la banca de deposito o de departamento de deposito de banca multiple, la naturaleza de los cheques y naturaleza del contrato de deposito a la vista

UNIDAD 1. DERECHO BANCARIO Y BURSATIL CONCEPTO DE DERECHO BANCARIO. Es el conjunto de normas jurdicas de las relaciones entre las unidades, autoridades y los particulares, nacidas del ejercicio de una actividad crediticia o bancaria, o asimiladas a estas o aquellas en cuanto a su disciplina jurdica y ejecucin judicial-administrativa. Derecho Bancario es el conjunto normativo, jurisprudencial y doctrinal que regula la estructura y funcionamiento de las Entidades de Crdito bancarias o entidades de depsito, as como las operaciones realizadas con el pblico en general, incluidos sus clientes, y con otras Entidades de Crdito. Conjunto de normas de derecho pblico y privado, cualquiera que sea su distincin entre ambas; en las que se distinguen disposiciones sobre concesin, organizacin, e inversin de reservas, publicidad de balances, fiscalizacin, etc., de las instituciones de crdito, particular y pblica, y normas relativas a contratos y operaciones de crdito. LA ACTIVIDAD DE BANCA Y CRDITO Y LOS ASPECTOS QUE COMPRENDE. Actividad.- Una operacin bancaria, es un negocio jurdico de tipo general, que se clasifica en bancario solo por el sujeto; se caracterizan por ser realizados habitual o exclusivamente por un tipo de empresas llamadas bancos o instituciones de crdito que tienen por objeto el ejercicio habitual de la banca y del crdito de manera profesional. Comprende: a) operaciones pasivas.- aquellas por medio de las cuales se hace de capitales, para invertirlos lucrativamente en las condiciones y trminos permitidos por la Ley (emisin de bonos, depsitos bancarios) b) operaciones activas.- aquellas por las que el banco otorga crditos (apertura de crdito hipotecario, cuenta corriente, carta de crdito) c) operaciones neutrales.- en las que el banco solo recibe, no otorga crdito, solo realiza funciones de mediacin o servicio a sus clientes por lo que reciben tambin nombre de servicios bancarios (servicio de caja de seguridad; de caja; pagos por cuenta del cliente) UBICACIN DEL DERECHO BANCARIO DENTRO DEL DERECHO MERCANTIL. Es cuando el derecho bancario o actividad bancaria es definida como una sociedad mercantil,

una sociedad annima. En el derecho mercantil existen ramas autnomas como lo son: -derecho relativo a la sociedad. -derecho de quiebras. -el de ttulos de crdito. -el de las operaciones de crdito. -el de los seguros. -el de finanzas. -derecho bancario. EL DERECHO BANCARIO. CONCEPTOS DE DERECHO PBLICO Y DERECHO PRIVADO. El derecho pblico cuando se ocupa de asuntos cuyo inters atiende a la conservacin de la cosa pblica o cuando da origen a relaciones de supra a subordinacin entre autoridades y gobernados o cuando todos los sujetos son autoridades. El derecho privado cuando atiende a un inters privado o particular o cuando el tipo de relacin jurdica a que dan origen es de coordinacin, como en las relaciones entre particulares o de stos con el Estado. DERECHO PBLICO. El derecho pblico cuando se ocupa de asuntos cuyo inters atiende a la conservacin de la cosa pblica o cuando da origen a relaciones de supra a subordinacin entre autoridades y gobernados o cuando todos los sujetos son autoridades. Banca de desarrollo, se le conoce como Banca de Fomento, Oficial o de segundo piso. Los Bancos de desarrollo son: Nacional Financiera, Banobras, Banco Nacional Pesquero y Portuario, Banco Nacional de Comercio Exterior, Banco Nacional del Ejrcito, entre otros. DERECHO PRIVADO. Cuando atiende a un inters privado o particular o cuando el tipo de relacin jurdica a que dan origen es de coordinacin, como en las relaciones entre particulares o de stos con el estado. Banca mltiple, se le conoce tambin como banca privada, comercial o de primer piso, es aquella sociedad de crdito que cuenta con instrumentos diversos de captacin y canalizacin de recursos. Ej. Banamex, Comermex, Confa, Serfn, Banpas, Bancomer, del Atlntico, etc. DERECHO BURSATIl. CONCEPTO: Conjunto de Normas Jurdicas de derecho pblico y privado que regula las actividades y operaciones de crdito, personas fsicas y morales que en ellas intervienen dentro y fuera del mercado financiero. FUENTES: Fuentes escritas y fuentes no escritas. Ley de instituciones de crdito; Ley orgnica del banco de Mxico; Costumbre mercantil, reiteracin de una conducta frecuente. Las prcticas utilizadas en el gremio bancario se refieren a las reglas establecidas dentro de las instituciones de crdito y que estn comprendidas en los manuales de operaciones de los bancos para que stos puedan operar de manera uniforme mediante la prestacin de un

servicio de calidad. AMBITO DE APLICACIN: Por el tipo de relaciones jurdicas sobre las cuales rige, el derecho positivo se ha dividido tradicionalmente en dos grandes mbitos, el derecho pblico (cuando se ocupa de asuntos cuyo inters atiende a la conservacin de la cosa pblica o cuando da origen a relaciones de supra a subordinacin entre autoridades y gobernados o cuando todos los sujetos son autoridades. El derecho privado (cuando atiende a un inters privado o particular o cuando el tipo de relacin jurdica a que dan origen es de coordinacin, como en las relaciones entre particulares o de stos con el estado). Considerando que el Sistema Bancario Nacional se integra por: -Banco de Mxico -Instituciones de Banca Mltiple -Instituciones de Banca de Desarrollo -Patronato del Ahorro Nacional -Fideicomisos Pblicos Constituidos por el Gob. Federal. INTERMEDIACION. Accin que realizan los Intermediarios financieros bancarios, (Instituciones de Banca Mltiple, Banca de Desarrollo, Sociedades Financieras de objeto limitado) as como los Intermediarios Financieros no bancarios como son las arrendadoras financieras, las uniones de crdito, empresas de factoraje financiero, las entidades de ahorro y crdito popular, casas de cambio, casas de bolsa, sociedades de inversin, instituciones de seguros y de fianzas, etc., CARABALLESE: Por los elementos de su funcin, depsito y circulacin, puede considerarse a la Banca un agente intermediario entre la demanda y la oferta del crdito en la que mediante el depsito se emplean los capitales recibidos. MERCADO DE VALORES: Se entiende la negociacin del conjunto de ttulos de crdito tanto individuales, como los emitidos en serie, en la bolsa de valores, o a travs de agentes de bolsas, casas de bolsa e instituciones de crdito. Se divide en dos niveles: 1.-El Mercado Primario, se constituye como intermediario del flujo de recursos entre empresas y pblico inversionista, o sea, casas de bolsa y las propias empresas 2.-El Mercado Secundario, es el que otorga liquidez a travs de la compraventa de valores que emiten las empresas para atraer recursos que financien sus actividades y propicia la oferta y la demanda que se puede notar en la mejor valoracin de los activos financieros y las expectativas dentro del riesgo que supone toda inversin. En el Mercado de dinero, capitales y valores intervienen lo que podramos llamar dos sistemas Bancario-Instituciones de crdito Intermediarios-casas de bolsa, bolsa de valores, agentes de bolsa. Mercado de capital.- Lo conforma la oferta y la demanda de recursos a mediano y largo plazo, ejemplo: prstamos bancarios a largo plazo (hipotecarios, refaccionarios) emisin de bonos financieros o hipotecarios, emisin de obligaciones (hipotecarias, quirogrficas o convertibles) emisin de acciones en general. Privativa de las instituciones financieras, plazos largos con tasas de inters ms bajas.

Mercado de dinero.- Es la actividad crediticia a corto plazo, donde los recurrentes depositan fondos por un corto periodo, en espera de ser colocados en donde se demandan fondos para el mantenimiento equilibrado de los flujos de recursos. Fundamentalmente encaminada a los bancos comerciales (banca mltiple). UNIDAD 2 LA IMPORTANCIA DE LA BANCA Y EL ORIGEN DE LA PALABRA BANCO ORIGEN DE LA PALABRA BANCO La palabra banco deriva del latn abacus al parecer, el llamar bancos a las instituciones financieras proviene del hecho de que, primitivamente, quienes mostraban sus mercancas a los compradores utilizando una mesa. |CONCEPTO DE BANCA | | | | |Toda institucin organizada por el ejercicio regular, contino y coordinado de crdito, en su funcin mediadora entre la oferta y la demanda de capitales, mediante | | | | |operaciones practicadas por profesin. | | | | ||||| ||||| |||||||| |||| CONCEPTO DE BANCO El Cdigo de Comercio prev el establecimiento de bancos de emisin, circulacin, descuento, depsito, hipotecarios, agrcolas, de minera o de cualquier otra clase, con la autorizacin previa de la Secretara de Hacienda, bajo la forma de sociedades annimas o de responsabilidad limitada. ANTECEDENTES DE LA BANCA MEXICANA. 1897 El Cdigo de Comercio de 1889 anuncia la Ley General de Instituciones de Crdito. La cual establece formalmente cuatro tipos bsicos de instituciones: los bancos de emisin, los bancos hipotecarios, los bancos refaccionarios y los almacenes generales de depsito. 1917 Mediante la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos, se estableci el privilegio de emisin a favor de un banco de Estado, que fue el Banco de Mxico, el cual comenz a operar como tal en septiembre de 1925. 1926 Se emite la Ley General de Instituciones de Crdito y Establecimientos Bancarios como resultado de la liquidacin de diversos bancos de emisin, la Ley de Suspensin de Pagos de 1924, la ley Moratoria de Bancos Hipotecarios, el Decreto que organiz a la Comisin Nacional Bancaria y la Ley relativa al Banco de Mxico. Esta ltima Ley se refiere al banco nico de emisin, a la regulacin de los bancos hipotecarios, refaccionarios, industriales y de crdito agrcola, as como los bancos de depsito y descuento, de fideicomiso, de ahorro, almacenes generales de depsito y compaas de fianzas. 1932 Las primeras Instituciones Nacionales de Crdito y las Instituciones de Crdito son establecidas, como tales, la cual las autorizaba a realizar las siguientes operaciones: Recibir

