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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

CURSO: CONTABILIDAD DE BANCA Y SEGUROS TEMA CHEQUES

PRESENTADO POR: CALSIN RUIZ BRUCE KARL SECCION 3ERO C AREQUIPA- PER 2012

1. EL CHEQUE Para poder ubicarnos en las disposiciones legales que vamos a estudiar empezaremos por expresar que las normas legales se encuentran escritas tanto en los Cdigos como en las leyes "sueltas", las cuales van usualmente anexas a un Cdigo, formando el apndice del mismo. Es el caso preciso de la Ley sobre Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques. Articulo 10. "El cheque es una orden escrita y girada contra un Banco para que este pague, a su presentacin, el todo o parte de los fondos que el librador pueda disponer en cuenta corriente"(inciso 1). "El cheque es siempre pagadero a la vista. Cualquiera mencin contraria se tendr por no escrita. El cheque presentado al cobro antes del da indicado como fecha de emisin, es pagadero el da de la presentacin" (inciso 2). "El cheque puede ser a la orden, al portador o nominativo"(inciso 3 y final). 2. CONCEPTO DE CHEQUE De la definicin transcrita del inciso 1 del artculo 10 de la Ley de Cheques, se desprende que el cheque es fundamentalmente un instrumento de pago, cheque-page, en el cual intervienen tres personas, sean estas naturales o jurdicas. Ellas son: 1. El librador: Llamado tambin girador, es la persona que ordena al Banco pagar el cheque, y este ultimo lo pagara si existen fondos, dinero suficiente en la cuenta corriente del librador, o bien si tiene crdito disponible otorgado por el Banco. En resumen, es la persona -natural o jurdica- que mediante el cheque paga una determinada suma de dinero. 2. El librado: Es el Banco, esto es, quien recibe la orden de pagar la suma indicada en el cheque, y 3. El beneficiario: Es la persona a cuya orden se hace el pago. Ejemplo, "pguese a..." (dejndose el espacio en blanco). En este caso el beneficiario es un beneficiario indeterminado. Puede suceder, asimismo, que el girador no desee solucionar ningn pago, sino que simplemente desee retirar dinero depositado en el Banco; en este caso el cheque es un cheque-mandato, en que el ordena al Banco le entregue una determinada cantidad de dinero. Este cheque lo puede cobrar el propio girador o mandar a alguien a cobrarlo por el. Ejemplo: "pguese a doa Mnica Aravena Gaete la cantidad de tres mil pesos", pero dicha persona solo va a cumplir un encargo del girador al ir a retirar el dinero, ya que este dinero se lo entregara posteriormente. Suele, en estos cheques mandato, agregarse las palabras "para mi". Ejemplo: "pguese a doa Mnica Aravena Gaete, para mi, la suma de tres mil pesos". Pagadero a la vista (articulo 10 inciso 2) "El cheque es siempre pagadero a la vista". Esto significa que el cheque es pagadero a su presentacin, aun cuando en el cheque se exprese una fecha futura, una fecha que aun no ha llegado. Ejemplo: "Arica, 10 de noviembre de 2006", y sucede que el cheque fue extendido en el mes de octubre de 2006. En este caso el librado, o sea el Banco, tiene la obligacin de pagar el cheque el da de su presentacin, que obviamente puede ser anterior en fecha al 10 de noviembre propuesto. El poner fecha futura es una mencin que se tiene por no escrita. Basta su presentacin al cobro para que el Banco deba efectuar el pago.

