Programa Anual de Auditoria 2011

SISTEMA DE GESTIN DE LA CALIDAD Y SISTEMA DE CONTROL INTERNO MACROPROCESO: PROCESO:
CONTROL CONTROL INTERNO A LA GESTIN
VERSIN
PROGRAMA ANUAL DE AUDITORA INTERNA
FECHA DE APROB
CDIGO: CDIGO:
Presentacin:
Objetivos:
Metodologa:
Macroproceso, procesos o actividad objeto de la auditora
Tiempo Estimado Dependencias involucradas Objetivo de la auditora Justificacin Recursos. Iniciacin Terminacin
Limitacione:
Elaborado por: ANSELMO ROQUE CORRAL PRADO Revisado por: SOCORRO VALDEZ ANACONA Aprobado por: JOSE ARLEY GRISALES AGUDELO
Cargo: PROFESIONAL UNIVERSITARIO Cargo: TECNICO OPERATIVO Cargo: DIRECTOR DE CONTROL INTERNO
Fecha: NOVIEMBRE 15 DE 2008 Fecha: NOVIEMBRE 15 DE 2008 Fecha: NOVIEMBRE 15 DE 2008
Firma: Firma: Firma:
Este documento es propiedad de la Administracin Central del Municipio de Santiago de Cali. Prohibida su reproduccin por cualquier medio, sin previa autorizacin del Alcalde del Municipio de Santiago Pgina 61 de 29 de Cali.
Aprobado por: JOSE ARLEY GRISALES AGUDELO
Cargo: DIRECTOR DE CONTROL INTERNO
Fecha: NOVIEMBRE 15 DE 2008
Firma:
B12:
ALCALDIA CALI: Consignar aquellas observaciones iniciales que considera relevantes para comenzar a exponer el Programa. ALCALDIA CALI: Consignar lo que pretende lograr con la ejecucin del Programa ALCALDIA CALI: Consignar brevemente, de forma clara y entendible la metodologa utilizada para elaborar el Programa ALCALDIA CALI: Liste los procesos, subprocesos, o actividades involucradas en la Auditora Interna. ALCALDIA CALI: Establecer el rea que se va a examinar ALCALDIA CALI: Consigne para cada compromiso su respectivo objetivo en la ejecucin de la Auditora Interna. ALCALDIA CALI: Describa brevemente para cada uno de los compromisos la razn por la cual fueron seleccionados para ser objetos de auditora. ALCALDIA CALI: Definir los recursos humanos, fsicos y financieros requeridos para realizar la Auditora Interna. ALCALDIA CALI: Definir el tiempo establecido para realizar la Auditora Interna. ALCALDIA CALI: Establecer las limitaciones al alcance del Programa Anual de Auditora Interna
B15:
B18:
B21:
C21: D21:
F21:
H21:
I21:
B24:
MCCO01.02.03.18.F01 MCCO01.01.3.18.F01
SISTEMASISTEMAS DE GESTIN DE DE GESTIN LA CALIDAD Y SISTEMA SGCDE - MECI CONTROL - SISTEDA INTERNO
VERSIN
1 2
PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIA INTERNA