del pblico depsitos a la vista o a plazo, recibir depsitos en cuentas de ahorros, expedir bonos de caja y emitir bonos hipotecarios. Se promulga la Ley General de Instituciones de Crdito, en la cual se subraya an ms el papel interventor del Estado y se regulan las diversas operaciones bancarias. 1941 La Ley General de Instituciones de Crdito y Organizaciones Auxiliares, marca una de las ltimas etapas legislativas trascendentes; surgen bancos o sociedades dedicadas a una rama bancaria como lo son: a) banca de depsito, b) sociedades financieras, c) bancos hipotecarios, d) bancos de capitalizacin y, e) bancos de ahorro y prstamo para la vivienda. 1976 La Secretara de Hacienda autoriza que los grupos financieros se fusionen y se conviertan en bancos mltiples a partir del el 1 de enero de 1979, el concepto de banca mltiple entra en vigor. 1982 (Nacionalizacin de la banca) Por decreto del 1 de septiembre, la banca privada, con dos excepciones (Banco Obrero, S.A. y la sucursal del Citybanck, N.A.) fueron expropiadas y con base en dicha expropiacin se reform la Constitucin General de la Repblica, establecindose en su artculo 28 que el servicio pblico de la banca y del crdito slo podr prestarse por el Estado, por conducto de las instituciones que el mismo seale. La ley Reglamentaria del Servicio Pblico de Banca y Crdito, publicada en el Diario Oficial de la Federacin del 31 de diciembre de 1982, cre las llamadas sociedades nacionales de crdito, entes hbridos que esta ley le encomend, junto con las antiguas instituciones nacionales de crdito y las organizaciones auxiliares, de prestar el servicio pblico de banca y crdito. El 28 de diciembre de 1982 se da a conocer la creacin de las sociedades nacionales de crdito a partir de la banca nacionalizada y mixta. 1983 Nace el 1 de enero la Ley Reglamentaria del Servicio Pblico de Banca y Crdito. Con ello las sociedades nacionales de crdito son constituidas por un capital participativo de usuarios y trabajadores del 34 % y del gobierno federal en un 66%. En el marco de la recesin econmica derivada de la crisis de 1982, el gobierno obtuvo un prstamo del exterior para financiar el dficit fiscal, la deuda externa y la actividad productiva. Dichos recursos sirvieron para crear el Fideicomiso de Cobertura de Riesgo Cambiario (Ficorca), fondo que se emple para salvar de la quiebra a 20 grandes empresas al asumir pasivos por 12,000 millones de dlares mediante garantas del Banco de Mxico. Comenz la privatizacin de empresas paraestatales. 1987 (Crack de la Bolsa Mexicana de Valores) Luego de la nacionalizacin de los Bancos, se desarrollo en Mxico una banca paralela mediante casas de bolsa, arrendadoras financieras, aseguradoras y sociedades de inversin. Para atraer capitales, se elevaron las tasas de inters para los inversionistas en la bolsa a costa de la deuda pblica interna y de que la inversin se convirtiera en especulativa. 1990 (Reprivatizacin de la Banca) decreto del 27 de junio se deroga el artculo de la Constitucin que estableca que el servicio pblico de banca y crdito era prestado exclusivamente por el Estado. 1990 (Fobaproa) Con el antecedente de sucesivas crisis econmicas que,y el anuncio de la desincorporacin de las instituciones de crdito, el gobierno instituye el Fobaproa, un fondo de contingencia para enfrentar problemas financieros extraordinarios, que servira para asumir las carteras vencidas y capitalizar a las constituciones financieras. 1994 (Crisis Econmica) El tipo de cambio se sobrevalu y repercuti en dficit comercial, endeudamiento externo,

reduccin de las reservas internacionales y especulacin desmedida en el mercado de valores. La combinacin de estos factores con diversos acontecimientos polticos provocaron la devaluacin del peso y una inusitada alza en las tasas de inters. Los bancos dieron avisos de insolvencia y se temi el colapso financiero. 1995 (Aplicacin del Fobaproa) A finales de 1994 tuvo lugar la crisis econmica ms grave de la historia contempornea mexicana. Entre otras reacciones, la crisis provoc el sobreendeudamiento de las empresas y familias ante los bancos y el cese de pagos por parte de los deudores. Una eventual quiebra de los bancos habra hecho imposible el acceso a crditos y los ahorradores no hubieran podido disponer de sus depsitos, lo que habra colapso la infraestructura productiva, por lo que el Gobierno Federal aplic el Fobaproa para absorber las deudas ante los bancos, capitalizar el sistema y garantizar el dinero de los ahorradores. 1998 En diciembre el fobaproa fue sustituido por el IPAB, Instituto para la Proteccin al Ahorro Bancario PROCESO DE DESINCORPORACIN BANCARIA: En el marco de la desincorporacin de empresas del sector pblico para reducir los gastos de la administracin e involucrar a la iniciativa privada en proceso productivo, fueron vendidos 18 bancas, Se publica la Ley de Instituciones de Crdito que sustituye a la Ley Reglamentaria del Servicio Pblico de Banca y Crdito; de esta manera queda concluido el proceso de reprivatizacin de la banca comercial mexicana.. Las leyes anteriormente mencionadas fueron , producto de la necesaria y cada vez ms activa insercin de Mxico en el contexto global y lograr la transformacin de la banca y cuyo propsito fue fortalecer su funcin rectora de la economa, al promover, conducir y regular, siempre en atencin del inters general, la libre actividad de los particulares; el 2 de mayo de 1990, el Presidente someti al Congreso de la Unin una iniciativa de decreto para modificar los Artculos 28 y 123 Constitucionales, a fin de restablecer el rgimen mixto en la prestacin del servicio de banca y crdito; la cual permita la participacin de particulares en el capital de los bancos. Esta iniciativa fue aprobada y dio origen a la promulgacin de la Ley de Instituciones de Crdito el 18 de julio del mismo ao. Como parte de estas reformas, la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras, publicada tambin el 18 de julio de 1990 y las Reglas Generales para la Constitucin y Funcionamiento de Grupos Financieros del 15 de enero de 1991, otorgaron a la CNB facultades de inspeccin y vigilancia sobre las Sociedades Controladoras de Grupos Financieros. El 23 de julio de 1993 se public el Decreto que reform a la Ley para Regular a las Agrupaciones Financieras, destacando que se establece la posibilidad de que participen en un grupo financiero dos o ms entidades de una misma clase; se hace extensiva la obligacin del secreto bancario a las sociedades de informacin crediticia, as como a sus funcionarios y empleados, excepto por lo que respecta a la informacin que sobre operaciones activas proporcionen a sus usuarios. UNIDAD 3 LA CRISIS FINANCIERA GLOBAL Y SUS EFECTOS EN MXICO. PROPUESTAS INTERNACIONALES PARA HACER FRENTE A LA CRISIS FINANCIERA.

Auditoria interna para de esa manera para evaluar, asesorar, el fortalecimiento del control interno de las instituciones. LA CRISIS FINANCIERA DE 1995-2000 EN MXICO. La liberacin financiera: Es una medida neoliberal para experimentar la esfera financiera. EFECTOS NEGATIVOS CAUSADOS. Incremento en la usura bancaria y Suspensin de los efectos legales. Otorgamientos de crditos sin control, deterioro de los activos bancarios, quiebra tcnica de la banca. APLICACIN DE PROGRAMAS DE RESCATE BANCARIO. La banca mexicana inici desde el ao pasado una reestructuracin larga y dolorosa, la cual se calcula que puede costar 40 mil millones de dlares al erario a lo largo de un proceso que puede llevar ocho aos. Se pusieron en marcha diversos programas de saneamiento para apoyar a los deudores e inducir capitalizacin a la banca. La base esencial del plan de rescate radicaba en que las finanzas pblicas contaran con mrgenes suficientes para absorber gradualmente los costos de dichos programas. En su mayora esos costos se amortizaran a lo largo de varios aos; es decir, el impacto sobre el fisco no se concentrara en su totalidad en el corto plazo. En la primera etapa de saneamiento de la cartera bancaria, el gobierno federal firm diversos acuerdos de reestructuracin de adeudos en Unidades de Inversin (UDIs) tanto con la banca comercial como con la banca de desarrollo. Al denominarse los crditos en unidades de cuenta de valor real constante, las UDIs eliminan la amortizacin acelerada de los crditos causada por la inflacin, aliviando la carga al servicio de la deuda. Dentro del programa de reestructuracin destacaron por su importancia los destinados a apoyar a las empresas, a los estados y municipios, a los deudores de crditos hipotecarios, tarjetas de crdito, y a los destinados a la adquisicin de bienes de consumo duradero. El Programa de Apoyo a Deudores Hipotecarios consiste en que durante los prximos cinco aos cualquier pago anticipado parcial o total que realice el cliente tendr una bonificacin de 10%. Para minimizar en el corto plazo el costo de las tasas de inters para las familias, as como para la pequea y mediana empresa, en septiembre del ao pasado se puso en marcha el Acuerdo de Apoyo Inmediato a Deudores de la Banca (ADE). El acuerdo se ha enfocado a los acreditados en los rubros de tarjetas, consumo, empresas, sector agropecuario y vivienda. Para ayudar a los bancos ante la crisis provocada por la devaluacin y la abrupta alza de las tasas de inters, el gobierno cre el Fondo Bancario de Proteccin al Ahorro (FOBAPROA), mecanismo mediante el cual se ha apoyado a muchas instituciones en forma directa y a otras a travs del Programa de Capitalizacin Temporal (PROCAPTE). FOBAPROA compr cartera de los bancos por medio de un pagar capitalizable a un plazo de diez aos, financiado por las mismas instituciones financieras y avaladas por la federacin. De acuerdo con datos de la CNBV, el gobierno adquiri cartera vencida por 38 mil 631 millones de pesos, por medio del FOBAPROA Dicha accin permiti la reduccin de la cartera vencida total del sistema bancario, al cierre de 1995, de 137 mil 321 millones a 98 mil 690 millones de pesos. Bajo este esquema los bancos continan administrando la cartera adquirida por el Fondo, y los ingresos y los ingresos provenientes de la recuperacin de cartera son transferidos al FOBAPROA. El costo fiscal en este caso surge por el compromiso de absorber

