RAZN SOCIAL: EL CARTEL DE LOS SAPOS SAC

OPERACIN CORRELACIN DE LA OPERACIN 001 001 001 001 001 001 001 001 001 GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN Asiento de apetura Asiento de apetura Asiento de apetura Asiento de apetura Asiento de apetura Asiento de apetura Asiento de apetura Asiento de apetura Asiento de apetura CDIGO 101 12 20 30.22 333 39.1 42 50 59 DENOMINACIN Efectivo y Equivalente de efectivo Cuentas por cobrar comerciales- terceros Mercaderas Acciones represent. de capital social Inmuebles, maquinarias y equipo Depreciacin acumulada Cuentas por pagar comerciales- Terceros Capital Resultados Acumulados OPERACIN 1 002 002 002 Compra de mercadera Compra de mercadera Compra de mercadera 60 40.111 42 Compras IGV- Cuenta Propia Cuentas por pagar comerciales- Terceros 6,000.00 1,140.00 7,140.00 DEBE 7,000.00 9,000.00 38,000.00 4,000.00 13,000.00 2,000.00 9,000.00 39,000.00 21,000.00 HABER CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO

003 003

pago por la compra de mercaderia pago por la compra de mercaderia

42 10

Cuentas por pagar comerciales- Terceros Caja y Bancos

8,640.00 8,640.00

004 004

destino de almacenamiento de las compras. destino de almacenamiento de las compras.

20 61

Mercaderas Variacin de existencia OPERACIN 2

6,000.00 6,000.00

005 005 005

Venta de mercadera Venta de mercadera Venta de mercadera

12 40.111 70

Cuentas por cobrar comerciales- terceros IGV- Cuenta Propia Ventas

11,900.00 1,900.00 10,000.00

006 006

cobro por la mercaderia vendida cobro por la mercaderia vendida

10 12

Efectivo y Equivalente de efectivo Cuentas por cobrar comerciales- terceros

13,700.00 13,700.00

007 007

costo de ventas costo de ventas

69 20

Costo de ventas Mercaderas OPERACIN 3

3,900.00 3,900.00

008 008 008

pago de servicios pago de servicios pago de servicios

63 40.111 42

Gastos de servicios prestados por terceros IGV- Cuenta Propia Cuentas por pagar comerciales- Terceros

1,000.00 190.00 1,190.00

009 009

pago de los servicios prestados por terceros pago de los servicios prestados por terceros

42 10

Cuentas por pagar comerciales- Terceros Efectivo y Equivalente de efectivo OPERACIN 4

1,190.00 1,190.00

010 010 010

compra de activo fijo compra de activo fijo compra de activo fijo

33 40.111 46.5

Inmueble, maquinaria y equipo IGV- Cuenta Propia Pasivos por compra de activo inmovilizado

4,000.00 760.00 4,760.00

011 011

pago por la compra de activos fijos pago por la compra de activos fijos

46.5 10

Pasivos por compra de activo inmovilizado Efectivo y Equivalente de efectivo OPERACIN 5

4,760.00 4,760.00

012 012

prstamo bancario prstamo bancario

10 45.1

Efectivo y Equivalente de efectivo Prstamos a Inst. financieras y otras entidades OPERACIN 6

6,300.00 6,300.00

013 013

Determinacin de dividendos Determinacin de dividendos

59 4412

Resultados Acumulados Dividendos

430.00 430.00

013 013

Se paga dividendos -accionistas Se paga dividendos -accionistas

4412 10

Dividendos Efectivo y Equivalente de efectivo OPERACIN 7

430.00 430.00

014 014

Por el ingreso de dividndos Por el ingreso de dividndos

30.22 77.3

Acc. Representativas de capital social Dividendos OPERACIN 8

300.00 300.00

015 015

Cancelacin de la cuenta por cobrar Cancelacin de la cuenta por cobrar

68.41 19

Estimacin de cuentas de cobranza dudosa Estimacin de cuentas de cobranza dudosa OPERACIN 9

270.00 270.00

016 016

Depreciacin Depreciacin

68 39

Depreciacin Depreciacin acumulada

375.00 375.00

Transferencia de saldo Transferencia de saldo

61 69

Variacin de existencias Costo de ventas

3,900.00 3,900.00

017 017 017

Participaciones e impuesto a la Renta Participaciones e impuesto a la Renta Participaciones e impuesto a la Renta

89 87 88

Determinacin del resultado del ejercicio Participaciones de los trabajores Impuesto a la Renta

