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2010
CONTENIDO
1. DESCRIPCION DEL NEGOCIO
DATOS GENERALES
NATURALEZA DEL NEGOCIO
ORGANIZACIN
MISIN
VISIN
OBJETIVO GENERAL
OBJETIVO A CORTO Y MEDIANO PLAZO
OBJETIVO A LARGO PLAZO
VALORES Y FILOSOFA
VENTAJAS COMPETITIVAS
LOCALIZACIN
MACRO LOCALIZACIN
OBJETIVOS DEL REA DE ORGANIZACIN
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y DESCRIPCIN DE PUESTOS
3. PERSONAL
RECLUTAMIENTO
SELECCIN
CONTRATACIN
INDUCCIN
ASPECTOS LABORALES QUE SE DEBEN CONSIDERAR
POLTICAS OPERATIVAS
ADMINISTRACIN DE SUELDOS Y SALARIOS
EVALUACIN DEL DESEMPEO
RELACIONES DE TRABAJO
NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE CONTRATACIN
4. MERCADOTECNIA
OBJETIVO DE MERCADOTECNIA
PLAN DE MERCADOTECNIA
COMPETENCIA
CLIENTES Y PRODUCTOS
ESTUDIO DE MERCADO
ANLISIS DEL ESTUDIO DE MERCADO
FIJACIN DE PRECIOS
PUBLICIDAD Y PROMOCIN
RESTAURANT LA MORENA
5. COMERCIALIZACIN
DISTRIBUCIN
PLAN DE VENTAS
ESTRATEGIA DE VENTAS
EQUIPO E INSTALACIONES
JUSTIFICACIN DEL EQUIPO A ADQUIRIR
6. FINANZAS
OBJETIVO
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
CALCULOS ESTIMATIVOS DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
2010
RESTAURANT LA MORENA
2010
RESUMEN EJECUTIVO
El proyecto est fundamentado en la expansin del Restaurant La Morena
en un servicio ms a la sociedad el cual consta en ofrecer servicio de banquetes.
RESTAURANT LA MORENA
2010
NOMBRE
DOMICILIO
R.F.C.
GIRO
DOMICILIO FISCAL
Atotonilco El Grande.
RESTAURANT LA MORENA
2010
2.2 VISIN
Elevar la calidad de vida del beneficiario y sus familias mediante una
actividad productiva-alternativa que le presente mejores ingresos en armona con
la sociedad.
Desarrollar, promover el crecimiento del municipio a travs de las actividades
culinarias y rentables , acorde a la disponibilidad de los recursos de la zona que
le permita garantizar la estabilidad econmica del beneficiario como la de sus
trabajadores dndole un valor agregado
a su trabajo desarrollando sus
habilidades y capacidad de gestin con un sentido empresarial.
2.3 OBJETIVO GENERAL
El objetivo general del proyecto es buscar una alternativa en la produccin
restaurantera para satisfacer a la gran demanda de los comensales. Mediante el
manejo integral de los recursos materiales, humanos y tecnolgicos.
2.3.1 OBJETIVO A CORTO Y MEDIANO PLAZO
CORTO PLAZO:
MEDIANO PLAZO:
RESTAURANT LA MORENA
2010
RESTAURANT LA MORENA
2010
RESTAURANT LA MORENA
2010
GERENTE
GENERAL
AREA DE
CAJA
JEFE DE
MESEROS
MESEROS
ENCARGADO
DE COCINA
ENCARGADO
DE BARRAS
FRIAS
AREA DE
CAJA
PERSONAL DE
LIMPIEZA Y LAVA
PLATOS
RESTAURANT LA MORENA
2010
Encargado de cocina
Propone y planea los platillos que deben servirse.
Lleva el control de los inventarios y de los artculos perecederos que dentro
de la cocina; coordina ayudantes del cocinero en la elaboracin de los
platillos, as como la aprobacin de los mismos.
Presenta el presupuesto semanal al gerente para el abastecimiento de los
insumos.
Se encarga de investigar la elaboracin de platillos tpicos de la regin y de
incluirlos en el men de opciones para los comensales.
Se encarga de la preparacin de bebidas calientes.
Tambin se encarga del asesoramiento de un subordinado en caso de
contratacin del personal nuevo.
Encargado de barras fras
Se encargas de la elaboracin y preparacin de bebidas fras que elijan los
comensales
Tiene a cargo el servicio de bar y de la elaboracin de cocteles.
Realiza el inventario y de bebidas y la lista del abastecimiento para
presentarla al subgerente
Se encarga de asesorar a personal nuevo en caso de contratacin a un
subordinado
Jefe de meseros
Se encarga de coordinar a los meseros para la atencin de las mesas
Se encarga de recibir a los comensales y asesorarlos en la eleccin de su
mesa
Es encargado de la capacitacin en el curso de induccin en caso de
contratar a un personal subordinado
rea de caja
La persona se encarga de cobrar las cuentas de las mesas que fueron
atendidas
Registra todas las ordenes de los comensales, por mesas
Recibe la documentacin de los proveedores
Pasa los reportes a la subgerente de los ingresos que se obtuvieron en
durante el da.
RESTAURANT LA MORENA
2010
3. PERSONAL
El restaurante LA MORENA, cuenta con (15) empleados permanentes, de
los cuales (9) empleados son transitorios.
Antes de hacer cualquier contratacin a la persona, se hace una
evaluacin del personal para identificar las responsabilidades que el nuevo
empleado tendr. Se realiza la convocatoria por el peridico, radio y folletos para
tener la mayor cantidad de candidatos, mediante seleccin y entrevista directa se
elije el mejor para cubrir la vacante.
