamento, fiscalizao e avaliao dessas entidades. Essas medidas devem ser conduzidas pelo prprio Ministrio ou pelos rgos a ele vinculados. Estados e municpios tambm podero realizar esse trabalho, desde que comprovem capacidade tcnica. As duas Secretarias SAS e Senad devero, nos editais de financiamento federal para comunidades teraputicas, estabelecer mecanismos de orientao sobre como deve ser feita a prestao de contas dos recursos federais recebidos. Alm disso, nos futuros editais, a licena sanitria deve ser exigida como requisito para as comunidades teraputicas receberem recursos federais. A Agncia Nacional de Vigilncia Sanitria (Anvisa) tambm dever participar da elaborao do processo seletivo e acompanhar as atividades desenvolvidas. Sobre a sistemtica de transferncia de recursos adotada, de forma prvia e integral, o Tribunal recomendou SAS e Senad, que, nos editais de financiamento a comunidades teraputicas, considere parcelar a liberao dos recursos, condicionando o repasse prestao de contas parcial. O TCU recomendou, ainda, vincular o apoio federal ao compromisso dessas entidades participarem de processo avaliativo conduzido pelo MS, com o objetivo de verificar a efetividade dos tratamentos oferecidos. (Acrdo n 360/Plenrio, de 15.2.2012, TC n 021.180/2010-5 e TC n 033.434/2010-7, Relator: Ministro Aroldo Cedraz, Unidade Tcnica: Seprog). TCU determina medidas para teleatendimento da Previdncia Fiscalizao do Tribunal identificou que no existe metodologia sistemtica para auditar as informaes que embasam os pagamentos das empresas prestadoras de servio de teleatendimento utilizadas pelo Instituto Nacional do Seguro Social (INSS). As prestadoras so responsveis pelo agendamento dos segurados nas diversas agncias da Previdncia Social espalhadas pelo Pas. O TCU avaliou a conformidade das licitaes e da execuo dos contratos feitos com as empresas. A fiscalizao abrangeu o histrico dos servios prestados via telefonia, por meio da Central de Informaes da Previdncia Social, e o exame da legalidade e da legitimidade dos sucessivos procedimentos licitatrios e contratos desde 2005 at os dias atuais. O Tribunal tambm apurou que os operadores da central de atendimento possuem acesso a programas que contm informaes sigilosas, tais como benefcios usufrudos ou requeridos por um determinado segurado, datas concernentes aos benefcios, valores dos benefcios, entre outras. Segundo o
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relatrio da auditoria, h risco de dados sigilosos serem divulgados, tendo em vista a grande quantidade de operadores e o alto ndice de rotatividade dessa mo de obra. O TCU determinou prazo para que o INSS normatize procedimentos para auditar as informaes fornecidas pelas empresas de teleatendimento e que fundamentam os pagamentos contratuais, de modo a criar um padro para gestores de contrato nas diversas centrais de teleatendimento. O INSS dever ainda, em conjunto com a Empresa de Tecnologia e Informaes da Previdncia Social (Dataprev), no prazo de 120 dias, disponibilizar aos operadores de teleatendimento perfil de acesso especfico, de maneira a suprimir as informaes sigilosas. (Acrdo n 105/Plenrio, de 25.1.2012, TC n 031.259/20111, Relator: Ministro Augusto Nardes, Unidade Tcnica: 5 Secex). TCU avalia sistema de arrecadao de multas administrativas O Tribunal realizou trabalho de monitoramento para verificar o cumprimento de decises relacionadas avaliao do sistema de aplicao e cobrana de multas administrativas. A auditoria analisou, tambm, a inscrio dos nomes dos inadimplentes no Cadastro Informativo de Crditos no Quitados do Setor Pblico Federal (Cadin) e o cumprimento das respectivas aes de execuo. Anteriormente, fiscalizao do TCU realizada em 2010, revelou deficiente grau de registros no Cadin, baixo percentual de ajuizamento de aes de cobrana, elevado ndice de cancelamento ou reduo de multas sem devida justificativa, e perda de receitas em face de multas no recolhidas. No perodo de 2005 a 2009 deixaram de ser recolhidos R$ 24,9 bilhes. De acordo com o relator do processo, Ministro Raimundo Carreiro, a ao do Tribunal j apresentou, at aqui, resultados importantes ao aperfeioamento da arrecadao dos crditos decorrentes de multas administrativas, sendo necessrio o seguimento das aes. No monitoramento, o TCU determinou aos rgos envolvidos que incluam nos relatrios anuais de gesto referentes aos exerccios de 2012 a 2016, seo especfica sobre o tema arrecadao de multas, e fiscalize as aes de execuo. A deciso estabeleceu tambm que a Secretaria do Tesouro Nacional inicie a inscrio no Cadin dos inadimplentes por multas aplicadas pelo Tribunal. (Acrdo n 482/Plenrio, de 07.3.2012, TC n 022.631/2009-0, Relator: Ministro Raimundo Carreiro, Unidade Tcnica: Semag). Tribunal determina medidas para substituio de terceirizados O TCU determinou Furnas Centrais Eltricas S.A. que informe nos relatrios de gesto das contas anuais, a partir de 2012 at 2018, sobre as medidas adotadas para o cumprimento do cronograma de substituio de terceirizados por empregados contratados mediante concurso pblico, conforme
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estabelece a Constituio Federal. Alm disso, o Tribunal informou Advocacia Geral da Unio (AGU) que o acordo judicial (que estabeleceu um prazo de cinco anos para a substituio gradual) alinha-se s decises do TCU sobre o assunto. O Tribunal tambm alertou o Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto para que oriente os gestores pblicos de que no ser considerada de boa-f a terceirizao de servios que envolvam atividades de cargos existentes no plano de cargos e salrios do rgo ou entidade, por contrariar a Constituio, e implicar em danos aos cofres pblicos. O Ministro Raimundo Carreiro, relator do processo, chamou a ateno para os possveis impactos financeiros que a terceirizao pode causar em razo de aes em massa que possam ocorrer no mbito da Justia. Isso porque a Justia do Trabalho tem reconhecido aos trabalhadores terceirizados, em funes idnticas, o direito ao recebimento das mesmas verbas trabalhistas legais e normativas asseguradas aos empregados da empresa tomadora dos servios. (Acrdo n 576/Plenrio, de 14.03.2012, TC n 032.732/2011-2, Relator: Ministro Raimundo Carreiro, Unidade Tcnica: 9 Secex). Tribunal constata irregularidades graves em gesto pblica de TI Auditoria do TCU constatou falhas graves relacionadas governana da tecnologia da informao (TI) na Administrao Pblica Federal. Alguns dos achados foram: ausncia de carreira especfica para TI; falta de planejamento estratgico; carncia de poltica de segurana da informao e realizao recorrente de contrataes por Sistema de Registro de Preo (SRP) feitas por meio de adeso tardia. De acordo com o relator do processo da auditoria, Ministro Aroldo Cedraz, a adeso ilimitada ata de registro de preos por meio de adeso tardia representa um desvirtuamento do SRP, que tem como pressuposto principal o planejamento das aquisies pela administrao pblica, na medida em que propicia a contratao de muito mais itens do que a quantidade efetivamente licitada. Essa medida, segundo o Ministro, pode constituir-se em incentivo a prticas reprovveis, como fraude ao procedimento licitatrio e prtica da corrupo, principalmente em licitaes destinadas ao fornecimento de grande vulto. As irregularidades foram identificadas em fiscalizaes realizadas pelo TCU entre 2010 e 2011, com o objetivo de avaliar se a gesto e o uso da tecnologia da informao esto de acordo com a legislao e aderentes s boas prticas de governana de TI. O Tribunal agregou os resultados de 21 fiscalizaes, abrangendo 315 organizaes pblicas federais, que abordaram tanto aspectos operacionais quanto de legalidade.
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Diante da gravidade das irregularidades constatadas, o TCU fez uma srie de recomendaes aos rgos competentes, no sentido de normatizar a obrigatoriedade de planejamento estratgico institucional por parte dos entes; estabelecer comits de TI, observando as boas prticas sobre o tema e implantar controles internos para mitigar os riscos das atividades de planejamento estratgico. O Tribunal tambm recomendou que o plano estratgico seja divulgado aos cidados brasileiros, exceto nos aspectos formalmente declarados sigilosos ou restritos. (Acrdo n 1.233/Plenrio, de 23.05.2012, TC n 011.772/2010-7, Relator: Ministro Aroldo Cedraz , Unidade Tcnica: Sefti). TCU determina que emisso de certides cveis e criminais seja gratuita no DF O Tribunal determinou que o fornecimento de certides cveis e criminais, no mbito da Justia do Distrito Federal, seja gratuito. De acordo com a deciso, o Tribunal de Justia do Distrito Federal e Territrios (TJDFT) tem 60 dias para adotar as medidas administrativas necessrias ao cumprimento da exigncia. O TCU tambm estipulou que o TJDFT assuma, no prazo de 180 dias, as funes de registro da distribuio dos feitos aos diversos juzos e a emisso das certides pertinentes. Para o TCU, a cobrana contraria a Constituio Federal, que estabelece a gratuidade dessas taxas quando o fornecimento de informaes de interesse pessoal. Alm disso, o TJDFT no poderia ter repassado a explorao dessas atividades a particular, ainda que mediante concurso pblico, uma vez que se trata de servio indelegvel. De acordo com o relator do processo, Ministro-Substituto Weder de Oliveira, os recursos que a Unio tem deixado de arrecadar taxa pelo fornecimento de certides cveis e criminais que no se enquadrem nos comandos constitucionais deveriam ser utilizados para permitir a obteno das informaes de interesse pessoal gratuitamente pela internet, como ocorre em outros tribunais da Justia Federal. Essa situao est h mais de uma dcada onerando indevidamente os cidados brasilienses em termos de tempo e dinheiro, concluiu. (Acrdo n 953/Plenrio, de 25.4.2012, TC n 020.616/2004-3, Relator: Ministro-Substituto Weder de Oliveira, Revisor: Ministro Walton Alencar, Unidade Tcnica: 3 Secex). TCU refora necessidade de certido de dbitos trabalhistas em contrataes O Tribunal determinou a todas as unidades centrais e setoriais do Sistema de Controle Interno dos poderes Executivo, Legislativo e Judicirio da Unio que orientem rgos e entidades a eles vinculados para que exijam das empresas contratadas, em cada ato de pagamento, a apresentao da devida certido negativa de dbitos trabalhistas.
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A deciso foi tomada aps solicitao feita pelo Presidente do Tribunal Superior do Trabalho (TST), Ministro Joo Oreste Dalazen. O Ministro solicitou que o TCU examinasse a possibilidade de recomendar aos rgos da Administrao direta e indireta da Unio, que estes passassem a fazer constar, nos editais de licitao, a exigncia da Certido Negativa de Dbitos Trabalhistas (CNDT). O Presidente do TST e todas as unidades do Sistema de Controle Interno dos poderes da Unio devem receber cpia integral da deciso. (Acrdo n 1.054/Plenrio, de 02.5.2012, TC n 002.741/20121, Relator: Ministro-Substituto Andr Lus, Unidade Tcnica: 3 Secex). Tribunal identifica dficit nos regimes da previdncia pblica Auditoria do TCU realizada nos trs regimes que compem a previdncia pblica constatou que, somente em 2009, o dficit das trs previdncias foi de cerca de R$ 90 bilhes. O Tribunal avaliou o Regime Prprio de Previdncia dos Servidores Pblicos Civis da Unio (RPPS), os Encargos Financeiros da Unio com os Militares Inativos e seus Pensionistas (EFM) e o Regime Geral de Previdncia Social (RGPS). Em relao ao RPPS, o TCU identificou que as principais causas de dficit desse regime so a concepo original da aposentadoria do servidor pblico como uma vantagem prpria do cargo e a integrao de mais de 650 mil empregados pblicos ao regime, antes regidos pela Consolidao das Leis do Trabalho (CLT). O Tribunal tambm observou, a partir de estudos realizados pelo Governo na Lei de Diretrizes Oramentrias (LDO) de 2011, que h projeo de dficit crescente do RPPS at 2035, quando o sistema reverteria a tendncia, e se reaproximaria do equilbrio em 2103. J o dficit do regime dos militares se deve a diversos fatores, como valor de contribuio exclusivo para penses e inferior ao exigido dos servidores civis, ausncia de contribuio dos pensionistas militares para o sistema, benefcios concedidos equivalentes integralidade dos vencimentos, entre outros. Para o relator do processo, o atual conjunto de normas que rege o sistema dos militares no privilegia a autossuficincia; assim, o resultado previsto crescentemente deficitrio ao longo do tempo, sem perspectivas de equilbrio, nem no longo prazo. No que diz respeito ao RGPS, os dficits so relacionados evaso fiscal, aposentadoria rural, baixa efetividade na recuperao da dvida previdenciria, entre outros fatores.