el 80% de la diferencia que en su caso hubiera entre el monto del pagar y el valor de la cartera adquirida por Fobaproa al final de diez aos. El ltimo programa que se instrument fue el de las carreteras concesionadas. El gobierno opt por extender los plazos de las concesiones al mximo legal posible y reestructurar el saldo de los crditos contratados con organismos internacionales. El programa de estabilizacin est logrando su objetivo de reducir las tasas de inflacin y de inters, sigue presente un elemento que representa una significativa barrera a una recuperacin ms rpida y slida, y es el mismo que explica por qu la recesin fue tan profunda. Este elemento es la debilidad estructural del sistema bancario. Los diversos instrumentos y programas de apoyo al sistema bancario y a los deudores del mismo mencionados no han sido suficientes para resolver el problema, el cual ha seguido aumentando como porcentaje de cartera total, incluyendo crditos que fueron renegociados en el esquema del ADE. CREACION DE EL INSTITUTO DE PROTECCION DE AHORRO BANCARIO. Derivado de la crisis financiera que vivi el pas a finales de 1994 y principios de 1995, el Poder Ejecutivo envi al Congreso de la Unin en marzo de 1998 varias iniciativas de ley que buscaban reducir el riesgo asumido por los bancos, la probabilidad de que volviera a suscitarse una crisis, y el esquema mediante el cual se gestionaran las operaciones activas y pasivas originadas por las medidas que las autoridades adoptaron para enfrentar la crisis, buscando reducir en la medida de lo posible el costo fiscal asociado. En diciembre de 1998 el Congreso de la Unin aprob la Ley de Proteccin al Ahorro Bancario (LPAB) y fue publicada por el Ejecutivo Federal en el Diario Oficial de la Federacin el 19 de enero de 1999, entrando en vigor el 20 de enero del mismo ao, dando origen al Instituto para la Proteccin al Ahorro Bancario (IPAB). La LPAB marc diferencias significativas en materia de proteccin al ahorro con respecto a la legislacin anterior, en las que se destaca la cobertura limitada y explcita del seguro. El IPAB entr en operacin en mayo de 1999. En sustitucin del FOBAPROA el saneamiento financiero asciende para el pueblo de Mxico de 22 millones e dlares para terminar dicho saneamiento adems es importante mencionar que debemos sumarle a estas cantidades los ajuntes por pagas de inters. Para que la Banca de Desarrollo pueda profundizar en la labor de incrementar el financiamiento a los sectores estratgicos por su impacto en el empleo, es indispensable realizar modificaciones a su rgimen jurdico. Un punto fundamental para seguir fortaleciendo a la Banca de Desarrollo es la aprobacin por parte de la Cmara de Diputados de las iniciativas de modificacin al marco legal de sta que present el Ejecutivo el 24 de marzo de 2009. La aprobacin de la iniciativa permitir que: La Banca de Desarrollo incremente su capacidad de financiamiento tenga mayor flexibilidad en sus polticas de otorgamiento de crdito y una mayor autonoma de gestin. Sobre este ltimo punto, la propuesta del Ejecutivo fue enriquecida en el Senado que propuso se incluya un sistema de control interno que delimite claramente la responsabilidad del supervisor de la operacin bancaria (CNBV), de la que le corresponde a la Secretaria de la Funcin Pblica UNIDAD 6

LA TARJETA DE CRDITO La teora de la apertura de crdito, afirma que el usuario, cuando realiza una compra-venta, firma un reconocimiento de la misma correspondiente a la cantidad de mercaderas o servicios adquirido a un comerciante afiliado. En tanto que el banco o la empresa emisora conviene con el afiliado una promesa de cesin de deuda, el banco se obliga a pagar por cuenta del acreditado, los bienes servicios o dinero en efectivo. Por su parte el tarjeta-habiente podr disponer de dinero en las oficinas de la institucin; en sus corresponsales bancarios (sucursales) y cajeros. Los bancos celebrarn contrato a nombre de personas fsicas o morales. SU BASE Y FUNDAMENTO Su base como contrato de apertura de crdito. La ley de ttulos y operaciones de crdito; la ley de instituciones de crdito; el Cdigo de Comercio. REQUISITOS: Generalmente los requisitos son tener mas de 18 aos; ingresos mnimos (estos dependen de la entidad y el disponible mximo de la tarjeta de crdito). Las tarjetas se expedirn a nombre de representantes o personas fsicas, en los contratos se asentarn nombre, consumos, lmites, jurisdiccin voluntaria, pagos en el extranjero, intereses pactados, gastos de cobranza, vigencia, intereses, costo anual total, forma de pago. Como se resolvern los casos de robo, extravo, la contratacin de seguro que cubra estas contingencias y los bancos debern entregar un estado de cuenta. INSTITUCIONES AUTORIZADAS: Las sociedades mercantiles, como establecimientos comerciales (Walmart; Liverpol; Sams) y los Bancos, como instituciones de crdito (Bancomer, Banamex, Banorte), as tambin entidades financieras como American Express; Visa; Master Card; Dinners Club. SU FORMA DE OPERACIN: Como contrato de apertura de crdito, a travs de un instrumento de pago (tarjeta), que permite el uso de un cupo de crdito rotativo para la adquisicin de bienes y servicios en establecimientos afiliados a nivel mundial; avances en cajeros automticos o en oficinas de las entidades financieras, las obligaciones y derechos quedan plasmados en el contrato. UNIDAD 7 SECRETO BANCARIO. Antecedentes en Mxico En 1910 despus de superado el conflicto armado, el legislador busca realizar una nueva legislacin para orientar la actividad bancaria, y aparece el primer antecedente formal de secreto bancario contemplado en el artculo 71 que sealaba: que los establecimientos bancaria no daran noticias sobre el importe de la cantidad que en depsito de persona, compaa o empresa alguna, sino al depositante, representante legal o a la autoridad judicial que la pidiere en virtud de providencia dictada en juicio. En 1925 con la creacin de la Comisin nacional Bancaria se reforma la ley y se faculta a dicha comisin a recabar o proporcionar informacin en caso de inspeccin. As mismo se faculta a las autoridades fiscales a recabar informacin que la ley le permite mediante el artculo 101.

A partir de este ao existieron diversas reformas en la ley que contempla el secreto bancario, estableciendo posteriormente La Ley Reglamentaria del Servicio Pblico de Banca de Crdito en el ao 1983, contemplando el secreto bancario como indispensable para generar la confianza de los usuarios. EL SECRETO BANCARIO Y LOS DIVERSOS SISTEMAS BANCARIOS Actualmente el secreto bancario est consagrado en pases que conforman la Unin Europea, Amricana, pases asiticos. El Secreto bancario en Suiza Aunque hasta principios del siglo pasado el secreto bancario se basaba en un cdigo de honor entre los bancos y sus clientes, en 1934 se convirti en ley. Actualmente EE.UU. La Unin Europea (UE), de la cual Suiza no forma parte, quieren ms transparencia en el sistema bancario suizo debido a su preocupacin por que ciudadanos de sus pases miembros evadan sus impuestos a travs de cuentas en bancos suizos. En cuanto a las acusaciones de lavado de dinero y evasin fiscal, Suiza seala que tiene leyes muy estrictas, tanto a nivel cantonal como federal. CONCEPTO DE SECRETO BANCARIO: Consiste en la proteccin que los bancos e instituciones financieras deben otorgar a la informacin relativa a los depsitos y captaciones de cualquier naturaleza, que reciban de sus clientes. Se entiende que esta informacin es parte de la privacidad de los clientes del sistema financiero. Si no existiera esta norma, cualquier persona podra solicitar en un banco, por ejemplo, informacin sobre los movimientos de las cuentas de una persona, lo que podra prestarse para fraudes y otro tipo de delitos. FINALIDADES DEL SECRETO BANCARIO. Resguardar el respeto y la proteccin de las cuestiones en funcin e la confianza de las personas tengan con el banquero, la estabilidad del sistema bancario, es medio para atraer capitales, forma parte del sistema de captacin de ahorro extremo de un determinado sistema bancario. ASPECTOS DEL SECRETO BANCARIO. PENALES: se concretan a la comisin de los diferentes delitos tipificados en los cdigos penales, en referencia a este tema. CIVILES: consiste en los daos y perjuicios que se ocasionan a los depositarios o cuantahabientes, por los funcionarios y empleados bancarios, con motivo de la violacin de los contratos u obligaciones bancarias, en los que se establecen las operaciones y que, en consecuencia pudieran ser violacin de contratos, o responsabilidad por actos ilcitos civiles, que se tradujeran en el consecuente pago de daos y perjuicios, que se hubieren ocasionado con motivo de la revelacin indebida de esos datos o informes. ADMINISTRATIVOS: referentes a la serie de trmites administrativos que se llevan a cabo durante la actividad bancaria, entre los empleados de la institucin y los beneficiarios del servicio que se encuentren dentro de a figura del secreto bancario.

