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NOMBRE DE LA EMPRESA
FECHA DE LA ULTIMA REEXPRESION
FECHA DE REEXPRESION ACTUAL
VALUACION DE INVENTARIOS
INFLACION DEL PERIODO
Actualizar INPC's
LA MAGINIFICA, SA DE CV
12/31/2004
12/31/2007
PROMEDIO
11.5629%
DEPENDIENDO DEL METODO DE VALUACION DEL INVENTARIO, SE TOMARA UN INPC ADECUADO, SI ES PROME
60 DIAS, Y LA REEXPRESION ES EN DIC, SUMARA INPC DE NOV Y DIC, Y LO DIVIDE ENTRE DOS, SI EL M
ACTUALIZARA, SE ESTARA EN EL SUPUESTO DE QUE LA MERCANCIA ESTA VALUADA A SU VALOR ACTUAL, Y SI
ES UEPS, SE CONSIDERARA EL INPC DE NOVIEMBRE
Esta hoja de excel esta diseada para, en 6 sencillos pasos, presentar un Edo de posicion financiera, reexpr
tambien el estado de resultados. Asi como generar las polizas de ajuste correspondientes
Para que esta hoja de excel funcione correctamente, se tienen que seguir los pasos y seg
de cualquier modo, no son muchas, ni tampoco es nada del otro mundo
PASO 1
Carga de catalogos: si tienes que hacer una reexpresion, debes tener presente como vas a clasificar tus part
monetarias Tus inventarios y tener presente la rotacion de cada uno, esta hoja permite un maximo de 15 inve
los 15 inventarios no tendras espacio para tus activos fijos.
Procede al Paso 1
PASO 2
REPOMO: Ahora hacemos el calculo del REPOMO, hay que capturar manualmente los saldos finales mensua
activo y pasivo monetarias. Incluyo 2 metodos de determinacion del REPOMO, uno con promedios anuales
cuentas, y otro, reconociendo los efectos de la inflacion mes por mes
Ir al Paso 2
PASO 3
ACTIVOS FIJOS, DIFERIDOS E INTANGIBLES: Aqu puedes capturar individualmente cada activo fijo. Los datos ne
de adquisicin, el monto original de la inversin, a que departamente pertenece (ventas, administracin, pr
calcula automaticamente las depreciaciones acumuladas y la del periodo, pero si por algun motivo no coinc
registradas en tu contabilidad, puedes cargar manualmente la depreciacion acumulada y la depreciacion del pe
Paso 3
PASO 4
INVENTARIOS: para el calculo correcto de las reexpresiones de los inventarios es indispensable que hayas ca
tu inventario, que la determinas, en caso de que no sepas con esta formula ("costo de ventas"/(("inventar
final")/2), el resultado de esta formula puede estar en dias, meses, o aos, la hoja funciona correctamente si t
rotacion), en el catalogo del paso 1, ademas de eso, solo tienes que capturar el inventario inicial y el fin
corresponda, de cada inventario que tengas.
Paso 4
PASO 5
Pasivos no Monetarios, y cuentas de capital contable: Aqu tienes que capturar individualmente cada movimi
cualquier cuenta de capital desde el inicio de las operaciones de la empresa, por ejemplo, aportaciones de
partes o mas, hay que reflejar la inflacion que afecta a cada aportacin en cada fecha, para eso se solic
aportaciones. La creacion de las reservas, en que ao se crearon, o con la utilidad de que ao. Asi mismo, las
se tienen que anotar netas, si sufrieron modificaciones, por ejemplo reparto de dividendos, se usa la misma cu
ponemos en negativo, y se tiene que especificar a que periodo correspondieron las utilidades repartidas o l
partir de la utilidad de ejercicios anteriores.
Paso 5
ULTIMO PASO
ESTADO DE RESULTADOS: solo tienes que capturar el estado de resultados, te daras cuenta que muchos sald
con su actualizacin, solo limitate a completar los datos faltantes que correspondan, y el estado de resultados
esta listo, y el balance general tambien.