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O TCU fez uma srie de determinaes e recomendaes para o aperfeioamento dos regimes, dirigidas a diversos rgos, como Ministrio da Previdncia Social, Secretaria do Tesouro Nacional do Ministrio da Fazenda, Secretaria de Organizao Institucional do Ministrio da Defesa, Instituto Nacional do Seguro Social e Secretaria da Receita Federal. (Acrdo n 2.059/Plenrio, de 15.08.2012, TC n 015.529/2010-0, Relator: Ministro Jos Mcio, Unidade Tcnica: 5 Secex). Tribunal aponta pouca acessibilidade a prdios e servios pblicos O TCU apontou carncias nas condies de acesso de pessoas com deficincia a prdios e servios pblicos federais. O levantamento foi feito nas principais unidades dos seis rgos pblicos federais que mais atendem a populao pessoalmente, com o chamado atendimento de balco: Empresa de Correios e Telgrafos (Correios), Caixa Econmica Federal (Caixa), Instituto Nacional do Seguro Social (INSS), Ministrio do Trabalho e Emprego (MTE), Secretaria da Receita Federal do Brasil (RFB) e Defensoria Pblica da Unio (DPU). As principais barreiras de acesso identificadas referem-se sinalizao para deficientes visuais, como a existncia de mapas ou de pisos tteis direcionais. Algumas instituies ofertam esses dispositivos em menos de 2% das unidades de atendimento. H ainda pouca oferta de elevadores, sanitrios, mesas, balces, rampas, escadas, corredores e portas acessveis. Os dados foram coletados em 11.069 unidades, em pesquisa que teve como base a percepo dos gestores dos rgos. As dificuldades tambm afetam as instituies de ensino. Segundo dados de dois censos de educao, 45,7% dos cursos realizados em estabelecimentos federais no oferecem condies de acesso adequadas. Para a relatora processo, os problemas advindos da falta de acessibilidade aos prdios pblicos j causam grande impacto na vida das pessoas com deficincia, ainda maior o prejuzo decorrente da falta de acesso educao, que acaba por condenar nossos jovens deficientes a um futuro sem grandes expectativas. Segundo dados do Censo 2010, h, no Brasil, 45,6 milhes de pessoas com algum tipo de deficincia, o que representa 23,8% da populao brasileira, dos quais 13,1 milhes apresentam grande dificuldade ou impossibilidade de falar, ouvir, enxergar ou se locomover. Entre outras medidas, o TCU determinou que, em 180 dias, a Secretaria de Direitos Humanos da Presidncia da Repblica elabore plano de abrangncia nacional com o objetivo de dotar entidades pblicas federais de plena acessibilidade a dependncias e a servios ofertados. Ainda, defina metas para sanar as carncias nessa rea e institua o Selo Nacional de Acessibilidade. Os rgos auditados tero 90 dias para elaborar plano voltado a sanar os problemas encontrados.
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Conforme levantado pela auditoria, a baixa efetividade da fiscalizao de normas de acessibilidade para concesso e renovao de alvars de funcionamento o que mais contribui para os problemas observados. Tambm inexistem mecanismos de incentivo para que os rgos pblicos federais promovam melhorias de acessibilidade em instalaes fsicas voltadas ao atendimento ao pblico. (Acrdo n 2.170/Plenrio, de 15.08.2012, TC n 033.481/2011-3, Relator: Ministra Ana Arraes, Unidade Tcnica: Seprog).

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5. CONTAS DO GOVERNO DA REPBLICA


A emisso de parecer prvio constitui etapa fundamental no processo de controle externo da gesto pblica, pois subsidia o Poder Legislativo com os elementos tcnicos de que necessita para julgar as Contas do Governo

O Tribunal de Contas da Unio detm, no amplo espectro de sua atuao, a importante atribuio constitucional de apreciar e emitir parecer prvio conclusivo sobre as contas que o Presidente da Repblica, nos termos do art. 71, inciso I, da Constituio Federal, deve prestar anualmente ao Congresso Nacional. A emisso de parecer prvio constitui etapa fundamental no processo de controle externo da gesto pblica, pois subsidia o Poder Legislativo com os elementos tcnicos de que necessita para emitir o seu julgamento acerca das Contas do Governo. O relatrio sobre as Contas do Governo da Repblica contempla, ainda, informaes sobre os demais Poderes e o Ministrio Pblico, compondo assim um panorama da Administrao Pblica Federal. O TCU emite parecer prvio apenas sobre as Contas prestadas pelo Presidente da Repblica, pois as Contas referentes aos poderes Legislativo e Judicirio e ao Ministrio Pblico, no so objeto de pareceres prvios individuais, mas so efetivamente julgadas pelo Tribunal, conforme Deciso do Supremo Tribunal Federal, proferida no mbito da Ao Direta de Inconstitucionalidade ADIN n 2.238-5/DF. Compem as contas os Balanos Gerais da Unio, o relatrio do rgo central do Sistema de Controle Interno do Poder Executivo sobre a execuo oramentria e os demais demonstrativos e relatrios exigidos pela legislao. Desse modo, o parecer prvio acompanhado de relatrio contendo informaes sobre o desempenho dos programas previstos na Lei Oramentria Anual, bem como sobre o reflexo da administrao financeira e oramentria federal no desenvolvimento econmico e social do Pas. A ntegra do relatrio e do parecer prvio pode ser acessada no site: www.tcu.gov.br/contasdegoverno

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Alm dos exames feitos pelo TCU nos documentos, balanos e demonstrativos contbeis encaminhados pelos rgos dos trs Poderes, o Tribunal tambm realiza levantamentos e auditorias para subsidiar a elaborao do parecer prvio a ser emitido. As contas referentes ao exerccio de 2011 tiveram como relator o Ministro Jos Mcio Monteiro, que apresentou parecer tcnico submetido apreciao pelo Tribunal. Sustentabilidade do Crescimento foi escolhido como o tema central do Relatrio sobre as Contas do Governo de 2011. O Tribunal procurou avaliar de que forma a ao governamental pode fomentar o crescimento nacional consistente, estrutural, capaz de se repetir ao longo do tempo, de modo a permitir melhores condies de vida s geraes futuras. Sendo que as seguintes reas crticas foram selecionadas para abordagem do tema central: Instrumentos de poltica econmica; Infraestrutura; Programa de Acelerao do Crescimento (PAC); Copa do Mundo de 2014; Desenvolvimento regional; Cincia, tecnologia e inovao; Educao profissional.

Os elementos apresentados no relatrio sobre a execuo do oramento da Unio, exceto pelos possveis efeitos das ressalvas constatadas, demonstram que foram observados os princpios constitucionais e legais que regem a Administrao Pblica Federal, e tambm as normas constitucionais, legais e regulamentares na execuo dos oramentos da Unio e nas demais operaes realizadas com recursos pblicos federais, em especial ao que estabelece a lei oramentria anual. Ao todo, foram emitidas 25 ressalvas, relacionadas a aspectos de conformidade da receita pblica, da dvida pblica, da execuo do oramento e das demonstraes contbeis. As ressalvas mais relevantes realizadas pelo TCU referem-se a:
omisso das receitas decorrentes da senhoriagem na Demonstrao de Fluxo de Caixa do Banco Central do Brasil; omisso dos valores efetivos das necessidades bruta e lquida de financiamento do Tesouro Nacional no Relatrio Anual da Dvida Pblica Federal; baixo percentual de execuo, verificado em 20% das aes relacionadas como prioritrias no Anexo VII (Anexo de Prioridades e Metas, da Lei de Diretrizes Oramentrias para 2011); 121

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ausncia de informao sobre o estoque acumulado dos parcelamentos decorrentes das Leis 11.941/2009 e 11.960/2009, at o exerccio de 2011, referentes aos crditos tributrios e previdencirios administrados pela Secretaria da Receita Federal do Brasil; ausncia de informao sobre o estoque acumulado da dvida ativa, at o exerccio de 2011, referente aos crditos do Banco Central do Brasil; ausncia de conciliao entre os valores de arrecadao da dvida ativa constantes do Siafi e dos sistemas de informao da Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional, da Procuradoria-Geral Federal e da ProcuradoriaGeral do Banco Central do Brasil; desobedincia ao princpio contbil da prudncia no processo de convergncia s normas internacionais de contabilidade; ausncia de excluso dos saldos decorrentes de operaes intragovernamentais; alto nmero de restries s demonstraes contbeis dos ministrios da Sade, do Desenvolvimento Agrrio e da Previdncia Social; ausncia de entidade contbil especfica para o Fundo do Regime Geral da Previdncia Social; ausncia de contabilizao do passivo atuarial do Regime Prprio da Previdncia Social dos servidores pblicos federais; ausncia de contabilizao das alteraes na previso de receitas primrias; ausncia de contabilizao das renncias de receitas; ausncia de contabilizao da proviso para perdas provveis relativas aos crditos tributrios a receber; defasagem de um exerccio financeiro no registro de equivalncia patrimonial das participaes societrias da Unio; defasagem das informaes de suporte ao registro dos crditos tributrios a receber; retificao irregular de R$ 116,9 bilhes de restos a pagar no processados no passivo no financeiro; percentual de depreciao de ativo imobilizado incompatvel com entes governamentais de porte semelhante; divergncias entre as demonstraes contbeis e outras fontes de informao em saldos da Conta nica do Tesouro Nacional, no montante de R$ 17,8 bilhes; divergncias entre as demonstraes contbeis e outras fontes de informao em saldos da Dvida Pblica Mobiliria Federal Interna, no montante de R$ 14,2 bilhes; divergncias entre as demonstraes contbeis e outras fontes de informao em saldos de Bens Imveis de Uso Especial, no montante de R$ 690 milhes; divergncias entre as demonstraes contbeis e outras fontes de informao em saldos da Dvida Ativa da Unio, no montante de R$ 109,8 bilhes; divergncias entre as demonstraes contbeis e outras fontes de informao em saldos de Crditos Parcelados, no montante de R$ 17,7 bilhes.

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RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2012 CONTAS DO GOVERNO DA REPBLICA

Ao todo, 40 recomendaes se fizeram necessrias em razo das ressalvas de conformidade e da anlise do desempenho governamental. Foram feitas recomendaes Casa Civil da Presidncia da Repblica; Procuradoria-Geral Federal; s secretarias do Tesouro Nacional (STN), da Receita Federal do Brasil e de Oramento Federal (SOF); aos ministrios da Fazenda; da Agricultura, Pecuria e Abastecimento; da Cincia e Tecnologia; das Comunicaes; da Educao; da Integrao Nacional; do Meio Ambiente; de Minas e Energia; do Planejamento, Oramento e Gesto; e da Previdncia Social; ao Banco Central do Brasil; ao Instituto Nacional do Seguro Social (INSS) e a diversas entidades estatais. Diante disso, e considerando que as ressalvas, embora no constituam motivo maior que impea a aprovao das contas, requerem adoo de medidas saneadoras pertinentes, o Plenrio do TCU aprovou, por unanimidade, o relatrio e o parecer prvio conclusivo sobre as contas do Presidente da Repblica, referentes ao exerccio de 2011. A sntese do relatrio e as declaraes de voto dos Ministros foram entregues ao Presidente do Congresso Nacional.