3. CLASES DE CHEQUES (articulo 10 inciso 3) El cheque puede ser a la orden, al portador o nominativo.

A la orden En este cheque se expresa el nombre de la persona a quien debe efectuarse el pago y se borra la expresin "o al portador". Este documento tiene la caracterstica de que es endosable, esto es, el beneficiario, en este caso Pedro Lpez, puede tener dos posibilidades de uso del documento: a) o bien lo cobra directamente en el Banco, o b) lo puede endosar, esto es, transferir su dominio a un tercero, mediante el procedimiento de estampar su firma en el dorso o reverso del cheque. El origen del termino endoso nos aclarara la idea: proviene de dos palabras latinas "in" y "dormus", "en la espalda" del documento. En este caso el beneficiario del cheque, deja de ser tal, y pasa a convertirse en endosante. La persona que recibe el cheque en endoso se denomina "endosatario", y pasa a ser, por regla general, dueo del documento, pudiendo, como es lgico, cobrarlo en el Banco. Al portador En este cheque no se ha borrado la expresin "o al portador" y puede o no indicar el nombre del beneficiario. Basta simplemente que no se borre la expresin "o al portador". La caracterstica fundamental, bsica, de este tipo de cheque es que puede ser cobrado por cualquiera persona. La persona que lo recibe puede tambin, al igual que en el cheque a la orden, optar por dos soluciones: a) presentarlo al Banco para su pago, o b) transferir su dominio a un tercero. En este ultimo caso, para transferir el dominio, esto es, para hacer dueo del cheque a un tercero, le basta la simple entrega. Ejemplo: Juan recibe un cheque abierto y puede cobrarlo 0 bien drselo a Pedro, a quien le deba una suma igual. Es oportuno dejar establecido que el cheque al portador, no obstante su calidad de tal, puede ser endosado, lo que a veces es conveniente, por cuanto quien endosa el cheque responde civilmente de su pago, como tendremos oportunidad de analizarlo posteriormente. En el caso propuesto, si al presentar Pedro a cobro el cheque, este no es pagado, ya sea por falta de fondos, cuenta cerrada, etc., puede dirigirse no solo contra el girador del documento, sino que tambin puede dirigir su accin en contra de Juan, su endosante, aun cuando solo en el aspecto civil, como explicaremos mas adelante. En otros trminos Juan esta, por el solo hecho de haber efectuado el endoso, hacindose responsable del pago del mismo. Nominativo

Es aquel cheque al que no solo se le ha borrado la expresin "o al portador", sino que igualmente la expresin "la orden de", indicndose en el mismo expresamente el nombre del beneficiario. Ejemplo: "pguese a Diopitilo Surez Mardones...". En este evento solo Diopitilo Surez Mardones podr cobrar el documento, y este no es endosable. La intencin del girador es que se pague exc1usivamente al beneficiario indicado y a nadie ms. Tenemos una aparente excepcin a la circunstancia que hemos expresado de no ser endosable este documento, y es el artculo 14 de la ley, que expresa: "El cheque nominativo solo podr ser endosado a un Banco en comisin de cobranza". Aclaremos el concepto: el seor beneficiario, don Diopitilo Surez Mardones, debe ir personalmente al Banco a cobrar la suma de dinero indicada en el cheque, pero puede suceder que este hecho le sea imposible, o al menos dificultoso. Supongamos que el cheque nominativo del cual es beneficiario es de la ciudad de Los ngeles; en este evento, el beneficiario depositara el cheque en su cuenta corriente, que supongamos la tiene en el Banco CentroBanco de la ciudad de Iquique. A dicho Banco CentroBanco le endosara el cheque, no para hacerlo dueo del mismo, sino que simplemente para que este lo cobre, en comisin de cobranza, al librado Banco del Trabajo oficina de Los ngeles. Cobrado que sea, el Banco CentroBanco depositara su valor en la cuenta corriente de su endosante, don Diopitilo Surez Mardones. Cheque cruzado, general y especial La caracterstica bsica del cheque cruzado es que este no puede ser cobrado "por ventanilla", sino que exc1usivamente puede ser cobrado por un Banco. El cruce consiste simplemente en trazar dos lneas transversales en el anverso del documento. Esta clase de cheques toma dos subdenominaciones: a) cruzado general, y b) cruzado especial. Es general cuando entre las lneas paralelas no existe designaci6n de Banco alguno, y es especial cuando en medio de las referidas lneas se lee el nombre de un Banco determinado. Es conveniente, por ltimo, sealar que pueden cruzarse todos los cheques, sean estos nominativos, a la orden o al portador. La utilidad de estos tipos de cheques es que mediante su cruce se ofrece mayor seguridad frente a cualquier suplantacin de personas, ya que se supone que es el cuentacorrentista, el cliente del Banco, quien va a depositar este documento en su cuenta corriente para que el Banco le abone su valor en la misma, despus de haber efectuado el cobro. 4. PLAZOS PARA SER PRESENTADO EL CHEQUE A SU COBRO ANTE EL BANCO LIBRADO Se ha dicho que el cheque es un documento "de vida breve", esto significa que si no es presentado a cobra dentro de los plazas sealados por la ley, pierde su valor de tal, y as podemos leer en el articulo 24 de la ley "que el librado (o sea el Banco) no esta obligado a pagar los cheques que se le presenten fuera de los plazos sealados en el articulo anterior", agregando en su inciso 2: "con todo, podr pagarlos con el consentimiento escrito del librador". De hecho, se produce la caducidad del cheque, muere como tal.

