Niquinohomo, 27 de mayo de 2012 Licenciada Daysi Alvarado Docente Unin Iberoamericana de Municipalistas Su Atencin. Estimada Lic.

Alvarado: Por este medio, tengo a bien presentar plan de Negocios de Arte Chilimb, como parte del trabajo final de curso de la Quinta Edicin del Diplomado Internacional en Gestin y Desarrollo Local con la finalidad de obtener financiamiento para el desarrollo de este emprendimiento de negocios, consistente en la fabricacin y comercializacin de Artesana y utileras en madera para uso en el hogar. Agradezco la oportunidad que se me ha brindado como parte de las polticas de desarrollo local impulsadas por el Gobierno Central y las Municipalidades Sin nada ms que referir, le saludo.

Atentamente,

Katia Cross Rivera Propietaria de Arte Chilimb

Plan de Negocios

Nombre de la empresa: Arte Chilimb Fecha: 18 de Mayo de 2012 Direccin: Niquinohomo, del Calvario 200 mts. al este, 100 mts. Al sur Nmero de Telfono: (505) 8330-0341 Correo electrnico: katcross65@hotmail.com Nombre Director General: Katia Cross Rivera

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Contenido

Contenido.................................................................................................................................3 .................................................................................................................................................3 1.Resumen Ejecutivo:...............................................................................................................4 2. Informacin sobre la empresa:.............................................................................................6 3. Tamao del mercado y tendencias:......................................................................................7 4. Desarrollo de produccin:....................................................................................................8 5. Finanzas................................................................................................................................9 5.2. Administracin del crdito..........................................................................................10 5.13. Valor Actual Neto y TIR...........................................................................................15 6. ANEXOS............................................................................................................................18

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1.

Resumen Ejecutivo:

Descripcin del Negocio: Esta empresa esta situada en la localidad de Niquinohomo Masaya a 150 metros sobre la carretera a Catarina Masatepe, es un lugar de fcil acceso, rodeada de flora y fauna de un clima agradable. Los productos que la empresa oferta son productos utilitarios y decorativos desde un llavero hasta una escultura, tambin tiene la finalidad de respetar los diseos que los clientes traen de manera exclusiva y a travs de pedidos. Objetivos: Mejorar la calidad y eficiencia del producto con el fin de entrar en la competitividad , afianzar la imagen de la empresa e incrementar el nivel de produccin a travs de fuente de trabajos. Historia de la compaa: La Idea de Arte Chilimb nace en el ao 1998 bajo la figura de autoempleo, por las caractersticas de formacin de la propietaria, con el fin de obtener una fuente de ingreso, dada la difcil situacin en la economa familiar, iniciando a trabajar en artculos de cermica y en telas, pero debido a las carencias de financiamiento para el equipamiento del taller y la falta de oportunidades para la exposicin y la venta de los productos a partir del ao 2008 inicia a realizar productos en madera, manteniendo este tipo de actividad hasta la fecha. Arte Chilimb ha logrado con sus propios ahorros y esfuerzo la adquisicin de algunas maquinarias y herramientas necesarias para la fabricacin de los artculos ofrecidos al publico principalmente a travs de la participacin de ferias de artesanas impulsadas por el Ministerio de Economa Industria y Comercio a travs de INPYME y CONIPYME

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Estructura de la empresa. Es un micro emprendimiento de autoempleo, siendo la propietaria la artesana Katia Mara Cross Necesidades de mercado que busca atender tu producto o posicionamiento del producto o servicio: Se pretende llenar la necesidad de turistas tanto nacionales como extranjeros que visitan nuestro municipio y que buscan obtener productos innovadores en el ramo de artculos utilitarios y decorativos, ya que en la fabricacin de los mismos hay un predominio de las artes plsticas sobresaliendo principalmente esculturas en madera y otro tipo de artculos caractersticos a la especialidad de la propietaria de la empresa. Inversin requerida. El proyecto requiere de una inversin de C$ 33,000.00 para la construccin de una sala de ventas. Para ello se requiere de una tasa de financiamiento mnima del 18% anual sobre saldo. Retorno sobre la inversin. Los resultados de los indicadores financieros indican que el proyecto es rentable, y con buenas perspectivas financieras en el futuro, si se lleva a efecto conforme lo planificado el mismo generara utilidades netas actualizadas por el orden de C$ 89,300.30, el rendimiento por cada crdoba invertido sera de C$ 0.17 centavos de crdobas y la tasa interna de retorno de la inversin ser de 66%, la cual es sustantiva y puede soportar cualquier alza de los costos o baja de los ingresos y es superior a otras alternativas de inversin y a la tasa activa ms alta de la banca comercial, adems de soportar la inflacin y la devaluacin de la moneda de Nicaragua. Recuperando la inversin en un periodo de un ao y 6 meses. Por lo tanto este plan de negocio puede ser ejecutado y desarrollado exitosamente siempre y cuando se respete los presupuestos de ingresos, gastos y se mantenga actualizado los precios de venta de los productos.