ESTRICTAMENTE BANCARIOS: las instituciones continan solicitando a sus clientes una serie de documentos, necesarios para integrar sus expedientes de crdito, antes de otorgarlo y que forman parte del expediente que se abra a cada cliente, y esos documentos pueden ser relativos a la vida privada, como por ejemplo las actas de nacimiento, matrimonio, etc; documentos relacionados a propiedades muebles e inmuebles del cliente; relativos a su contabilidad as como informes de crdito, respecto a aspectos de la operacin mercantil, o inclusive profesional del cliente. Se considera que esta informacin debe estar protegida en primer lugar las operaciones cualquiera que sea su naturaleza; en segundo lugar, todos aquellos datos confidenciales que en razn de la confianza y actividad profesional del banquero, le han sido confiados por sus clientes; y en tercer lugar todos aquellos datos que formen parte de la vida privada del cliente. No forman parte del secreto bancario aquellas cuestiones que son meramente de informacin general, que no comprenden datos especficos. Tampoco comprendern aquellos otros datos e informes que, de manera adicional, sean proporcionados por los clientes y no se refieren ni a su vida privada, ni a cuestiones relacionadas con las operaciones que realizan con la institucin, ni la informacin que expresamente autorice el cliente para proporcionar a terceros. Autoridades que pueden solicitar informes bancarios: Con fundamento en lo dispuesto por el artculo 58 del Reglamento para el Gobierno Interior del Congreso General de los Estados Unidos Mexicano, se solicita a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, la Comisin Nacional para la Proteccin y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros, la Comisin Nacional Bancaria y de Valores y la Procuradura General de la Repblica, para que lleven a cabo los mecanismos necesarios para transparentar las condiciones en las cuales operan algunas instituciones privadas en la captacin de recursos, as como tambin para que realicen campaas que promuevan la prevencin de los delitos patrimoniales. DELITOS BANCARIOS. Se conoce como delitos bancarios a las conductas de particulares, funcionarios o empleados bancarios u otros, (as como servidores pblicos de la CNBV), que realizan acciones u omisiones en operaciones de depsitos, inversiones, prstamos, crditos, servicios, que tipifica y sanciona la Ley de Instituciones de Crdito, las cuales pueden perjudicar los intereses de los usuarios y causar quebranto, perjuicio patrimonial o poner en peligro, la estabilidad y funcionamiento de las instituciones bancarias y sociedades financieras de objeto limitado. DELITOS DE CUELLO BLANCO. Se les ha llamado de diferentes formas: criminalidad de los negocios, criminalidad econmica, de los capitalistas, de los profesionales, de las empresas, econmica, A los delitos de los funcionarios bancarios, burstiles, de seguros, se les ha denominado de Cuello Blanco. LAVADO DE DINERO. La persona que convierta, transfiera, adquiera, posea, tenga o utilice, oculte, encubra , o impida la determinacin real, de bienes a sabiendas o con ignorancia internacional que tales bienes son producto de trafico ilcito o delitos conexos.

FRAUDE. Es un engao hacia un tercero, abuso de confianza, dolo, simulacin, etc. El trmino "fraude" se refiere al acto intencional de la Administracin, personal o terceros, que da como resultado una representacin equivocada de los estados financieros, pudiendo implicar: Manipulacin, falsificacin o alteracin de registros o documentos. Malversacin de activos Supresin u omisin de los efectos de ciertas transacciones en los registros o documentos. El secreto bancario es aquella facultad que posee una entidad financiera, frente las administraciones pblicas, de no revelar los datos bancarios e informacin privada de sus clientes. UNIDAD 8 LAVADO DE DINERO La palabra "lavado" tiene origen en los Estados Unidos en la dcada del veinte, poca en que las mafias norteamericanas crearon una red de lavanderas para esconder la procedencia ilcita del dinero que alcanzaba con sus actividades criminosas, fundamentalmente el contrabando de bebidas alcohlicas prohibidas en aquellos tiempos. Lavado de capitales (dinero, bienes y valores), en pocas palabras, significa la conversin de dinero o bienes ilcitos en "capitales" aparentemente lcitos. En nuestro pas, el lavado de dinero es generalmente entendido como los Procedimientos llevados a cabo para ocultar el origen delictivo de activos o Inversiones o la naturaleza delictiva de una transaccin. En consecuencia entendemos por lavado de dinero toda operacin comercial o financiera tendiente a legitimar los recursos, bienes y servicios provenientes de actividades ilcitas. ETAPAS DEL PROCESO DE LAVADO: Este delito se desarrolla generalmente en tres etapas: colocacin, estratificacin o intercalacin o diversificacin o conversin y finalmente integracin o inversin. Colocacin: Es la etapa inicial del proceso de lavado, en la cual el dinero sucio ya sea en Efectivo o cualquier tipo de ganancia en bienes de capital de procedencia ilcita que cambia de ubicacin colocndose ms all del alcance de las autoridades. Durante sta etapa el agente es ms vulnerable por lo que las autoridades ponen sus ms grandes esfuerzos en ubicarlos. Las acciones que usualmente se realizan en esta etapa son: Contrabando de envo de grandes cantidades de dinero en efectivo sacndolo Fuera del pas o trasladndolo a zonas altamente comerciales donde pasen Desapercibido. Realizar en forma sistemtica depsitos de dinero en efectivo por debajo de los lmites que obliguen al reporte de las instituciones financieras. Los ingresos de cantidades pequeas de dinero en cuentas bancarias es una accin conocida como pitufeo o smurfing. Transformar el dinero en efectivo, en cheques de cajero, viajero o en otro tipo De instrumentos negociables a travs de bancos e instituciones del sistema Financiero, tambin el cambio de billete de baja denominacin por otro de Mayor.

Depositar dinero en efectivo en diversas cuentas bancarias en cuentas sencillas y mancomunadas en una o varias instituciones financieras o convertir el dinero en mercanca de calor que sean fcilmente negociables, tales como metales o piedras preciosas. Utilizar entidades empresariales que debido a su naturaleza, son receptoras de grandes cantidades de efectivo como es el caso de centros nocturnos, Restaurantes, casas de cambio, casinos etc. Como se ver las modalidades y procedimientos utilizados son actividades que no estn prohibidas, es decir, en s mismas no constituyen ilcitos y forman parte de la economa real o lcita. Estratificacin o intercalacin o diversificacin o conversin: Es la segunda etapa del proceso de lavado de dinero y consiste en intercalar en varios negocios e instituciones financieras, ya sea en forma fsica, por medio del depsito o por transferencia electrnica. Se transporta el dinero fsicamente a otros lugares para disfrazar su origen ilcito. Lo importante aqu es adquirir bienes para transferirlos o permutarlos con otros de procedencia lcita. En esta fase una vez que el dinero est dentro de los circuitos financieros, se Realizan movimientos que tienden a ensombrecer u ocultar su origen, o sea, Erradicar cualquier nexo posible entre el dinero colocado y su origen, siendo las Tcnicas ms frecuentes el envo de los mismos a parasos fiscales o a centros offshore, a los efectos que dichos fondos circulen a lo largo de distintos pases, Instituciones y cuentas realizadas por distintas personas fsicas o jurdicas. De esta manera el dinero en efectivo es convertido en otros instrumentos de pago, como los cheques de viajero, cartas de crdito acciones en sociedades. As los medios de pago pueden ser transportados nacional o internacionalmente, sin provocar sospechas de ningn tipo en las autoridades; los bienes comprados en efectivo sern destinados a la venta nacional o a la exportacin. Ejemplos de esta etapa: Disfrazar el dinero de procedencia ilegal, de tal modo que se confunde con dinero obtenido de fuentes lcitas o vender, descontar o intercambiar diversos tipos de instrumentos financieros, tales como los cheques de cajero, giros o cheques personales (utilizndolos como si fueran efectivo) Crear fuentes ficticias en el extranjero para recibir y distribuir fondos para la inversin de bienes inmuebles a travs de contrabando de dinero en efectivo. Abriendo con esos fondos cuentas en el extranjero. Transferir dinero va electrnica desde una cuenta bancaria en el extranjero, luego a otra, para perder el lugar de origen de ese dinero, generalmente hecho en los pases que constituyen parasos fiscales. Usualmente se transporta dinero a travs de corporaciones. Podemos agregar: Adquisicin de bienes suntuosos: compra y venta de obras de arte o grandes inmuebles, etc. Importacin de oro y dems metales preciosos. Establecimiento de empresas fantasmas que permiten realizar operaciones ficticias que permitan justificar el origen de tales fondos o bienes. Todo esto se realiza por medio de profesionales especializados en cuestiones fiscales y financieras, que disponen de mejores recursos tcnicos y presupuestarios en comparacin con los organismos competentes encargados de su investigacin. Segn expertos, las transferencias electrnicas de fondos es probablemente el mtodo ms

importante de diversificacin. El anonimato la rapidez y la gran utilizacin que hoy en da se da de estos medios, no solo por las entidades financieras sino por cualquier particular, hacen que su utilizacin para Fines de lavado sea de difcil deteccin. Inversin: Es la ltima etapa del proceso de lavado de dinero donde ste que procede de actividades delictivas se utiliza en operaciones financiera, dando la apariencia de ser operaciones legtimas. Durante esta etapa se realizan inversiones de negocios, se otorgan prstamos a individuos, se compran bienes y todo tipo de transacciones a travs de registros contables y tributarios, los cuales justifican el capital de forma legal dificultando el control contable o financiero. Aqu el dinero es nuevamente colocado en la economa, con apariencia de legalidad. Cabe agregar que en esta etapa, una vez que el dinero ya ha sido colocado y estratificado, los fondos vuelvan al circuito financiero legal mezclado y/o confundido con otros elementos lcitos, dndole apariencia de licitud, ejemplos: Obtencin de prstamos o crditos simulados, mediante la utilizacin de alguna empresa fantasma constituida en una paraso fiscal, o una entidad extraterritorial que controla el secreto bancario y luego se lo presta a s mismo. Compra o Venta de Inmuebles, construccin de hoteles, simulacin de operaciones de importacin y exportacin de productos, etc. A esta etapa se le puede llamar tambin como decantacin ya que su objetivo principal es hacer perder el rastro del dinero mal habido y dificultar su verificacin contable, efectuando distintas operaciones complejas, tanto en el mbito nacional como internacional, quitando evidencias ante posibles investigaciones sobre el origen del dinero. Estrategias ms comunes utilizadas en la etapa de integracin: Formacin de una corporacin internacional y la consecuente apertura de una cuenta bancaria a nombre de sta en el extranjero, para luego transferir el dinero de la cuenta en forma de prstamos, salarios, pagos de cartas de crdito, pagos ficticios de arrendamiento, servicios falsos, comisiones a personas naturales o jurdicas. Depositar dinero en efectivo o cheques a la cuenta bancaria de algn negocio, dndole al mismo la apariencia de ser utilidades de transacciones comerciales legtimas.