Para conocer estos plazos que se le conceden al tenedor del documento para cobrarlo es necesario distinguir cuatro situaciones, segn se desprende de los artculos 23 y 48 de la ley. El inciso 1 del citado artculo 23 precepta: "El portador de un cheque deber presentarlo al cobro dentro del plaza de sesenta das, contados desde su fecha, si el librado estuviere en la misma plaza de su emisin, y dentro de noventa das, si estuviere en otra". En la disposicin transcrita contemplamos las dos primeras situaciones: 1. Si el librado, sea el Banco, esta en la misma plaza de su emisin. Ejemplo: tengo cuenta corriente en el CentroBanco, sucursal Iquique, este es el librado -el CentroBanco-y su domicilio es Iquique, ya que mi cuenta corriente esta en dicha sucursal, y emito el cheque en esta misma ciudad, lo que se conoce por expresarse este data en el documento (si no se expresa, se presume, se supone, que se giro en el lugar del domicilio del Banco, en este caso Iquique). En el ejemplo propuesto la persona a quien yo le giro el cheque, a sea, el tenedor del mismo, su portador, dispone de sesenta das para presentarlo al cobra. 2. La segunda situacin se produce cuando el librado esta en otra plaza. Ejemplo, el mismo caso anterior, pero en lugar de girar yo el documento en la ciudad de Iquique, lo giro en la ciudad de Arica, a donde he ida por razones de cualquier tipo y debo efectuar pagos. Supongamos que pago el hotel donde estuve alojado e indico como lugar de giro la plaza donde efectivamente emito el cheque, Arica. En este evento el portador del documento, que supondremos es el dueo del hotel, tiene noventa das para presentarlo al cobro ante el librado, a sea, ante el CentroBanco sucursal Iquique. 3. La tercera situacin esta contemplada en el inciso 2 del articulo 23: "Este plazo ser de tres meses para los cheques girados desde el extranjero". Ejemplo: en vez de emitir el cheque en Iquique o en Arica, lo emito, par cualquier razn, en la ciudad de Buenos Aires. 4. La cuarta y ltima situacin es la menos conocida y esta contemplada en el artculo 48 de la ley: "El portador de un cheque en moneda extranjera deber presentarlo al cobro dentro del plazo de doce meses contados desde su fecha". Aqu resulta obvio que quien gira el documento tiene cuenta corriente en dlares, y no interesa para el compute del plaza que el documento se haya girado en la misma plaza del librado a en otra distinta, a bien en el extranjero, el plaza es nico. Cabe sealar que el termino "plaza" que emplea la ley no ha sido definido par el legislador, pero debemos entenderlo como sinnimo de ciudad o localidad. 5. PROTESTO DE CHEQUE No siempre el cheque es pagado, ya sea porque su girador carece de fondos o crditos suficientes en su cuenta corriente, ya sea porque se encuentra cerrada, o ha dado orden de no pago, etc. En este caso, en el cual el librado no paga el documento, "lo protesta". La ley no ha definido el protesto, pero en sntesis es una constancia de no pago y de la causal del mismo, con la fecha y hora en que se efecta, El inciso 2 del articulo 33 de la ley precepta:

"El protesto se estampara en el dorso, al tiempo de la negativa del pago, expresndose la causa, la fecha y la hora, con la firma del librado, sin que sea necesaria la intervencin de un ministro de fe''. Esta ultima expresin lo diferencia fundamentalmente del protesto de letras de cambio y pagares, en las cuales es necesaria la intervencin de un ministro de fe, como lo son los notarios. Ejemplo de protesto: PROTESTO: E1 Banco Sudamericano no paga el presente cheque por cuenta corriente cerrada, 20 de mayo de 2004, y falta de fondos del girador Desdichado Matamala Prez, cedula de identidad y RUT 2.274.073-3, cuyo domicilio registrado en el Banco es Los Jerjeles 007. Presentado por el mismo, Arica, 08 de septiembre de 2006, a las 9:01 horas, Banco Sudamericano (hay firma ilegible). Firma del portador (no lleva firma, ya que el cheque se presento al cobro no "por ventanilla", sino que por intermedio de otro Banco). E1 ejemplo propuesto lo hemos tornado de una situacin real, cambiando, por razones obvias, los datos de individualizacin del girador. Agrega el inciso 30 del citado artculo 33 que: "Si la causa de negativa del pago fuere la falta de fondos, el librado estar obligado a dejar testimonio del protesto sin necesidad de requerimiento ni intervenci6n del portador".

6. EL IMPUESTO A LOS PROTESTOS De conformidad con la ley de Timbres y Estampillas se encuentran gravados: Los cheques girados en el pas con una tasa fija de $149 (ciento cuarenta y nueve pesos). E1 protesto de cheques por falta de fondos esta afecto a un impuesto del monto del cheque, con un mnimo de $ 2.488 y con un mximo de una unidad tributaria mensual. Las actas de protesto de letra de cambio y de pagares a la orden estn afectos nicamente a un impuesto de un 1% sobre su monto con un mnimo de $ 2.488 y con un mximo de una unidad tributaria mensual.

7. ACCIONES QUE NACEN DEL NO PAGO DEL CHEQUE Al no ser pagado el cheque, el tenedor o portador del mismo tiene dos tipos de acciones en contra del girador: a) una civil, por medio de la cual se dirige contra los bienes del girador a fin de obtener su pago mediante el remate de los mismos, y b) una penal, por medio de la cual se dirige en contra de la persona del girador, a objeto de que este pierda su libertad, por su responsabilidad como autor del delito de giro doloso de cheque. Tambin se puede dirigir en contra del endosante del documento, pero slo para perseguir su responsabilidad civil, ya que este no puede cometer el delito de giro doloso de cheque, por no ser girador del mismo. Como ya dijimos, incluso el endoso de los cheques al portador convierte al endosante en civilmente responsable de su pago. As se desprende del precepto contenido en el inciso 20 del articulo 35 de la ley. "El endoso en estos cheques (al portador) significa afianzamiento de pago". 8. DELITO DE GIRO DOLOSO DE CHEQUE