3.1 RECLUTAMIENTO
En esta etapa se identifican a los candidatos capacitados para llenar las
vacantes el proceso de reclutamiento se inicia con la bsqueda de empleados y
termina cuando se reciben las solicitudes de empleo. Se obtiene as un conjunto
de solicitantes, del cual saldrn posteriormente los nuevos empleados.
3.2 SELECCIN
Una vez que se dispone de un grupo idneo de solicitantes obtenido
mediante el reclutamiento, se da inicio al proceso de seleccin.
El proceso de seleccin consiste en una serie de entrevistas y de pruebas de
idoneidad con el propsito de evaluar la compatibilidad entre los aspirantes y los
requerimientos del puesto para obtener el empleo.
3.3 CONTRATACIN
Cuando se elije al candidato para ocupar el puesto se finaliza el proceso por
medio de la contratacin en donde, se hablara con el empleado de los apegos a la
ley federal del trabajo, el tipo de trabajo y el tiempo se estipula por medio de
contrato. En el contrato se acuerdan, los das laborales, vacaciones a las que
tendr derecho, das de descanso, beneficios y prestaciones que podr recibir.
3.4 INDUCCIN
Posterior a la contratacin se realiza un curso de induccin terico-prctico
con una duracin de una semana, en la cual se ambientara al trabajador para su
incorporacin al restaurante, se da un recorrido por las instalaciones, se le da una
breve resea de la historia del restaurante, su misin, visin, objetivos y valores a
los que deber atenerse.
RESTAURANT LA MORENA
2010
Se hace una presentacin con los dems trabajadores, con la persona que ser
su jefe directo y se presenta al gerente general, posteriormente se le dan a
conocer las polticas del restaurante y el reglamento interno de trabajo al cual
estar sujeto.
3.5 ASPECTOS LABORALES QUE SE DEBEN CONSIDERAR
RESTAURANT LA MORENA
2010
RESTAURANT LA MORENA
2010
RESTAURANT LA MORENA
2010
RESTAURANT LA MORENA
2010
4. MERCADOTECNIA
4.1 OBJETIVO DE MERCADOTECNIA
Identificar las necesidades reales del cliente, cubriendo una necesidad y
delimitar reas de accin, para as, enfocar esfuerzos y herramientas hacia
resultados efectivos haciendo el servicio eficaz y mejorado en comparacin de la
competencia.
Objetivo especifico:
Competir en el mercado, logrando una posicin y reconocimiento al
esfuerzo por ofrecer platillos de alta calidad y un excelente servicio y
atencin al cliente.
Ser reconocidos como un restaurant confiable, elevando el nivel de
ingresos, en comparacin de la competencia directa.
Ofrecer a los clientes mejor calidad en producto para mantenerlo como
cliente actual ofrecindole un buen servicio que le pueda proporcionar al
cliente confianza y satisfaccin en su compra.
4.2 PLAN DE MERCADOTECNIA
Adquirir el financiamiento del programa Fondo Pyme, para llevar a cabo la
ampliacin del restaurant y equipamiento e iniciar con las actividades necesarias
para elevar la rentabilidad del negocio
Una vez que el financiamiento sea aceptado por el programa el objetivo
primordial a seguir es crecer como negocio ocupando el liderazgo dentro de la
zona, en el abastecimiento de productos de conveniencia y de esta forma
convertirnos en un negocio rentable y competitivo, y generador de fuentes de
empleo en Atotonilco El Grande.
Para lograr este objetivo es necesario manejar estrategias que hagan llegar al
objetivo general que se persigue.
Dentro de las estrategias se mencionan las siguientes:
Utilizar el recurso econmico exclusivamente para la ampliacin y
equipamiento del restaurante La Morena.
Imagen del restaurant La Morena, debe de mostrarse ante el cliente
como un establecimiento confiable.
Utilizar imgenes atractivas y cmodas, que despierten el apetito de las
personas, para mantener la atencin del cliente.
Mantener las instalaciones en buenas condiciones
Ofrecer un excelente servicio antes y despus de la orden
Tratar siempre con amabilidad al cliente.
RESTAURANT LA MORENA
2010
NALISIS F O D A
FORTALEZAS
DEBILIDADES
No
existe
competencia
directa dentro de la zona
Servicios
pblicos
disponibles
Los platillos a la venta son
tpicos
pero
con
la
comodidad del servicio. Y la
variedad para preparar.
Existe una buena planeacin
y disposicin para llevar a
cabo el proyecto
Experiencia en el ramo
restaurantero
Experiencia con el mercado
de consumo
El negocio es reconocido por
los
habitantes
y
recomendado
por
sus
servicios
Clientes fieles
Atraccin de nuevos clientes
Adopcin de campaas de
ecoturismo
OPORTUNIDADES
Zona habitada
Fomenta el ecoturismo y la
gastronoma del lugar.
Demanda alta y distincin de
lugar
Recurso
insuficiente
econmico
AMENAZAS
RESTAURANT LA MORENA
2010
De acuerdo a este anlisis se puede deducir que el proyecto cuenta con una
probabilidad muy alta para que este tenga xito.
Para convertir los riesgos en oportunidades debe ser necesario seguir
determinadas estrategias:
Estrategia 1: Para asegurar la calidad de los platillos y bebidas, estos
deben pasar por una revisin para verificar que cuenten con alta calidad y
que lleguen bien presentados antes de ponerlos a disposicin del
consumidor.