FECHA DE APROBACION
07/Abr/2010 03/12/08
MACROPROCESO: PROCESO SUBPROCESO
DE CONTROL CONTROL INTERNO A LA GESTIN EVALUACIN Y SEGUIMIENTO INFORMACIN GENERAL
CDIGO: CDIGO: CDIGO:
MCCO01 MCCO01.02 MCCO01.02.03
FECHA DE ELABORACIN: FECHA DE MODIFICACIN: DEPENDENCIA: OBJETIVO: ALCANCE: RECURSOS: TIPO DE AUDITORIA (ALCANCE)
08/02/2011
FECHA DE APROBACIN: FECHA DE APROBACIN DE LA MODIFICACIN:
DIRECCION DE CONTROL INTERNO Y GESTION DE CALIDAD OBJETIVO DEL PROGRAMA: Dar aplicacin al Subsistema Control de Evaluacin, establecido por el Modelo Estndar de Control Interno-MECI, realizando la evaluacin independiente, con referencia a las auditorias internas, examinando para ello, el Modelo Gerencial de la Administracin municipal de Santiago de Cali, durante la vigencia 2011. El programa de auditoria contempla las Auditorias Internas de Cumplimiento, Organizacionales, de Gestin y Resultado ( a los sistemas, financieras, especiales, y de seguimiento) aplicadas en las dependencias de la Administracin Central de Santiago de Cali durante la vigencia de 2011. Personal Auditor y Auditado, Equipos y elementos de Oficina. PROGRAMACIN OBJETO DE AUDITORIA (NOMBRE) RESPONSABLE COORDINACIN
No.
DEPENDENCIAS INVOLUCRADAS
FECHA DE AUDITORIA (CUANDO)
OBSERVACIONES
Verificar la operatividad del Auditoria de Gestion y Las dependencias de la Modelo Estandar de Control Resultado Central de Santiago de Cali. Interno (MECI).
Administracin DEL 1 DE OCTUBRE NOVIEMBRE 2011
30
Al 31 de diciembre de 2011, se ha SOCORRO VALDES A. realizado una evaluacion a la implementacin de los Sistemas MECI. Elizabeth Chacon y Lucrecia Ramos M.
Auditoria de Gestion y Verificar lo solicitado a traves Las dependencias de la Resultado de Auditorias especiales. Central de Santiago de Cali.
Atender al 31 de diciembre de 2011, el 100% de las Auditorias especiales que CARLOS ALFONSO SALAZAR SARMIENTO/ sean solicitadas. Liliana Rodrguez G., Administracin DEL 01 DE ENERO AL 31 DE Socorro Valds A., DICEMBRE DE 2011 Lucrecia Ramos M., Nober Moreno M. y Elizabeth Chacn G. Al 31 de diciembre de 2011, se ha realizado evaluacin a la Contratacin celebrada al menos en las dependencias de la Administracin Central Municipal Al 31 de diciembre de 2011, se han realizado por lo menos seis auditoras para informes de obligatorio cumplimiento.
Auditora Cumplimiento
de Verificar el cumplimiento del Las dependencias de la Proceso de contratacin. Central de Santiago de Cali.
Administracin 1 DE MAYO A AGOSTO 31 DE NOBER MORENO M. 2011 Elizabeth Chacn G.
Dar aplicavilidad a la CARLOS ALFONSO instrucciones de la DAFP para SALAZAR de Todas las dependencias de la Administracin DEL 1 AL 28 DE FEBRERO DE el Informe Ejecutivo Anual, SARMIENTO /Liliana Central de Santiago de Cali. 2011 sobre el avance del Sistema de Rodrguez G.- Socorro Control Interno vigencia 2010. Valds A. CARLOS ALGONSO Dar cumplimiento al Informe Departamento Administrativo de Hacienda DEL 1 AL 28 DE FEBRERO Y DE 1 SALAZAR sobre la evaluacin al Sistema Municipal. AL 30DE JUNIO DE 2011 SARMIENTO /Lucrecia de Control interno Contable. Ramos M.
de
Al 31 de diciembre de 2011, se han realizado por lo menos seis auditoras para informes de obligatorio cumplimiento.
MCCO01.02.03.18.F01 MCCO01.01.3.18.F01
VERSIN
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FECHA DE APROBACION
07/Abr/2010 03/12/08
08/02/2011
No.
OBSERVACIONES Al 31 de diciembre de 2011, se han realizado por lo menos seis auditoras para informes de obligatorio cumplimiento. Al 31 de diciembre de 2011, se han realizado por lo menos seis auditoras para informes de obligatorio cumplimiento. Al 31 de diciembre de 2011, se han realizado por lo menos seis auditoras para informes de obligatorio cumplimiento.
Dar cumplimiento en el reporte de del SUIP y de aplicacin de Ley Direccin de Desarrollo Administrativo. de Cuotas para la participacin de la Mujer. Dar Cumplimiento en el reporte de de informacin sobre la Direccin de Desarrollo Administrativo. supresin de empleos vacantes.
DEL 11 AL 29 DE ABRIL 2011 LILIANA RODRIGUEZ DEL 11 AL 29 DE JULIO 2011 G. DEL 11 AL 28 DE OCTUBRE 2011
DEL 4 AL 15 DE ABRIL 2011 DEL 1 AL 8 DE JULIO 2011 DEL 3 AL 18 DE OCTUBRE 2011
LUCRECIA RAMOS M.
Cumplimiento de las normas en de Las dependencias de la Administracin materia de derechos de autor DEL 14 AL 20 DE MARZO DE 2011 NOBER MORENO M. Central del Municipio de Santiago de Cali. sobre software.
de
Al 31 de diciembre de 2011, se han realizado por lo menos seis auditoras Dar Cumplimiento al Decreto DEL 1 DE JUNIO AL 31 DE JULIO Dependencias de la Administracin Central para informes de obligatorio 0059 de 2009, artculo 5, DE 2011 SOCORRO VALDES A. de Santiaogo de Cali. cumplimiento. paragrafo No.2. Al 31 de diciembre de 2011, se realiza Auditorias de seguimiento a los planes de mejoramiento establecidos en la vigencia anterior en dos dependencias de la Administracin Central Municipal
10
Hacer seguimiento a la aplicacin de Planes de Auditoria de Gestion y Las dependencias auditadas en la vigencia DEL 1 AGOSTO AL mejoramiento establecidos Resultado 2010. SEPTIEMBRE 2011 resultado de la auditora al proceso contratacin 2010.
30 DE NOBER MORENO M. Elizabeth Chacn G.
MCCO01.02.03.18.F01 MCCO01.01.3.18.F01
VERSIN
1 2

