INFORME EJECUTIVO DE GESTIN BIOAGRICOLA DEL LLANO S.

A EMPRESA DE SERVICIOS PBLICOS

SUPERINTENDENCIA DELEGADA DIRECCIN TCNICA Bogot, Mayo de 2011

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INFORME EJECUTIVO DE GESTIN BIOAGRICOLA DEL LLANO S.A EMPRESA DE SERVICIOS PBLICOS ANLISIS 2010

1.

DESCRIPCIN GENERAL DE LA EMPRESA

BIOAGRICOLA DEL LLANO S.A EMPRESA DE SERVICIOS PBLICOS , realiz actualizacin en RUPS el 16 de junio del ano 2010, bajo radicado SSPD N 20106806178910 la cual fue aprobada por la oficina de Certificaciones de esta Superintendencia. .
Villavicencio, San Martin,Cumaral, Paratebueno, Puerto Lopez, Medina, Restrepo y Castilla la Nueva Meta-Cundinamarca

MUNICIPIOS DEPARTAMENTO

Barrido y Limpieza de reas pblicas, Comercializacin, Recoleccin, Transporte, Aprovechamiento y SERVICIOS PRESTADOS Disposicin Final. FECHA DE INICIO DE OPERACIONES 4 de septiembre de 1995 Informe elaborado en Mayo de 2011,con informacin a corte de la misma fecha.

2.

ASPECTOS FINANCIEROS - ADMINISTRATIVOS

Bioagrcola del Llano S.A, es una Empresa de naturaleza Privada, Actualmente presta las actividades de Barrido y Limpieza de reas pblicas, recoleccin , transporte y disposicin final en el Municipio de Villavicencio. En el Municipio de San Martin mediante un contrato de prestacin de servicios firmado con la Secreteria de Servicios Pblicos del Municipio realiza las actividades de recoleccin, transporte y disposicin final de residuos, y finalmente presta el servicio de disposicin final a los Municipios de Cumaral, Paratebueno, Puerto Lopez, Restrepo y Castilla la Nueva. La Empresa se encuentra inscrita ante la Superintendencia de Servicios Pblicos Domiciliarios y la fecha de ltima actualizacin del RUPS fue el 30 de Abril de 2011, mediante Radicado SSPD N 20114806208483, la cual se encuentra pendiente de revisin por parte de esta entidad. Personal de la Empresa
COMPONENTE BARRIDO RECOLECCIN DISPOSICIN FINAL COMERCIAL MANTENIMIENTO ADMINISTRATIVO TOTAL PERSONAL 150 125 33 28 8 36 380

Fuente: Informacin aportada por el prestador durante visita de inspeccin realizada del 9 al 11 de mayo de 2011.

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Conforme a la visita realizada por esta entidad en Mayo de 2011, se evidencia que el total de empleados de la empresa para el ao en curso asciende a 380 , lo que implica un crecimiento de 12,6 en el personal de la empresa con relacin al ao 2008, en el que el total de empleados era 332. La empresa no report en SUI la informacin de la planta de empleados para los aos 2009 y 2010, por lo anterior se le requiere al prestador que de manera inmediata normalice el reporte de esta informacin. Balance General
DESCRIPCIN TOTAL ACTIVO ACTIVO CORIENTE ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PATRIMONIO AO 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009

VALOR
24.111.364 6.187.705 17.923.659 14.353.059 6.534.003 7.819.056 9.758.305

AO 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010

VALOR
28.418.628 6.160.903 22.257.726 15.556.006 5.450.702 10.105.604 12.862.628

Durante el ao 2010, la empresa presento un crecimiento en sus activos correspondiente al 17,86% con respecto al ao inmediatamente anterior, bsicamente por el incremento presentado en las subcuentas deudores , servicios pblicos y otros deudores .

Composicin Activo 2010

13,77% 26,41%

EFECTIVO INVERSIONES DEUDORES INVENTARIOS PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPOS OTROS ACTIVOS

57,90%

En la composicin del Activo entre las Cuentas que concentran la mayor participacin estn: Propiedades, Planta y Equipo (57.90%), Deudores (13.77%) y Otros Activos (26.41%).