Utimo Paso
XPRESION e INSTRUCCIONES
MAGINIFICA, SA DE CV
ocede al Paso 1
al Paso 2
imo Paso
Ver Estado de Posicion Financiera
TRATAMIENTO
CONTABLE
1 BANCOS
2 CLIENTES
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO CIRCULANTE
1 PROVEEDORES
2 DOCUMENTOS POR PAGAR LP
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
PASIVO CIRCULANTE
PASIVO CIRCULANTE
PARTIDAS NO MONETARIAS
ACTIVO, no incluir cuentas de
1
2
3
4
5
6
INVENTARIO MP
depreciacion
ni de amortizacion
INTENTARIO PP
INVENTARIO PT
TERRENO
EDIFICIO
MAQUINARIA Y EQUIPO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
CIRCULANTE
CIRCULANTE
CIRCULANTE
FIJO
FIJO
FIJO
7 EQUIPO DE TRANSPORTE
8
9
10
11
12
13
14
15
ACTIVO FIJO
PARTIDAS NO MONETARIAS
PASIVO Y CAPITAL
1 CAPITAL SOCIAL
2 RESERVA LEGAL
3 UTILIDADES EJERCICIOS ANTERIORES
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTABLE
DE CUENTAS
TRATAMIENTO
REEXPRESION
INVENTARIO
INVENTARIO
INVENTARIO
TERRENO
ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO
ROTACION DE LOS
INVENTARIOS en meses
3
4
5
ACTIVO FIJO
MES
ENERO
BANCOS
CLIENTES
265.00
245.00
FEBRERO
277.50
242.50
MARZO
277.50
237.50
ABRIL
290.00
235.00
MAYO
295.00
240.00
JUNIO
295.00
245.00
JULIO
282.50
247.50
AGOSTO
270.00
245.00
SEPTIEMBRE
275.00
250.00
OCTUBRE
267.50
252.50
NOVIEMBRE
270.00
255.00
DICIEMBRE
257.50
262.50
TOTAL
PROMEDIO
3,322.50
276.88
ENERO
2,957.50
246.46
DOCUMENTOS
PROVEEDORES POR PAGAR LP
402.50
397.50
FEBRERO
417.50
387.50
MARZO
417.50
392.50
ABRIL
420.00
385.00
MAYO
435.00
390.00
JUNIO
445.00
395.00
JULIO
437.50
397.50
AGOSTO
445.00
395.00
SEPTIEMBRE
450.00
400.00
OCTUBRE
427.50
402.50
NOVIEMBRE
415.00
405.00
DICIEMBRE
400.00
400.00
TOTAL
PROMEDIO
5,112.50
426.04
4,747.50
395.63
523.33
523.33
821.67
-298.33
0.02169
-6.47
19.23
30.53
-11.30
nado con la inflacion natural que ocurre con el paso del tiempo sea.
ar este calculo
1.00
VOLVER
-6.47
0.00516
2.63
520.00
0.00280
1.45
515.00
0.00216
1.11
525.00
-0.00060
-0.31
535.00
-0.00488
-2.61
540.00
0.00120
0.65
530.00
0.00425
2.25
515.00
0.00407
2.10
525.00
0.00776
4.08
520.00
0.00390
2.03
525.00
0.00705
3.70
520.00
0.00413
2.15
6,280.00
19.23
0.00516
4.13
805.00
0.00280
2.25
810.00
0.00216
1.75
805.00
-0.00060
-0.48
825.00
-0.00488
-4.02
840.00
0.00120
1.01
835.00
0.00425
3.55
840.00
0.00407
3.42
850.00
0.00776
6.60
830.00
0.00390
3.23
820.00
0.00705
5.78
800.00
0.00413
3.31
9,860.00
30.53
Nombre Activo
terreno
edificio
edificio
edificio
edificio
edificio
Revolvedora
maquina
maquina
maquina
camioneta
carro
coche
Cuenta
Tipo de Gasto
que Afecta la
Depr-Amor
terreno
edificio
administracion
edificio
administracion
edificio
administracion
edificio
administracion
edificio
administracion
MAQUINARIA Y EQUIPOProduccion
MAQUINARIA Y EQUIPOProduccion
MAQUINARIA Y EQUIPOProduccion
MAQUINARIA Y EQUIPOProduccion
equipo de transporte Ventas
equipo de transporte Ventas
equipo de transporte Ventas
Fecha de Adquisicion
9/4/2000
1/1/2002
1/1/2003
1/1/2004
1/1/2005
1/1/2005
1/1/2003
1/1/2004
1/1/2005
1/1/2005
1/1/2004
1/1/2005
1/1/2005
474,347.00
Factor de Actualizacion,
Hasta la Ultima
Reexpresion
0.37278
0.27879
0.21193
0.15936
0.11188
0.11188
0.21193
0.15936
0.11188
0.11188
0.15936
0.11188
0.11188
-
MOI
90.00
100.00
100.00
70.00
30.00
50.00
300.00
150.00
50.00
50.00
90.00
10.00
20.00
INFLACION
ACUMULADA
33.55
27.88
21.19
11.15
3.36
5.59
63.58
23.90
5.59
5.59
14.34
1.12
2.24
-
MOI Reexpresado
al 22/10/Monday
123.55
127.88
121.19
81.15
33.36
55.59
363.58
173.90
55.59
55.59
104.34
11.12
22.24
-
Tasa de
Depreciacion
5%
5%
5%
5%
5%
10%
10%
10%
10%
20%
20%
20%
2.22
1,110.00
219.10
1,329.10
volver
1.25
Depreciacion
Acumulada al
22/10/Monday
29.58
24.58
13.71
4.38
7.29
147.50
58.75
14.58
14.58
70.50
5.83
11.67
-
Depreciacion Acumulada al
22/10/Monday ES
Meses del Periodo
INCORRECTA?