Estrategia 2: Ante la amenaza de la competencia, Se debe de reducir
manteniendo la calidad en cunto a productos y servicio, con constancia en
la buena atencin al cliente y creatividad con actualizacin en los
diferentes aspectos que intervienen en el restaurante.
Estrategia 3: Para asegurar que el producto se encuentre en el almacn en
tiempo y forma, se firmaran contratos con los proveedores, en los que se
pactara el compromiso de ambas partes.
4.3 COMPETENCIA
La competencia es un factor que puede poner en riesgo el xito del negocio,
ya que se intenta ganar una posicin en el mercado y un lugar en la mente de los
consumidores. Debido a esto surgen diferentes agresiones de la competencia
para sacar del mercado a las empresas que se consideran como competidores.
Dentro del giro se considera como competidores a los restaurantes de comida
rpida, fondas pequeas y negocios informales de comida, y en general todos
aquellos establecimientos que se dediquen a la venta de alimentos.
Dentro de la zona de Atotonilco El Grande, existen en su totalidad seis
negocios establecidos de comida, tomando en consideracin que el nmero de
habitantes de la zona es alto, se puede deducir que no cubre en su totalidad las
necesidades de los habitantes, ya que debido a su tamao no cuenta con
diversificacin de lugares para comer.
De acuerdo a este anlisis, se considera conveniente la ampliacin del
restaurante La Morena, lo cual beneficiar a la comunidad de Atotonilco El
Grande en general.
RESTAURANT LA MORENA
2010
RESTAURANT LA MORENA
2010
RESTAURANT LA MORENA
2010
RESTAURANT LA MORENA
2010
RESTAURANT LA MORENA
2010
RESTAURANT LA MORENA
2010
RESTAURANT LA MORENA
2010
6. FINANZAS
6.1 OBJETIVO
Los objetivos fijados en el sector financiero son:
proyecto de inversin
se requiere un
S. Privado
30%
154,800.00
512,100.00
666,900.00
Total
516,000.00
1,707,000.00
2,223,000.00
RESTAURANT LA MORENA
2010
Ao 0
$
Ao 1
9,000.00 $
4,000.00
10,000.00
6,000.00
15,000.00
220
185
125
105
140
Ao 2
Ao 3
9,000.00 $
4,000.00
10,000.00
6,000.00
15,000.00
9,360.00 $
4,160.00
10,400.00
6,240.00
15,600.00
9,360.00 $
4,160.00
10,400.00
6,240.00
15,600.00
264
222
150
126
168
290
244
165
139
185
319
268
182
153
204
Ao 4
9,547.00 $
4,243.00
10,608.00
6,365.00
15,912.00
351
295
200
168
224
Ao 5
9,547.00
4,243.00
10,608.00
6,365.00
15,912.00
386
325
220
185
246
RESTAURANT LA MORENA
2010
Ao 0
Ao 1
Ao 2
5,600.00 $
2,600.00
7,000.00
3,500.00
11,500.00
5,600.00 $
2,600.00
7,000.00
3,500.00
11,500.00
5,768.00 $
2,678.00
7,210.00
3,605.00
11,845.00
264
222
150
126
168
290
244
165
139
185
Base 100
Banquetes
Bebidas
Mariscos
Botanas
Carnes
Costos (pesos)
Banquetes
Bebidas
Mariscos
Botanas
Carnes
Total
Gastos de compra
Total de costos
220
185
125
105
140
Ao 3
Ao 4
Ao 5
5,768.00 $
2,678.00
7,210.00
3,605.00
11,845.00
5,941.00 $
2,758.00
7,426.00
3,713.00
12,200.00
5,941.00
2,758.00
7,426.00
3,713.00
12,200.00
319
268
182
153
204
351
295
200
168
224
386
325
220
185
246
Ao 0
41,000.00
18,000.00
12,000.00
11,000.00
895,200.00
60,000.00
42,000.00
1,038,200.00
Ao 1
41,370.00
18,200.00
12,020.00
11,150.00
1,747,200.00
60,100.00
2,223,000.00
516,000.00
1,707,000.00
174,283.20
42,200.00
4,288,153.20
Ao 2
41,740.00
18,400.00
12,040.00
11,300.00
1,747,200.00
60,200.00
126,562.80
42,400.00
2,018,102.80
Ao 3
42,110.00
18,600.00
12,060.00
11,450.00
1,747,200.00
60,300.00
76,767.60
42,600.00
1,968,977.60
Ao 4
Ao 5
42,480.00
18,800.00
12,080.00
11,600.00
1,747,200.00
60,400.00
26,972.40
42,800.00
1,919,852.40
42,850.00
19,000.00
12,100.00
11,750.00
1,747,200.00
60,500.00
43,000.00
1,893,550.00
RESTAURANT LA MORENA
2010
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
977,220.00
1,154,431.54
334,312.15
370,136.26
372,429.04
374,413.38
369,032.68
365,231.51
362,393.01
366,685.86
373,175.12
380,318.60
643,560.00
190,080.00
71,040.00
201,600.00
180,840.00
1,556,100.00
3,176,880.00
663,671.25
196,020.00
73,260.00
207,900.00
186,491.25
670,106.85
197,920.80
73,970.40
209,916.00
188,299.65
683,782.50
201,960.00
75,480.00
214,200.00
192,142.50
679,760.25
200,772.00
75,036.00
212,940.00
191,012.25
579,204.00
171,072.00
63,936.00
181,440.00
162,756.00
595,293.00
175,824.00
65,712.00
186,480.00
167,277.00
603,337.50
178,200.00
66,600.00
189,000.00
169,537.50
691,827.00
204,336.00
76,368.00
216,720.00
194,403.00
715,960.50
211,464.00
79,032.00
224,280.00
201,184.50
719,982.75
212,652.00
79,476.00
225,540.00
202,314.75
798,014.40
235,699.20
88,089.60
249,984.00
224,241.60
1,818,102.79
1,004,419.00
1,053,918.76
1,052,189.29
953,617.38
964,325.68
968,569.01
1,054,220.01
1,082,646.36
1,093,157.87
1,178,333.00
EGRESOS
Costo de Ventas
Compras
Gastos de compra
Gastos de Operacin
Otros gastos
Gastos de admon.