FECHA DE APROBACION
07/Abr/2010 03/12/08
08/02/2011
No.
OBSERVACIONES Al 31 de diciembre de 2011, se realiza Auditorias de seguimiento a los planes de mejoramiento establecidos en la vigencia anterior en dos dependencias de la Administracin Central Municipal
11
Hacer seguimiento a la aplicacin de Planes de Auditoria de Gestion y Secretara de mejoramiento establecidos en Resultado Bienestar Social la auditora Integral desarrollada en el 2010.
Desarrollo
Territorial
LUCRECIA RAMOS/ Liliana Rodriguez, y DEL 1 AL 30 DE SEPTIEMBRE DE Socorro Valdes A., 2011 Nober Moreno, Elizabeth Chacon
MCCO01.02.03.18.F01 MCCO01.01.3.18.F01
VERSIN
1 2

FECHA DE APROBACION
07/Abr/2010 03/12/08
08/02/2011
No.
OBSERVACIONES
12
Hacer seguimiento a la aplicacin del Plan de Auditoria de Gestion y mejoramiento establecido en la Las dependencias de la Administracin DEL 1 AGOSTO AL Resultado auditora del Sistema de Central del Municipio de Santiago de Cali. SEPTIEMBRE DE 2011 Control Interno, MECI desarrollada en el 2010.
30
SOCORRO VALDES A. Al 31 de diciembre de 2011, se realiza Auditorias de seguimiento a los planes de mejoramiento establecidos en la DE vigencia anterior en dos dependencias de la Administracin Central Municipal
13
Hacer seguimiento a las condiciones creadas para garantizar la Participacin y Auditoria de Gestion y Las dependencias de la Administracin DEL 2 AL 31 DEOCTUBRE DE Liliana Rodrguez G. y Veedura Ciudadana en los Resultado Central del Municipio de Santiago de Cali. 2011 Nober Moreno M. procesos de planeacin, verificacin y mejora institucional.
Al 31 de diciembre de 2011, se realiza Auditorias de seguimiento a los planes de mejoramiento establecidos en la vigencia anterior en dos dependencias de la Administracin Central Municipal
OBSERVACIONES:
CARLOS ALFONSO SALAZAR SARMIENTO JEFE DE OFICINA DE CONTROL INTERNO Y GESTION DE CALIDAD Elaborado por: Liliana Rodrguez Gonzlez Revisado por: Socorro Valds Anacona Aprobado por: Jos Arley Grisales Agudelo Cargo: Profesional Universitario Cargo: Tcnico Operativo Cargo: Jefe de Oficina Fecha: 05/04/10 Fecha: 06/04/10 Fecha: 07/04/10
JORGE IVAN OSPINA GOMEZ ALCALDE SANTIAGO DE CALI Firma: Firma: Firma:
PROGRAMA A DE APRO ANUAL DE BACIO N AUDITORIA INTERNA PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIA INTERNA
RECURSO HUMANO INFORMACIN GENERAL PROGRAMACIN
SISTEMA DE GESTIN DE LA CALIDAD Y SISTEMA DE SISTEMAS DE CONTROL GESTIN VERSI INTERNO SGC - MECI N FECH SISTEDA
MCCO01.02.03.18.F01 MCCO01.01.3.18.F01
1 2
07/Abr/2010 03/12/08
No.
FUNCIONARIO ASIGNADO
ENE
FEB
MAR ABR MAY JUN JUL
AGO SEP OCT NOV DIC
NOBER MORENO M
DEL 4 AL 26 DE ABRIL DE 2011
3, 10
11
13
LILIANA RODRIGUEZ
DEL 01 AL 23 DE NOVIEMBRE DE 2011 DEL 5 AL 26 DE JULIO DE 2011 DEL 20 DE JUNIO AL 12 DE JULIO DE 2011
11
6,13
LUCRECIA RAMOS
11
1, 7
1,
SOCORRO VALDES A.
12
11, 12