Indice 1. Concepto De Cheque 2. Antecedentes Histricos Y Legislativos 3. Los Requisitos Formales Del Cheque 4. La Naturaleza Jurdica Del Cheque 5. Comentario Final 1. Concepto De Cheque La palabra cheque que denomina al ttulo de crdito cuyo examen constituye el objeto de este trabajo, es, segn la opinin ms generalizada de origeningls. Concepto y caracteres jurdicos del cheque. La ley general de ttulos y operaciones de crdito vigente, no define al cheque, sino que se limita, como lo hacen tambin la ley uniforme sobre el cheque aprobada en Ginebra y las legislaciones nacionales que la han aceptado o imitado, a establecer suspresupuestos, requisitos y caracteres jurdicos. De Semo, en forma exhaustiva, lo ha definido como "un ttulo cambiario, a la orden o al portador, literal, formal, autnomo y abstracto que contiene la orden incondicional de para a la vistala suma indicada, dirigida a un banquero, en poder del cual el librador tiene fondos disponibles suficientes, que vincula solidariamente a todos los signatarios y que est provisto de fuerza ejecutiva". Los caracteres jurdicos del cheque, que se desprenden del concepto que hemos elaborado, son los siguientes: A. El cheque es un ttulo de crdito, esto es, el documento necesario para ejecutar el derecho literal consignado en el mismo. A su vez, de la calidadde ttulo de crdito que el cheque posee derivan estas consecuencias: a) el cheque es un documento (constitutivo-dispositivo y formal); b)el cheque participa de los caracteres de incorporacin, legitimacin, literalidad y autonoma, propios de los ttulos de crdito; c) el cheque es cosa mercantil; d) el cheque est provisto de fuerza ejecutiva; e) en el cheque los signatarios son obligados solidarios. a. El cheque, como ttulo de crdito, es un documento. Pero un documento de naturaleza especial. Es un documento constitutivo y dispositivo, no simplemente probatorio. Constitutivo porque sin el documento no existe el derecho. Pero como es necesario adems para la transmisin y para el ejercicio del derecho, se le califica tambin como documento dispositivo. El cheque es adems un documento de naturaleza esencialmente formal, en cuanto a que la ley exige para su validez, que contenga determinados requisitos y menciones, en ausencia de los cuales no producir efectos de ttulo de crdito. El cheque participa de los caracteres de incorporacin, legitimacin, literalidad y autonoma, propios de los ttulos de crdito. Como el tema corresponde a la teora general de los ttulos de crdito, porque se encuentra tan ntimamente ligado a l que sin la existencia del ttulo no existe el derecho, ni por tanto la posibilidad de su transmisin o de su ejercicio. El documento es lo principal

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c.

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y el derecho lo accesorio: el derecho ni existe ni puede ejercitarse, sino es en funcin del documento. El cheque tiene carcter mercantil. De esto derivan fundamentales consecuencias, como la calificacin mercantil de tales ttulos de crdito, de las operaciones en ellos consignadas y de los actos o contratos que sobre ellos se celebren. El cheque es un ttulo ejecutivo. La accin cambiaria contra cualquiera de los signatarios de un cheque es ejecutiva por el importe de este, y por el de sus intereses y gastos accesorios, sin necesidad de que el demandado reconozca previamente su firma.

e) los signatarios de un cheque se obligan en forma solidaria. Esto es, el tenedor puede exigir de cualquiera de ellos ntegramente la prestacin consignada en el ttulo. El ltimo tenedor puede ejercitar la accin cambiaria contra todos los obligados a la vez, o contra algunos de ellos, sin perder en este caso la accin sobre los otros, y sin obligacin de seguir el orden que guarden sus firmas. El cheque es un ttulo de crdito abstracto porque se atribuye eficacia obligatoria a la pura y simple declaracin cartular, prescindiendo de la causa jurdica que determin su emisin o su transmisin e independientemente de la relacin de provisin, que debe mediar entre el librador y el librado. Pertenece a la categora de ttulos cambiarios, llamados as porque su prototipo es la letra de cambio. a. El cheque es la relacin librador-librado, se presenta como una orden de pago, pero a la vez, en la relacin librador-tomador, contiene una promesa de pago. El librador ordena al librado el pago del cheque, pero, al propio tiempo, se obliga frente al tomador a que el cheque ser pagado, le promete su pago. Es un documento de vencimiento a la vista. Esto es, en el acto de su presentacin al librado y cualquier insercin en contrario se tendr por no puesta. La idea de plazo es, pues, inconciliable con la esencia del cheque, concebido ste como medio o instrumento de pago. Es un ttulo estrictamente bancario. Se caracteriza por al exigencia de una previa provisin de fondos en poder del librado. El pago a la vista y la necesidad de la previa provisin de fondos en poder del librado, hacen que la institucin de la aceptacin sea inconciliable con la naturaleza del cheque.

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Se debate el problema de saber si su emisin ( libramiento ) es en todo caso mercantil, o si solamente lo es en determinadas situaciones, a saber: a. b. Cuando las personas que intervengan en su emisin tengan la calidad de comerciantes; Cuando la causa jurdica que origina la emisin sea un acto de comercio. En nuestro derecho, la solucin no puede ser otra que la terminantemente establecida por el artculo 1 de la LTOC. Esto es, la emisin de un cheque debe ser considerada siempre como un acto de comercio, independientemente de los sujetos que en ella intervengan o de su causa.

Funcin e importancia del cheque. La importancia y trascendencia de las funciones econmicas del cheque, derivan de su consideracin de medio o instrumento de pago. El empleo del cheque en los pagos implica importantes ventajas en los aspectos particular y general. Fundamentalmente es un instrumento o medio de pago que substituye econmicamente al pago en dinero. El destino del cheque consiste en ser usado como instrumento de circulacin de dinero, como medio de pago, en lugar de la moneda legal. El pago mediante cheque no produce los mismos efectos jurdicos que el pago realizado en moneda del curso legal. En efecto, el que paga una deuda con un cheque en vez de hacerlo con moneda circulante no se libera frente a su acreedor. El pago con cheque no es pro soluto sino pro solvendo. Esto es, la entrega del cheque no libera jurdicamente al deudor ni, consecuentemente extingue su dbito. Sino que esto sucede hasta que el ttulo es cubierto por el librado. El empleo del cheque como medio de pago, produce la concentracin de grandes sumas de dinero en los bancos, los cuales a travs del ejercicio de las funciones intermediarias propias de su objeto, mediante el ejercicio del crdito, convierten en productos considerables recursos econmicos, que de otra forma

permaneceran aislados e improductivos. Los fondos depositados en las instituciones de crdito, con la potencialidad econmica que les presta su concentracin, se canalizan hacia el comercio y la industria, favoreciendo la creacin de nuevas fuentes de riqueza en beneficio de laeconoma general y de la prosperidad del pas. Para lograr una mayor difusin del empleo del cheque en los pagos, por las importantes ventajas que del mismo se derivan en los mbitos particular y general, las leyes de casi todos los pases han dotado al cheque de un rgimen legal privilegiado, eximindolo del pago de impuestos o gravndolo con cuota menor a la que afecta a otros ttulos u otorgndole beneficios fiscales de otra ndole, y concediendo una enrgica proteccin al derecho del tenedor, y consecuentemente a la circulacin de este documento a travs inclusive de sanciones de carcter penal. El cheque debe ser presentado 1. 2. 3. Dentro de los 15 das naturales que sigan al de su fecha, si fuere pagadero en el mismo lugar de su expedicin. Dentro de un mes, si fuere expedido y pagadero en diversos lugares del territorio nacional. Dentro de tres meses, si fuere expedido en el extranjero y pagadero en el territorio nacional o expedido dentro del territorio nacional para ser pagadero en el extranjero, siempre que las leyes del lugar de presentacin no fijen otro plazo.

As, segn se observa, el cheque por su carcter de medio o instrumento de pago es un ttulo de corta vida. 2. Antecedentes Histricos Y Legislativos Italia. Fundamentalmente las opiniones sobre el problema de la localizacin del origen del cheque pueden dividirse en tres grupos: las que sealan, respectivamente, como lugar de nacimiento o de invencin del cheque, Italia, los Pases Bajos e Inglaterra. Goldschmith, sostiene que a fines del ao 1300 circulaban en lugar de dinero, certificados o fes de deposito emitidos por los bancos italianos, y algunos autores ven en tales documentos un antecedente del cheque moderno. Segn, los contadi di banco tenan la forma de un mandato u orden de pago y eran transmisibles. Sin embargo, segn una opinin ms autorizada, tales documentos eran realmente recibos o resguardos entregados por el banquero a su cliente, esto es, documentos expedidos por los banqueros venecianos para acreditar la constitucin de depsitos de dinero y facilitar su retiro. Las polizze del banco de Npoles (segunda mitad del siglo XVI), eran ttulos emitidos por el depositante a cargo del banco, pagaderos a la vista y transmisibles por endoso. A las polizze sciolte, que no ofrecan al tomador la seguridad de la real existencia de fondos disponibles en poder del banco, se aadieron en seguida las polizze notata fede, sobre las cuales el banquero atestiguaba o certificaba la existencia efectiva en su poder de la suma suficiente para el pago. Pases Bajos. Tambin se encuentran antecedentes del cheque moderno. En la exposicin de motivos de la ley belga sobre el cheque de 1873, se afirma que este documento se usaba desde tiempo inmemorial en Amberes, bajo el nombre flamenco de bewijs. Algunas crnicas nos muestran que Sir Thomas Gresham, banquero de la Reina Isabel, vino a Amberes en 1577 para estudiar esta forma de pago, y que l la introdujo en Inglaterra. A fines del siglo XVI, en Holanda, especialmente en Amsterdam, los comerciantes acostumbraban confiar a cajeros pblicos la custodia de sus capitales, de los que disponan mediante la emisin de rdenes de pago a favor de terceros y a cargo de los referidos cajeros. Estos documentos, precursores tambin del moderno cheque, recibieron el nombre de "letras de cajero" (kassiersbreifje), fueron regulados posteriormente por una ordenanza de 30 de enero de 1776, en la cual se inspir la moderna legislacin holandesa sobre el cheque. Inglaterra. Un gran nmero de autores consideran que el cheque moderno es un documento de origen ingls, que inicia su cabal desarrollo en la segunda mitad del siglo XVIII. Es decir, sostienen que la historia del cheque moderno y su posterior desarrollo y difusin, como institucin econmica y jurdica peculiar, comienza en Inglaterra. La etimologa misma de la palabra referida, afirma sin duda el origen