Gastos de Venta
Aplicacin de inversin
Transporte
Maquinaria y equipo
Capital de trabajo
Pago del prstamo
Comisin por apertura
Interes
Pago de capital
Impuestos
Total de egresos
439,408.00
438,288.00
1,120.00
151,269.60
3,376.00
28,617.12
119,276.48
1,367,550.00
1,109,550.00
258,000.00
-
453,139.50
451,984.50
1,155.00
155,996.78
3,481.50
29,511.41
123,003.87
855,450.00
597,450.00
258,000.00
-
457,533.58
456,367.38
1,166.20
157,509.47
3,515.26
29,797.58
124,196.63
-
466,871.00
465,681.00
1,190.00
160,723.95
3,587.00
30,405.69
126,731.26
-
464,124.70
462,941.70
1,183.00
159,778.52
3,565.90
30,226.83
125,985.78
-
395,467.20
394,459.20
1,008.00
136,142.64
3,038.40
25,755.41
107,348.83
-
406,452.40
405,416.40
1,036.00
139,924.38
3,122.80
26,470.84
110,330.74
-
411,945.00
410,895.00
1,050.00
141,815.25
3,165.00
26,828.55
111,821.70
-
472,363.60
471,159.60
1,204.00
162,614.82
3,629.20
30,763.40
128,222.22
-
488,841.40
487,595.40
1,246.00
168,287.43
3,755.80
31,836.55
132,695.08
-
491,587.70
490,334.70
1,253.00
169,232.87
3,776.90
32,015.40
133,440.56
-
544,865.92
543,477.12
1,388.80
187,574.30
4,186.24
35,485.23
147,902.84
-
45,126.90
15,561.00
3,532.96
2,022,448.46
15,561.00
3,643.36
1,483,790.64
15,561.00
3,678.69
634,282.74
15,561.00
34,580.00
3,753.77
681,489.72
15,215.20
34,580.00
3,731.69
677,775.90
14,869.40
34,580.00
3,179.66
584,584.70
14,523.60
34,580.00
3,267.99
599,094.17
14,177.80
34,580.00
3,312.15
606,176.00
13,832.00
34,580.00
3,797.93
687,534.15
13,486.20
34,580.00
3,930.42
709,471.25
13,140.40
34,580.00
3,952.50
712,839.26
12,794.60
34,580.00
4,380.87
784,541.49
1,154,431.54
334,312.15
370,136.26
372,429.04
374,413.38
369,032.68
365,231.51
362,393.01
366,685.86
373,175.12
380,318.60
393,791.51
RESTAURANT LA MORENA
2010
MES 13
MES 14
MES 15
MES 16
MES 17
MES 18
MES 19
MES 20
MES 21
MES 22
MES 23
MES 24
393,791.51
425,919.35
461,223.24
497,667.95
536,147.89
574,476.74
600,729.14
629,314.89
659,240.23
700,442.95
744,972.81
790,345.37
736,424.00
217,152.00
81,203.20
230,880.00
207,188.80
1,130,215.51
759,437.25
223,938.00
83,740.80
238,095.00
213,663.45
766,801.49
226,109.52
84,552.83
240,403.80
215,735.34
782,450.50
230,724.00
86,278.40
245,310.00
220,138.10
777,847.85
229,366.80
85,770.88
243,867.00
218,843.17
662,781.60
195,436.80
73,082.88
207,792.00
186,469.92
681,192.20
200,865.60
75,112.96
213,564.00
191,649.64
690,397.50
203,580.00
76,128.00
216,450.00
194,239.50
791,655.80
233,438.40
87,293.44
248,196.00
222,727.96
819,271.70
241,581.60
90,338.56
256,854.00
230,497.54
823,874.35
242,938.80
90,846.08
258,297.00
231,792.47
913,165.76
269,268.48
100,691.97
286,291.20
256,914.11
1,185,356.60
1,228,024.73 1,280,118.45
1,313,995.74
1,237,258.34
1,281,921.34
1,319,712.39
1,450,896.03
1,519,714.65
1,568,847.16
1,703,511.13
EGRESOS
Costo de Ventas
Compras
Gastos de compra
Gastos de Operacin
Otros gastos
Gastos de admon.