Monitoramento das Recomendaes do Exerccio de 2010


Durante o exame das Contas do Governo da Repblica de 2010, o TCU formulou recomendaes aos rgos e entidades responsveis pela realizao das receitas e pela execuo das despesas pblicas, buscando assegurar a observncia aos princpios da legalidade, eficincia, legitimidade e economicidade na gesto pblica. Com o propsito de assegurar a continuidade das aes de controle, o Tribunal monitorou o efetivo cumprimento das recomendaes e sugestes dirigidas a diversos rgos e entidades do Poder Executivo. Ao longo do exerccio, os responsveis so chamados a informar e comprovar a adoo de medidas para cumprimento das recomendaes ou a apresentar motivos para sua no-aceitao. Constatou-se que, das 24 recomendaes feitas no relatrio sobre as Contas de Governo de 2010, 11 (45,8%) foram atendidas plenamente, 4 (16,6%) atendidas parcialmente, 3 (12,6%) esto em processo de implementao e 6 (25 %) no foram atendidas. A ntegra do relatrio e do parecer prvio pode ser acessada no site:

www.tcu.gov.br/contasdegoverno (Acrdo n 1.204/Plenrio, de 23.5.2012, TC n 007.130/2012-0, Relator: Ministro Jos Mcio, Unidade Tcnica: Semag).

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RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2012 RELACIONAMENTO COM O PBLICO EXTERNO

6. OBRAS PBLICAS FISCALIZADAS


Desde 1997, a Lei de Diretrizes Oramentrias (LDO) determina que o TCU envie ao Congresso Nacional, anualmente, informaes sobre as obras fiscalizadas.

Desde 1997, a Lei de Diretrizes Oramentrias (LDO) determina que o TCU envie ao Congresso Nacional, anualmente, informaes sobre as obras fiscalizadas. Desse modo, o Tribunal prepara um relatrio, que rene dados sobre as auditorias realizadas e apresenta a situao geral das obras examinadas a deputados e senadores, que definem como ser a distribuio de recursos no oramento do ano seguinte. De acordo com a Lei de Diretrizes Oramentrias (LDO/2013), Lei n 12.708/2012, de 17.8.2012, a seleo das obras e servios a serem fiscalizados deve considerar, entre outros fatores, os valores autorizado e empenhado no exerccio anterior e no exerccio atual; os projetos de grande vulto; a regionalizao do gasto; o histrico de irregularidades pendentes; a reincidncia de irregularidades cometidas; e as obras contidas no Anexo de Obras e Servios com Indcios de Irregularidades Graves da lei oramentria, que ainda apresentarem problemas. No entanto, a execuo fsica, oramentria e financeira dos contratos, convnios, etapas, parcelas ou subtrechos em que foram identificados os indcios ficar condicionada adoo de medidas saneadoras pelo rgo ou entidade responsvel, sujeitas prvia deliberao da Comisso Mista de que trata o art. 166, 1, da Constituio. Desse modo, O TCU, previamente entrega anual do relatrio consolidado sobre fiscalizao de obras (Fiscobras), informa as irregularidades ao Congresso Nacional medida que vo sendo constatadas. Os gestores tambm tomam cincia das constataes feitas pelo Tribunal no decorrer das fiscalizaes, e tm oportunidade de apresentar justificativas ou comprovar a adoo de medidas saneadoras. Assim, no dia 31.10.2012, o Presidente do TCU, Ministro Benjamin Zymler, entregou ao Presidente do Congresso Nacional, Senador Jos Sarney, relatrio consolidado das fiscalizaes realizadas em obras pblicas no ano de 2012. O trabalho, alm de verificar a correta aplicao de recursos federais em obras pblicas, tambm tem por objetivo prestar informaes ao Congresso Nacional para subsidiar a aprovao e o acompanhamento da Lei Oramentria de 2013.
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RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2012 RELACIONAMENTO COM O PBLICO EXTERNO XTERNO

Distribuio geogrfica das Fiscalizaes

A LDO/2013 considera irregularidades graves os atos e os fatos que recomendem a suspenso cautelar das execues fsica,

oramentria e financeira do contrato, convnio ou instrumento congnere, ou de etapa, parcela, trecho ou subtrecho da obra ou servio, que sendo materialmente de relevantes, ocasionar tenham prejuzos

potencialidade

significativos ao errio ou a terceiros, possam ensejar nulidade de procedimento licitatrio ou de contrato, ou configurem graves desvios relativamente aos princpios a que est

submetida ida a Administrao Pblica. Aps o encaminhamento do relatrio consolidado ao Congresso Nacional, o TCU continua a anlise dos processos, considerando as justificativas dos responsveis envolvidos. Cumpridas as determinaes, o Tribunal informa Comisso Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao do Congresso a eliminao de bices continuidade das obras saneadas. No decorrer dos trabalhos do Fiscobras 2012, 201 o TCU realizou 200 fiscalizaes in loco, as quais contemplaram as mais relevantes funes funes oramentrias detentoras de recursos do Oramento-Geral Oramento da Unio de 2012. . Entre as auditorias destacaram-se, destacaram se, em relao quantidade de fiscalizaes realizadas, as seguintes funes de Governo: Transporte, Energia, Educao, Gesto Ambiental e Saneamento, Sanea com 100, 30, 20, 14 e 12 fiscalizaes, respectivamente.
Grafico 1 - Distribuio da quantidade de fiscalizaes por Funo de Governo

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O montante de recursos oramentrios fiscalizados foi superior a R$ 38 bilhes. A funo Energia foi a que apresentou maior volume de recursos fiscalizados (R$ 22,9 bilhes 59,78%). Em segundo lugar apareceu a funo Transporte (R$ 8,4 bilhes 22,07%). Sob a tica dos programas oramentrios, verificou-se que as subfunes Infraestrutura, com 111 fiscalizaes, Planejamento e Desenvolvimento Urbano, com 20 fiscalizaes e Integrao Nacional e Meio Ambiente, tambm com 20, foram destaques em quantidade de fiscalizaes realizadas. J a subfuno Obras Especiais, com dotao superior a R$ 21,8 bilhes, foi a subfuno mais expressiva quanto ao volume de recursos fiscalizados. Do total de fiscalizaes realizadas pelo TCU, 132 foram efetuadas em obras do PAC, distribudas por nove funes de Governo: transporte, energia, educao, saneamento, gesto ambiental, urbanismo, agricultura, sade e segurana pblica. Em termos de quantidade de fiscalizaes, esses empreendimentos representaram 66% do total, enquanto a dotao oramentria envolvida atingiu R$ 32,7 bilhes, o equivalente a 85% do montante global fiscalizado. Foram apontados indcios de irregularidades graves com proposta de paralisao em 15 obras, o que equivale aproximadamente a 11,36% do total de empreendimentos compreendidos nesse Programa. Das 200 obras fiscalizadas, foram apontados indcios de irregularidades graves em 124 obras. Desses, em 22 casos, os indcios so potencialmente paralisadores de contrato, convnio, etapa, parcela ou trecho de obra; em 6 casos, recomendou-se reteno cautelar e em outros 96 casos, os indcios no ensejam a descontinuidade das obras.

Tabela 1 - Distribuio das fiscalizaes em obras em funo do indcio de maior gravidade


Indcios Irregularidades graves IG-P IG-R IG-C Outras Irregularidades OI Sem Ressalva SR TOTAL PAC 84 15 6 63 44 44 4 4 132 Demais Obras 40 7 0 33 23 23 5 5 68 Total 124 22 6 96 67 67 9 9 200 % de quantidade 62% 11% 3% 48% 33,5% 35,5% 4,5% 4,5% 100%

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RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2012 RELACIONAMENTO COM O PBLICO EXTERNO

Ressalte-se que os quantitativos citados anteriormente comportam tambm os indcios de irregularidade grave apontados em exerccios anteriores e ainda no saneados. Assim, das 22 fiscalizaes com indcios de IG-P, 15 so referentes a achados de auditoria detectados em fiscalizaes de anos anteriores. Caso sejam considerados apenas os novos achados de auditoria identificados em 2012, a quantidade total de fiscalizaes com indcios de irregularidade com recomendao de paralisao (IG-P) cai para sete. Com o intuito de comparar a quantidade de IG-P, especificamente em 2012, elaborou-se a tabela a seguir, a qual apresenta a distribuio das fiscalizaes por unidades oramentrias, consideradas apenas aquelas vinculadas a novos indcios de irregularidade grave com recomendao de paralisao detectados no Fiscobras 2012.

Tabela 2 - Unidades oramentrias responsveis por obras com indcios de IG-P*


Unidade Oramentria
Petrleo Brasileiro S.A. PETROBRAS Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes Dnit Ministrio das Cidades

Qtde. fiscalizaes 7 70 18

IG-P em 2012 1 5 1

% IGP 14,3% 7,1% 5,6%

* (considerados apenas os novos achados registrados em relatrios do Fiscobras 2012 e somente as UO com o mnimo de
trs obras fiscalizadas)

Os dados informados nessa ltima tabela refletem a realidade das unidades oramentrias em 2012, pois correspondem apenas aos achados detectados neste exerccio. A sua anlise indica que, em termos percentuais, a Petrobras apresenta a maior incidncia de obras com indcios de irregularidade grave. Significa que, proporcionalmente, ela foi a Unidade Oramentria com maior percentual de obras com IG-P se forem considerados apenas os novos achados detectados em 2012. Em valores absolutos prevalece o Dnit como a Unidade Oramentria que apresenta o maior nmero de obras com irregularidades graves detectadas no Fiscobras 2012. O Grfico-2 ilustra o histrico quantitativo de empreendimentos com indcios de irregularidade grave com recomendao de paralisao (IG-P) ao longo dos ltimos dez anos. Ele demonstra uma curva descendente em relao quantidade de auditorias que tiveram obras enquadradas nessa classificao.

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Grfico 2 Histrico do Fiscobras com IG-P

Essa trajetria de queda relaciona-se, em grande parte, s alteraes progressivas do conceito do IGP que tm ocorrido nas ltimas edies da LDO, mormente sob o ngulo da relevncia material absoluta da irregularidade, atuao prvia do TCU, criao de mais uma secretaria especializada em fiscalizao de obras, contratao de novos servidores, iniciativas que se conjugam para dar efetividade tendncia de aumento na capacidade de fiscalizao e ensejar maior interao do TCU com os administradores e responsveis sob sua jurisdio, visando melhoria da gesto pblica. No conjunto das 200 fiscalizaes de obras, foram registrados 714 achados de auditoria, distribudos nas reas de ocorrncia relacionadas na Tabela 3. Percebe-se, a partir dos dados apresentados, uma grande incidncia de indcios de irregularidade envolvendo processo licitatrio, oramento da obra (sobrepreo/superfaturamento) e projeto bsico/executivo deficiente ou desatualizado.
Tabela 3 reas de ocorrncia dos achados de auditoria registrados
rea de ocorrncia (*)
Projeto bsico ou executivo Sobrepreo/superfaturamento Processo licitatrio Fiscalizao da obra Formalizao e execuo do contrato Execuo da Obra Dotao oramentria

Qtde achados
141 154 146 97 58 69 21

Qtde obras
98 92 78 46 37 33 17

% obras com achados


49,0% 46,0% 39,0% 23,0% 18,5% 16,5% 8,5%

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rea de ocorrncia (*)


Formalizao e execuo do convnio Descumprimento/obstruo Meio ambiente Total geral

Qtde achados
11 10 7 714

Qtde obras
10 7 3

% obras com achados


5,0% 3,5% 1,5%

(*) A rea de ocorrncia agrega diversos achados. Por exemplo, Sobrepreo/superfaturamento compreende: Adiantamento de pagamentos, Adiantamento de pagamento sem a apresentao das garantias contratuais, No comprovao da execuo dos servios contratados, Pagamento por servios no previstos contratualmente, dentre outros.