ELEZABETH CHACON G.
DEL 25 DE JULIO AL 12 DE AGOSTO DE 2011
3, 10
10, 11
AUDITORIAS PROGAMADAS VACACIONES
Elaborado por: Liliana Rodrguez Gonzlez Revisado por: Socorro Valds Anacona Aprobado por: Jos Arley Grisales Agudelo
Cargo: Profesional Universitario Cargo: Tcnico Operativo Cargo: Jefe de Oficina
Fecha: 05/04/10 Fecha: 06/04/10 Fecha: 07/04/10
Firma: Firma: Firma:
MCCO01.02.03.18.F01 MCCO01.01.3.18.F01
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FECHA DE APROBACION
07/Abr/2010 03/12/08
08/02/2011
DIRECCION DE CONTROL INTERNO Y GESTION DE CALIDAD OBJETIVO DEL PROGRAMA: Dar aplicacin al Subsistema Control de Evaluacin, establecido por el Modelo Estndar de Control Interno-MECI, realizando la evaluacin independiente, con referencia a las auditorias internas, examinando para ello, el Modelo Gerenc El programa de auditoria contempla las Auditorias Internas de Cumplimiento, Organizacionales, de Gestin y Resultado ( a los sistemas, financieras, especiales, y de seguimiento) aplicadas en las dependencias de la Administracin Central de Santiago de Ca Personal Auditor y Auditado, Equipos y elementos de Oficina. PROGRAMACIN OBJETO DE AUDITORIA (NOMBRE) RESPONSABLE COORDINACIN
No.
OBSERVACIONES
Verificar la operatividad del Auditoria de Gestion y Las dependencias de la Modelo Estandar de Control Resultado Central de Santiago de Cali. Interno (MECI),
Administracin DEL 1 DE OCTUBRE NOVIEMBRE 2011
30
Al 31 de diciembre de 2011, se ha SOCORRO VALDES A. realizado una evaluacion a la implementacin de los Sistemas MECI, Elizabeth Chacon y CALIDAD y SISTEDA. Lucrecia Ramos M.
Las dependencias de la Central de Santiago de Cali. 2 Auditoria de Gestion y Resultado Verificar lo solicitado a traves de Auditorias especiales.
Atender al 31 de diciembre de 2011, el 100% de las Auditorias especiales que CARLOS ALFONSO SALAZAR SARMIENTO/ sean solicitadas. Liliana Rodrguez G., Administracin DEL 01 DE ENERO AL 31 DE Socorro Valds A., DICEMBRE DE 2011 Lucrecia Ramos M., Nober Moreno M. y Elizabeth Chacn G.
de Verificar el cumplimiento del Las dependencias de la Proceso de contratacin. Central de Santiago de Cali.
Administracin 1 DE JUNIO A AGOSTO 31 DE NOBER MORENO 2011 M.Elizabeth Chacn G.
Al 31 de diciembre de 2011, se ha realizado evaluacin a la Contratacin celebrada al menos en las dependencias de la Administracin Central Municipal Al 31 de diciembre de 2011, se han realizado por lo menos seis auditoras para informes de obligatorio cumplimiento.
Dar aplicavilidad a la CARLOS ALFONSO instrucciones de la DAFP para SALAZAR de Todas las dependencias de la Administracin DEL 1 AL 28 DE FEBRERO DE el Informe Ejecutivo Anual, SARMIENTO /Liliana Central de Santiago de Cali. 2011 sobre el avance del Sistema de Rodrguez G.- Socorro Control Interno vigencia 2010. Valds A.
MCCO01.02.03.18.F01 MCCO01.01.3.18.F01
VERSIN
1 2