Gastos de Venta
Aplicacin de inversin
Transporte
Maquinaria y equipo
Capital de trabajo
Pago del prstamo
Comisin por apertura
Inters
Pago de capital
Impuestos
Total de egresos
497,857.76
496,657.76
1,200.00
151,355.20
3,424.00
28,623.04
119,308.16
-
513,415.82
512,178.32
1,237.50
156,085.05
3,531.00
29,517.51
123,036.54
-
518,394.39
517,144.89
1,249.50
157,598.60
3,565.24
29,803.74
124,229.62
-
528,973.87
527,698.87
1,275.00
160,814.90
3,638.00
30,411.98
126,764.92
-
525,862.26
524,594.76
1,267.50
159,868.93
3,616.60
30,233.09
126,019.24
-
448,071.98
446,991.98
1,080.00
136,219.68
3,081.60
25,760.74
107,377.34
-
460,518.43
459,408.43
1,110.00
140,003.56
3,167.20
26,476.31
110,360.05
-
466,741.65
465,616.65
1,125.00
141,895.50
3,210.00
26,834.10
111,851.40
-
535,197.09
533,907.09
1,290.00
162,706.84
3,680.80
30,769.77
128,256.27
-
553,866.76
552,531.76
1,335.00
168,382.66
3,809.20
31,843.13
132,730.33
-
556,978.37
555,635.87
1,342.50
169,328.63
3,830.60
32,022.03
133,476.00
-
617,343.62
615,855.62
1,488.00
187,680.45
4,245.76
35,492.57
147,942.12
-
12,448.80
34,580.00
7,708.60
704,296.16
12,103.00
34,580.00
7,949.50
724,133.36
11,757.20
34,580.00
8,026.58
730,356.78
11,411.40
34,580.00
8,190.39
743,970.56
11,065.60
34,580.00
8,142.21
739,519.00
10,719.80
34,580.00
6,937.74
636,529.21
10,374.00
34,580.00
7,130.46
652,606.44
10,028.20
34,580.00
7,226.81
660,472.16
9,682.40
34,580.00
8,286.75
750,453.08
9,336.60
34,580.00
8,575.82
774,741.84
8,990.80
34,580.00
8,624.00
778,501.80
8,645.00
34,580.00
9,558.67
857,807.74
425,919.35
461,223.24
497,667.95
536,147.89
574,476.74
600,729.14
629,314.89
659,240.23
700,442.95
744,972.81
790,345.37
845,703.39
RESTAURANT LA MORENA
2010
MES 25
MES 26
MES 27
MES 28
MES 29
MES 30
MES 31
MES 32
MES 33
MES 34
845,703.39
903,739.30
811,131.20
238,867.20
89,190.40
254,592.00
228,481.60
1,656,834.59
MES 35
MES 36
965,274.60
1,028,164.86
1,093,545.36
1,158,640.95
1,208,314.35
1,260,856.42
1,315,005.74
1,383,376.68
1,455,877.74
1,529,355.32
836,479.05
246,331.80
91,977.60
262,548.00
235,621.65
844,590.36
248,720.47
92,869.50
265,093.92
237,906.47
861,826.90
253,796.40
94,764.80
270,504.00
242,761.70
856,757.33
252,303.48
94,207.36
268,912.80
241,333.69
730,018.08
214,980.48
80,271.36
229,132.80
205,633.44
750,296.36
220,952.16
82,501.12
235,497.60
211,345.48
760,435.50
223,938.00
83,616.00
238,680.00
214,201.50
871,966.04
256,782.24
95,879.68
273,686.40
245,617.72
902,383.46
265,739.76
99,224.32
283,233.60
254,185.78
907,453.03
267,232.68
99,781.76
284,824.80
255,613.79
1,005,802.69
296,195.33
110,596.10
315,694.08
283,317.18
1,740,218.35
1,809,864.97
1,889,991.76
1,950,302.69
2,186,971.78
2,285,760.14
2,363,330.77
2,535,158.00
EGRESOS
Costo de Ventas
Compras
Gastos de compra
Gastos de Operacin
Otros gastos
Gastos de admon.
Gastos de Venta
Aplicacin de inversin
Transporte
Maquinaria y equipo
Capital de trabajo
Pago del prstamo
Comisin por apertura
Inters
Pago de capital
Impuestos
Total de egresos
548,308.88
547,028.88
1,280.00
151,376.80
3,408.00
28,628.96
119,339.84
-
565,443.53
564,123.53
1,320.00
156,107.33
3,514.50
29,523.62
123,069.21
-
570,926.62
569,593.82
1,332.80
157,621.09
3,548.58
29,809.90
124,262.61
-
582,578.19
581,218.19
1,360.00
160,837.85
3,621.00
30,418.27
126,798.58
-
579,151.25
577,799.25
1,352.00
159,891.75
3,599.70
30,239.34
126,052.71
-
493,477.99
492,325.99
1,152.00
136,239.12
3,067.20
25,766.06
107,405.86
-
507,185.71
506,001.71
1,184.00
140,023.54
3,152.40
26,481.79
110,389.35
-
514,039.58
512,839.58
1,200.00
141,915.75
3,195.00
26,839.65
111,881.10
-
589,432.05
588,056.05
1,376.00
162,730.06
3,663.60
30,776.13
128,290.33
-
609,993.63
608,569.63
1,424.00
168,406.69
3,791.40
31,849.72
132,765.57
-
613,420.56
611,988.56
1,432.00
169,352.80
3,812.70
32,028.65
133,511.45
-
679,903.01
678,315.81
1,587.20
187,707.23
4,225.92
35,499.91
147,981.40
-
8,299.20
34,580.00
10,530.41
753,095.29
7,953.40
34,580.00
10,859.49
774,943.74
7,607.60
34,580.00
10,964.79
781,700.10
7,261.80
34,580.00
11,188.56
796,446.40
6,916.00
34,580.00
11,122.75
791,661.75
6,570.20
34,580.00
9,477.37
680,344.68
6,224.40
34,580.00
9,740.63
697,754.28
5,878.60
34,580.00
9,872.26
706,286.19
5,532.80
34,580.00
11,320.19
803,595.10
5,187.00
34,580.00
11,715.08
829,882.40
4,841.20
34,580.00
11,780.90
833,975.45
4,495.40
34,580.00
13,057.71
919,743.35
903,739.30
965,274.60
1,028,164.86
1,093,545.36
1,158,640.95
1,383,376.68
1,455,877.74
1,529,355.32
1,615,414.65
RESTAURANT LA MORENA
2010
CONCEPTO/MES
Saldo
INGRESOS
Ventas
Banquetes
Bebidas
Carnes
Otras ventas
Crdito
Total de ingresos
EGRESOS
Costo de Ventas
Compras
Gastos de compra
Gastos de Operacin
Otros gastos
Gastos de admon.