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 Pasivos En el 2010 el Pasivo Total constituye el 54.7% del Activo Total con una variacin del 8.38% frente al ao 2009. Est representado por las cuentas: Obligaciones Financieras (76%), Cuentas por Pagar (11%) y Pasivos y Provisiones (11%).

Composicin Pasivo 2010

11% 11%

76%

OBLIGACIONES FINANCIERAS PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

CUENTAS POR PAGAR OTROS PASIVOS

OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL

Patrimonio

Composicin del Patrimonio 2010

12% 15% 2% 64% 8%

PATRIMONIO INSTITUCIONAL SUPERAVIT POR VALORIZACION

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO REVALORIZACION DEL PATRIMONIO

RESULTADOS DEL EJERCICIO

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En el ao 2010, el Patrimonio de la empresa present un incremento del 32% aproximadamente con relacin al ao 2009, explicado principalmente por el crecimiento de las subcuentas supervit por valorizacin y reservas. Para el ao 2010, en el estado de resultados se observaron buenos resultados de los ingresos operacionales frente al costo total de ventas, arrojando tanto utilidad bruta ($6.726.806) como utilidad neta de $1.069.126, con una variacin positiva de 130% con respecto al ao 2009. Los costos se incrementaron en $876.904 y gastos disminuyeron en $603.36 de una vigencia a otra. El EBITDA gener resultados positivos para el 2010 ($2.446.285.875) la generacin interna de fondos le permiti a la Empresa cumplir con sus obligaciones e inversiones. Llama la atencin que el EBITDA del ao 2010 se increment en un 150% aproximadamente con respecto al ao 2009 (el cual fue de $ 965.302.300 ), por lo anterior se genera una alerta y se le solicita a la empresa aclarar esta situacin. En cuanto a los indicadores de liquidez se observa que en el 2010 el 47% de los activos de la empresa son recursos fcilmente convertibles en efectivo en el corto plazo, los cuales permiten cubrir sus obligaciones de corto plazo sin presentar problemas de liquidez, lo cual es corroborado por la razn corriente que present la empresa en este ao, equivalente a 1.13 veces. Finalmente el capital de trabajo mejor sustancialmente durante el periodo de anlisis, ya que en el ao 2010 fue positivo y ascendi en $3.104.317.554 , lo cual denota que la empresa tiene dinero disponible para realizar nuevas inversiones y/o proyectos. En resumen, los indicadores de razn corriente y capital de trabajo muestran que la empresa presenta respaldo y solvencia para cubrir sus obligaciones de corto plazo. Las rotaciones de cuentas por cobrar1 la empresa en el ao 2010 presenta un dato de 104,5 das, lo cual refleja la gestin ineficiente de la administracin para normalizar la acumulacin de cartera.

Rotacin de cartera= ventas a crdito en el periodo/ cuentas por cobrar promedio VG-F-004

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Mrgenes de Rentabilidad
180 160 140
Rentabilidad sobre activos (%) Aseo, 24,71 Margen Operacional Aseo, 37,74 Rentabilidad Patrimonial antes de Ajustes por Inflacin, 2,54 Depreciacin y Amortizacin sobre Ingresos Operacionales, 0,93
Grado de Inversin aseo, 162,11

180 160 140

Depreciacin / Activos Operacionales Netos, 0,55

120 100 80 60 40 20 0

Rentabilidad del Patrimonio (Rendimiento), 2,54

120 100 80 60 40 20 0

Margen Bruto Aseo, 30,76

Rendimientos de los Activos, 1,15

El leve aumento del pasivo durante el ao 2010 ha generado un nivel de endeudamiento casi constante, alrededor del 1,63%, el cual es bajo al compararlo con los estndares que presenta el mercado. En el 2010, el 35,3% del pasivo total de la empresa fue de corto plazo, es decir, las obligaciones de la empresa presentan en su mayoria vencimientos superiores a un ao. Esto no es seal de alerta, porque la razn corriente fue superior a 1 en este ao en particular (1,13). Cartera