Transcribiremos previamente los incisos 10 y 20 del articulo 22 de la ley, donde se describe el delito, para luego ir explicando paso a paso la forma en que este se produce: Dice el inciso 10 del articulo 22: "El librador deber tener de antemano fondos o crditos disponibles suficientes en cuenta corriente en poder del Banco librado". Ejemplificando: Yo puedo girar un cheque por valor de cien mil pesos, y tener cien mil pesos depositados en mi cuenta corriente, no hay en este caso problema alguno. Pero puede suceder que yo gire un cheque por la suma de doscientos mil pesos, teniendo yo depositados en mi cuenta corriente cien mil pesos, pero habindoseme otorgado previamente un crdito por el Banco por el valor de otros cien mil pesos. En este ultimo caso tengo, de antemano al giro, fondos (la mitad) y crdito disponible (la otra mitad en el ejemplo propuesto), tampoco existe problema en este giro. Pero el inciso 20 agrega: "El librador que girare sin este requisito o retirare los fondos disponibles despus de expedido el cheque, o girare sobre cuenta cerrada o no existente, o revocare el cheque por causales distintas de las sealadas en el articulo 26, y que no consignare fondos suficientes para atender al pago del cheque, de los intereses corrientes y de las costas judiciales, dentro del plazo de tres das contados desde la fecha en que se le notifique el protesto, ser sancionado con las penas de presidio indicadas en el articulo 467 del Cdigo Penal, debiendo aplicarse las del N 3, aun cuando se trate de cantidades inferiores a las ah indicadas". Del precepto legal trascrito se desprende que no basta girar un cheque sin fondos para incurrir en el delito de giro doloso de cheque, es necesario, adems, que protestado ese documento, se acuda por el tenedor del mismo a los tribunales (lo har por intermedio de un abogado), solicitando se notifique judicialmente al girador del protesto. En otros trminos, una vez protestado el cheque, su portador lo entrega a un abogado habilitado para el ejercicio de la profesin, a fin de que este presente un "escrito" al tribunal respectivo, solicitndole se notifique al girador, judicialmente, de que su cheque ha sido protestado. El tribunal "provee", es decir, se pronuncia sobre la solicitud presentada por el abogado, y ordena notificar al girador, o sea, ponerlo en conocimiento judicialmente de que su cheque ha sido protestado y de que dispone de tres das hbiles (esto es, se suspende el plazo durante los das feriados), para pagar la suma indicada en el cheque, mas los intereses corrientes y las "costas judiciales"; esto ultimo significa honorarios del abogado cobrador del cheque, mas gastos del receptor del funcionario que notifico al girador. Notificar, etimolgicamente, deriva del latn notificare, que significa "dar noticia", y quien notifica es un funcionario judicial denominado receptor, a quien cancelan sus honorarios las partes, debiendo soportarlos en definitiva el girador. Desde que el receptor notifica al girador del cheque, en el domicilio que este tenga registrado en el Banco (esta es la razn por la cual figura el domicilio del girador en el acta de protesto), se cuentan los tres das hbiles que tiene para consignar, es decir, para pagar en el tribunal el valor del cheque, los intereses y las costas. Es util resear que el plazo empieza a correr a contar del da siguiente a la notificacin efectuada, por cuanto los plazos son siempre de das completos, esto es, no puede existir un plazo en que si se le notifica el da 1, termine el da 3, dado que el da 1 no se cuenta, pues deben ser tres das completos. En el ejemplo propuesto el plaza para consignar vencera el da 4 a las 24 horas. Tambin resulta oportuno ac1arar que, en lo que se refiere a la notificacin del cheque, no es necesario que el receptor notifique al deudor personalmente, puede este no encontrarse en su domicilio por cualquier circunstancia, pero igual se practica la notificacin, ya que es "por cedula", lo que significa que se le deja copia integra del escrito presentado por la parte que cobra el documento y de su "provedo", esto es, lo que el juez resolvi al efecto, que simplemente es "notifquese".