1,585.98 356.40 1,229.58

018 018 018 018

Participaciones e impuesto a la Renta Participaciones e impuesto a la Renta Participaciones e impuesto a la Renta Participaciones e impuesto a la Renta

87 88 41.3 40.171

Participaciones de los trabajadores Impuesto a la renta Participaciones de los trabajores por pagar Impuesto a la renta- 3 categora

356.40 1,229.58 356.40 1,229.58

019

Resultado del ejercicio

019

Resultado del ejercicio

149,356.96

149,356.96

HOJA DE TRABAJO O BALANCE DE COMPROBACIN AL 31 DE DICIEMBRE 2010

EL CARTEL DE LOS SAPOS SAC
N 101 Caja 12 Cuentas por cobrar comerciales 19 Estimacin de ctas de cobranza dudosa 20 Mercaderas 30.22 Acciones representativas de capital social 33 Inmueble, maquinaria y equipo 391 Depreciacion Acumulada 40111 IGV- Cuenta Propia 421 Cuentas por pagar comerciales 4412 Dividendos 451 Prstamos a instituciones financieras 46.5 Pasivos por compra de activo inmobilizado 50 Capital 591 Resultados Acumulados 60 Compras 61 Variacin de existencias 63 Gastos de servicios 681 Depreciacion Acumulada 6841 Estimacin de ctas de cobranza dudosa 691 Costo de Ventas 701 Ventas 773 Dividendos 94

DENOMINACION

SUMAS DEBE HABER 27,000.00 15,020.00 20,900.00 13,700.00 270.00 44,000.00 3,900.00 4,300.00 17,000.00 2,375.00 2,090.00 1,900.00 9,830.00 17,330.00 430.00 430.00 6,300.00 4,760.00 4,760.00 39,000.00 430.00 21,000.00 6,000.00 3,900.00 6,000.00 1,000.00 375.00 270.00 3,900.00 3,900.00 10,000.00 300.00 146,185.00 146,185.00 -

SALDOS DEUDOR ACREEDOR 11,980.00 7,200.00 270.00 40,100.00 4,300.00 17,000.00 2,375.00 190.00 7,500.00 6,300.00 39,000.00 20,570.00 6,000.00 2,100.00 1,000.00 375.00 270.00 10,000.00 300.00 88,415.00 88,415.00

INVENTARIO ACTIVO PASIVO 11,980.00 7,200.00 270.00 40,100.00 4,300.00 17,000.00 2,375.00 190.00 7,500.00 6,300.00 39,000.00 20,570.00

RESULTADOS PERDIDA GANANCIA

6,000.00 1,000.00 375.00 270.00 10,000.00 300.00 80,770.00 76,015.00 4,755.00 80,770.00 7,645.00 4,755.00 12,400.00 12,400.00 2,100.00

80,770.00

12,400.00

CALCULO PARTICIPACION UTILIDADES E IMPUESTO RENTA EL CARTEL DE LOS SAPOS Utilidad Comercial Menos dividendos percibidos de otra empresa Renta Neta de 3era Categora Participacin 8% Base Imponible Impto. Renta Impuesto a la Renta Utilidad Neta 4,755 300 4,455 356 4,099 1,230 3,169 -1230 3169 4755 -356

EL CARTEL DE LOS SAPOS

BALANCE GENERAL
Al Notas
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo y Equivalente de Efectivo Inversiones Financieras Activos Financieros a Valor Razonable con Cambios en Ganancias y Prdidas Activos Financieros disponibles para la venta Activos Financieros Mantenidos hasta el vencimiento Activos por Instrumentos Financieros Derivados Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) Otras Cuentas por Cobrar a partes relacionadas (neto) Otras Cuentas por Cobrar (neto) Existencias (neto) Activos Biolgicos Activos no corrientes mantenidos para la venta Gastos contratados por anticipado Otros Activos TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones Financieras Activos Financieros disponibles para la venta Activos Financieros Mantenidos hasta el vencimiento Activos por instrumentos financieros derivados Inversiones al Mtodo de Participacin Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) Otras Cuentas por Cobrar a partes relacionadas (neto) Otras Cuentas por Cobrar (neto) Existencias (neto) Activos Biolgicos Inversiones Inmobiliarias Inmueble, Maquinaria y Equipo (neto) Activos Intangibles (neto) Activos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Crdito Mercantil Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros y Pagars Bancarios Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales 7,500.00 Otras cuentas por pagar a partes relacionadas Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes Otras Cuentas por Pagar Provisiones Pasivo mantenidos para la venta TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Obligaciones financieras Cuentas por Pagar Comerciales Otras cuentas por pagar a partes relacionadas 59,200.00 4,300.00 Pasivos por Impuesto a la renta y participaciones diferidos Otras Cuentas por Pagar Provisiones Ingresos Diferidos (netos) TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO NETO Capital Acciones de Inversin Capital Adicional Resultados no realizados Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados Diferencias de Conversin TOTAL PATRIMONIO NETO Intereses minoritarios TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,586.00

