ltima circular: N 2060 del 13 de mayo de 2010

LIBRO XIV PRESTADORES DE SERVICIOS DE ADMINISTRACIN, CONTABILIDAD O PROCESAMIENTO DE DATOS

ARTCULO 581 (DEFINICIN). Se consideran prestadores de servicios de administracin, contabilidad o procesamiento de datos a aquellas personas fsicas o jurdicas que, desde nuestro pas, presten los referidos servicios relacionados directamente con la gestin de negocios de personas fsicas o jurdicas no sujetos a regulacin y control del Banco Central del Uruguay que desarrollen actividades financieras en el exterior en forma habitual y profesional. A estos efectos, se considerar que: (i) Los servicios de administracin son aquellos que impliquen una participacin en la gestin de los negocios de la persona fsica o jurdica del exterior, ya sea ejecutando las decisiones de la administracin, celebrando actos y contratos o actuando como representante en cualquier calidad. Los servicios de contabilidad comprenden los de tenedura de libros y de preparacin de registros o estados contables.

(ii)

(iii) Los servicios de procesamiento de datos son aquellos en los que se ejecuta cualquier accin sobre los datos y que logra en ellos una transformacin, incluido un cambio de medio de los datos. (iv) Las actividades financieras, incluyen -entre otras- a las siguientes: Asesoramiento de inversiones. Captacin de depsitos y otros fondos reintegrables a terceros. Otorgamiento de prstamos. Arrendamientos financieros. Transferencia de dinero o valores (no se aplica al suministro de sistemas de mensajes u otro tipo de soporte para la transmisin de fondos). Emisin y administracin de medios de pago, tales como tarjetas de crdito y de dbito, cheques, cheques de viajero, giros y otras rdenes de pago, dinero electrnico. Garantas financieras. Compraventa, entre otros, de los siguientes instrumentos: - moneda extranjera y metales preciosos; - cheques, cheques de viajero, letras, certificados de depsito; - instrumentos de canje, tasas de inters e ndices; - productos derivados (futuros, opciones, etc.); - valores transferibles. Operativa burstil. Participacin en emisiones de valores, suscripcin, colocacin y prestacin de servicios financieros relacionados con dichas emisiones. Gestin de carteras individuales y colectivas (servicios fiduciarios, administracin de fondos de pensiones, administracin de fondos de inversin y gestin de inversiones en general). Custodia y administracin de efectivo o valores en nombre de terceros. Suscripcin y colocacin de seguros de vida. Suscripcin y colocacin de seguros distintos de los de vida, tales como seguros directos,

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reaseguros, actividades de intermediacin de seguros por parte de corredores y agentes. Asimismo, servicios auxiliares de los seguros tales como los de consultora, actuarios, evaluacin de riesgos e indemnizacin de siniestros. Servicios de pago y compensacin respecto de activos financieros, incluidos valores, productos derivados y otros instrumentos negociables.

Circular 2047 - Resolucin del 23.12.2009 Vigencia Diario Oficial 21.01.2010 (2009/4361)

ARTCULO 582 (REGISTRO DE PRESTADORES DE SERVICIOS). Los prestadores de servicios de administracin, contabilidad o procesamiento de datos debern solicitar la inscripcin en el Registro que llevar la Superintendencia de Servicios Financieros a tales efectos, en forma previa al inicio de sus actividades.
Circular 2060 - Resolucin del 05.05.2010 Vigencia Diario Oficial (2009/4361) Antecedentes del artculo Circular 2047 - Resolucin del 23.12.2009 Vigencia Diario Oficial 21.01.2010 (2009/4361) DISPOSICIONES TRANSITORIAS. Las personas fsicas o jurdicas que, a la fecha de la vigencia de la presente Resolucin, se encontraren desempeando actividades como prestadores de servicios, dispondrn de un plazo de 30 (treinta) das contados a partir de la referida fecha para solicitar su inscripcin en el Registro de Prestadores de Servicios a que refiere el artculo 582.

ARTCULO 583 (INFORMACIN PARA EL REGISTRO). Para la inscripcin en el Registro, los prestadores de servicios de administracin, contabilidad o procesamiento de datos debern aportar la siguiente informacin: 1. Informacin del prestatario del servicio a) Datos identificatorios. Personas fsicas: Nombre, domicilio, telfono, fax, direccin de correo electrnico y sitio web. Documentacin probatoria de identidad. Nmero de registro otorgado por la Direccin General Impositiva y el Banco de Previsin Social. Personas jurdicas: Denominacin, domicilio, telfono, fax, direccin de correo electrnico y sitio web. Testimonio notarial del estatuto o contrato de constitucin de la sociedad. Nmero de registro otorgado por la Direccin General Impositiva y el Banco de Previsin Social. Nmina de sus accionistas o socios. b) Nmina de clientes a los que se presta el servicio. c) Detalle de todos los servicios prestados a cada cliente. d) Descripcin esquemtica de la estructura organizativa sealando los principales cargos y las personas