FECHA DE APROBACION
07/Abr/2010 03/12/08
08/02/2011
No.
OBSERVACIONES Al 31 de diciembre de 2011, se han realizado por lo menos seis auditoras para informes de obligatorio cumplimiento.
de
CARLOS ALGONSO Dar cumplimiento al Informe Departamento Administrativo de Hacienda DEL 1 AL 28 DE FEBRERO DE SALAZAR sobre la evaluacin al Sistema Municipal. 2011 SARMIENTO /Lucrecia de Control interno Contable. Ramos M.
MCCO01.02.03.18.F01 MCCO01.01.3.18.F01
VERSIN
1 2

FECHA DE APROBACION
07/Abr/2010 03/12/08
08/02/2011
No.
OBSERVACIONES Al 31 de diciembre de 2011, se han realizado por lo menos seis auditoras para informes de obligatorio cumplimiento. Al 31 de diciembre de 2011, se han realizado por lo menos seis auditoras para informes de obligatorio cumplimiento. Al 31 de diciembre de 2011, se han realizado por lo menos seis auditoras para informes de obligatorio cumplimiento.
Dar cumplimiento en el reporte de del SUIP y de aplicacin de Ley Direccin de Desarrollo Administrativo. de Cuotas para la participacin de la Mujer. Dar Cumplimiento en el reporte de de informacin sobre la Direccin de Desarrollo Administrativo. supresin de empleos vacantes.
DEL 11 AL 29 DE ABRIL 2011 LILIANA RODRIGUEZ DEL 11 AL 29 DE JULIO 2011 G. DEL 11 AL 28 DE OCTUBRE 2011
DEL 4 AL 15 DE ABRIL 2011 DEL 1 AL 8 DE JULIO 2011 DEL 3 AL 18 DE OCTUBRE 2011
LUCRECIA RAMOS M.
Cumplimiento de las normas en de Las dependencias de la Administracin materia de derechos de autor DEL 14 AL 20 DE MARZO DE 2011 NOBER MORENO M. Central del Municipio de Santiago de Cali. sobre software.
de
Al 31 de diciembre de 2011, se han realizado por lo menos seis auditoras Dar Cumplimiento al Decreto DEL 1 DE JUNIO AL 31 DE JULIO Dependencias de la Administracin Central para informes de obligatorio 0059 de 2009, artculo 5, DE 2011 SOCORRO VALDES A. de Santiaogo de Cali. cumplimiento. paragrafo No.2. Al 31 de diciembre de 2011, se realiza Auditorias de seguimiento a los planes de mejoramiento establecidos en la vigencia anterior en dos dependencias de la Administracin Central Municipal
Hacer seguimiento a la aplicacin de Planes de Auditoria de Gestion y Las dependencias auditadas en la vigencia mejoramiento establecidos DEL 2 AL 31 DE MATO 2011 Resultado 2010. resultado de la auditora al proceso contratacin 2010.
NOBER MORENO M. Elizabeth Chacn G.
MCCO01.02.03.18.F01 MCCO01.01.3.18.F01
VERSIN
1 2

FECHA DE APROBACION
07/Abr/2010 03/12/08
08/02/2011
No.
OBSERVACIONES Al 31 de diciembre de 2011, se realiza Auditorias de seguimiento a los planes de mejoramiento establecidos en la vigencia anterior en dos dependencias de la Administracin Central Municipal
10
Hacer seguimiento a la aplicacin de Planes de Auditoria de Gestion y Secretara de mejoramiento establecidos en Resultado Bienestar Social la auditora Integral desarrollada en el 2010.
Desarrollo
Territorial
LUCRECIA RAMOS/ Liliana Rodriguez, y DEL 1 AL 30 DE SEPTIEMBRE DE Socorro Valdes A., 2011 Nober Moreno, Elizabeth Chacon
MCCO01.02.03.18.F01 MCCO01.01.3.18.F01
VERSIN
1 2