Transcurrido el plazo indicado sin consignar fondos suficientes, se incurre en el delito de giro doloso de cheque, proceso que se inicia generalmente por una querella que al efecto presenta la parte que solicita el cobro, denunciado el hecho de que el deudor no consigno fondos suficientes dentro del plazo legal. Como puede apreciarse, para incurrir en el delito de giro doloso de cheque, es necesario dejar transcurrir el plazo legal sin consignar. Dicho en otros trminos, el giro doloso de cheque es un delito "complejo", compuesto por una accin y una omisin. La accin Girar sin tener de antemano fondos o crditos disponibles en cuenta corriente o retirar los fondos disponibles despus de expedido el cheque o girar sobre cuenta cerrada o no existente, o revocar el cheque por causales distintas a las sealadas en el articulo 26. La referencia al articulo 26 debe entenderse en el sentido de que las ordenes de no pago del documento que el girador puede dar al Banco librado solo pueden tener origen en las tres causales sealadas en la citada disposicin legal: 1. Cuando la firma del librador hubiere sido falsificada; 2. Cuando el cheque hubiere sido alterado con respecto a la suma o a la persona del beneficiario, con posterioridad a la emisin: 3. Cuando el cheque hubiere sido perdido, hurtado o robado. Ejemplo de una orden de no pago que no cumplira con los requisitos estatuidos por la Ley de Cheques sera una orden de no pagar el documento por "incumplimiento de contrato". En este caso si el librador no consigna, igual se configura el delito. La omisin Se produce por la circunstancia de no consignar en el plazo legal de los tres das hbiles, y no necesita mayor explicacin, salvo que es el deposito aproximado del mismo, ya que el valor del capital, intereses corrientes y costas judiciales lo va a fijar el tribunal, mediante un procedimiento que se efecta judicialmente y que se denomina "liquidacin de crdito", fijando el tribunal, adems, el monto de los honorarios que debe percibir el abogado de la parte "cobradora" del documento, de la parte querellante. 9. CASO DEL PAGO POSTERIOR DEL CHEQUE, SOBRESEIMIENTO DEFINITNO Al reunirse los dos requisitos copulativos ya mencionados, girar y no consignar, el juez somete a proceso al girador y ordena su detencin y prisin preventiva. Pero puede ocurrir, y de hecho es frecuente, que pague mientras se le esta procesando, o bien que pague incluso despus de condenado, despus de haberse dictado sentencia en su contra. En el ejemplo propuesto, se le sobresee definitivamente, lo que significa que "se termina o se suspende el procedimiento judicial en lo criminal" (articulo 406 del Cdigo de Procedimiento Penal), y "se pondr en libertad a los procesados que no estn presos por otra causa" (articulo 419 del citado Cdigo de Procedimiento Penal). Un ejemplo de este ultimo caso sera la situacin de una persona que esta procesada por dos delitos: giro doloso de cheque y violacin; si paga el valor del cheque y se le sobresee definitivamente, no se le pondr en libertad, ya que continuara preso por otra causa, como lo es la violacin. Hemos querido dejar para el final tres aspectos prcticos del estudio del cheque: 1. Formas de reconocer las distintas clases de endoso;

2. Procedimiento en caso de perdida, robo 0 hurto de un cheque; 3. Prescripcin del cheque. 10. FORMAS DE RECONOCER LAS DISTINTAS CLASES DE ENDOSO Como la Ley de Cheques no define el endoso ni dicta mayores normas sobre las distintas clases del mismo, debemos acudir a los preceptos que al respecto se establecen en la Ley N 18.092 sobre Letra de Cambio y Pagare, ya que estas son supletorias, o sea, rigen en lo no contemplado en la Ley de Cheques. La referida Ley N 18.092, publicada en el Diario Oficial el 14 de enero de 1982, define el endoso en su articulo 17, inciso 1, en los siguientes trminos: "El endoso es el escrito por el cual el tenedor legtimo transfiere el dominio de la letra, la entrega en cobro o la constituye en prenda". Debemos aclarar, en primer termino, que la ultima clase de endoso mencionada, es decir, el endoso en prenda, no es propio del cheque, no es aplicable a su respecto, por cuanto el cheque, por definicin, no es un documento en garanta, sino de pago, y la prenda es un caso tpico de caucin o garanta. As Cdigo Civil en su articulo 46 precepta que "caucin significa generalmente cualquiera obligacin que se contrae para la seguridad de otra obligacin propia o ajena. Son especies de caucin la fianza, la hipoteca y la prenda". Existe una norma bsica: la sola firma puesta al dorso del documento, esto es, el endoso expresado a travs de la firma pura y simple del endosante, "transfiere al endosatario todos los derechos que emanan de la letra" (articulo 21 Ley N 18.092). En otros trminos, no se puede suponer que ha sido estampada para dar el documento en cobranza o para constituirlo en garanta, sino que simplemente por medio de ella se ha hecho a otra persona duea del documento. Ejemplo: Soy el beneficiario de un cheque por un valor de cincuenta mil pesos, y estampo mi firma arras del documento, es decir, lo endoso, a fin de pagar a Juan Mateluna una deuda que tengo con el por dicha suma, o en abono de una deuda mayor. Por ese endoso he hecho dueo del documento a Juan Mateluna, quien en este caso es endosatario del mismo. Como lo expresa la ley, el endoso "es traslaticio de dominio", es decir, he trasladado el dominio del mismo a Juan Mateluna. Puede ocurrir, sin embargo, que don lvaro Garcs reciba en pago un cheque que no tiene fondos, y necesite cobrarlo, para ella podr endosarlo a un abogado para que se lo cobre en los tribunales. En dicha situacin no pretende darle el dominio del documento al abogado, no pretende que se haga dueo de el, sino tan solo que lo cobre, en este caso se endosa con las expresiones "valor en cobro", 0 "en cobranza", u otra equivalente. Ejemplo: "endosado valor en cobro al abogado don Armando Poblete Seguel", o bien, sencillamente "endosado valor en cobro". La Ley de Letra de Cambio y Pagare en su articulo 21 expresa: "El endoso que no exprese otra calidad es traslaticio de dominio y transfiere al endosatario todos los derechos que emanan de la letra. Importa mandato para el cobro, cuando contiene la clusula 'valor en cobro', 'en cobranza' u otra equivalente". Seria una expresin equivalente "en procuraci6n". Del endoso constitutivo de prenda trataremos en la letra de cambio, por no ser este endoso propio, como hemos dicho, del cheque.