Desmembrando-se os achados de auditoria, possvel observar quais foram os mais recorrentes nas fiscalizaes deste ano. Assim como nos anos anteriores, os apontamentos das unidades tcnicas em relao a problemas com os projetos bsico/executivo e sobrepreo/superfaturamento so os mais relevantes verificados no Fiscobras 2012.
Tabela 4 Achados de auditoria mais recorrentes em 2012
Achado de auditoria
Projeto bsico/executivo deficiente ou desatualizado Sobrepreo/superfaturamento Restrio ao carter competitivo da licitao Fiscalizao deficiente ou omissa Oramento do Edital / Contrato / Aditivo incompleto ou inadequado Adiantamento de pagamentos O oramento no acompanhado das composies de todos os custos unitrios de seus servios no Edital / Contrato / Aditivo. Inadequao ou inexistncia dos critrios de aceitabilidade de preos unitrio e global Ausncia de termo aditivo formalizando alteraes das condies inicialmente pactuadas Execuo de servios com qualidade deficiente Liquidao irregular da despesa Avano desproporcional das etapas de servio Quantitativos inadequados na planilha oramentria Existncia de atrasos injustificveis nas obras e servios Critrio de medio inadequado ou incompatvel com o objeto real pretendido Inadequao das providncias adotadas pela Administrao para sanar interferncias que possam provocar o atraso da obra

Qtde achados
113 126 36 55 23 19 19 14 16 22 13 10 8 11 10 16

Qtde obras
90 83 31 24 21 19 18 14 11 10 9 9 8 8 7 7

% sobre as obras(*)
45,00% 41,50% 15,50% 12,00% 10,50% 9,50% 9,00% 7,00% 5,50% 5,00% 4,50% 4,50% 4,00% 4,00% 3,50% 3,50%

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Achado de auditoria
Deficincia na apresentao das informaes constantes da planilha oramentria do Edital / Contrato / Aditivo Demais achados Total (*) Percentual calculado sobre o total de obras fiscalizadas (200).

Qtde achados
7 196 714

Qtde obras
7

% sobre as obras(*)
3,50%

Tabela 5 Achados mais recorrentes com o indcio de irregularidade grave com recomendao de paralisao (IGP), considerados apenas os novos achados registrados em relatrios do Fiscobras 2012.
Achados de auditoria
Sobrepreo/superfaturamento Projeto bsico/executivo deficiente ou desatualizado Desvio de objeto devido a alteraes qualitativas (mudanas de projeto e de tcnicas construtivas modificaes relevantes de materiais tipo e qualidade) Total de achados com IGP em 2012 (*) Cabe ressaltar que uma mesma obra poder figurar com mais de um achado.

Qtde. achados 5 2 1 8

Qtde. obras (*) 5 1 1

% de obras 2,50% 0,50% 0,50%

A partir dos dados dispostos na Tabela 5, verifica-se que, se forem considerados apenas os novos indcios registrados no mbito do Fiscobras 2012, h oito achados de auditoria classificados com indcios de irregularidade grave com recomendao de paralisao (IG-P), detectados em sete empreendimentos. Assim, os novos indcios mais graves foram decorrentes principalmente de problemas no sobrepreo e superfaturamento, alm de deficincias dos projetos das obras. Em 2012, assim como nos anos anteriores (2010 e 2011), adotou-se a criao de subconjuntos de auditorias de obras pblicas em objetos similares, os quais foram denominados Fiscalizaes Temticas. Isso permitiu a realizao de trabalhos voltados para empreendimentos com caractersticas semelhantes, cujos resultados podem ser extrapolados para um conjunto maior, possibilitando ganhos de escala na correo de problemas detectados, proporcionando efeito multiplicativo nos benefcios das fiscalizaes. Dentre as 200 auditorias de obras, 60 se referiram a esse tipo de fiscalizao, o que corresponde a 30% do total, e foram divididas da seguinte forma: Quadras Esportivas (15), Luz para Todos (15), Projetos do Dnit (15) e Terminais Fluviais (15).

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Ao se analisarem as referidas fiscalizaes em funo dos indcios de irregularidade, verifica-se a predominncia da ocorrncia de OI, conforme demonstrado na tabela abaixo, que demonstra de que modo as temticas foram classificadas.
Tabela 6 Fiscalizaes Temticas por indcio de irregularidade
Temtica
Projetos do Dnit Terminais Fluviais Quadras Esportivas Luz Para Todos Total

IG-P

IG-C 5

OI 9

SR 1

Total geral 15 15

14 15 2 13 37 1

15 15 60

21

Alm das auditorias realizadas anualmente no mbito do ciclo Fiscobras, o TCU atua na fiscalizao de obras em outros momentos, principalmente em decorrncia de representaes e denncias oferecidas ao Tribunal. Dentro do prazo de 12 meses fixado na LDO/2013 (1/8/2011 a 31/7/2012 CicloFiscobras 2012), consta no sistema de controle processual que foram autuados 314 processos relativos a fiscalizao de obras alm das 200 auditorias do Fiscobras 2012. Em funo da sua origem, eles esto classificados conforme indicado na tabela abaixo.

Tabela 7 Processos de fiscalizao de obras autuados no TCU nos ltimos 12 meses (exceto Fiscobras).
Tipo
Denncia Representao Outros Processos de fiscalizao Total

Em apurao 11 96 89 196

Encerrado 14 84 20 118

Total 25 180 109 314

No mbito do Fiscobras 2012, o total de benefcios financeiros estimados alcanou a ordem de R$ 2,5 bilhes, e esto distribudos na forma da Tabela 8 a seguir.

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Tabela 8 Resumo Benefcios Estimados Fiscobras 2012


Estgio do Benefcio
Proposta de Benefcio Potencial (Estimado) Benefcio Potencial Benefcio Efetivo Total

Valor(R$)l 2.052.181.210,63 250.774.886,79 165.428.996,22 2.468.385.093,64

A relao das obras com indcios de irregularidades graves detectadas pelo Tribunal est disponvel para consulta no Portal TCU - http://www.tcu.gov.br. (Acrdo n 2.928/Plenrio, de 30.10.2012, TC 033.616/2011-6, Relator: Ministro Aroldo Cedraz, Unidade Tcnica: 1 Secob).

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7. RELACIONAMENTO COM O PBLICO EXTERNO


A efetividade do sistema de controle depende da conjugao de esforos institucionais com o exerccio da cidadania.

O Congresso Nacional, como titular do controle externo, e a sociedade, como beneficiria das aes governamentais, possuem papel importante para o sucesso das aes de controle. Desse modo, interagir com a sociedade e estreitar o relacionamento com o Parlamento, por meio do estabelecimento de canais apropriados de dilogo que permitam a identificao de demandas e de expectativas, bem como a captao de informaes estratgicas para o exerccio do controle, emergem como aes indispensveis definio de foco de atuao, ao fortalecimento do controle externo e ao incremento da sua efetividade. Os gestores pblicos desempenham papel crucial nesse processo, pois, por um lado, constituem verdadeiros objetos do controle, quando tm suas contas e atos de gesto apreciados, e, por outro, podem atuar como parceiros, na medida em que as boas prticas de gesto por eles adotadas podem ser exemplo para utilizao no mbito de toda a Administrao Pblica.

7.1.

Audincias no Congresso Nacional


Dentre as iniciativas promovidas pelo Congresso Nacional para fomentar a participao da

sociedade civil organizada no exerccio das atividades relacionadas com o Poder Legislativo, destaca-se a reunio de audincia pblica, promovida pelas diversas Comisses das Casas do Parlamento como instrumento destinado a instruir as matrias em trmite, bem como tratar de assuntos relevantes de interesse pblico. Os planos institucionais do TCU estabelecem aes voltadas ao fortalecimento do canal de comunicao com o Congresso Nacional, ampliao da oferta de produtos e apresentao, ao Parlamento, de trabalhos relevantes do Tribunal.