Gastos de Venta
Aplicacin de inversin
Transporte
Maquinaria y equipo
Capital de trabajo
Pago del prstamo
Comisin por apertura
Inters
Pago de capital
Impuestos
Total de egresos
Flujo Neto de Efectivo
MES 37
1,383,376.68
909,471.20
268,079.76
100,134.80
285,143.04
256,113.60
2,292,847.88
MES 38
MES 39
MES 40
MES 41
MES 42
MES 43
MES 44
1,648,905.51
1,742,856.18
1,836,378.29
1,910,886.95
1,988,838.89
2,068,685.38
2,165,913.79
2,268,134.23
2,371,474.84
946,986.89
279,138.05
104,265.36
296,905.19
266,678.29
966,313.15
284,834.75
106,393.23
302,964.48
272,120.70
960,628.96
283,159.25
105,767.38
301,182.34
270,519.99
818,524.08
241,271.78
90,121.32
256,628.74
230,502.24
841,260.86
247,973.78
92,624.69
263,757.31
236,905.08
852,629.25
251,324.78
93,876.38
267,321.60
240,106.50
977,681.54
288,185.74
107,644.91
306,528.77
275,322.12
1,011,786.71
298,238.73
111,399.97
317,221.63
284,926.38
1,017,470.91
299,914.23
112,025.81
319,003.78
286,527.09
1,127,744.29
332,418.90
124,167.15
353,577.37
317,580.86
2,406,438.43 2,504,920.37
2,615,218.66
2,703,485.14
2,654,902.37
2,752,147.81
2,841,468.14
3,046,366.92 3,177,700.50
3,285,605.13
3,499,219.12
1,468,546.26 1,557,933.49
937,892.18
276,457.25
103,264.01
294,053.76
264,117.15
MES 45
MES 46
MES 47
MES 48
620,614.80
619,254.80
1,360.00
151,430.40
3,424.00
28,634.88
119,371.52
-
640,009.01
638,606.51
1,402.50
156,162.60
3,531.00
29,529.72
123,101.88
-
646,215.16
644,799.06
1,416.10
157,676.90
3,565.24
29,816.07
124,295.60
-
659,403.23
657,958.23
1,445.00
160,894.80
3,638.00
30,424.56
126,832.24
-
655,524.38
654,087.88
1,436.50
159,948.36
3,616.60
30,245.59
126,086.17
-
558,553.32
557,329.32
1,224.00
136,287.36
3,081.60
25,771.39
107,434.37
-
574,068.69
572,810.69
1,258.00
140,073.12
3,167.20
26,487.26
110,418.66
-
581,826.38
580,551.38
1,275.00
141,966.00
3,210.00
26,845.20
111,910.80
-
667,160.91
665,698.91
1,462.00
162,787.68
3,680.80
30,782.50
128,324.38
-
690,433.97
688,920.97
1,513.00
168,466.32
3,809.20
31,856.30
132,800.82
-
694,312.81
692,791.31
1,521.50
169,412.76
3,830.60
32,035.27
133,546.89
-
769,562.35
767,875.95
1,686.40
187,773.70
4,245.76
35,507.25
148,020.68
-
4,149.60
34,580.00
13,526.82
824,301.62
3,803.80
34,580.00
13,949.53
848,504.95
3,458.00
34,580.00
14,084.80
856,014.87
3,112.20
34,580.00
14,372.25
872,362.47
2,766.40
34,580.00
14,287.70
867,106.85
2,420.60
34,580.00
12,174.14
744,015.42
2,074.80
34,580.00
12,512.31
763,308.92
1,729.00
34,580.00
12,681.39
772,782.77
1,383.20
34,580.00
14,541.33
880,453.12
1,037.40
34,580.00
15,048.59
909,566.27
691.60
34,580.00
15,133.13
914,130.30
345.80
34,580.00
16,773.26
1,009,035.11
1,557,933.49 1,648,905.51
1,742,856.18
1,836,378.29
1,910,886.95
1,988,838.89
2,068,685.38
2,165,913.79 2,268,134.23
2,371,474.84
2,490,184.02
1,468,546.26
RESTAURANT LA MORENA
2010
MES 49
MES 50
MES 51
MES 52
2,490,184.02
2,639,893.83
2,794,282.08
2,950,167.43
MES 53
MES 54
MES 55
MES 56
MES 57
MES 58
MES 59
MES 60
3,109,234.11
3,267,365.10
3,402,103.94
3,540,585.52
3,680,938.47
3,841,876.52
4,008,428.69
4,175,916.55
1,062,691.59
313,237.07
117,212.88
332,719.92
299,521.73
1,056,440.46
311,394.50
116,523.39
330,762.74
297,759.83
900,162.29
265,330.22
99,286.20
281,833.34
253,712.52
925,166.80
272,700.51
102,044.15
289,662.05
260,760.09
937,669.05
276,385.65
103,423.13
293,576.40
264,283.88
1,075,193.84
316,922.21
118,591.85
336,634.27
303,045.51
1,112,700.61
327,977.64
122,728.78
348,377.33
313,616.87
1,118,951.73
329,820.21
123,418.26
350,334.50
315,378.76
1,240,223.60
365,566.09
136,794.32
388,303.72
349,559.47
4,012,859.02
4,165,674.57
4,167,527.39 4,327,270.73
4,478,254.57
4,756,132.31
4,954,577.13