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2. Informacin sobre la empresa: 2.1 Breve historia de la compaa: La Idea de Arte Chilimb nace en el ao 1998 bajo la figura de autoempleo, por las caractersticas de formacin de la propietaria, con el fin de obtener una fuente de ingreso, dada la difcil situacin en la economa familiar, iniciando a trabajar en artculos de cermica y en telas, pero debido a las carencias de financiamiento para el equipamiento del taller y la falta de oportunidades para la exposicin y la venta de los productos a partir del ao 2008 inicia a realizar productos en madera, manteniendo este tipo de actividad hasta la fecha. Arte Chilimb ha logrado con sus propios ahorros y esfuerzo la adquisicin de algunas maquinarias y herramientas necesarias para la fabricacin de los artculos ofrecidos al publico principalmente a travs de la participacin de ferias de artesanas impulsadas por el Ministerio de Economa Industria y Comercio a travs de INPYME y CONIPYME 2.2 Estructura de la empresa.

Es un micro emprendimiento de autoempleo, siendo la propietaria la Artista Plstica Katia Mara Cross Rivera.

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3. Tamao del mercado y tendencias: 3.1 mercado total: El Mercado de la Zona esta conformado principalmente por talleres que se dedican a la fabricacin de Muebles principalmente, contando con una cantidad mnima de artesanos que se dedican a la elaboracin de Artculos Utilitarios y Decorativos, teniendo presencia de Artesanas provenientes de Guatemala 3.2 Segmento de Mercado.: Turistas nacionales y extranjeros que buscan suvenires y otro tipo de regalos como esculturas en madera. 3.4 Competencia: No existe en el sector nfasis en los trabajos de esculturas, ms bien hay produccin a mayor escala de muebles para el hogar. 3.5 Ventas estimadas: PROYECCIONES DE VENTAS Se estima proyectar las ventas anuales para el segundo y tercer ao en un 5%. Detalle Ingresos Mensual Artesanas en Madera C$ 16,155.13 crdobas. 150 unidades a un precio promedio de C$ 107.70 cada una VENTA ANUAL INGRESOS PROYECTADOS PARA LOS PROXIMOS 3 AOS (cifras en crdobas) DETALLE INGRESOS AO 2012 AO 2013 Ao 2014 MENSUAL C$ 16,155.13 193,861.13 203,554.68 213,732.41 Proyeccin de Ingresos Mensuales por ventas Concepto Porta Llaves Repisa de Bao Servilletero Total - 7Unidades 50 50 50 Precio Unitario 83.39 170.64 69.08 Venta Total C$ 4,169.60 8,531 .77 3,453 .77 C$16,155 .13

4. Desarrollo de produccin: 4.1 Estado actual del producto o servicio:

Actualmente hay artculos disponibles para la venta (Caballitos de Madera, Cabezas Porta-botellas para vinos, Espejo tallado) y otros se encuentran en proceso de elaboracin una escultura. 4.2 Estado actual de las instalaciones, maquinaria y fuerza de trabajo de la empresa:

Se cuenta con una pequea rea en la cual se elaboran los Artculos, contando con sierra sin fin, taladro de mano, caladora manual y otras herramientas, adems de la experiencia de la propietaria en el trabajo manual para la elaboracin de los productos, la cual cuenta con un Titulo de la Escuela Nacional de Bellas Artes y capacitaciones en trabajo en barro, madera, etc. 4.3 Estrategias de trabajo:

Se prev la construccin de una sala de exposicin y ventas de productos, de lo cual se solicitar un financiamiento a travs de los programas impulsados por el Gobierno para el Fortalecimiento de micro emprendimientos para el desarrollo local. 4.4 Estrategia de mercado

A travs de la distribucin del producto por medio de las tiendas en los mercados tanto de la Zona y posteriormente enfocarse en las oportunidades que ofrece el mercado internacional, por medio de las concesiones que se puedan lograr a travs de los tratados de comercio entre Nicaragua y otros pases. 4.5 Necesidad de financiamiento

Se necesita financiamiento por la suma de C$ 33,000.00 a un plazo de 18 meses, para la construccin de la sala de exposicin y ventas.

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5. Finanzas 5.1. Inversin Inicial Exposicin de Arte "Chilimb" Construccin de Sala de Ventas Cant Costo U/M . Unitario Total qq qq 3 3 20 3 3 1 9 8 100 15 1 2 132.00 2,800.00 1,000.00 255.00 200.00 850.00 265.00 204.00 920.00 950.00

No. Descripcin Materiales 1 Hierro 2 Hierro

Observaciones

C$ 2,760.00 3/8" 2,850.00 22.00 440.00 765.00 600.00 850.00 2,385.00 1,632.00 1.10 110.00 1,980.00 2,800.00 2,000.00 C$ 19,172.00 C$ 9,300.00 2,040.00 2,488.05 C$ 13,828.05 C$ 33,000.05 2" 12' Largo, 28 mm. 1 1/2" X 3" 1/2"

3 Alambre de Amarre Lb. 4 Perlines 5 Arena 6 Piedrin 7 Zinc 8 Cemento 9 Golosos 10 Ceramica 11 Puerta de Madera Ud. Mt. Mt. Lamina qq und. Mt. und.

12 Ventana de Madera und. Total Material Mano de Obra 1 Construccion 2 Techo 3 Piso Total Mano de Obra Total Obra Mt. Mt. Mt.

31 17 15

300.00 120.00 165.87

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5.2. Administracin del crdito Monto :C$ 33,000.00 Inters :18% Plazo :18 meses. Periodo 0 Principal Intereses 495.00 471.72 448.00 423.84 399.24 374.18 348.66 322.67 296.21 269.27 241.84 213.92 185.50 156.57 127.13 97.16 66.67 35.64 98.84 93.07 87.34 81.64 75.97 70.33 64.73 59.16 53.63 48.13 42.65 37.21 31.81 26.43 21.08 15.77 10.48 5.23 923.50 Mant. Valor Cuota Saldo K - 33,000.00 2,145.88 2,145.88 2,145.88 2,145.88 2,145.88 2,145.88 2,145.88 2,145.88 2,145.88 2,145.88 2,145.88 2,145.88 2,145.88 2,145.88 2,145.88 2,145.88 2,145.88 2,416.76 38,896.73 31,447.96 29,866.87 28,256.33 26,615.93 24,945.26 23,243.89 21,511.40 19,747.35 17,951.31 16,122.83 14,261.44 12,366.69 10,438.12 8,475.24 6,477.57 4,444.63 2,375.89 0.00

1 1,552.04 2 1,581.09 3 1,610.54 4 1,640.40 5 1,670.67 6 1,701.37 7 1,732.49 8 1,764.05 9 1,796.04 10 1,828.48 11 1,861.39 12 1,894.75 13 1,928.57 14 1,962.88 15 1,997.67 16 2,032.95 17 2,068.73 18 2,375.89