31

de DICIEMBRE

del 2010 Notas

11,980.00

6,930.00 190.00 40,100.00

9,086.00

6,300.00

6,300.00 15,386.00 39,000.00

14,625.00

23,739.00 62,739.00

18,925.00 78,125.00

78,125.00

"EL CARTEL DE LOS SAPOS SAC"

Al ESTADO DE RESULTADOS 31 de Diciembre de 2010

Ingresos Operacionales Ventas Netas (ingresos operacionales) Otros Ingresos Operacionales Total de Ingresos Brutos Costo de ventas Otros costos operacionales Utilidad Bruta Gastos de ventas Gastos de Administracin Ganancia ( prdida) por venta de activos Otros ingresos Otros gastos Utilidad Operativa Ingresos Financieros Gastos Financieros Participaciones en los resultados por partes relacionadas por le Mtodo de Participac Ganancia(prdida) por instrumentos financieros derivados Resultados antes de Participaciones e Impuesto a la Renta Participaciones de los trabajadores Impuesto a la Renta Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio Utilidad (Prdida) Neta Atribuible a: La Matriz Inters Minoritario Utilidad (Prdida) Bsica por Accin Utilidad (prdida) Bsica por Accin Comn Utilidad (prdida) Bsica por Accin de Inversin Utilidad (prdida) Diluida por Accin Comn Utilidad (prdida) Diluida por Accin de Inversin Utilidad (Prdida) Neta de Actividades Continuas Utilidad (prdida) Bsica por Accin Comn Utilidad (prdida) Bsica por Accin de Inversin Utilidad (prdida) Diluida por Accin Comn Utilidad (prdida) Diluida por Accin de Inversin Utilidad (prdida) Bsica por Accin Comn Utilidad (prdida) Bsica por Accin de Inversin Utilidad (prdida) Diluida por Accin Comn Utilidad (prdida) Diluida por Accin de Inversin

10,000.00 10,000.00 -3,900.00 6,100.00 -1,645.00

4,455.00 300.00

4,755.00 -356.00 -1,230.00 3,169.00

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

EL CARTEL DE LOS SAPOS DISTRIBUCION DE FLUJOS CONCEPTOS FLUJOS ACT. OPERACIN INVERSIONFINAN. Pagos a proveedores por mercaderas -8,640.00 O -8,640.00 Cobro a clientes 13,700.00 O 13,700.00 Pagos a proveedores por servicios -1,190.00 O -1,190.00 Pago por compra de activo fijo(valor compra) -4,000.00 I -4,000.00 Pago por compra de activo fijo (IGV) -760.00 O -760.00 Recepcin de prstamo bancario 6,300.00 F 6,300.00 Pago de dividendos -430.00 F -430.00 Aumento (disminucin) de efectivo 4,980.00 3,110.00 -4,000.00 5,870.00 Efectivo y equivalente de efectivo inicial 7,000.00 Efectivo y equivalente de efectivo final 11,980.00

EL CARTEL DE LOS SAPOS SAC

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
POR EL PERIODO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS COBRANZA POR VENTA DE BIENES Menos pagos por: TRIBUTOS(PAGOS A CUENTA RENTA) PROVEEDORES REMUNERACIONES EFECTIVO QUE PROCEDE DE LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION ADQUISICION ACTIVO FIJO EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSION FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO ACEPTACION DE OBLIGACIONES FINANCIERAS(PRESTAMOS) INCREMENTO DE CAPITAL DISMINUCION DE LAS DEUDAS A LARGO PLAZO PAGO DE INTERESES O GASTOS FINANCIEROS PAGO DE DIVIDENDOS EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO AUMENTO(DISMINUCION) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO

13,700.00

-10,590.00

3,110.00

-4,000.00 -4,000.00

6,300.00

-430.00 5,870.00 4,980.00 7,000.00 11,980.00