Se observa una mejora en la cartera (incluyendo la no vencida), pasando de un total de $15.911.726.368 en 2009 a $ 12.677.800.611 en el 2010.No obstante, la empresa debe realizar medidas tendientes a normalizar la cartera vencida mayor a 361 das, para evitar que se convierta en cartera de difcil cobro, las cuales deber informar a esta entidad.
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Rendimiento del Activo Total, 1,15

Margen Neto, 1,63

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10.074.749.876

12.000.000.000

Cartera

10.000.000.000

8.000.000.000

6.000.000.000

7.759.707.328

1.744.821.315

1.578.902.862

4.000.000.000

694.038.929

819.238.207

337.143.251

454.152.960

596.546.782

258.311.695

268.274.379

223.799.573

2.000.000.000

169.828.504

198.786.079

242.850.108

304.950.947

Vencida 181 a 360 das

Vencida 61 a 90 das

Vencida 121 a 150 das

Vencida 1 a 30 das

No vencida

1.321.222.146

2010 2009

La empresa tiene constituida una provisin de cartera por valor de $1.429.680.531 para 2010, valor que representa el 11,27% de la cartera total. Lo anterior denota que la empresa no est protegiendo ni siquiera la cartera de mayor edad. Por lo anterior se requiere que el prestador explique esta situacin. 3. ASPECTOS TCNICOS - OPERATIVOS

A continuacin se presentan las condiciones tcnicas y operativas bajo las cuales la empresa presta el servicio de aseo, las cuales fueron informadas por el prestador en visita de inspeccin realizada en mayo de 2011:

Barrido:

El prestador inform que cuenta con 150 operarios de barrido, los cuales barren 14.456,53 Km de vas pavimentadas, y tiene establecidas frecuencias modales de barrido residencial y comercial de 1 y 6 veces a la semana respectivamente.

Recoleccin y transporte:

Se evidenci que la empresa tiene vinculados a 119 operarios (incluyendo conductores), los cuales realizan la recoleccin y transporte de aproximadamente 8.400 Toneladas/mes.

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Vencida mayor de 360 das

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Vencida 31 a 60 das

Vencida 91 a 120 das

Vencida 151 a 180 das

1.542.202.038

Para la realizacin de esta actividad la empresa cuenta adems con un parque automotor compuesto por 16 compactadores , 1 recolector de contenedor, 1 camin con volco, un camin furgn, una volqueta y dos camiones de estacas, cuyos modelos oscilan entre los aos 1996-2011, informacin que fue corroborada mediante el resporte SUI realizado por la empresa. Durante la visita de inspeccin se evidenci que el vehculo N 1213 de placa DRY170 utilizado por la empresa para realizar las actividades de recoleccin y transporte de residuos slidos en el Municipio de Villavicencio presenta fuga de lixiviados. Disposicin final BIOAGRICOLA DEL LLANO S.A opera el Relleno Sanitario Parque Ecolgico el Reciclante, el cual cuenta con licencia Ambiental otorgada por CORMACARENA mediante Resolucin N 0982 del 21 de diciembre de 2007. Durante el ao de 2010, la empresa recibi un promedio de 10.724 toneladas al mes, de las cuales el 84,15 corresponden a las toneladas dispuestas por el Municipio de Villavicencio, con un promedio de 9.026 toneladas al mes, mientras que en el ao 2009 el promedio de toneladas dispuestas mensualmente se sito en 9615,42 toneladas, es decir, que de un periodo al otro se registro un crecimiento del 10,34% toneladas /mes. Adicionalmente, se evidenci que el reporte SUI de los Municipios que disponen en el Relleno Sanitario Parque Ecolgico el Reciclante,es concordante con los Municipios que efectivamente realizan dicha actividad. Ni en la valla informativa del Relleno Sanitario, ni en ningn otro lugar visible se encuentra la capacidad ni la vida til del sitio de disposicin final. Conforme a lo anterior se requiere a la empresa informar de manera inmediata a esta Superintendencia las acciones a emprender para solucionar los mencionados incumplimientos a la normatividad vigente.

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4.