33,000.00 4,973.23

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Para el pago de este prstamo de C$33,000.00 crdobas se tendr que pagar un total de C$ 38,896.73 crdobas de los cuales C$ 4973.23 corresponden a intereses y C$ 923.50 a mantenimiento de valor. 5.3. COSTO DE MATERIAL POR PRODUCTO MATERAL DIRECTO CANTIDAD PRECIO UNITARIO Porta Llaves Madera Cedro Real Thinner Lija 80 Lija 120 Sellador Laca para Madera Repisa para Bao Madera Cedro Real Thinner Lija 80 Lija 120 Sellador Laca para Madera Pegamento para Madera Espejo Clavos Servilletero Madera Cedro Real Thinner Lija 80 Lija 120 Sellador Laca para Madera Pegamento para Madera Clavos 2 1/12 1/4 1/4 1/16 1/72 6 1/12 1/4 1/4 1/24 1/72 1/72 1 3 1.4 1/72 1/4 1/4 1/72 1/72 1/72 6 TOTAL 8.50 36.00 12.00 12.00 120.00 150.00 8.50 36.00 12.00 12.00 120.00 150.00 65.00 25.00 0.10 8.50 36.00 12.00 12.00 120.00 150.00 65.00 0.10 TOTAL C$ 35.58 17.00 3.00 3.00 3.00 7.50 2.08 C$ 93.29 51.00 3.00 3.00 3.00 5.00 2.08 0.90 25.00 0.30 C$ 23.65 11.90 0.50 3.00 3.00 1.67 2.08 0.90 0.60 C$ 152.52

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5.4. COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA CONCEPTO Porta Llaves Mano de Obra Repisa para Bao Mano de Obra Servilletero Mano de Obra CANTIDAD 1 1 1 TOTAL 5.7. Gastos Fijos mensuales: Gastos Fijos Servicio de Energa Elctrica Servicio de Agua Potable Prstamo para construccin Impuesto Municipal TOTAL C$ 500.00 130.00 2,145.88 60.00 C$ 2,835.88 PRECIO UNITARIO 15.00 30.00 15.00 TOTAL C$ 15.00 15.00 C$ 30.00 30.00 C$ 15.00 15.00 C$ 60.00

5.8. Precio por producto: Concepto Porta Llaves Repisa de Bao Servilletero Costo Directo 50.58 123.29 38.65 Gastos Fijos 18.91 18.91 18.91 % Ganancia 13.90 28.44 11.51 Precio Unitario 83. 39 170. 64 69. 08

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5.9. Punto de equilibrio. Precio Unitario Costo Variable unitario Costos Fijos Totales Margen de Contribucin % Margen C. 107.70 70.84 2,83 5.88 3 6.86 34% Equilib. Unid. Equilib. C$ 77 8,286. 06

Para alcanzar su punto de equilibrio en unidades monetarias, el plan de negocio tiene que comercializar la cantidad de C$8,286.06 mensualmente, equivalente a 77 unidades de productos. 5.10. Determinacin de Ingresos Mensuales por ventas Concepto Porta Llaves Repisa de Bao Servilletero Total Unidades 50 50 50 Precio Unitario 83.39 170.64 69.08 Venta Total C$ 4,169.60 8,531.77 3,453.77 C$16,155.13

5.11. Costos de produccin Mensual y anual (Cifras en crdobas) Mensual 7626.11 3000 Anual 91,513.32 36,000.00 127,513.32

Materia prima: Mano de obra: Total costo de produccin: 10626.11 GASTOS ADMINISTRATIVOS Luz, agua, telfono: 630 Impuestos alcalda: 60 DGI Total gastos administrativos 690 GASTOS DE VENTA Bolsas, papelera: Transporte 300 Publicidad Total gastos de ventas: 300

7,560.00 720.00 8,280.00 3,600.00 3,600.00

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5.12. Flujo de caja proyectado A continuacin se presenta el flujo de caja proyectado a 3 aos, tenindose los siguientes supuestos: 1. Incrementar las ventas anualmente en un 5%.
2.

Incrementar los gastos en un 6% con respecto al primer ao de operacin. Venta de contado 100%. Financiamiento a 18 meses de plazo a una tasa de inters del 18% anual. Ao1 193,861.56 33,000.00 226,861.56 91,513.32 Ao 2 2,652.71 203,554.64 206,207.34 97,004.12 Ao 3 32,059.70 213,732.37 245,792.07 102,824.37

3. 4.

Ingresos: 1.Saldo inicial de caja 2. ingreso de ventas 3. Otros Ingresos Total Ingresos Egresos Egresos por costo directo en material (Materias primas, mercaderas, insumos) Egresos por costos directo de mano de obra Egresos por costos indirectos (Gastos administrativos y venta) Depreciacin Egresos por inversin en equipo Otros egresos Gastos Financieros: Amortizacin Intereses Total gastos Financieros Total de egresos Saldo final de caja

36,000.00 8,280.00

38,160.00 8,776.80

40,449.60 9,303.41

3,914.4 0 33,000.00 20,633.31 5,117.2 6 25,750.5 7 224,208.85 2,652.71

3,914.4 0 12,366.69 779.4 7 13,146.1 6 174,147.64 32,059.70

3,914.40 -

156,491.77 89,300.30

Al finalizar el periodo de recuperacin de la inversin la empresa tendr una utilidad acumulada de C$ 89,300.30 crdobas y una rentabilidad anual promedio anual 7.5%.