a Actualizar
INTROCUZCA LOS DATOS
CORRECTOS
30.00
25.00
7.00
2.00
3.00
150.00
60.00
5.00
5.00
54.00
2.00
4.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
Depreciacion
Acumulada
Actualizada
38.36
30.30
8.12
2.22
3.34
181.79
69.56
5.56
5.56
62.61
2.22
4.45
-
Depreciacion
del Periodo
5.00
5.00
3.50
1.50
2.50
30.00
15.00
5.00
5.00
18.00
2.00
4.00
-
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
402.96
347.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
2,388.00
414.08
96.50
La Depreciacion del
Periodo es
Actualizacion
Incorrecta Cargue la
Correcta
3.00
2.00
3.00
5.00
5.00
2.00
4.00
0.11
0.11
0.07
0.04
0.07
0.65
0.33
0.11
0.11
0.39
0.04
0.09
-
Depreciacion
del Periodo
Actualizada
5.11
5.11
3.07
2.04
3.07
30.65
15.33
5.11
5.11
18.39
2.04
4.09
-
24.00
2.10
99.10
CONCEPTO
INVENTARIO MP
INTENTARIO PP
Rotacion
Inventario Inicial
Factor de Actualizacion
Reexpresion
Inventario Inicial Reexpresado
100.00
0.12032
12.03
112.03
4
80.00
0.12402
9.92
89.92
Inventario Final
Factor Actualizacion, Para Inv Final
Reexpresion
Inventario Inicial Reexpresado
120.00
0.00510
0.61
120.61
90.00
0.00759
0.68
90.68
Compras-Maquilas
Factor de actualizacion
reexpresion
Compras-Maquilas reexpresadas
675.00
0.021693
14.64
689.64
Sin reexpresion
305.00
350.00
675.00
630.00
Reexpresados
342.97
352.79
689.64
679.82
INVENTARIO PT
5
125.00
0.12809
16.01
141.01
140.00
0.01065
1.49
141.49
Diferencias
37.97
2.79
14.64
49.82
volver
10
11
12
13
14
15
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
RESERVA LEGAL
UTILIDADES EJERCICIOS ANTERIORES
UTILIDADES EJERCICIOS ANTERIORES
UTILIDADES EJERCICIOS ANTERIORES
UTILIDADES EJERCICIOS ANTERIORES
RESERVA LEGAL
UTILIDADES EJERCICIOS ANTERIORES
UTILIDADES EJERCICIOS ANTERIORES
UTILIDADES EJERCICIOS ANTERIORES
UTILIDADES EJERCICIOS ANTERIORES
ES LA CUENTA DE
UTILIDADES EJE
ANTERIORES
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
FECHA DE
CAPITALIZACION DEJA
ESTA COLUMNA EN
BLANCO SI ES PASIVO NO
MONETARIO
1/1/2000
01/01/2001
01/01/2001
01/01/2002
31/12/2000
31/12/2001
31/12/2002
31/12/2003
01/01/2000
01/01/2000
1/1/2000
1/1/2001
1/1/2002
NO MONETARIO
12/31/2004
FACTOR DE ACTUALIZACION
1.252066
1.177763
1.177763
1.121429
1.254581
1.179474
1.122981
1.074140
1.252066
1.255746
1.255746
1.179612
1.123397
-
37,985.00
REEXPRESADA AL
19/10/Friday
250.41
353.33
5.89
5.61
50.18
23.59
33.69
85.93
25.04
-25.11
-25.11
-23.59
-11.23
-
630.00
15.426762
748.62
VOLVER
Tus saldos
reexpresados no
coiciden?, carga tu
ultimo saldo
reexpresado
actualizacion
del periodo
0.115629
0.115629
0.115629
0.115629
0.115629
0.115629
0.115629
0.115629