5,127,380.42
5,416,140.14
682,352.08
680,912.08
1,440.00
151,484.00
3,440.00
28,640.80
119,403.20
-
703,675.58
702,190.58
1,485.00
156,217.88
3,547.50
29,535.83
123,134.55
-
710,499.10
708,999.70
1,499.40
157,732.72
3,581.90
29,822.23
124,328.58
-
724,999.09
723,469.09
1,530.00
160,951.75
3,655.00
30,430.85
126,865.90
-
720,734.38
719,213.38
1,521.00
160,004.98
3,633.50
30,251.85
126,119.63
-
614,116.87
612,820.87
1,296.00
136,335.60
3,096.00
25,776.72
107,462.88
-
631,175.67
629,843.67
1,332.00
140,122.70
3,182.00
26,492.74
110,447.96
-
639,705.08
638,355.08
1,350.00
142,016.25
3,225.00
26,850.75
111,940.50
-
733,528.49
731,980.49
1,548.00
162,845.30
3,698.00
30,788.86
128,358.44
-
759,116.69
757,514.69
1,602.00
168,525.95
3,827.00
31,862.89
132,836.06
-
763,381.39
761,770.39
1,611.00
169,472.73
3,848.50
32,041.90
133,582.33
-
846,116.58
844,330.98
1,785.60
187,840.16
4,265.60
35,514.59
148,059.97
-
16,634.42
850,470.50
17,154.25
877,047.71
17,320.59
885,552.41
17,674.08
903,624.91
17,570.11
898,309.47
14,970.98
765,423.45
15,386.84
786,685.22
15,594.77
797,316.10
17,882.01
914,255.79
18,505.80
946,148.44
18,609.76
951,463.88
20,626.69
1,054,583.42
3,109,234.11
3,267,365.10
3,402,103.94 3,540,585.52
3,680,938.47
3,841,876.52
4,008,428.69
4,175,916.55
4,361,556.72
RESTAURANT LA MORENA
2010
AO 2010
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
ACTIVO
Circulante:
Efectivo:
Caja
Bancos
977,220.00
9,772.20
967,447.80
396,557.91
3,965.58
392,592.33
846,049.19
8,460.49
837,588.70
1,615,414.65
16,154.15
1,599,260.50
2,490,184.02
24,901.84
2,465,282.18
4,361,556.72
43,615.57
4,317,941.15
125,000.00
25,000.00
14,500.00
52,800.00
52,800.00
1,194,520.00
102,444.87
8,960.00
15,092.47
54,912.00
54,912.00
577,967.25
124,249.19
21,408.00
29,198.02
93,714.17
93,714.17
1,114,618.57
138,865.66
77,833.79
37,241.88
52,791.08
52,791.08
1,922,147.06
157,766.79
83,282.16
108,938.82
113,432.56
113,432.56
2,953,604.34
172,860.22
92,944.73
116,385.76
154,014.14
154,014.14
4,897,761.57
520,000.00
310,000.00
155,000.00
150,000.00
240,000.00
104,400.00
1,270,600.00
2,465,120.00
520,000.00
2,017,000.00
671,000.00
150,000.00
240,000.00
130,500.00
3,467,500.00
4,045,467.25
520,000.00
2,017,000.00
671,000.00
175,000.00
240,000.00
163,125.00
3,459,875.00
4,574,493.57
520,000.00
2,017,000.00
671,000.00
205,000.00
240,000.00
203,906.25
3,449,093.75
5,371,240.81
520,000.00
2,017,000.00
835,000.00
205,000.00
240,000.00
254,882.81
3,562,117.19
6,515,721.52
520,000.00
2,017,000.00
835,000.00
235,000.00
240,000.00
318,603.52
3,528,396.48
8,426,158.05
62,400.00
114,714.00
177,114.00
70,961.35
44,161.99
115,123.34
95,534.46
96,357.52
191,891.98
87,297.82
131,630.14
218,927.96
87,516.07
169,085.26
256,601.33
87,734.86
207,930.30
295,665.16
177,114.00
1,244,880.00
1,360,003.34
829,920.00
1,021,811.98
414,960.00
633,887.96
256,601.33
295,665.16
855,000.00
855,000.00
855,000.00
855,000.00
855,000.00
855,000.00
455,786.00
977,220.00
2,288,006.00
1,433,006.00
397,457.91
2,685,463.91
1,830,463.91
867,217.68
3,552,681.59
2,697,681.59
1,184,671.26
4,737,352.85
3,882,352.85
1,521,767.34
6,259,120.19
5,404,120.19
1,871,372.70
8,130,492.89
2,465,120.00
4,045,467.25
4,574,493.57
5,371,240.81
6,515,721.52
8,426,158.05
Materias Primas
TOTAL
TOTAL
TOTAL
ACTIVO
PASIVO
A Corto Plazo:
A favor de Proveedores:
Proveedores
Impuestos por pagar
TOTAL
A Largo Plazo:
Acreedores (Crdito PyME)
TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
Contribuido:
Capital Social
Generado:
Utilidad del ejercicios anteriores
Utilidad del ejercicio
TOTAL
SUMA PASIVO Y CAPITAL
RESTAURANT LA MORENA
2010
AO 2010
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