ASPECTOS COMERCIALES

Composicin de Usuarios 2010

15% 8%

29% 38%

Estrato 1 Rango 1

Estrato 2 Rango 2

Estrato 3 Rango 3

Estrato 4 Rango 4

Estrato 5 Rango 5

Estrato 6

Con respecto al periodo inmediatamente anterior, la composicin de usuarios de la Empresa se incremento en un 8,19%, encontrndose las mayores tasas de crecimiento en los usuarios de estrato 1 y 2 con el 13,1% y 11,7% respectivamente. La empresa con corte al ao 2010 registr un promedio de facturas emitidas de 105,625 al mes, de las cuales el 80,26% pertenecen a los estratos 1,2 y 3, cabe anotar que la empresa no report la informacin comercial referente a suscriptores para los meses de marzo, abril, mayo y junio de 2010, por lo anterior se le solicita al prestador desarrollar las acciones necesarias para subsanar el inconveniente.

Subsidios y contribuciones

Para la vigencia de 2010 el balance entre subsidios y contribuciones arroj un dficit de $391.692.330 (sin los meses de marzo, abril, mayo y junio de 2010) . Se solicita informar las acciones adelantadas ante el FSRI para recuperar este valor.

Peticiones, Quejas y Reclamos

La empresa no ha reportado al SUI la informacin correspondiente a las peticiones, quejas y reclamos recibidos en la vigencia 2010, por lo anterior se requiere al prestador que realice el cargue de la misma de manera inmediata.

Tarifas

Mediante Radicado SSPD N 20104310511031 del 23 de junio de 2010, remiti el control tarifario a nivel de tarifas realizado a la empresa de conformidad con las Resoluciones CRA 351 y 352 de 2005, para el servicio pblico de aseo en la ciudad de Villavicencio, Meta
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En el citado radicado se inform a la empresa que se encontraron problemas en el reporte de informacin realizado al SUI , y algunos casos en los cuales los valores cobrados por la empresa presuntamente superaban los valores calculados por la DTGA. Conforme a lo anterior, esta entidad solicit a la empresa adelantar las siguientes acciones:

Informar si las diferencias entre los valores obtenidos por la DTGA y los valores reportados por la empresa, obedecen a errores de reporte, la empresa debe iniciar el trmite de modificacin de informacin reportada al SUI, de acuerdo con el procedimiento establecido en la resolucin SSPD No. 20061300050145 de 2006, contenida en la Resolucin Compilatoria SSPD N 20101300048765 del 14 de diciembre de 2010. Si los valores aplicados por la empresa obedecen a errores de clculo y como resultado de ello la empresa aplic tarifas por encima de los valores mximos permitidos por la regulacin, deber efectuar las devoluciones por cobros no autorizados. Por su parte, la empresa mediante Radicado SSPD N 20105290383392 del 28 de julio de 2010 dio respuesta al Radicado en cita. EVALUACIN DE LA GESTIN

5.

Para el ao 2009, con base en la informacin financiera reportada de 2008 Bioagricola del llano S.A. E.S.P, qued clasificada en Rango 1 o nivel bajo. Tambin, para el ao 2010, con base en la informacin financiera reportada del ao 2009, la empresa qued clasificada en Rango 2 o nivel medio, por lo anterior se solicita a la empresa informar sobre las acciones a emprendidas o a emprender tendientes subsanar esta clasificacin. La Auditora Externa de Gestin y Resultados AEGR dio cumplimiento a la presentacin y reporte al SUI del informe de AEGR del 2010, conforme a la normatividad vigente. El informe de la AEGR seala que el EBITDA en el 2010, ascendi a $ 3.525.817, sin embargo, de acuerdo a la informacin reportada al SUI, el clculo del EBITDA fue de $ 2.446.285.875 . De igual manera, el informe de AEGR seala que el total de cartera a corte de diciembre de 2010 ascenda a $3.237 millones, sin embarg, de acuerdo a la informacin reportada al SUI por el prestador la cartera a corte de diciembre de 2010 era de $4,918 millones. En resumen, se evidencia que el informe de la AEGR presenta inconsistencia en los aspectos financieros, respecto a la informacin reportada en el SUI, por lo tanto se solicita al auditor pronunciarse sobre cada una de las irregularidades mencionadas. 6. CALIDAD Y REPORTE DE LA INFORMACIN AL SUI

De acuerdo a la verificacin realizada se encontr que el porcentaje de cumplimiento de la empresa respecto al reporte de informacin al SUI es del 91,53%.