11. PROCEDIMIENTO EN CASO DE PERDIDA, HURTO 0 ROBO DE UN CHEQUE El articulo 29 de la Ley de Cheques se pone en la situacin de la perdida, hurto o robo de un cheque, ocurrida al portador del documento, esto es, a quien 10 ha recibido en pago. Ejemplo: mximo Prez le paga una deuda a Humberto Moncada, y a este ultimo se le extrava el cheque. Es don Humberto Moncada quien realiza las siguientes gestiones, que enumera la citada disposicin legal: Dar aviso escrito al librado (o sea al Banco), quien suspender el pago por diez das; Publicara un aviso del hecho (de la perdida, hurto o robo del cheque) en un diario de la localidad, durante tres das; Requerir del librador (o sea, de don mximo Prez) y endosante(aqu la ley se pone en el caso de la intervencin de un tercero) la anulacin del cheque extraviado y el otorgamiento de otro nuevo en su favor. En el primer caso, don Humberto Moncada acudir donde el girador mximo Prez para que este de orden al Banco de anular el cheque extraviado. En el segundo caso, esto es, del endosante, don Humberto Moncada acudir a su endosante para que este pida al librador del cheque lo mismo: la anulacin del cheque y el otorgamiento de uno nuevo. "En subsidio (esto es, en el evento de que el girador seor mximo Prez no quiera otorgar nuevo cheque), acudir al juez para que prohba al librado (lase Banco) el pago del cheque extraviado. El juez resolver breve y sumariamente". 12. CASO DE TALONARIO EXTRAVIADO La ley no contempla este caso, sin embargo, es la situacin mas frecuente, en la cual el dueo del talonario, es decir, el cuentacorrentista, para salvaguardar su futura responsabilidad ante la aparicin de sus cheques llenados por terceras personas, debe dar aviso al Banco librado del extravi del talonario, individualizndose los cheques correspondientes con serie y numero, y publicar el aviso respectivo por tres das en un diario de la localidad. Ello sin perjuicio del denuncio que formule ante los tribunales del extravi, hurto 0 robo del talonario, denuncio que igualmente se podr formular ante los organismos policiales pertinentes. 13. INTERESES CORRIENTES Vimos ya que el articulo 22 de la ley hace expresa mencin al pago "del cheque, de los intereses corrientes y de las costas judiciales". Preciso es pues determinar que son intereses, los cuales empiezan a correr desde la fecha del protesto. El articulo 6, inciso 1, de la Ley N 18.010, sobre normas para operaciones de crdito, precepta: "inters corriente es el inters promedio cobrado por los bancos y las sociedades financieras establecidas en Chile". Dicho promedio es determinado mensualmente por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras y publicado en el Diario Oficial. No es posible reajustar el capital y aplicar los intereses al mismo tiempo, esto es, intereses corrientes mas reajuste, ya que en este caso estara operando una doble reajustabilidad. 14. PRESCRIPCION DE LAS ACCIONES EJECUTIVAS Y PENALES DEL CHEQUE Expresa el artculo 34 de la Ley de Cheques: "La accin ejecutiva contra los obligados al pago de un cheque protestado y la accin penal, prescribirn en un ao, contado desde la fecha del protesto establecido en el articulo 33". Esto significa que si el tenedor del documento no dirige, dentro del plazo de un ao, contado desde la fecha del protesto, su accin en contra del girador y endosante, este derecho de accionar del tenedor "muere", esto es, prescribe, se extingue, no puede ya ejercitarse. De este modo el girador se ve libre de la accin