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A participao do Tribunal em reunies de Comisses e em audincia pblica se traduz em significativa oportunidade para a discusso de temas indispensveis ao aprimoramento das aes de controle a cargo do TCU e do prprio Congresso Nacional. Esto relacionadas a seguir as participaes do Tribunal nesses eventos no ano de 2012 7.1.1. Congresso Nacional Em 6 de maro, o ento Presidente Benjamin Zymler e o Ministro Jos Mcio participaram de reunio oficial com o Presidente do Congresso Nacional, Senador Jos Sarney. O propsito da reunio foi tratar de aspectos relacionados ao Relatrio e Parecer prvio sobre as Contas do Governo de 2011, elaborado pelo Tribunal. O trabalho do TCU, por meio de elementos tcnicos sobre diversos aspectos que envolvem a gesto pblica, oferece suporte ao julgamento das Contas pelo Congresso Nacional. Entre os objetivos da apreciao do relatrio, destaca-se a contribuio para o aperfeioamento da gesto governamental. Para tanto, temas como desempenho da economia brasileira, arrecadao da receita, execuo das despesas no exerccio, aes setoriais das funes de Governo e demonstraes contbeis da Unio so analisados anualmente no relatrio. Alm disso, o tema sustentabilidade do crescimento foi escolhido como tpico especial nas contas de 2011, em razo da preocupao com os meios de se garantir o desenvolvimento permanente do Pas, em confronto com fatores que atuam como obstculos, como restries de ordem econmica, ambiental e de infraestrutura. O relator do processo ser o Ministro Jos Mcio, o qual iniciou um ciclo de debates com as Comisses sobre a fiscalizao das contas anuais do Governo. Frente Parlamentar Mista para o Fortalecimento da Gesto Pblica O ento Presidente do TCU, Ministro Benjamin Zymler, participou, no dia 19 de junho, no Senado, do lanamento nacional da Frente Parlamentar Mista para o Fortalecimento da Gesto Pblica. Tambm participaram do evento o Presidente do STF, Ministro Carlos Ayres Britto, e o Ministro-Chefe da Controladoria-Geral da Unio, Jorge Hage. Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao (CMO) O Comit de Avaliao das Informaes sobre Obras e Servios com Indcios de Irregularidades Graves (COI), que integra a Comisso Mista de Oramento, realizou no dia 13 de novembro reunio tcnica com os gestores de obras com indcios de ilegalidades graves apontados por fiscalizaes do TCU. Ao todo foram verificados 22 indcios de irregularidades em empreendimentos financiados no todo ou em parte, com verbas federais, que correm o risco de no poder receber recursos no oramento de 2013. Os
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problemas mais comuns encontrados pelo Tribunal so superfaturamento e sobrepreo. Aps reunio, os rgos do Executivo se comprometeram a solucionar a maioria dos pontos levantados pelo TCU, evitando assim que os empreendimentos sofram bloqueio oramentrio no prximo ano. Nos dias 27 e 28 de novembro, a Comisso Mista de Oramento da Cmara dos Deputados deu continuidade discusso sobre obras com indcios de irregularidades graves apontados pelo TCU. Para a srie de audincias foram convidados representantes do Tribunal e outras entidades, como Petrobras, Ministrio das Cidades e Ministrio da Integrao Nacional. Os temas pautados foram sobre a possibilidade de liberao da obra de duplicao da BR-116, no Rio Grande do Sul e o indcio de irregularidade grave na obra da Refinaria Abreu e Lima, dentre outros. 7.1.2. Cmara dos Deputados Em 6 de maro, o ento Presidente Benjamin Zymler e o Ministro Jos Mcio participaram de reunio oficial com o Presidente da Cmara dos Deputados, Deputado Marco Maia. O propsito da reunio foi tratar de aspectos relacionados ao Relatrio e Parecer prvio sobre as Contas do Governo de 2011. Comisso de Agricultura, Pecuria, Abastecimento e Desenvolvimento Rural Representantes do Tribunal participaram, no dia 10 de abril, de audincia pblica na Comisso de Agricultura, Pecuria, Abastecimento e Desenvolvimento Rural da Cmara dos Deputados, que contou com a presena de 24 deputados, alm do Presidente da Comisso, Deputado Raimundo Gomes de Matos. O TCU apresentou o resultado da auditoria, que determinou ao Banco do Nordeste diversas medidas com vistas recuperao de crditos no mbito do Fundo Constitucional do Nordeste. Comisso da Amaznia, Integrao Nacional e Desenvolvimento Regional (CAINDR) Em 28 de maro, representantes do TCU se reuniram com o Presidente da Comisso da Amaznia, Integrao Nacional e Desenvolvimento Regional (CAINDR), Deputado Wilson Filho, na Cmara dos Deputados. O encontro teve como objetivo a apresentao das aes desenvolvidas pelo TCU nas reas de interesse da Comisso. Em especial, a assuntos relacionados transposio do Rio So Francisco e educao. Comisso de Cincia e Tecnologia, Comunicao e Informtica (CCTCI) Representantes do TCU se reuniram no dia 21 de maro com o Presidente da Comisso de Cincia e Tecnologia, Comunicao e Informtica da Cmara dos Deputados (CCTCI), Deputado Eduardo Azeredo.
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Foram apresentados os principais projetos desenvolvidos pelo Tribunal nos temas de interesse da Comisso, em especial fiscalizao realizada pelo TCU na governana de TI - Tecnologia da Informao. Em 18 de abril, representantes do TCU participaram de reunio ordinria da Comisso de Cincia e Tecnologia, Comunicao e Informtica (CCTCI). Alm do Presidente da Comisso, Deputado Eduardo Azeredo, o evento teve a presena de mais de 15 deputados. Na oportunidade, o Tribunal apresentou as principais fiscalizaes realizadas no setor de comunicaes. Comisso de Constituio, Justia e Cidadania (CCJC) O ento Presidente do TCU, Ministro Benjamin Zymler, participou no dia 29 de maio de audincia pblica na Comisso de Constituio, Justia e Cidadania (CCJC) da Cmara dos Deputados para debater proposio que pretende alterar a Lei da Ficha Limpa. A reunio discutiu o Projeto de Lei Complementar n 14, de 2011 (PLP 14/2011), de autoria do Deputado Silvio Costa. O Presidente do TCU enfatizou que a alterao proposta pelo PLP 14/2011 retiraria dos tribunais de contas uma de suas maiores foras, que levar quem teve suas contas julgadas irregulares a uma possvel inelegibilidade, a ser declarada pelo rgo do Judicirio Eleitoral competente. Comisso de Defesa do Consumidor (CDC) Representantes do TCU participaram em 20 de maro de reunio com o Presidente da Comisso de Defesa do Consumidor (CDC), Deputado Jos Chaves. Foram abordados temas relacionados s fiscalizaes realizadas pelo Tribunal na rea de desestatizao, como a qualidade no setor de telecomunicaes, desempenho dos calls centers das agncias reguladoras, monitoramento dos setores de transportes areo e interestadual de passageiros por nibus e a execuo contratual nas rodovias federais concedidas. Em 14 de junho, representante do TCU participou de audincia pblica na Cmara dos Deputados, com o objetivo de debater a proposta de decreto legislativo que susta os efeitos normativos de atos da Agncia Nacional de Energia Eltrica (Aneel), Projeto de Decreto Legislativo n 10, de 2011. Tambm participaram da audincia, o Diretor-Geral da Aneel, Nelson Hubner, o Procurador da Repblica Alexandre Amaral e representantes de associaes de defesa de consumidores e de concessionrias de distribuio de energia eltrica. Comisso de Desenvolvimento Econmico, Indstria e Comrcio (CDEIC) No dia 19 de maro, o Ministro Jos Mcio participou de reunio oficial com o novo Presidente da Comisso de Desenvolvimento Econmico, Indstria e Comrcio da Cmara dos Deputados (CDEIC),
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Deputado Mrcio Reinaldo Moreira, para tratar do relatrio e parecer prvio sobre as Contas do Governo de 2011, assunto que est sob a relatoria do Ministro. Comisso de Desenvolvimento Urbano (CDU) Em 20 de maro, representantes do TCU participaram de reunio com o Presidente da Comisso de Desenvolvimento Urbano (CDU), Deputado Domingos Neto, na Cmara dos Deputados. O objetivo da reunio foi apresentar as aes desenvolvidas pelo Tribunal em reas relacionadas CDU, bem como o interesse do TCU de aproximao com a Comisso. Foi feita exposio da atuao do TCU na fiscalizao de obras de infraestrutura urbana, entre as quais, saneamento, habitao e mobilidade urbana. O Ministro Valmir Campelo participou, no dia 25 de abril, de audincia pblica na Comisso de Desenvolvimento Urbano da Cmara dos Deputados para discutir a situao das obras de mobilidade urbana no Brasil visando a Copa do Mundo de 2014. Na ocasio, o Presidente da mesa e autor do requerimento da audincia, Deputado Domingos Neto, juntamente com os outros parlamentares, elogiou o trabalho do TCU e ressaltou a importncia do rgo em benefcio da legalidade e transparncia no mbito poltico-social brasileiro Comisso de Finanas e Tributao No dia 26 de junho, o ento Presidente do TCU, Ministro Benjamin Zymler, participou da audincia pblica na Comisso de Finanas e Tributao da Cmara dos Deputados, para discutir o Regime Diferenciado de Contrataes Pblicas (RDC). Na audincia o ento Presidente do TCU ressaltou que, alm de agilizar o processo de contrataes, o RDC tambm garante maior idoneidade das empresas contratadas e afirmou que o RDC deve ser balo de ensaio para a criao de um cdigo de licitaes. O Deputado Federal Mrio Feitoza, autor do requerimento, ressaltou a importncia do debate para a aplicao do RDC. Uma discusso mais aprofundada, de uma maneira mais objetiva, pode garantir que os critrios sejam mais bem avaliados. Tambm participaram da audincia Jorge Ulisses Jacoby Fernandes, mestre em Direito Pblico, Maral Justen Filho, doutor em Direito Tributrio, e Mrcio Cammarosano, doutor em Direito do Estado. Comisso de Fiscalizao Financeira e Controle (CFFC) Em 27 de maro, o Ministro Jos Mcio participou de reunio oficial com o novo Presidente da Comisso de Fiscalizao Financeira e Controle da Cmara dos Deputados (CFFC), Deputado Edmar Arruda, para tratar do relatrio e parecer prvio sobre as Contas do Governo de 2011 elaborados pelo TCU, assunto que est sob a relatoria do Ministro.
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Representantes do TCU participaram, no dia 17 de abril, de encontro tcnico na referida Comisso, que reuniu cerca de dez parlamentares e responsveis pela interlocuo com os rgos de controle. Durante o encontro, temas como PAC, sade, saneamento, recursos hdricos, combustveis, Copa do Mundo e o relacionamento do Tribunal com a Petrobras foram abordados e discutidos. O representante do TCU explicou como funciona a fiscalizao das obras, as aes conjuntas com o Congresso Nacional, as fases que compem as auditorias. Em 8 de maio, representantes do TCU participaram de audincia pblica na Comisso de Fiscalizao Financeira e Controle da Cmara dos Deputados (CFFC), que teve por objetivo tratar das denncias de irregularidades nos hospitais federais do Rio de Janeiro. Participaram da audincia, o Ministro da Sade, Alexandre Padilha, a ex-Diretora do Hospital Federal de Bonsucesso/RJ e o Secretrio Federal de Controle Interno da CGU, Valdir Agapito, alm de outros 26 Deputados. No dia 29 de maio, representantes do Tribunal reuniram-se com o Deputado Edmar de Souza Arruda, Presidente da CFFC para apresentarem os principais trabalhos realizados pelo TCU na rea de fiscalizao de Tecnologia da Informao. J nos dias 05 e 12 de julho, representantes do Tribunal participaram de visita tcnica, programada pela CFFC, s obras da BR-448 e da BR-116 em Porto Alegre/RS e tambm s obras do sistema de esgotamento sanitrio e abastecimento de gua e as obras da Hidreltrica de Girau/RO. Representante do Tribunal tambm participou, em 21 de novembro, de audincia pblica na CFFC, onde apresentou fiscalizaes realizadas pelo TCU na rea de Tecnologia da Informao, principalmente nos setores de governana, programas e polticas, sistemas, dados, segurana, infraestrutura e contrataes. Com destaque para os trabalhos referentes ao Sistema Nacional de Integrao de Informaes em Justia e Segurana Pblica (Infoseg), o Sistema Informatizado de Controle de bitos (Sisobi) e o Cadastro nico. Comisso de Minas e Energia (CME) O Ministro Jos Mcio participou no dia 20 de maro, de reunio oficial com o Presidente da Comisso de Minas e Energia (CME) da Cmara dos Deputados, Simo Sessim, para tambm tratar do relatrio e parecer prvio sobre as Contas do Governo de 2011. Comisso de Relaes Exteriores e Defesa Nacional (CREDN) Em 3 de abril, representantes do TCU reuniram-se com a Deputada Federal Perptua Almeida, Presidente da Comisso de Relaes Exteriores e Defesa Nacional (CREDN), na Cmara, para apresentar
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como o TCU acompanha, fiscaliza e busca contribuir, nas reas de Relaes Exteriores e Defesa Nacional, e foram discutidos eventos que sero realizados no decorrer do ano, entre eles a Rio + 20. Comisso de Seguridade Social e Famlia (CSSF) Nos dias 13 de maro e 8 de maio, representantes do TCU participaram de reunio com o Deputado Luiz Henrique Mandetta, Presidente da Comisso de Seguridade Social e Famlia (CSSF). Foram apresentados resultados de fiscalizaes realizadas pelo Tribunal na rea de Previdncia e Seguridade Social e abordadas questes relacionadas a aes no sistema de tecnologia, tal como a integrao nacional do SUS, transferncia de tecnologias, polticas nacionais que envolvem alguns programas e os seus desafios. Em 16 de outubro, representantes do TCU participaram de audincia pblica promovida pela Comisso de Seguridade Social e Famlia para discutir a situao do Programa Farmcia Popular na Cmara dos Deputados. O TCU, dentre outros pontos recomendou ao Governo a elaborao de um estudo de comparao de custos, efetividade e abrangncia da Farmcia Popular. Tambm sugeriu que a continuidade e expanso do programa sejam condicionadas aos resultados desse estudo e comprovao da capacidade do Departamento de Assistncia Farmacutica do Ministrio da Sade em monitorar o programa. No dia 5 de dezembro, representante do TCU acompanhou a reunio ordinria da Comisso de Seguridade Social e Famlia (CSSF) da Cmara dos Deputados. Um dos temas discutidos na reunio realizada no Plenrio pelos parlamentares da CSSF foi os pontos divergentes na interpretao da Lei Complementar n 141, de 2012. Essa lei estabelece normas gerais de fiscalizao, avaliao e controle dos oramentos de Sade, alm de fixar as aes e servios pblicos de sade que podem ser considerados para fins de apurao do mnimo constitucional. A participao do TCU foi a convite do Presidente da Comisso, Deputado Luiz Henrique Mandetta. Comisso de Trabalho, de Administrao e Servio Pblico (Cetasp) No dia 10 de abril, o ento Presidente Benjamin Zymler recebeu o Presidente da Comisso de Trabalho, de Administrao e Servio Pblico, Deputado Sebastio Bala Rocha, para discutir, entre outros temas, assuntos relacionados ao plano de carreira dos servidores do Tribunal. Comisso de Turismo e Desporto (CTD) No Ministro Valmir Campelo participou, no dia 21 de maro, de audincia pblica na Comisso de Turismo e Desporto da Cmara dos Deputados (CTD) para discutir assuntos relacionados s obras da Copa
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do Mundo de 2014. O Ministro apresentou os resultados de fiscalizaes do TCU nos preparativos para a Copa do Mundo de 2014, referentes a estdios, aeroportos, portos, turismo, segurana e negcios. Comisso de Viao e Transporte (CVT) O Ministro Jos Mcio participou, em 27 de maro, de reunio oficial com o novo Presidente da Comisso de Viao e Transporte da Cmara dos Deputados (CVT), Washington Reis, para tratar do relatrio e parecer prvio sobre as Contas do Governo de 2011 elaborados pelo TCU. No dia 15 de maio, representantes do TCU participaram, a pedido do Deputado Hugo Leal, de audincia pblica na Comisso de Viao e Transportes na Cmara dos Deputados. A audincia teve como objetivo debater o Acrdo n 2927/2011 do TCU, que trata do desequilbrio econmico dos contratos de concesso decorrentes da 1 Etapa do Programa de Concesses das Rodovias Federais. Procuradoria Especial da Mulher/ Cmara dos Deputados Representantes do TCU participaram de reunio no dia 20 de agosto com a assessoria jurdica da Cmara para discutir a proposta de realizao de auditoria nos procedimentos decorrentes da doao feita pelo Banco Mundial, por intermdio de seu Fundo de Desenvolvimento Institucional (FDI), para financiar projeto da Procuradoria Especial da Mulher, rgo da Cmara dos Deputados. 7.1.3. Senado Federal Comisso de Agricultura e Reforma Agrria Em 14 de junho, representante do Tribunal participou de audincia pblica na Comisso de Agricultura e Reforma Agrria do Senado Federal, para discutir a aplicao de recursos pblicos nos estados da Amaznia Legal e a possvel concentrao de grandes investimentos, causando danos s regies mais carentes. Foi apresentada a auditoria operacional realizada pelo TCU em 2010 no Fundo Constitucional de Financiamento do Norte (FNO), que constatou falhas em instrumentos destinados a assegurar que os recursos do Fundo sejam aplicados de acordo com as diretrizes da Poltica Nacional de Desenvolvimento Regional, como a prioridade das populaes de baixa renda. Comisso de Assuntos Econmicos (CAE) O Ministro Jos Jorge participou, em 5 de junho, de audincia pblica no Senado Federal, promovida pela Comisso de Assuntos Econmicos (CAE), para tratar de governana das agncias reguladoras federais de infraestrutura, onde defendeu a importncia de oramento especfico e independente dos ministrios e sugeriu maior rigor nas anlises dos indicados direo dessas
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instituies. Participaram da audincia o Presidente da Comisso Senador Delcdio do Amaral, o Vicepresidente da CAE, Senador Lobo Filho, e os Senadores Ana Amlia e Aloysio Nunes Ferreira. Comisso de Direitos Humanos e Legislao Participativa do Senado No dia 11 de junho o Procurador do Ministrio Pblico de Contas junto ao TCU Jlio Marcelo e representantes de entidades governamentais e da sociedade civil participaram de audincia pblica na Comisso de Direitos Humanos e Legislao Participativa do Senado, para debater a ampliao da transparncia nas aes pblicas por meio do Portal e-Cidadania e a importncia dos tribunais de contas para a democracia. Comisso de Educao, Cultura e Esporte (CE) Em 15 de agosto, representantes do TCU participaram de audincia pblica realizada pela Comisso de Educao, Cultura e Esporte (CE) do Senado Federal para discutir o tema Educao bsica: responsabilidade do Governo Federal?. Esse foi o primeiro tema de um ciclo de audincias programadas pela Comisso para debater o tema: Educao e federalismo e contou, tambm, com a participao de representantes do Executivo e da Fundao Getlio Vargas. Na audincia, o TCU apresentou anlises realizadas sobre a eficcia dos gastos federais com educao e dados referentes aos convnios e transferncias do Fundo Nacional da Educao (FNDE). Comisso de Infraestrutura (CI) Representantes do TCU participaram no dia 22 de maro de audincia pblica realizada pela Comisso de Infraestrutura do Senado Federal para discutir o cumprimento de cronogramas e a prestao de contas da construo da Ferrovia de Integrao Centro-Oeste. Em 27 de maro, o Ministro Jos Mcio, relator das Contas do Governo de 2011, participou de reunio oficial com a Presidente da Comisso de Infraestrutura (CI) do Senado Federal, Lcia Vnia, para tratar de assuntos referentes ao Relatrio das Contas. Comisso de Infraestrutura (CI)/Subcomisso Temporria sobre Aviao Civil Em 04 de julho, representante do TCU participou de audincia pblica na Subcomisso Temporria sobre Aviao Civil da Comisso de Infraestrutura do Senado Federal. O tema da audincia foi a Viso dos rgos de pesquisas e controladores do Governo sobre a formulao de polticas pblicas para a aviao civil brasileira.