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Se recuerda a la empresa que debe dar cumplimiento a lo establecido en la Resolucin Compilatoria SSPD N 20101300048765 del 14 de diciembre de 2010. respecto al cargue completo y de calidad de informacin al SUI. 7. ACCIONES DE LA SSPD Las acciones realizadas por la DTGA se presentan a continuacin:

Requerimientos 2009-2010

Mediante radicado SSPD N 20094310455761 del 18 de junio de 2009, esta entidad remiti a la empresa las observaciones al calculo de devoluciones enviadas por el prestador mediante Radicados SSPD N 20095290178482 y 20095290220132. Mediante Radicado SSPD N 20094310479941 del 24 de junio de 2010, esta entidad requieri al prestador explicara las diferencias halladas entre las toneladas publicadas y las toneladas reportadas en SUI para el ao 2008. Mediante Radicado SSPD N 20104310511031 del 23 de junio de 2010, sta entidad remiti a la empresa el control tarifario en el cual se realiz la verificacin de tarifas aplicadas de conformidad con las Resoluciones CRA 351 y 352 de 2005 para el servicio pblico de aseo en la ciudad de Villavicencio, Meta. Al cual, la empresa di respuesta mediante Radicado SSPD N 20105290383392 del 28 de julio de 2010. Mediante Radicado SSPD N 20104300931841 del 15 de octubre de 2010 , esta

entidad requiri al prestador el reporte de Auditoria Externa , el cual tenia pendiente por cargar al SUI.
Mediante Radicado SSPD N 20104300931841 del 15 de octubre de 2010, la Superintendencia requiri a la empresa Bioagricola del Llano S.A E.S.P para que reportara la informacin que la empresa tiene pendiente de cargar en el SUI.

Visitas 2009-2011

Visita de inspeccin realizada el 12 de noviembre de 2009, con el fin de verificar los particularmente los aspectos tcnicos y operativos del Relleno Sanitario Parque Ecolgico el Reciclante, mediante Radicado SSPD N 20094311028571 del 10 de noviembre de 2009 se inform al prestador la visita . El 29 de Noviembre de 2010, se realiz visita de inspeccin al Relleno Sanitario Parque Ecolgico el Reciclante, con el fin de verificar particularmente la bascula camioinera ubicada en el sitio de disposicin final. Visita de inspeccin realizada los das 9,10 y 11 de mayo de 2011, con el objetivo de verificar aspectos tcnicos, operativos, comerciales, financieros y administrativos de la empresa.
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Sanciones e Investigaciones 2009-2011:

Durante el periodo analizado, no se abrieron solicitudes de investigacin contra el prestador. 8. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Con relacin a las alertas e incumplimientos citados a lo largo de este informe de gestin, de los cuales se resaltan los ms importantes a continuacin, se advierte que la empresa debe efectuar las aclaraciones, correcciones y reportes que se encuentran en estado pendiente, sin perjuicio de las acciones de vigilancia y control que esta Superintendencia pueda ejercer. En los aspectos financieros en el ao 2010, se evidenci un mejoramiento de la situacin financiera de la empresa, respecto al 2009. Por otra parte, en el informe de la AEGR algunos indicadores financieros no coinciden con los calculados por esta entidad, a partir de la informacin reportada por la empresa al SUI. Por lo que solicita al Auditor pronunciarse al respecto. En los aspectos tarifarios, la empresa debe aclarar las observaciones realizadas por la DTGA, relacionadas con los controles tarifarios antes mencionados, y en los casos que sea necesario realizar la reversin de informacin que corresponda y las devoluciones a los usuarios, en caso que la empresa haya realizado cobros no autorizados. Finalmente, se informa que es responsabilidad de la empresa realizar de forma oportuna y confiable el cargue de la informacin de las actividades prestadas conforme a las circulares y resoluciones vigentes por ende la no habilitacin de los formatos y formularios no exime al prestador del cumplimiento de lo establecido en la Ley 142 de 1994.

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