ingls del documento. En la misma Inglaterra se sealan como precursores del cheque los mandatos de pago expedidos por los soberanos ingleses contra su tesorera, en el siglo XII, conocidos con el nombre de billae scacario o bills of exchequer. Sin embargo esos documentos solo tienen una analoga mnima con el cheque moderno y que, en realidad, no son sino menos delegaciones emanadas de la potestad poltica, es decir, simples documentos de carcter administrativo Los verdaderos precursores del cheque moderno en Inglaterra son los documentos conocidos con el nombre de Cash-Notes o Notes. Se trataba de ttulos a la orden o al portador, que contenan un mandato de pago del cliente sobre su banquero y se remontan a la segunda mitad del siglo XVII. El autor MacLeod, seala como fecha del ms antiguo la del 3 de junio de 1683. Queda confirmado en el artculo 73 de la Bills of Exchange Act, 1882 que dispone: "el cheque es una letra de cambio a la vista girada contra un banquero" (A cheque is a bill of enchange drawn on a banker payable on demand) La legislacin sobre el cheque. Aunque la prctica del cheque es anterior, como hemos visto, no es sino hasta la segunda mitad del siglo XIX cuando la institucin penetra en las distintas legislaciones nacionales. Francia es el primer pas que legisla en forma orgnica en materia de cheque. La ley del 14 de junio de 1865, introdujo y regul por primera vez en Francia el instituto del cheque, imitando la prctica inglesa, como afirma unnimemente la doctrina francesa. Dicha ley fue derogada por el decreto-ley de 30 de octubre de 1935, que introdujo en Francia las disposiciones de la Ley uniforme en materia d cheque aprobada en Ginebra el 19 de marzo de 1931. El 20 de junio se promulga en Blgica la primera ley sobre el cheque, modificada y adicionada posteriormente por las de 31 de mayo de 1919 (cheque cruzado), 19 de abril de 1924 y 25 de marzo de 1939. En 1953 (10 de agosto) ha sido incorporada la legislacin uniforme. En Italia el cheque fue regulado por primera vez en el Cdigo de comercio de 2 de abril de 1882. Por real decreto de 21 de diciembre de 1933, adopta las disposiciones de la ley uniforme de Ginebra sobre el cheque. En Mxico, han regulado el cheque, sucesivamente, los Cdigos de comercio de 15 de abril de 1884 y de 15 de septiembre de 1889 y la ley general de Ttulos y Operaciones de Crdito de 26 de agosto de 1932. La regulacin legal del cheque en Mxico. En nuestro pas, el cheque fue regulado por vez primera por el Cdigo de comercio de 15 de abril de 1884, en sus artculos del 918 al 929. Sin embargo, el cheque era ya conocido en la prctica bancaria mexicana con anterioridad. En efecto, como afirma Rodrguez Rodrguez, el cheque aparece en Mxico en la segunda mitad del siglo XIX, cuando inician sus operaciones los primero grandes establecimientos bancarios, muy especialmente el Banco de Londres, Mxico y Sudamrica. (fundado en 1864). Nuestro cdigo de comercio de 15 de septiembre de 1889, en sus artculos del 552 al 563, no hizo sino reproducir las disposiciones del cdigo de 1884 en materia de cheque. La unificacin internacional del derecho en materia de cheque. El movimiento en pro de la unificacin internacional del Derecho en materia mercantil se inspira en las necesidades de las relaciones comerciales. Por todos es sentida como oportuna e indispensable la uniformacin de las normas jurdicas que regulan la actividad del comercio. Cada da es mayor la comunicacin entre los distintos Estados y consecuentemente, las relaciones de negociosson mas numerosas y frecuentes. Los congresos internaciones de Derecho comercial celebrados en Amberes (1885) y Bruselas (1888), redactaron, discutieron y aprobaron un proyectode ley uniforme sobre letras de cambio y otros ttulos negociables ( entre ellos el cheque) en el ltimo de los congresos se lleg a la conclusin de que el problema de la unificacin era de orden poltico y que, consecuentemente, no era posible resolverlo eficazmente sin la participacin de los gobiernos de los Estados. En la "conferencia diplomtica para la unificacin del Derecho relativo a la letra de cambio, pagar y cheque", se reuni en La Haya, del 15 de junio al 23 de julio de1912, con la asistencia de delegados de treinta y siete Estados. En esta conferencia no lleg a aprobarse un reglamento uniforme en materia de cheque, sino simplemente un anteproyecto de unificacin, en forma de 34 resoluciones (Resolutions sur lunification

du troit relatif au cheque), recomendndose la celebracin de otra conferencia paa su aprobacin definitiva. Sin embargo, los trabajos y conclusiones de la conferencia de 1912, tienen una gran importancia. En primer lugar, las resoluciones aprobadas inspiraron los proyectos uniformes posteriores, fundamentalmente los elaborados por el Comit de expertos de la sociedad de naciones (1927-1928), que tanta influencia tuvieron en la conferencia de Ginebra. Despus de la aprobacin de la ley uniforme sobre el cheque, varios pases la han adaptado como ley nacional (haciendo o sin hacer uso de reservas) o bien han modificado su legislacin para adaptara a las disposiciones uniformes. A saber: Austria (1932), Dinamarca (1932), Finlandia (1932), noruega (1932) Suecia (1932) Alemania (1932), Grecia (1933), Holanda (1933), Italia (1933), Mnaco (1933), Japn (1934), Portugal (1934), Francia (1935), Polonia (1936), Suiza (1936) y Blgica (1953). 3. Los Requisitos Formales Del Cheque La ley ha establecido en materia de ttulos de crdito un sistema estrictamente formalista, atendiendo a la especialsima naturaleza jurdica de los mismos. La suscripcin y transmisin de tales documentos se encuentra sometida a una serie de requisitos de carcter formal, que la ley enumera taxativamente. La omisin de esos requisitos hace que el acto realizado no produzca los efectos previstos por la ley. Naturalmente constituye un problema distinto la determinacin de si un documento emitido como cheque, sin serlo por carecer de alguno de los requisitos o menciones formales que la ley establece, podr servir o no como prueba de una obligacin civil o mercantil. A)la mencin de ser cheque. Establece la fraccin 1 del artculo 176 de la LTOC, que el cheque debe contener la mencin de ser cheque inserta en eltexto mismo del documento. La suprema corte de justicia ha resuelto el documento que carezca de la mencin expresa de ser cheque, no puede considerarse como tal, ni por lo mismo, como ttulo ejecutivo, de conformidad con el artculo 176 de la ley general de ttulos y operaciones de crdito. B)la fecha de expedicin. Establece la fraccin II del artculo 176 de la LTOC, que el cheque debe contener la fecha en que se expide. ste debe considerarse el da, mes y ao. La indicacin de la fecha tiene trascendencia en cuanto: a) sirve para determinar si el librador era capaz en el momento de la expedicin; b)seala el comienzo del plazo de presentacin para el pago; c) determina consecuentemente los plazos de revocacin y de prescripcin; d) influye en la calificacin penal de la expedicin sin fondos. La indicacin de una fecha imprecisa, en la que se omite el da, el mes o el ao, o cualquier indicacin que impida conocer con exactitud el momento de la expedicin o la indicacin de una fecha imposible, es decir, que no se ajuste alas reglas del calendario vigentes. Debe ser real, esto es, debe corresponder efectivamente a aquella en que el cheque ha sido emitido. Deben fijarse las consecuencias que se producen cuando un cheque contiene una fecha falsa que no corresponde a aquella en que fue expedido. Se conoce como cheque antedatado a aquel cuyo texto se indica como fecha de expedicin una anterior a aquella en que realmente es entregado al tomador. Esto produce un efecto de acortar el plazo de presentacin para su pago, y normalmente es empleado por el librador para evitar la inmovilizacin de la provisin por todo el plazo legalmente impuesto. Se llama cheque posdatado o postfechado a aquel que se indica la fecha de expedicin como una posterior a aquella en que realmente es entregado al tomador produce el efecto de ampliar el plazo de presentacin para su pago, y tiene como finalidad a)la de permitir al librador la constitucin con posterioridad a la fecha real de expedicin, de la provisin total o parcialmente inexistente en dicho momento; b)dar tiempo a que el tomador realice la contraprestacin pactada, c)imponer un plazo para el pago del cheque. En todos estos casos, se desva al ttulo de su nica funcin de servir a la ejecucin y no a la dilacin de los pagos, y se le transforma en simple substituto del dinero, convirtindose en instrumento de crdito. La orden incondicional de pago. Establece la fraccin III del artculo 176 de la LTOC, que el cheque debe contener la orden incondicional de pagar una suma determinada de dinero. No es necesaria, desde luego, la insercin literal de la expresin "orden incondicional" en el texto del documento. Es suficiente con que su redaccin se desprenda de la orden de pago no queda subordinada a ninguna condicin. No se trata, pues, de una mencin sacramental, cuya omisin literal produzca la nulidad del documento como cheque en los machotes o esqueletos impresos de cheques que los bancos proporcionan a sus clientes, se cumple el requisito legal mediante el empleo del imperativo "pguese"