0.115629
0.115629
0.115629
0.115629
0.115629
-
REEXPRESION
28.95
40.85
0.68
0.65
5.80
2.73
3.90
9.94
2.90
-2.90
-2.90
-2.73
-1.30
-
Cifra reexpresada
279.37
394.18
6.57
6.26
55.99
26.32
37.58
95.87
27.94
-28.02
-28.02
-26.32
-12.53
-
1.503172
86.561482
835.177960
LA MAGINIFICA, SA DE CV
ESTADOS DE RESULTADOS REEXPRESADO AL 22/10/Monday
Historico
1,460.00
1,460.00
Reexpresado
1,491.67
1,491.67
MANO DE OBRA
EFECTO DE INVENTARIOS GLOBAL
GIF NORMALES SIN DEPRECIACIONES
GIF DEPRECIACIONES-AMORTIZACIONES
50.00
630.00
160.00
55.00
51.08
679.82
163.47
56.19
1.08
49.82
3.47
1.19
COSTO DE VENTAS
895.00
950.57
55.57
UTILIDAD BRUTA
565.00
541.10
-23.90
170.00
140.00
310.00
173.69
143.04
316.72
3.69
3.04
6.72
24.00
18.00
42.00
24.52
18.39
42.91
0.52
0.39
0.91
UTILIDAD DE OPERACIN
213.00
181.46
-31.54
GASTOS FINANCIEROS
PRODUCTOS FINANCIEROS
REPOMO
10.00
10.22
-6.47
0.22
-6.47
203.00
177.72
-25.28
VENTAS
OTROS INGRESOS
TOTAL DE INGRESOS
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE OPERACION SIN DEPRECIACIONES
GASTOS DE VENTA SIN DEPRECIACIONES
GASTOS DE ADMINISTRACION
OTROS GASTOS
OTROS PRODUCTOS
SUMA DE GASTOS DE OPERACIN
DEPRECIACIONES DE OPERACIN
DEPRECIACIONES DEPTO VENTAS
DEPRECIACIONES DEPTO OPERATIVO
DEPRECIACIONES DEPTO ADMINISTRATIVO
OTRAS DEPRECIACIONES
SUMA DEPRECIACIONES DE OPERACIN
ISR
PTU
203.00
177.72
Diferencia
31.67
31.67
-25.28
gambitmx2@gmail.com
cp_garciaclg@hotmail.com
LA MAGINIFICA, SA DE CV
BALANCE GENERAL AL 22/10/Monday
HISTORICO
ACTIVO CIRCULANTE
BANCOS
CLIENTES
INVENTARIO MP
INTENTARIO PP
INVENTARIO PT
TERRENO
EDIFICIO
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE TRANSPORTE
DEPRECIACIONES ACUMULADAS
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS CIRCULANTE
PROVEEDORES
DOCUMENTOS POR PAGAR LP
caja
CIFRAS
REEXPRESADAS
DIFERENCIAS
257.50
262.50
120.00
90.00
140.00
90.00
350.00
550.00
120.00
257.50
262.50
120.61
90.68
141.49
123.55
419.18
648.67
137.70
-347.00
-414.08
0.61
0.68
1.49
33.55
69.18
98.67
17.70
-67.08
1,633.00
1,787.80
154.80
400.00
400.00
-
400.00
400.00
-
TOTAL PASIVOS
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDADES EJERCICIOS ANTERIORES
TOTAL CAPITAL
TOTAL PASIVO MAS CAPITAL
volver
800.00
800.00
500.00
30.00
100.00
203.00
673.55
40.76
120.86
-25.10
177.72
173.55
10.76
20.86
-25.10
-25.28
833.00
1,633.00
987.80
1,787.80
154.80
154.80
1981
1982
1983
1984
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
enero
febrero
marzo
abril
mayo
junio
0.1270
0.1300
0.1330
0.1360
0.1400
0.1660
0.1720
0.1790
0.1880
0.1990
0.2080
0.3480
0.3670
0.3850
0.4090
0.4270
0.4430
0.6040
0.6360
0.6630