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que los ocupan. 2. Informacin de las personas fsicas o jurdicas del exterior a) Datos identificatorios. Personas fsicas: Nombre, domicilio, telfono, fax, direccin de correo electrnico y sitio web. Documentacin probatoria de identidad. Personas jurdicas: Razn social, nombre de fantasa en caso que corresponda, domicilio, telfono, fax, direccin de correo electrnico y sitio web. Declaracin jurada con certificacin notarial de la firma del titular explicitando los organismos de control y supervisin del pas de origen que tiene competencia sobre la sociedad y certificacin notarial que acredite que se encuentra legalmente constituida. Nmina de sus accionistas o socios. Se deber informar la cadena de socios o accionistas de la persona jurdica del exterior hasta llegar al sujeto de derecho que ejerce el efectivo control del grupo. b) Descripcin de la actividad financiera desarrollada y pases en los que acta. La informacin requerida por los numerales 1 y 2 deber presentarse de acuerdo con las instrucciones y modelos de formularios que se suministrarn. La informacin proporcionada a la Superintendencia de Servicios Financieros reviste el carcter de declaracin jurada, sujeta a la responsabilidad civil y penal que pudiera corresponder.
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ARTCULO 584 (DOCUMENTACIN E INFORMACIN ADICIONAL). La Superintendencia de Servicios Financieros podr requerir documentacin e informacin adicional a la indicada en el artculo precedente cuando lo estime pertinente.
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ARTCULO 585 (ACTUALIZACIN DE LA INFORMACIN). Toda modificacin a la informacin presentada, deber ser comunicada a la Superintendencia de Servicios Financieros dentro de los 10 (diez) das hbiles siguientes a la fecha en que se produjo, cuando se trate de informacin correspondiente al prestador del servicio. En el caso de informacin relativa a las personas fsicas o jurdicas del exterior, dicho plazo se contar a partir del da hbil siguiente a la fecha en que el prestador tom conocimiento de la modificacin.
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ARTCULO 586 (CONFIDENCIALIDAD DE LA INFORMACIIN). La informacin proporcionada al Registro de Prestadores de Servicios ser para uso de la

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Superintendencia de Servicios de Financieros. Sin perjuicio de ello, la informacin referida en el literal a) del numeral 1 del artculo 583 tendr carcter pblico.
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ARTCULO 587 (PREVENCIN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO). Los prestadores de servicios de administracin, contabilidad o procesamiento de datos debern: a) Establecer polticas y procedimientos que les permitan prevenir y detectar operaciones que puedan estar relacionadas con el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. El alcance y la profundidad de las medidas de control a implementar debern ser definidos en base a la evaluacin de riesgo que realice el prestador de servicios, teniendo en cuenta la actividad de sus clientes y la ndole de los servicios que se les proporciona. b) Establecer polticas y procedimientos con respecto al personal que aseguren un alto nivel de integridad del mismo y una permanente capacitacin que le permita conocer la normativa en la materia, reconocer las operaciones que puedan estar relacionadas con el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo y la forma de proceder en cada situacin. c) Informar a la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero las transacciones que, en los usos y costumbres de la respectiva actividad, resulten inusuales, se presenten sin justificacin econmica o legal evidente, o se planteen con una complejidad inusitada o injustificada, as como tambin las transacciones que involucren activos sobre cuya procedencia existan sospechas de ilicitud, a efectos de prevenir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. Las operaciones debern comunicarse en forma inmediata a ser calificadas como tales, an cuando no hayan sido efectivamente concretadas. La comunicacin se realizar de acuerdo con las instrucciones impartidas por la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero a esos efectos. d) Informar a la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero la existencia de bienes vinculados a personas que se encuentren en cualquiera de las siguientes situaciones: - haber sido identificadas como terroristas o pertenecientes a organizaciones terroristas, en las listas de individuos o entidades asociadas confeccionadas por la Organizacin de las Naciones Unidas; - haber sido declaradas terroristas por resolucin judicial firme nacional o extranjera. e) Evitar poner en conocimiento de las personas involucradas o de terceros, las actuaciones o informes que realicen o produzcan en cumplimiento de su deber de informar o en respuesta a una solicitud de informacin que le haya formulado la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero.
Circular 2047 - Resolucin del 23.12.2009 Vigencia Diario Oficial 21.01.2010 (2009/4361) DISPOSICIONES TRANSITORIAS. Las personas fsicas o jurdicas que, a la fecha de la vigencia de la presente Resolucin, se encontraren desempeando actividades como prestadores de servicios, dispondrn de un plazo de 3 (tres) meses contados a partir de la referida fecha para cumplir con las normas de prevencin del lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.

ARTCULO 588 (SANCIONES).

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Las transgresiones a las normas a que refieren los artculos precedentes sern pasibles de las sanciones que se indican a continuacin, siguindose el rgimen procesal del artculo 389.13: 1. Observacin 2. Apercibimiento 3. Multa 4. Exclusin del Registro
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ARTCULO 589 (MULTA POR ATRASO EN LA PRESENTACIN DE INFORMACIN REQUERIDA PARA LA INCORPORACIN AL REGISTRO). La no presentacin, en tiempo y forma, de las informaciones requeridas para la incorporacin al Registro a que refiere el artculo 582, ser sancionada con una multa equivalente a 150.000 (ciento cincuenta mil) Unidades Indexadas. Sin perjuicio de ello, cuando el atraso sea superior a treinta das, se podr incrementar la sancin atendiendo a los criterios dispuestos en el numeral II del artculo 380.
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ARTCULO 590 (MULTAS POR ATRASO Y ERROR EN LA PRESENTACIN DE INFORMACIONES). Los prestadores de servicios de administracin, contabilidad o procesamiento de datos que presenten con atraso o con errores las informaciones requeridas por el Banco Central del Uruguay sern sancionados con multas determinadas en funcin de lo establecido en los artculos 380 y 380.1, respectivamente.
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