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Comisso de Meio Ambiente, Defesa do Consumidor e Fiscalizao e Controle (CMA) No dia 28 de fevereiro, representantes do TCU participaram de audincia pblica realizada pela Comisso de Meio Ambiente, Defesa do Consumidor e Fiscalizao e Controle (CMA) do Senado Federal para discutir a qualidade do transporte areo de passageiros no Pas. Coube ao Tribunal falar sobre o papel do controle externo no acompanhamento da aviao civil. Foi ressaltado que a responsabilidade do TCU fiscalizar a atuao das agncias reguladoras. O trabalho do Tribunal em regulao e desestatizao envolve tanto o processo de outorga de concesso de servios pblicos como a execuo dos respectivos contratos. Em ambos os casos, um das principais preocupaes do Tribunal com a qualidade dos servios pblicos prestados sociedade. O Ministro Jos Mcio participou, em 12 de abril, de reunio com o Presidente da Comisso de Meio Ambiente, Defesa do Consumidor e Fiscalizao e Controle do Senado Federal, Senador Rodrigo Rollemberg. A reunio objetivou a apresentao dos trabalhos de anlise das contas do Governo da Repblica, ano 2011, relatadas pelo Ministro. No mesmo dia, representantes do TCU participaram de audincia pblica na citada para debater aspectos do Programa Federal de Proteo a Testemunhas Ameaadas. No dia 16 de outubro, representantes do TCU tambm participaram de audincia pblica na Comisso de Meio Ambiente, Defesa do Consumidor e Fiscalizao e Controle (CMA). O tema da audincia foi a unificao de informaes nos sites mantidos pelo Senado e pela Controladoria-Geral da Unio (CGU) para acompanhar os investimentos destinados Copa de 2014. O Presidente da CMA, Senador Rodrigo Rollemberg, concordou que o compartilhamento de dados dar maior confiabilidade aos portais da Copa 2014, e defendeu o acesso do Senado a informaes totais e repassadas em tempo real. Representante do TCU participou, no dia 12 de novembro, de audincia pblica na Comisso de Meio Ambiente, Defesa do Consumidor e Fiscalizao e Controle do Senado Federal. A audincia discutiu o Projeto de Lei n 649/2011, de autoria do Senador Aloysio Ferreira, referente criao de um novo marco legal para parcerias entre o Poder Pblico e Organizaes no Governamentais (ONGs) que deve estabelecer normas claras, objetivas e de fcil monitoramento e fiscalizao do uso de recursos pblicos. Tambm participaram da audincia o Presidente da Comisso, Senador Rodrigo Rollemberg, a Diretora de ao educativa da Associao Brasileira de Organizaes no Governamentais (Abong), Vera Maria Ribeiro, e o Assessor Especial da Secretaria-Geral da Presidncia da Repblica, Diogo de SantAna.

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7.2.

Acordos de Cooperao e Parceiras


Com a constante evoluo tecnolgica e a

modernizao da administrao pblica, mostrou-se relevante a busca de novas formas de cooperao que aprimorem o desempenho corporativo do TCU no cumprimento de sua misso institucional. Nesse intuito, o Tribunal seguidamente tem celebrado acordos de cooperao tcnica com rgos e entidades pblicos, nacionais e internacionais, bem como com entidades civis. De modo geral, a cooperao tcnica tem se mostrado saudvel na medida em que propicia o intercmbio de conhecimentos e de experincias e, de parte a parte, contribui para a capacidade de resposta das entidades envolvidas. A celebrao e o acompanhamento de acordos de cooperao e instrumentos congneres firmados pelo Tribunal so regulamentados pela Resoluo TCU n 211/2008. No final de 2012, o TCU mantinha em vigncia 142 ( cento e quarenta e dois) acordos de cooperao com diversos rgos pblicos e entidades.

7.3.

Atuao Internacional
O TCU mantm relaes de cooperao

com Entidades Fiscalizadoras Superiores (EFS) de vrios pases. A cooperao vai desde o mero atendimento a pesquisas e outras trocas de informaes at a organizao de atividades de treinamento e intercmbio tcnico. No obstante encontrarem-se em vigor vrios acordos bilaterais celebrados entre o Tribunal e outras EFS, maior nfase tem sido dada cooperao tcnica que se desenvolve no contexto de acordos multilaterais de cooperao. Alm de manter intercmbio com entidades da Organizao Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (Intosai) e de um de seus grupos regionais, a Organizao Latino-Americana e do Caribe de Entidades Fiscalizadoras Superiores (Olacefs), o Tribunal mantm cooperao com a Organizao das Instituies Supremas de Controle (ISC) da Comunidade dos Pases de Lngua Portuguesa (CPLP) e da Organizao das Entidades Fiscalizadoras Superiores dos Pases do Mercosul, Bolvia e Chile.

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No mbito da Intosai e da Olacefs, o TCU participa, como coordenador ou membro, de comisses tcnicas e grupos de trabalho, conforme o quadro adiante. Participao do TCU em Organizaes Internacionais de Fiscalizao Organizao Comisso tcnica/grupo de trabalho/
Comit de Normas Profissionais Subcomit de Auditoria de Desempenho Subcomit de Auditoria de Conformidade

Funo
Membro Presidente Membro Membro Membro Membro Membro Presidente Membro

Intosai

Subcomit de Auditoria de Controle Interno Grupo de Trabalho de Dvida Pblica Grupo de Trabalho de Tecnologia da Informao Grupo de Trabalho de Auditoria Ambiental ----Comisso Tcnica de Auditoria de Meio Ambiente Comtema

Olacefs

Comisso Tcnica de Avaliao de Desempenho das EFS e Indicadores de Desempenho Cedeir Comit de Capacitao Regional - CCR

Membro

Membro Membro e Sede da Secretaria Geral Membro

Organizao das ISC da CPLP Organizao das EFS dos Pases do Mercosul, Bolvia e Chile

7.4.

Ouvidoria do TCU
A Ouvidoria do TCU tem como atribuio receber informao a respeito de irregularidade em ato

administrativo praticado por agente pblico jurisdicionado ao Tribunal, envolvendo recursos federais, assim como sugesto de aprimoramento, crtica ou reclamao de servio prestado pelo prprio TCU. No perodo de 2004 a 2011, o Tribunal recebeu aproximadamente 39 mil manifestaes. A seleo dessas manifestaes feita pela Ouvidoria, que as encaminha para a unidade tcnica competente.
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O Tribunal lanou em 2011 novo sistema de ouvidoria, o Sisouv Web, que tem como objetivo aprimorar o tratamento das manifestaes e facilitar o acesso do cidado. A atual verso do sistema agrega novas funcionalidades, entre elas: possibilidade de o cidado disponibilizar mais de uma forma de contato; capacidade de recepo de at 4 arquivos de udio, vdeo, imagens ou documentos com tamanho de at 5MB cada. reduo da quantidade de intervenes manuais da Ouvidoria no processo de anlise. eliminao de outros sistemas necessrios para o tratamento de manifestaes. O acesso ao Sisouv se d pelo Portal TCU, no endereo: http://www.tcu.gov.br/sisouv_web ou pela central de atendimento 0800-644 1500, opo 1, em que um dos atendentes cadastrar a manifestao no sistema. A Ouvidoria tambm pode ser acessada via correios - SAFS, Quadra 4, Lote 1, ed. sede, sala 106, CEP: 70.042-900. O contato da sociedade com o TCU, alm de essencial ao aperfeioamento dos servios prestados, tambm contribui para a atuao do Tribunal, na medida em que os cidados podem apresentar comunicaes de irregularidades na aplicao de recursos pblicos. No ano de 2012, foram registrados 5.365 chamados, sendo 61% de solicitao de informao, esclarecimento, crtica, elogio, sugesto e orientao de carter geral e 38,99% referentes a indcio de irregularidade na aplicao de recursos pblicos federais. Em decorrncia das irregularidades ou ilegalidades notificadas, as unidades tcnicas do TCU podem autuar processos de denncia e representao, que sero objeto de investigao por parte do Tribunal. O quadro a seguir detalha os chamados registrados pela Ouvidoria do Tribunal no ano de 2012 e no mesmo perodo do exerccio de 2011.
Manifestaes Atendidas pela Ouvidoria
Tipo de Manifestao Indcios de irregularidades na aplicao de recursos pblicos Outros* Total 2011 2.750 4.069 6.819 2012 2.092 3.273 5.365

* Solicitao de informao, reclamao, crtica, elogio, sugesto e orientao de carter geral.

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A participao do cidado, ao informar a respeito de possveis irregularidades, de fundamental importncia para a garantia da boa e regular aplicao dos recursos pblicos em benefcio da sociedade. , tambm, meio de exerccio da cidadania e de fortalecimento da democracia.

7.5.