0.6910
0.7140
0.7400
0.9700
1.0110
1.0500
1.0820
1.1080
1.1360
1.6100
1.6820
1.7600
1.8520
1.9550
2.0800
3.2900
3.5270
3.7610
4.0900
4.3980
4.7160
9.1080
9.8670
10.3730
10.6920
10.8990
11.1210
12.2560
12.4220
12.5560
12.7440
12.9200
13.0770
15.0100
15.3500
15.6210
15.8580
16.1350
16.4900
19.0790
19.4120
19.6890
19.8950
20.0890
20.3000
22.5030
22.7700
23.0010
23.2060
23.3590
23.5170
25.0500
25.2550
25.4020
25.5480
25.6940
25.8390
26.9280
27.0670
27.2060
27.3390
27.4710
27.6090
29.6820
30.9400
32.7640
35.3750
36.8530
38.0230
45.0330
46.0840
47.0990
48.4380
49.3210
50.1240
56.9420
57.8980
58.6190
59.2520
59.7930
60.3240
65.6380
66.7870
67.5690
68.2010
68.7450
69.5570
78.1190
79.1690
79.9040
80.5370
81.1220
81.6550
86.7300
87.4990
87.9840
88.4850
88.8160
89.3420
93.7650
93.7030
94.2970
94.7720
94.9900
95.2150
98.2530
98.1900
98.6920
99.2310
99.4320
99.9170
103.3200
103.6070
104.2610
104.4390
104.1020
104.1880
107.6610
108.3050
108.6720
108.8360
108.5630
108.7370
112.5540
112.9290
113.4380
113.8420
113.5560
113.4470
116.9830
117.1620
117.3090
117.4810
116.9580
117.0590
121.6400
121.9800
122.2440
122.1710
121.5750
121.7210
126.1460
126.5210
127.4380
127.7280
127.7280
127.7280
VOLVER
julio
0.1420
0.2190
0.4650
0.7640
1.1750
2.1840
5.0980
11.3070
13.2070
16.7910
20.4800
23.6660
25.9630
27.7310
38.7980
50.8360
60.8490
70.2280
82.1950
89.6900
94.9670
100.2040
104.3390
109.0220
113.8910
117.3800
122.2380
127.7280
agosto
septiembre octubre
noviembre
diciembre
0.1450
0.1480
0.1510
0.1540
0.1580
0.2440
0.2570
0.2700
0.2840
0.3140
0.4830
0.4980
0.5140
0.5440
0.5680
0.7860
0.8100
0.8380
0.8670
0.9030
1.2260
1.2750
1.3240
1.3850
1.4790
2.3580
2.4990
2.6420
2.8210
3.0440
5.5150
5.8780
6.3680
6.8730
7.8880
11.4110
11.4760
11.5630
11.7180
11.9630
13.3330
13.4610
13.6600
13.8520
14.3190
17.0770
17.3210
17.5700
18.0360
18.6050
20.6220
20.8280
21.0700
21.5930
22.1010
23.8110
24.0180
24.1910
24.3920
24.7400
26.1020
26.2950
26.4030
26.5190
26.7210
27.8610
28.0590
28.2060
28.3570
28.6050
39.4420
40.2580
41.0860
42.0990
43.4710
51.5120
52.3360
52.9890
53.7920
55.5140
61.3900
62.1550
62.6520
63.3520
64.2400
70.9030
72.0530
73.0850
74.3800
76.1950
82.6580
83.4560
83.9850
84.7320
85.5810
90.1830
90.8420
91.4670
92.2490
93.2480
95.5300
96.4190
96.8550
97.2200
97.3540
100.5850
101.1900
101.6360
102.4580
102.9040
104.6520
105.2750
105.6610
106.5380
106.9960
109.6950
110.6020
111.3680
112.3180
112.5500
114.0270
114.4840
114.7650
115.5910
116.3010
117.9790
119.1700
119.6910
120.3190
121.0150
122.7360
123.6890
124.1710
125.0470
125.5640
127.7280
127.7280
127.7280
127.7280
127.7280