INGRESOS
Ventas
Banquetes
Bebidas
Carnes
Otras ventas
6,702,500.00
1,980,000.00
740,000.00
2,100,000.00
1,882,500.00
100%
30%
11%
31%
28%
8,044,500.00
2,376,000.00
888,000.00
2,520,000.00
2,260,500.00
100%
30%
11%
31%
28%
9,205,300.00 100%
2,714,400.00 29%
1,015,040.00 11%
2,886,000.00 31%
2,589,860.00 28%
10,139,140.00
2,985,840.00
1,114,880.00
3,182,400.00
2,856,020.00
100%
29%
11%
31%
28%
11,368,390.00
3,350,997.00
1,251,685.00
3,564,288.00
3,201,420.00
100%
29%
11%
31%
28%
12,502,254.00
3,685,142.00
1,378,975.00
3,914,352.00
3,523,785.00
100%
29%
11%
31%
28%
COSTOS
Costo de lo vendido
Compras
Gastos de compra
4,578,500.00
4,565,500.00
13,000.00
68%
100%
0%
5,492,600.00
5,478,600.00
14,000.00
68%
100%
0%
6,223,222.00 68%
6,208,222.00 100%
15,000.00
0%
6,853,861.00
6,837,861.00
16,000.00
68%
100%
0%
7,757,685.00
7,740,685.00
17,000.00
68%
100%
0%
8,529,401.00
8,511,401.00
18,000.00
68%
100%
0%
UTILIDAD BRUTA
2,124,000.00
32%
2,551,900.00
32%
2,982,078.00
32%
3,285,279.00
32%
3,610,705.00
32%
3,972,853.00
32%
GASTOS DE OPERACIN
Gastos de administracin
Gastos de venta
Otros gastos
1,038,200.00
187,240.00
808,960.00
42,000.00
15%
18%
78%
4%
1,890,870.00
357,714.00
1,490,956.00
42,200.00
24%
19%
79%
2%
1,891,940.00
357,788.00
1,491,352.00
42,800.00
21%
19%
79%
2%
1,892,210.00
357,862.00
1,491,748.00
42,600.00
19%
19%
79%
2%
1,892,880.00
357,936.00
1,492,144.00
42,800.00
17%
19%
79%
2%
1,893,550.00
358,010.00
1,492,540.00
43,000.00
15%
19%
79%
2%
UTILIDAD DE OPERACIN
1,085,800.00
16%
661,030.00
8%
1,090,138.00
12%
1,393,069.00
14%
1,717,825.00
15%
2,079,303.00
17%
0%
219,410.10
3%
126,562.80
1%
76,767.60
1%
26,972.40
0%
16%
2%
15%
441,619.90
44,161.99
397,457.91
5%
1%
5%
963,575.20
96,357.52
867,217.68
10%
1%
9%
1,316,301.40
131,630.14
1,184,671.26
13%
1%
12%
1,690,852.60
169,085.26
1,521,767.34
15%
1%
13%
CIF
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Impuestos
UTILIDAD DEL EJERCICIO
1,085,800.00
108,580.00
977,220.00
2,079,303.00
207,930.30
1,871,372.70
0%
17%
2%
15%
RESTAURANT LA MORENA
2010
Formula
Trema
Tiempo (aos)
Periodo
0
1
2
3
4
5
Ao
0
1
2
3
4
5
20%
5
F.A.
1.0000000
0.8333333
0.6944444
0.5787037
0.4822531
0.4018776
Beneficio neto
2,223,000.00
393,791.51
845,703.39
1,615,414.65
2,490,184.02
4,361,556.72
Factor de Act.
1.0000000 0.8333333
0.6944444
0.5787037
0.4822531
0.4018776
VAN
TIR
INVERSION
F.N.E Ao 1
F.N.E Ao 2
F.N.E Ao 3
F.N.E Ao 4
F.N.E Ao 5
TIR
2,223,000.00
328,159.59
587,294.02
934,846.44
1,200,898.93
1,752,811.82
24%
2,223,000.00
328,159.59
587,294.02
934,846.44
1,200,898.93
1,752,811.82
$235,717.89
RESTAURANT LA MORENA
2010
AO 1
AO 2
5.02
462,843.91
4.54
5.81
922,726.59
5.32
8.78
1,703,219.10
8.54
11.51
2,697,003.01
11.07
16.57
4,602,096.41
16.04
Razones de apalancamiento
Razn de endeudamiento
Apalancamiento
2.97
0.51
4.48
0.29
8.47
0.13
25.39
0.04
28.50
0.04
Razones de Actividad
Rotacin de ventas/activos
Rotacin de cuentas por cobrar
Rotacin de inventario
Rotacin de cuentas por pagar
1.99
4.58
3.60
4.65
2.01
4.86
5.42
5.53
1.89
4.93
2.77
4.59
1.74
5.00
5.26
4.06
1.48
4.98
6.50
3.70
Razones de rentabilidad
Rentabilidad sobre ventas
Rentabilidad sobre activos
Rentabilidad sobre inversin
5%
10%
17%
9%
19%
32%
12%
22%
33%
13%
23%
32%
15%
22%
30%
Razones de liquidez
Razn de circulante
Capital de trabajo
Prueba cida
AO 3
AO 4
AO 5
Ao 1
Ao 2
8,044,500.00
100%
68%
32%
24%
8%
5%
74%
9,205,300.00
100%
68%
32%
21%
12%
9%
63%
5,960,697.41
5,840,181.00
Ao 3
Ao 4
10,139,140.00 11,368,390.00
100%
100%
68%
68%
32%
32%
19%
17%
14%
15%
12%
13%
58%
52%
5,839,802.98
5,959,777.40
Ao 5
12,502,254.00
100%
68%
32%
15%
17%
15%
48%
5,958,852.00