La orden de pago debe referirse necesariamente a una suma de dinero. El importe del cheque debe estar constituido por una suma determinada de dinero. Es decir, debe expresarse con toda precisin el importe del cheque, en tal forma que represente una cantidad liquidada. El nombre del librado. Dispone la fraccin IV del artculo 176 de la LTOC, que el cheque debe contener el nombre del librado. El librado es la institucin de crdito designada en el cheque para efectuar su pago. Sin embargo, como ya vimos el librado no asume el frente al tomador ninguna obligacin de pagar el cheque, salvo el caso de certificacin. El librado es, el destinatario de la orden de pago contenida en el cheque. Nuestra LTOC no exige la indicacin del domicilio del librado, es suficiente la simple designacin del lugar del pago del cheque. La firma del librador. Establece la fraccin VI del artculo 176 de la LTOC que el cheque debe contener la firma del librador. El librador es la persona que da la orden de pago incondicional contenida en el cheque. Es el creador del cheque y consecuentemente contrae frente al tomador y a los sucesivos tenedores la responsabilidad de su pago, porque lo promete. La firma debe ser de mano propia del librador, es decir, autgrafa, manuscrita por el librador. La firma esta constituida por el nombre y apellidos del librador, que este debe poner con su rbrica en el cheque. Debe corresponder a la depositada en poder del librado en los registros del banco. El lugar de expedicin. Dispone la fraccin II del artculo 176 de la LTOC, que el cheque debe contener el lugar en que se expide. La designacin del lugar de expedicin tiene importancia: a) en cuanto que los plazos de presentacin para el pago varan segn se trate de cheques pagaderos en el mismo lugar de su expedicin o en lugar diverso; b) consecuentemente, influye en el cmputo de los plazos de revocacin y de prescripcin; c) puede determinar la aplicacin de las leyes extranjeras, respecto a los ttulos expedidos fuera de la repblica. La omisin del lugar de expedicin no produce la nulidad del cheque como tal, porque la ley suple ese requisito mediante presunciones. A falta de indicacin especial se reputara como lugar de expedicin el sealado junto al nombre del librador. Si se indican varios lugares, se entender designado el escrito en primer trmino. La designacin de un lugar de expedicin imposible (Jauja o Marte) equivale a su omisin con al consecuencia de las reglas. Otras menciones. Las formas o esqueletos impresos de cheques contienen, por reglas generales, estas otras menciones: a)el nmero progresivo que les corresponde; b) el nmero de a cuenta de cheques; c) el nombre del librador D) la clase de moneda en que se encuentra constituido el depsito en cuenta de cheques. Estas menciones, que no son en modo alguno esenciales, se explican por necesidades de la prctica bancaria y tienden a dar mayor seguridad y rapidez a los pagos mediante cheques. Los formularios o esqueletos impresos en los cheques. Por virtud de los usos se ha establecido la norma complementaria que establece como requisito formal del cheque e ser expedido en esqueleto impreso. Sin embargo, las ventajas del empleo de formularios impresos, para el librador y, fundamentalmente para el banco, no pueden ser suficientes para justificar la invalidez de los cheques emitidos en otra forma, en perjuicio de sus tenedores. 4. La Naturaleza Jurdica Del Cheque Desde el momento en que aparecieron las primeras regulaciones sobre el cheque, preocup a la doctrina y a la jurisprudencia la determinacin de la naturaleza de este instrumento jurdico, y aun hoy se hacen esfuerzos para solucionar tan debatido problema. Teora del mandato. La teora del mandato pretende explicar mediante esta institucin del derecho comn la naturaleza jurdica del cheque. El cheque contiene un mandato de pago. El librador da el mandato al librado de pagar una suma determinada de dinero al beneficiario del cheque. Existe en el cheque un contrato de mandato por virtud del cual el librado se obliga a pagar en su nombre y por cuenta del librador la suma de dinero determinada en el cheque a su tenedor legtimo. Esto es, el librado realiza un acto jurdico por cuenta del librador, en virtud del mandato contenido en el cheque. Rocco niega que el cheque es un mandato, porque no es en s mismo un contrato sino un acto jurdico unilateral, perfecto y eficaz jurdicamente aun sin la concurrencia de la voluntad del librado.

El cheque mientras no transcurran los plazos de presentacin, es irrevocable. El mandato termina por muerte o interdiccin del mandante. Teora del doble mandato. Ha sido sostenida tambin la teora del doble mandato, que proclama la existencia de un mandato de cobro diferido por el librador al tomador al lado del mandato de pago ya examinado. Segn esta tesis, el tomador al hacer efectivo el cheque, ejecuta el mandato de cobro que le encarga el librador. Se aduce en su contra: a. b. el tomador al cobrar el cheque obra en inters propio no en inters del librador lo cual no esta de acuerdo con los caracteres de la relacin de mandato. El tomador del cheque al revs de lo que sucede con el mandatario, no tiene la obligacin de cumplir el encargo consistente en el cobro del cheque. El tomador cobrara o no segn le plazca, pues es el dominius negotii lo cual no se aviene con tal mandato del librador al tomador del cheque El tomador no tiene ninguna accin contra el librado, ni por si ni a nombre del librador, que sera su mandante

c.

La teora de la cesin: Predomin en la doctrina francesa. En una primera etapa afirma que la emisin de un cheque implica cesin de la provisin, esto es, la transferencia de la propiedad de los fondos disponibles en poder del librado, con la consiguiente constitucin de un derecho real a favor de tomador sobre dicha provisin al emitir el cheque cede materialmente al tomador los fondos disponibles y la transmisin del cheque produce los mismos efectos que la transmisin real de dichos fondos. Si por la emisin del cheque se produjera realmente la cesin al tomador del crdito que el librador tiene en contra del librado, aquel tendra accin para exigir de este ltimo el importe del cheque: el librado sera deudor del tomador, estara obligado frente a l. El acreedor cedente, salvo pacto en contrario, no est obligado a garantizar la solvencia de deudor. Por su parte, el artculo 391 dispone que salvo pacto en contrario, el cedente de un crdito mercantil responder tan solo de la legitimidad del crdito y de la personalidad con que hizo la cesin. El cedente al transmitir sus derechos contra el deudor cesionario, queda liberado por pago frente a ste ltimo es decir el crdito es cedido por el cedente al cesionario con el propsito de liberarse de una deuda propia. Con la teora de la cesin de crdito queda sin explicacin el hecho de que el librador, aun despus de la emisin del cheque, pueda disponer de la provisin, antes y despus de los plazos de presentacin establecidos por el artculo 181 de la LTOC, independientemente de las responsabilidades en que el librador pueda incurrir por ese hecho. Si se tratase de una cesin de crdito, el tomador tendra un derecho propio que no podra ser alterado por la situacin jurdica posterior al cedente. En el cheque no sucede porque de acuerdo con el artculo 188 de la LTOC, la declaracin de que el librador se encuentra en estado de suspensin de pagos, de quiebra o de consumo suspende su pago. Teora de la estipulacin a favor de tercero. En los contratos, establece el artculo 1868 del cod. Civ., se pueden hacer estipulaciones a favor de tercero. Al celebrarse un contrato, un contratante puede estipular de otro que este ejecutar determinada prestacin a favor e un tercero, al cual n representa el estipulante sino que ste obra en nombre propio. Teora de la estipulacin a cargo de tercero: Se ha sostenido tambin que entre el librador y el tomador existe un contrato con una estipulacin a cargo de tercero. Trata de evitarse con esta teora la crtica fundamental formulada a la que sostiene la existencia de una estipulacin a favor de tercero, en el sentido de que el librado no asume responsabilidad ni obligacin alguna frente al tomador. Teora de la delegacin: Esta teora sostiene que el cheque contiene una delegacin. Surge como una crtica a las teoras del mandato y la cesin. La delegacin es el acto por virtud del cual una persona pide a otra que acepte como deudor a una tercera que consiente en obligarse frente a ella.

Teora de la asignacin: Una parte de la doctrina considera que no debe distinguirse la asignacin de la delegacin ya que en realidad la primera es una especie de la segunda. La asignacin es el acto por el cual una persona de orden a otra de hacer un pago a un tercero. Teora de la autorizacin: Se concibe como una doble autorizacin con base en la voluntad declarada por el autorizante, el autorizado puede hacer un pago al tomador y este puede recibirlo, producindose los efectos jurdicos de ese acto en la esfera jurdica del autorizante. 5. Comentario Final Es muy importante saber todo lo relacionado al cheque ya que es un documento esencial en la sociedad tanto civil como mercantil, ya que se utiliza diariamente en diversas circunstancias y con diversos propsitos. Aunque la mayora de las veces, he conocido gente que hace los cheques postadatados y eso no me parece bien ya que de cierto modo es un arma de doble filo en cuanto a las fechas de cobro y expedicin del mismo. Algunas personas solo ven al cheque como un sustituto del dinero y hacen esperar a quien le pagan , dan un cheque y no tienen los suficientes fondos en ese momento para pagarlos y le piden a la persona que les espere un tiempo y eso no es justo. Creo que si a los cheques les dieran el uso apropiado sern mas provechosos en la sociedad, pero todo el mundo les da poca importancia y la mayora no saben todo acerca de este documento.