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penal, que va contra su persona, su libertad, y de la accin ejecutiva, accin civil, que se dirige contra sus bienes. Lo mismo sucede con los endosantes respecto de la accin civil, remate de los bienes, que el tenedor del cheque puede dirigir en contra de ellos. Dicho de otro modo, transcurrido el plaza de un ao se extinguen las acciones del portador del documento, por no haberse ejercido dichas acciones dentro del plaza establecido por la ley. 15. CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE Hemos preferido dejar como tema final el contrato de cuenta corriente que celebra la persona que abre una cuenta corriente en el Banco respectivo. Contrato que es definido por la Ley de Cheques en su artculo 1 en los siguientes trminos: "La cuenta corriente bancaria es un contrato a virtud del cual un Banco se obliga a cumplir las ordenes de pago de otra persona hasta concurrencia de las cantidades de dinero que hubiere depositado en ella o del crdito que se haya estipulado". En otros trminos, es un contrato, un acuerdo de voluntades, entre el Banco y su futuro c1iente, quien pasa a denominarse comitente o cuentacorrentista, por el cual el Banco se obliga a pagar los cheques que este emita, hasta el monto de dinero que previamente hubiere depositado. Ejemplo: He depositado un milln de pesos, puedo girar hasta esa suma. Pero puede suceder tambin que pueda girar hasta el monto "del crdito que se haya estipulado", lo que significa que se puede girar por sumas superiores al depsito efectuado, hasta el monto del crdito que el Banco hubiere acordado a su comitente, por ejemplo, otro milln de pesos ms. En el caso propuesto el cuentacorrentista podra girar cheques hasta por la suma de dos millones de pesos, uno correspondiente a sus depsitos y el otro correspondiente al crdito que el Banco le ha acordado. 16. LOS CHEQUES Y LA CONVENCION DE SAN JOSE DE COSTA RICA Antes de dar termino al tema de los cheques, queremos agregar que el Pacto de San Jos de Costa Rica o Convencin Americana sobre Derechos Humanos, ratificado por Chile y por nuestros pases limtrofes: Bolivia, Per y Argentina, establece en su artculo 7, numeral 7:

"Nadie ser detenido por deudas. Este principio no limita los mandatos de autoridad judicial competente dictados por incumplimiento de deberes alimentarios". El origen de esta disposicin se encuentra en el artculo 11 del Pacto de Derechos Civiles y Polticos de las Naciones Unidas, que reza textualmente: "Nadie ser encarcelado por el solo hecho de no poder cumplir una obligaci6n contractual". Como vemos, la norma citada habla de obligaciones contractuales, y el cheque no es un contrato. La aplicacin del artculo 7, numeral 7, del Pacto de San Jos de Costa Rica ha sido motivo de encontrada jurisprudencia, cuyo estudio excede los lmites del presente trabajo, por lo que solo agregaremos que el origen de esta norma legal nunca lo hemos visto invocado ni citado en los fallos respectivos.

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