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5.13. Valor Actual Neto y TIR Ao 0 1 2 3 VAN TIR Flujo Neto (33,0 00.00) 2,652.71 32,059.70 89,300.30 C$ 46,623.75 66%

Anlisis de Indicadores Financieros. Los resultados de los indicadores financieros indican que el proyecto es rentable, y con buenas perspectivas financieras en el futuro, si se lleva a efecto conforme lo planificado el mismo generara utilidades netas actualizadas por el orden de C $ 46,623.75. La tasa interna de retorno nos refleja que el 66% es el costo mximo ponderado que se pudiera aceptar para el financiamiento de la empresa, la cual es sustantiva y puede soportar cualquier alza de los costos o baja de los ingresos y es superior a otras alternativas de inversin y a la tasa activa ms alta de la banca comercial, adems de soportar la inflacin y la devaluacin de la moneda de Nicaragua. Recuperando el capital social en un periodo de un ao y seis meses. 5.14. Relacin Beneficio Costo. Ingresos netos 1 193,861.56 2 203,554.64 3 213,732.37 Total RBC. ingreso Neto Egresos Egresos netos Descontado netos descontados C$ 164,289.46 191,208.85 162,041.40 C$ 172,503.93 174,147.64 147,582.75 C$ 181,129.13 156,491.77 132,620.15 C$ 517,922.52 C$ 349,538.02 442,244.30 C$ 1.17

La relacin beneficio costo nos da un coeficiente de C$ 1.17 crdobas, este nos demuestra que por cada crdoba que se invierta se obtendr una utilidad de 0.17 centavos de crdoba.

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5.15. Balance General Activo Caja y Bancos C$ 748.80 Inventario de Mercancas 10,266.00 Materia Prima Maquinaria y Herramientas Total Activo Activo fijo Edificio Maquinaria Mobiliario Equipo transporte TOTAL ACT. FIJO ACTIVO TOTAL 2,097.00

Pasivo y Capital Pasivo Cuentas por pagar Capital C$ Total Pasivo mas 13,111.80 Capital C$ 32,683.80

C$ 32,683.80

19,572.00

19,572.00 32,683.80

.La empresa es totalmente solvente, posee un capital de C$32 ,683.80. Inventario de herramientas y maquinarias. Item Concepto 1 2 3 4 5 6 7 8 Sierra sin fin Taladro de Mano Router Caladora de Mano Lijadora Escoplos (18 Piezas) Gubias (18 Piezas) Cepillo de Mano Total Herramientas y Maquinarias Propios Costo T/C U$ 100.00 23.30 23.30 23.30 23.30 23.30 23.30 23.30 23.30 Crdobas C$ 2,330.00 2,330.00 4,660.00 2,796.00 2,330.00 2,446.50 2,097.00 582.50 C$19,572.00

100.00 200.00 120.00 100.00 105.00 90.00 25.00 U$ 840.00

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tem 1 Total

MATERIA PRIMA EN EXISTENCIA Concepto Costo T/C Madera (Cedro) 90.00 23.30 Total U$ 90.00

Crdobas C$ 2,097.00 C$ 2,097.00

Inventario de Existencias Esculturas 3 Vinera Espejo Caballitos (2) Escultura de Pared Repisa de pared Escultura Mujer en Gestacion Total

Monto 4,212.00 1,404.00 750.00 1,200.00 600.00 600.00 1,500.00 10,266.00

Es necesario obtener financiamiento para la construccin de un modulo para sala de exposicin y ventas, por un monto de C$ 33,000.00, a travs de cual se mejorara la comercializacin de los artculos.

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6. ANEXOS

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Alhajera elaborada en madera de Guanacaste, 10 x 8 x 4

En Plena faena elaborando escultura plana.

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En Elaboracin de piezas

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Restaurando imagen

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