Divulgao Institucional
A transparncia sparncia nos resultados e na forma de atuao do TCU de fundamental importncia

para o fortalecimento do controle externo. Nesse aspecto, o Tribunal busca facilitar o acesso a informaes referentes s suas atividades e, dentre os principais instrumentos instrumentos de divulgao utilizados com esse propsito, destacam-se:

Portal TCU

http://www.tcu.gov.br

Pgina Contas Pblicas Portal da Rede de Controle da Gesto Pblica Relatrios Institucionais

Lei n 9.755/98 http://www.contaspublicas.gov.br

http://www.rededecontrole.gov.br/portal/page/portal/rededecontrole Encaminhados ao Congresso Nacional Relatrios trimestral e anual das atividades do TCU; Revista do TCU, Auditorias do TCU e Informativo TCU

Demais publicaes A voz do Brasil Portal de Fiscalizao dos gastos da Copa de 2014 Portal de Acesso informao

Notcias do TCU veiculadas s segundas, quartas e sextas-feiras sextas

http://portal2.tcu.gov.br/portal/page/portal/TCU/copa2014

http://portal2.tcu.gov.br/portal/page/portal/TCU/transparencia http://portal2.tcu.gov.br/portal/page/portal/TCU/transparencia

Por meio do Portal de Acesso Informao, o cidado conta, ainda, com a possibilidade de acesso a informaes pblicas disponibilizadas pelo TCU, TCU em cumprimento Lei 12.527, de 2011. Essa lei, denominada a Lei Lei de acesso informao, informao garante ao cidado brasileiro o acesso s informaes pblicas sob guarda do Estado, conforme previsto na Constituio Federal. A Lei torna possvel uma maior participao popular e facilita o controle social das das aes governamentais. No TCU, a Lei foi regulamentada pela Resoluo 249/2012. Na pgina de acesso informao do TCU, esto disponveis informaes sobre as contas do TCU, licitaes e contratos, concursos, relatrios e outros temas de interesse da sociedade. Caso uma
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informao no seja localizada, basta clicar no cone Pedido de Acesso Informao, para ser direcionado a um sistema especfico que permite ao cidado solicitar ao TCU uma informao. No ano de 2012, no tocante a publicaes, o TCU lanou em 2012 os seguintes ttulos: Revista do TCU n 122 ao n 125. Peridico quadrimestral destinado divulgao dos trabalhos do Tribunal, alm de trabalhos sobre assuntos de interesse do controle externo e da Administrao Pblica em geral. A revista distribuda a parlamentares e a diversos rgos pblicos; e est disponvel no portal do TCU na internet (http://www.tcu.gov.br). O TCU e a Copa do Mundo. Publicao que divulga o andamento da relatoria nica para os processos de fiscalizao da Copa do Mundo de Futebol de 2014. O objetivo apresentar um resumo da situao geral dos preparativos para o mundial e das fiscalizaes e aes adotadas pelo TCU, com base em informaes passadas pelos rgos responsveis pela execuo das obras e por tribunais de contas competentes pela fiscalizao de cada uma delas. Divide-se em quatro sees. A primeira trata da rede de informao para controle da Copa de 2014; a segunda contm a descrio da estrutura interna do TCU para fiscalizao das aes; a terceira compreende a consolidao da previso de gastos constante da matriz de responsabilidades da Copa e a quarta evidencia o resultado da atuao do TCU. Sistema Nacional de Polticas sobre Drogas Parte 1: Represso da Oferta de Drogas e Funad (relatrio e folder). Divulgam os resultados da auditoria que teve como objetivo avaliar a atuao dos rgos de segurana pblica na regio de fronteira do Pas, o gerenciamento dos bens apreendidos, oriundos do trfico de drogas, e a execuo oramentria do Fundo Nacional Antidrogas (Funad). Sistema Nacional de Polticas sobre Drogas Parte 2: Preveno, Tratamento e Reinsero do Dependente de lcool e Outras Drogas (relatrio e folder). Divulgam os resultados da auditoria que teve como objetivo avaliar as aes de preveno ao uso/abuso, tratamento e reinsero, executadas pela Secretaria Nacional sobre Drogas (Senad/MJ), Secretaria de Ateno Sade (SAS/MS) e Secretaria Nacional de Assitncia Social (SNAS/MDS). Relatrio de Auditoria Operacional no Sistema Nacional de Poltica sobre Drogas - Parte 2: Preveno, Tratamento e Reinsero Social do Dependente de lcool e outras Drogas. Publicao que divulga os resultados da auditoria que avaliou as principais aes de Governo na represso ao trfico de drogas na fronteira do Pas e tratou, tambm, das aes de preveno, tratamento e reinsero social do dependente de lcool e outras drogas. O foco do trabalho foram as aes executadas pela Secretaria Nacional sobre Drogas (Senad/MJ), Secretaria de Ateno Sade (SAS/MS) e Secretaria Nacional de Assistncia Social (SNAS/MDS). A auditoria analisou a cobertura e a estrutura fsica e de recursos humanos
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da rede de tratamento ao dependente de lcool e outras drogas, em especial por meio dos Centros de Ateno Psicossocial (Caps). Com relao reinsero social, as questes avaliaram a expanso dos Centros de Assistncia Social (Cras) e dos Centros de Referncia Especializado da Assistncia Social (Creas) e a capacitao dos seus profissionais. Roteiro de Auditoria de Obras. Publicao que objetiva estabelecer padres especficos de auditoria, a serem observados nas fiscalizaes em obras pblicas a cargo do TCU, e apresentar orientaes sobre os principais temas enfrentados nessas fiscalizaes. resultado da evoluo dos mtodos e tcnicas empregados pelo TCU e sua elaborao foi embasada na jurisprudncia, na doutrina e nas melhores experincias. Auditoria no Sistema do Cadastro Dvida Ativa da Unio - Sumrios Executivos. Publicao que traz as principais informaes sobre a auditoria realizada no Sistema de Cadastro da Dvida Ativa da Unio (Cida), de responsabilidade da Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional (PGFN) do Ministrio da Fazenda (MF). Trata-se de publicao que contm, de forma resumida, aspectos importantes verificados durante auditorias, recomendaes e determinaes para melhorar a governana de tecnologia da informao na Administrao Pblica Federal, e boas prticas identificadas. Relatrio e Parecer Prvio sobre as Contas do Governo da Repblica (2011) Sumrio Executivo. Trata-se da publicao do Relatrio das Contas de Governo da Repblica do exerccio de 2011, o qual traz uma discusso do cenrio econmico e das aes governamentais. O Relatrio e Parecer Prvio sobre as Contas do Governo apresenta ao Pas o diagnstico do TCU sobre aspectos relevantes do desempenho e da conformidade da gesto pblica federal no ano que passou. o mais abrangente e importante produto do controle externo e constitui etapa fundamental no processo democrtico de prestao de contas governamental, ao subsidiar o Congresso Nacional e a sociedade com elementos tcnicos e informaes essenciais para compreenso e avaliao do Executivo na conduo dos negcios do Estado. Temas de Destaque das Contas do Governo dos ltimos 5 anos. Ttulo que rene alguns temas que mereceram destaque nos Relatrios sobre as Contas do Governo referentes aos exerccios de 2007 a 2011. A publicao insere-se em um amplo contexto de transformao, no qual o TCU se empenha para modernizar e aprimorar todo o processo que envolve o assunto. A emisso de parecer prvio sobre as Contas do Presidente da Repblica a primeira competncia conferida pela Constituio Federal ao TCU. Boas Prticas em Segurana da Informao, 4 edio. Ciente da relevncia do assunto e da importncia do papel pedaggico, o TCU editou esta publicao, que objetiva despertar a ateno para os aspectos da segurana da informao nas instituies governamentais.
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RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2012 RELACIONAMENTO COM O PBLICO EXTERNO

Boas Prticas em Segurana da Informao em Auditorias. A publicao, lanada por ocasio do Dia da Segurana da Informao, objetiva fornecer aos servidores do Tribunal um instrumento de fcil consulta, com orientaes quanto adoo de boas prticas em segurana e ao uso de instrumentos tecnolgicos aptos a proteger as informaes concernentes a auditorias. O TCU e a Copa do Mundo de 2014. Publicao que divulga o andamento da relatoria nica para os processos de fiscalizao da Copa do Mundo de Futebol de 2014. O objetivo apresentar um resumo da situao geral dos preparativos para o mundial e das fiscalizaes e aes adotadas pelo TCU, com base em informaes passadas pelos rgos responsveis pela execuo das obras e por tribunais de contas competentes para fiscalizar cada uma delas. Esta edio divide-se em quatro sees. A primeira trata da rede de informao para controle da Copa de 2014; a segunda contm a descrio da estrutura interna do TCU para fiscalizao das aes; a terceira compreende a consolidao da previso de gastos constante da matriz de responsabilidades da Copa e a quarta evidencia o resultado da atuao do TCU. O TCU e a Copa do Mundo de 2014. A nova verso da publicao traz a consolidao dos gastos estimados com o evento, que somam R$ 27,4 bilhes, e inclui a previso de investimento em telecomunicaes, cerca de R$ 400 milhes. Esta edio tambm rene informaes atualizadas sobre a situao de todas as arenas, dos investimentos em portos e das obras nos aeroportos e, em especial, sobre as aes fiscalizadoras empreendidas pelo TCU. Relatrio de Auditoria Operacional no Programa de Revitalizao da Bacia Hidrogrfica do Rio So Francisco (PRSF). Divulga os resultados da auditoria que avaliou as aes de recuperao e controle de processos erosivos realizadas pelo Governo Federal no mbito do PRSF, na Bacia Hidrogrfica do Rio So Francisco (BHSF), enfatizando os resultados obtidos, assim como o papel a cargo do Ministrio do Meio Ambiente. Relatrio de Auditoria Operacional nos Controles Migratrio e Aduaneiro dos Aeroportos Internacionais do Brasil. Publicao que trata da auditoria que avaliou a suficincia da estrutura de pessoal da Polcia Federal nos aeroportos internacionais para o desempenho do controle aduaneiro, alm da infraestrutura e do sistema informatizado disponvel para a atividade. Tambm foi analisado, se a infraestrutura considerada compatvel com a crescente demanda de passageiros em voos internacionais, bem como, a qualidade do servio de recepo de passageiros internacionais no embarque/desembarque e de registro de informaes constantes do documento de viagem. Guia de Boas Prticas em Contratao de Solues de Tecnologia da Informao. O guia aponta o que a legislao, a jurisprudncia e as melhores prticas sinalizam sobre o planejamento das contrataes
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RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2012 RELACIONAMENTO COM O PBLICO EXTERNO

de TI e indica diversos riscos relativos ao processo de planejamento de contrataes de TI, bem como sugere providncias (controles internos) para mitig-los. O Guia objetiva contribuir para que rgos e entidades da Administrao Pblica planejem as contrataes de bens e servios de TI, de forma a utilizlas para alavancar suas operaes e entregar os resultados almejados pela sociedade. A publicao prope-se, ainda, a ajudar os gestores pblicos a planejar as contrataes de TI e evitar problemas j conhecidos, de maneira consistente e sustentvel.

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RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2012 ATIVIDADES ADMINISTRATIVAS

8. ATIVIDADES ADMINISTRATIVAS
Este captulo apresenta dados e iniciativas adotadas pelo TCU no mbito administrativo, com o objetivo de dotar o controle externo do apoio necessrio ao pleno exerccio de suas competncias constitucionais e legais.

8.1.

Estratgias e Planos
Ser capaz de definir hoje os caminhos para alcanar o patamar de desempenho esperado pela

sociedade um dos principais desafios das organizaes pblicas. A escolha de opes equivocadas no presente exigir tempo e altos investimentos no futuro para que a instituio se recupere e possa retomar o rumo adequado.