Depsito bancario Por Nuri E. R O D R G U E Z O L I V E R A , Virginia S. B ADO C ARDOZO y Carlos E. L PEZ R ODRGUEZ El depsito bancario es el contrato por el cual el banco r ecibe del cliente una suma de dinero, de la cual puede disponer libremente, obligndose a restituirla el mismo gnero y cantidad, en el plazo convenido. Los depsitos pueden ser a plazo fijo o a la vista. En el primer caso, el banco remunera al cliente con intereses por el plazo de la colocacin. En los depsitos a la vista, en general, no se paga inters.
I. Clasificaciones

A. Depsito a la vista y depsito a plazo fijo El depsito de dinero puede ser a la vista, con previo aviso o a plazo fijo, segn sean las condiciones previstas para la devolucin del dinero por el banco. En el depsito a la vista, la institucin bancaria tiene obligacin de reintegrar el dinero depositado en el momento en que el depositante se lo exige. En el depsito con previo

aviso se estipula que el depositante puede retirar el dinero dando un aviso previo al banco, dentro de un determinado trmino de das. En el depsito a plazo fijo el depositante no puede retirar el dinero depositado y el banco no tiene obligacin de reintegrarlo mientras est pendiente el plazo pactado. El plazo es un trmino fijo, esto es, un acontecimiento futuro y cierto. El previo aviso o preaviso es un acontecimiento incierto que se compone de una declaracin de voluntad, de dar por rescindido el depsito y de un plazo que empieza a correr a partir del momento en que se hizo la denuncia (se dio el preaviso). Los depsitos a plazo se distinguen tradicionalmente en depsitos a largo plazo y a corto plazo. Los depsitos a plazo son llamados de ahorro, porque precisamente responden a un propsito de ahorro. Son dineros que se acumulan, como una forma de capitalizacin privada sujeta a los planes y posibilidades del ahorrista. B. Depsito individual y depsito colectivo El depositante puede ser una sola persona. Se dice que la cuenta es conjunta cuando tiene ms de dos titulares. Puede abrirse una cuenta a nombre de una persona y a la orden de otra. Jurdicamente, las cuentas colectivas crean un rgimen de solidaridad activa, es decir, con solidaridad entre los acreedores, por lo cual cualquiera podra retirar el todo. Puede abrirse a nombre de dos o ms personas y a la orden indistinta de cualquiera de ellas o a la orden conjunta de dos o ms o a la or den conjunta de todas. Generalmente se estipula la forma de operar la cuenta conjunta. II. Naturaleza del depsito Respecto de la naturaleza del contrato de depsito se han sostenido dos posiciones, que se trata de un depsito irregular y que se trata de un prstamo. A. Depsito irregular Buena parte de la doctrina los llama depsitos irregulares, afirmando que es de todos modos un depsito mercantil en que la obligacin de custodia, cuando se trata de estas cosas fungibles, consumibles, queda cumplida por la conservacin de otro tanto de la misma especie y calidad de la cosa depositada. Otros autores sostienen que el depositario se obliga al empleo prudente de la cosa depositada, de

manera que pueda garantizarse su restitucin, tan pronto como el depositante lo solicite. En el ttulo del Cdigo de comercio que regula el contrato de depsito, el art. 740 dispone:
Los depsitos hechos en bancos pblicos, quedan sujetos a las disposiciones de las leyes, estatutos o reglamentos de su institucin; y en cuanto en ellos no se halle especialmente determinado, sern aplicables las disposiciones de este ttulo.

Debemos sealar que, no obstante ese texto legal, el depsito bancario tiene caracteres especiales que lo distinguen del depsito mercantil comn. B. Prstamo Segn otra posicin, se trata de un depsito de cosas fungibles, consumibles, cuya propiedad se transfiere al depositario, que puede disponer de ella, con la obligacin de restituir otro tanto de la misma especie y calidad. 1. Sobre la propiedad del objeto depositado En el Cdigo de Comercio, el artculo 724 prev el depsito de una cantidad de dinero pero se establece que el depositario no puede usar de ella. Agrega la norma que si lo hiciere, son de su cargo todos los perjuicios que ocurran en la cantidad depositada, y debe abonar al depositante los intereses corrientes. En el depsito bancario, el rgimen ge neral es precisamente el inverso. El banco recibe depsitos para volcarlos en operaciones de prstamo. La propiedad del dinero depositado se transfiere al depositario. 2. Sobre la fungibilidad del objeto depositado El depsito bancario es un depsito de co sas fungibles, consumibles, cuya propiedad se transfiere al depositario que puede disponer de ella, con la obligacin de restituir otro tanto de la misma especie y calidad. Se opera una trasmisin de dominio de la cosa depositada, a favor del depositario, en contraste con el depsito ordinario, en que esta propiedad se mantiene siempre en el depositante. La obligacin de restitucin se cumple, no devolviendo la misma cosa depositada sino entregando al depositante otro tanto de la misma especie y calidad. La conservacin de la cosa no consiste en

el mantenimiento de la sustancia de la misma sino el de un tanto equivalente. 3. Sobre la onerosidad del depsito bancario El depsito es normalmente retribuido, es decir que el depositario tiene derecho a obtener un a remuneracin por el servicio que hace al depositante. En los depsitos bancarios existe una retribucin pero no a favor del depositario sino a favor del depositante que, de este modo, asume una posicin jurdica similar a la del prestamista. Por esos caracteres, entendemos que no se trata de un depsito sino de un prstamo. De acuerdo al artculo 2.254 del Cdigo Civil, si el depositario tiene permiso de usar la cosa depositada, el contrato cambia de naturaleza y ya no es depsito sino prstam o[3].
III. Documentacin y mecanismos

A. Docum entacin del depsito a la vista El depsito queda constituido, por la entrega de la partida inicial. La operacin se realiza mediante la entrega del dinero en el banco y se documenta con la firma de una tarjeta de apertura y por la entrega por parte del banco al cliente de un comprobante de ese depsito. 1. Identificacin del depositante En el momento de practicarse el depsito inicial, el banco est obligado a identificar al depositante. La firma estampada en la tarjeta, sirve de cotejo con las firmas que se requerirn cuando el depositante realice retiros. 2. Condiciones de funcionamiento El banco abre una cuenta al depositan te. En el haber de la cuenta se anotarn los depsitos en dinero realizados por el depositante y tambin los intereses que el banco le acredite. En el debe de la cuenta se anotarn los retiros. Slo caben dos movimientos en el depsito en cuenta de ahorro: crdito y dbito. Los crditos se harn normalmente en dinero. Tambin, se acreditan los intereses. El abono de dinero no presenta dificultades. Toda vez que se realiza un depsito el depositante firma una nota de depsito que le proporciona el banco. Esta nota queda en poder del banco, que entrega un duplicado, generalmente con el sello del

cajero que lo recibe. Cuando el cliente retira dinero se firman otros comprobantes que tambin le proporciona el banco. B. Docum entacin del depsito a plazo El depsito de ahorro a plazo se reduce a una operacin de constitucin del depsito. El depositante no tiene el derecho de hacer sucesivos depsitos o retiros. El depositante tiene derecho a la restitucin del dinero depositado cuando ha vencido el plazo convenido. El depsito de ahorro a plazo puede ser documentado de diversas maneras: mediante la emisin de un comprobante de depsito que es nominativo y no negociable. Por circulares del Banco Central del Uruguay se admite que el banco emita certificados tra nsferibles. El artculo 123.2 de la Recopilacin establece: Las empresas de intermediacin financiera autorizadas a recibir depsitos podrn documentar la recepcin de los constituidos a plazo fijo mediante la emisin de certificados transferibles, nomina tivos, al portador o escriturales. Los certificados de depsitos al portador se consideran emitidos a favor de residentes. Los bancos de inversin, las casas financieras y las instituciones financieras externas slo podrn emitir certificados de depsitos a plazo nominativos o escriturales a favor de no residentes, siempre que en dichos certificados se establezca expresamente que slo pueden ser transferidos a no residentes. El artculo 123.4 establece enunciaciones del certificado y la obligacin del emisor de llevar Registro de los emitidos. C. Otras eventualidades en el funcionamiento de la cuenta de depsito En el caso de muerte del depositante en cuenta de ahorro, el saldo de la cuenta respectiva, podrn entregarse a los herederos mediante la comprobacin de sus derechos hereditarios. El derecho de crdito del depositante puede cederse como cualquier otro crdito mercantil, mediante las correspondientes notificaciones. Tambin, podra prendarse el derecho de crdito.

Con respecto a las cuentas abierta s a nombre de dos o ms personas, se ha planteado si un acreedor puede embargarlo. El tema lo analizR ODRGUEZ A ZUERO : Se trata de la hiptesis en la cual dos o ms personas abren la cuenta y figuran como titulares, de manera que cualquiera de ellas pueda disponer hasta de la totalidad del saldo disponible. En este caso, los acreedores son solidarios desde el punto de vista activo, es decir, la obligacin del banco se satisface pagndole a cualquiera de ellos. Esta modalidad no deja de plantear proble mas interesantes. Por ejemplo qu sucede cuando un tercero, en virtud de ser acreedor de uno de los titulares de la cuenta, inicia una accin judicial y se ordena el embargo de los saldos que ese cotitular deudor tenga en su cuenta corriente bancaria? Se debe rechazar la orden de embargo por tratarse de una cuenta abierta a nombre de ese deudor y otra u otras personas? Debe congelarse el saldo disponible en su totalidad? Debe hacerse una congelacin de la mitad, como si se tratara de una obligacin divisible? La respuesta depender de los distintos regmenes procedimentales, en cuanto en ellos se contemple una solucin especfica. Nos inclinamos a pensar que si existe solidaridad activa, debe traducirse en que la orden de embargo se atienda en su totalidad, por cuanto, en ltimas, la posible inequidad que pudiese cometerse con el otro o los otros titulares no sera mayor que la que el mismo afectado podra producir por su propia iniciativa cuando, abusando de su posicin de coacreedor solidario, dispusies e del saldo que en verdad perteneca a todos los titulares. Es decir que, en el caso de acreedores solidarios, el riesgo que corren los dems frente a la mala fe de uno de ellos o a las vicisitudes judiciales a la propia forma jurdica de esta modalidad de las obligaciones. Igual sucedera en caso de compensacin legal o convencional cuando naciera una obligacin a favor del banco, pero slo a cargo de uno de los titulares acreedores. [4] H AMMEL sostiene:

Si el banquero conoce la parte que pertenece, en la cuenta, al titular deudor embargado, tiene obligacin de respetar el embargo sobre esa parte. Parece que esta representacin de los acreedores, los unos por los otros, que constituye la solidaridad activa de los titulares de la cuenta, no puede jugar sino en provecho de los acreedores solidarios y no en su detrimento... El embargo no afectar, por lo tanto, sino sobre la parte de la cuenta, correspondiente a la p arte del titular que es el deudor embargado. Pero tal sistema no puede funcionar si el banquero ignora la parte de cada uno en la cuenta, lo que es el caso normal de las cuentas conjuntas. El banquero debe entonces respetar el embargo por el todo y afectar la cuenta entera. Los titulares otros que el deudor embargado podrn siempre demandar le contonnement del embargo, conforme al derecho comn de los embargos. [5]