8.1.1 Planejamento Anual


O instrumento do planejamento, no mbito do TCU, possui duas vertentes bsicas: procura alinhar estratgias, processos e pessoas aos objetivos institucionais, por meio de metas anuais a serem alcanadas; e atua, tambm, como indutor da melhoria da gesto, na medida em que identifica problemas e respectivas causas e estabelece aes corretivas. grande o desafio em que se constitui o exerccio do efetivo controle externo sobre a Administrao Pblica, que rapidamente se moderniza e opera em ambiente de complexidade crescente e de mudanas aceleradas. Tornam-se imperativas a rpida identificao e a adoo de novos instrumentos, mecanismos e processos, ao mesmo tempo em que se mantm a qualidade do controle exercido. Nos ltimos anos, o Tribunal tem dado especial nfase funo de planejamento, de forma a estabelecer prioridades e melhor atender s expectativas e s demandas da sociedade e do Congresso Nacional. O estabelecimento de metas desafiadoras de desempenho, alinhadas s estratgias institucionais, tem contribudo para melhoria dos resultados, aperfeioamento da gesto de recursos e desenvolvimento progressivo da Organizao.
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RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2012 ATIVIDADES ADMINISTRATIVAS

As metas estabelecidas pelo TCU no Plano de Diretrizes para o perodo de janeiro a dezembro de 2012 foram distribudas ao longo do perodo, para fins de acompanhamento e avaliao do seu grau de execuo. O ndice de alcance das metas pactuadas para o perodo alcanou o valor de 100,02%.
Indicadores Atos de pessoal apreciados conclusivamente Fiscalizaes realizadas Homens-dia de fiscalizao (HDF) ndice de reduo do estoque de processos atuados at 2007 ndice de reduo do estoque de processos de controle externo autuados at 2010 ndice de reduo do estoque de processos sobrestantes Processos de controle externo apreciados conclusivamente * O resultado do alcance das metas limitado a 125% Peso % 7,89% 13,16% 26,32% 5,26% 18,42% 2,63% 26,32% Meta 64.000 1.400 72.800 100% 65% 61% 6000 Resultado 105.157 1.454 75.322 90,31% 61,37% 27,80% 5738 % Ajustado* 125,00% 109,55% 103,46% 90,31% 94,41% 45,57% 95,63% % Final 9,87% 14,41% 27,23% 4,75% 17,39% 1,20% 25,17%

Cabe ressaltar que uma parcela da remunerao dos servidores da instituio est atrelada ao alcance de resultados institucionais. Essa prtica tem contribudo para melhorar os resultados da atuao do controle, assim como para a articulao e a interao de prioridades, iniciativas e unidades do Tribunal. Em todas as etapas, so fundamentais a participao ativa e o compromisso de todo o corpo tcnico e deliberativo com os destinos traados para o TCU.

8.1.2

Plano de Controle
O Regimento Interno (RI) do Tribunal, aprovado pela Resoluo-TCU n 246/2011, instituiu o

Plano de Controle Externo como novo instrumento de planejamento das aes de controle. De acordo com o Regimento Interno, as aes de controle externo obedecero a plano de controle externo, proposto pela Presidncia, de acordo com o plano estratgico e as diretrizes do Tribunal e considerando tambm as Contas do Presidente da Repblica. O recm criado Plano de Controle tem por objetivo integrar o planejamento das diversas secretarias do TCU, criando, entre outras aes, cronograma nico que permita o atendimento a todos os prazos legais que disciplinam diferentes matrias e uma melhor distribuio do esforo das unidades.

8.1.3 Novo Plano Estratgico


O TCU um dos poucos rgos da Repblica com dupla preocupao em relao ao Planejamento da Administrao Pblica: na sua atuao administrativa, tem o dever de otimizar seus processos e servir
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de exemplo a todos os gestores; enquanto em sua atuao na rea fim, o controle externo, e precisa contribuir para o aperfeioamento de todos os demais rgos e entidades. Um Plano Estratgico define, em linhas gerais, o caminho a ser seguido para reforar a legitimidade da organizao ao longo do tempo. Podemos caracteriz-lo, caracteriz ainda, como omo o conjunto de objetivos e aes necessrios ao cumprimento da misso e ao alcance da viso de futuro de cada instituio. De forma que o TCU possa cumprir sua misso de contribuir para o aperfeioamento da Administrao Pblica e alcanar sua viso de de ser reconhecido como instituio de excelncia no controle externo, foi materializado mapa estratgico que contempla grupo de objetivos inseridos nas perspectivas de Resultados esperados, de Processos Internos a serem desenvolvidos, de Pessoas e Inovao e de Oramento e Logstica. O raciocnio traduzido no referido mapa muito simples: preciso assegurar recursos para capacitar pessoas que sero responsveis pelo aprimoramento dos processos institucionais com vistas ao alcance dos resultados almejados. Por esse motivo, so essenciais a construo, a compreenso e a comunicao de estratgias que assegurem o cumprimento da misso e o alcance da viso institucional com resultados capazes de atender s expectativas da sociedade, do Congresso Nacional e do Estado em relao atuao e ao papel conferido, do, ao longo da histria, ao Tribunal. Tribunal Os objetivos s inseridos na perspectiva, Oramento Oramento e Logstica, permitem ao TCU promover a melhoria de sua governana e intensificar o uso de tecnologia da informao em suas aes de controle, c bem como proporcionam a modernizao de sua gesto. J na perspectiva Pessoas Pe e Inovao, o TCU procura investir constantemente no desenvolvimento das competncias profissionais e gerenciais do seu corpo tcnico. Certamente conhecimentos devero ser adquiridos ou aprimorados para que o TCU esteja preparado para enfrentar os desafios esafios futuros que se aproximam. Essa perspectiva envolve, por exemplo, o conhecimento de novas tecnologias, a identificao de reas de inovao e cenrios imprevistos. De modo concomitante, devem ser feitos investimentos na estruturao da gesto do conhecimento hecimento organizacional e na modernizao e integrao das prticas de gesto de pessoas, sempre com foco no fortalecimento da cultura orientada a resultados e na inovao. A ntegra do plano estratgico do Tribunal pode ser acessada no Portal TCU em www.tcu.gov.br

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Espera-se se que o alcance dos objetivos das duas perspectivas anteriores seja lastro para o sucesso da terceira: Processos Internos. Na qual esto contemplados objetivos relacionados a governana e desempenho; parcerias com rgos e entidades que zelam pela qualidade do gasto pblico, em especial com o Congresso Nacional; tempestividade e seletividade das aes de controle; induo da Administrao Pblica para divulgao de informaes de sua gesto e intensificao da comunicao com a sociedade para facilitar o controle social. O Mapa Estratgico do TCU prev quatro diretrizes de resultados ultados para a atuao do Tribunal de Contas da Unio: contribuir para a melhoria da gesto e do desempenho da Administrao, contribuir para transparncia dos gastos e aes governamentais, coibir a ocorrncia de fraudes e desvios de recursos, e condenar efetiva e tempestivamente os responsveis por irregularidades e desvios de recursos. Por fim, cabe ressaltar que o planejamento materializado neste plano dinmico e precisa ser constantemente avaliado e aprimorado.

Mapa Estratgico do Tribunal de Contas Conta da Unio

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8.2.

Gesto de Pessoas
O quadro de pessoal da Secretaria do TCU dispe de 2.695 cargos efetivos, dos quais 2.657

estavam ocupados no final do ano de 2012, conforme detalhado no quadro a seguir.

Quadro de pessoal da Secretaria do Tribunal


Categoria Funcional Auditor Federal de Controle Externo rea controle externo Auditor Federal de Controle Externo rea apoio tcnico e administrativo Subtotal Tcnico Federal de Controle Externo rea controle externo Tcnico Federal de Controle Externo rea apoio tcnico e administrativo Subtotal Auxiliar de Controle Externo rea servios gerais Total Efetivo 1.558 209 1.767 157 751 908 20 2.695 Ocupado 1.535 205 1.740 153 745 898 19 2.657

Distribuio da fora de trabalho dos auditores do TCU


2,0% 6,7% 7,0% 0,7%

Segecex Segepres
15,4%

Segedam Gab-Min Gab-Proc Secoi


68,1%

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Desenvolvimento Profissional e Capacitao O aprimoramento da poltica interna de gesto de pessoas um dos objetivos estratgicos do TCU. A valorizao profissional do servidor aspecto imprescindvel para a consolidao da imagem de excelncia da Instituio. Nas organizaes, a preparao das pessoas e a criao de condies para que elas desempenhem suas atribuies funcionais, ao lado da devida valorizao do esforo laboral, constituem aspectos crticos para o sucesso. So as pessoas, capacitadas e motivadas, que operam os processos de uma instituio e fazem com que as metas estabelecidas sejam alcanadas. Sintonizado com esse contexto, o Tribunal tem investido significativamente no desenvolvimento de seu corpo tcnico e na aprendizagem organizacional, com o objetivo de adquirir, desenvolver e alinhar competncias profissionais e organizacionais, permitir o alcance dos objetivos estratgicos, incentivar a colaborao e o compartilhamento de conhecimento, estimular processos contnuos de inovao e promover o aperfeioamento organizacional. No TCU, as atividades de seleo, capacitao e desenvolvimento profissional esto a cargo do Instituto Serzedello Corra (ISC), criado na Lei Orgnica do TCU (Lei n 8.443/1992) e institudo pela Resoluo-TCU n 19, de 09.11.1994. Assim, o ISC, como unidade estratgica responsvel pela educao corporativa do TCU, tem trilhado diversos caminhos de modernizao tcnica, administrativa e gerencial, com a vista a atender s necessidades de desenvolvimento institucional do Tribunal e s exigncias da sociedade brasileira por excelncia na gesto pblica. Nos ltimos anos, foram implementadas diversas aes de reestruturao e modernizao, tais como: modelagem de processos de trabalho; estrutura organizacional matricial; adoo das diretrizes de qualidade propostas pela norma ISO 10.015; organizao dos eventos educacionais em programas de desenvolvimento de competncias; especializao da equipe; atualizao e melhoria do referencial normativo balizador da educao corporativa; ampliao da educao a distncia; aperfeioamento do modelo de gesto de pessoas por competncias; promoo de aes de capacitao da cadeia de valor do TCU e estabelecimento de diversos acordos de cooperao tcnica e operacional. O Tribunal possui, tambm, programa de bolsas de estudos para ps-graduao nas reas de Direito Pblico, Contabilidade e Oramento Pblico, Economia do Setor Pblico, Avaliao de Polticas Pblicas, Gesto Governamental, Controle da Administrao Pblica, Tecnologia da Informao, Gesto do Conhecimento Organizacional, Gesto de Pessoas e Gesto de Servios e Logstica. Alm disso, mantm parceria com instituies de ensino superior para concesso de bolsas.
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8.3.

Recursos Oramentrios e Financeiros


O oramento do Tribunal para 2012 apresentou dotao de R$ 1.376.371.562,00. A despesa

liquidada at o final do ano foi de R$ 1.363.126.074,12 (97,32%) da dotao oramentria disponvel para execuo. A dotao e a distribuio dos dispndios do Tribunal, segundo a natureza da despesa, esto indicadas no quadro adiante.
Dotao Oramentria - Situao em 31.12.2012
Natureza da despesa Despesas correntes Pessoal Ativo Inativo e Pensionista PSSS* Juros e encargos da dvida Outros custeios Material de consumo Servios de terceiros Auxlio financeiro Outras despesas Despesas de capital Total
* Plano de Seguridade Social do Servidor.

Dotao 1.337.168.872,00 1.176.224.697,00 635.777.498,00 418.687.673,00 121.759.526,00 160.944.175,00 3.595.109,25 89.873.575,56 55.051.386,85 12.424.103,34 63.439.130,00 1.400.608.002,00

Liquidado 1.327.591.647,04 1.176.224.697,00 635.777.498,00 418.687.673,00 121.759.526,00 151.366.950,04 3.385.851,20 86.001.100,41 55.051.386,85 6.928.611,58 35.534.427,08 1.363.126.074,12

A seguir, informaes detalhadas sobre os procedimentos licitatrios liquidados no perodo.


Modalidade Dispensa Convite Tomada de preos Concorrncia Prego Inexigvel Suprimento de Fundos TOTAL Total 2012 13.794.606,76 210.362,79 0,00 19.033.678,63 84.241.281,87 6.908.013,97 510.578,02 124.698.522,04

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Execuo oramentria por modalidade de licitao aplicvel


4,29% 0,12% 0,17%

0,00%

24,45%

61,95% - Prego
9,02%

Prego

Dispensa

Concorrncia

Inexigvel

Suprimento de Fundos

Convite

Tomada de Preos

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RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2012 ANEXO ORGANOGRAMA DO TRIBUNAL DA CONTAS DA UNIO

9. ANEXO

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RELATRIO ANUAL DE ATIVIDADES 2012 ANEXO ORGANOGRAMA DO TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIO

Organograma do Tribunal de Contas da Unio

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