FECHA DE APROBACION
07/Abr/2010 03/12/08
08/02/2011
No.
OBSERVACIONES
11
Hacer seguimiento a la aplicacin del Plan de Auditoria de Gestion y mejoramiento establecido en la Las dependencias de la Administracin DEL 1 AGOSTO AL Resultado auditora del Sistema de Central del Municipio de Santiago de Cali. SEPTIEMBRE DE 2011 Control Interno, MECI desarrollada en el 2010.
30
SOCORRO VALDES A. Al 31 de diciembre de 2011, se realiza Auditorias de seguimiento a los planes de mejoramiento establecidos en la DE vigencia anterior en dos dependencias de la Administracin Central Municipal
12
Hacer seguimiento a las condiciones creadas para garantizar la Participacin y Auditoria de Gestion y Las dependencias de la Administracin DEL 2 AL 31 DEOCTUBRE DE Liliana Rodrguez G. y Veedura Ciudadana en los Resultado Central del Municipio de Santiago de Cali. 2011 Nober Moreno M. procesos de planeacin, verificacin y mejora institucional.
Al 31 de diciembre de 2011, se realiza Auditorias de seguimiento a los planes de mejoramiento establecidos en la vigencia anterior en dos dependencias de la Administracin Central Municipal
OBSERVACIONES:
CARLOS ALFONSO SALAZAR SARMIENTO JEFE DE OFICINA DE CONTROL INTERNO Y GESTION DE CALIDAD Elaborado por: Liliana Rodrguez Gonzlez Revisado por: Socorro Valds Anacona Aprobado por: Jos Arley Grisales Agudelo Cargo: Profesional Universitario Cargo: Tcnico Operativo Cargo: Jefe de Oficina Fecha: 05/04/10 Fecha: 06/04/10 Fecha: 07/04/10
JORGE IVAN OSPINA GOMEZ ALCALDE SANTIAGO DE CALI Firma: Firma: Firma:
SISTEMA DE GESTIN DE LA CALIDAD Y SISTEMA DE CONTROL INTERNO

VERSIN
PLAN DE AUDITORA INTERNA
FECHA DE APROB
ELABORADO POR: REVISADO POR: FECHA APROBACIN:
EQUIPO AUDITOR: AUDITOR LIDER: AUDITOR APOYO 1: AUDITOR APOYO 2:
Macroproceso / Proceso / Subproceso auditado:
Objetivo general:
Objetivos especficos:
Alcance:
Este documento es propiedad de la Administracin Central del Municipio de Santiago de Cali. Prohibida su reproduccin por cualquier medio, sin previa autorizacin del Alcalde del Municipio de Pgina 62 de 72 Santiago de Cali.

VERSIN
FECHA DE APROB
Metodologa:
Criterios:
No
Actividades de Auditora
Responsable Actividad
Fecha y Hora de Ejecucin

VERSIN
FECHA DE APROB
VERSIN
FECHA DE APROB
28/07/06
VERSIN
FECHA DE APROB
28/07/06
Observaciones
VERSIN
FECHA DE APROB
28/07/06
B11: G11: B16:
ALCALDA DE CALI: Se debe consignar quien elabora, revisa el documento y en que fecha se aprueba. ALCALDA DE CALI: Escribir el Nombre del Equipo Auditor, el cual tiene: Auditor lider, y los nombres de los auditores de apoyo. ALCALDA DE CALI: Consignar el nombre del compromiso (macroproceso, proceso, subprocesos, rea o asunto) identificado en el Programa Anual de Auditoria Interna, y que ser objeto de examen. ALCALDA DE CALI: Responder a la pregunta: Para qu se realiza la Auditora Interna al compromiso identificado? ALCALDA DE CALI: Definir un nmero determinado de resultados parciales que se pretenda alcanzar, y que permitan asegurar el cumplimiento del objetivo general. ALCALDA DE CALI: Determinar los aspectos que delimiten el elemento que se va a evaluar, de tal forma que se pueda cumplir el objetivo general y los objetivos especficos antes sealados. Recuerde que pueden definirse de acuerdo con la cantidad de Compromisos a examinar por alguna caracterstica del universo, por un perodo, por Macroproceso o Proceso o subproceso o una mezcla de las anteriores. Si se defini como objetivo general evaluar el diseo de controles en un proceso determinado; su alcance debe incorporar una mezcla del anlisis del proceso y del tiempo ALCALDA DE CALI: Consignar el nombre de las Tcnicas de Auditora Interna que se van a utilizar, que permita obtener evidencias suficientes y competentes que ayuden a fundar los pronunciamientos sobre el asunto a auditar. Recuerdar que no es posible aplicar todas las tcnicas a un mismo asunto, y por lo tanto es necesario analizar cul es ms conveniente para cada caso particular teniendo en cuenta la naturaleza del problema a auditar. ALCALDA DE CALI: Describir los criterios de Auditora o Buenas Prcticas Administrativas que se espera se encuentren en operacin. ALCALDA DE CALI: Describir de manera secuencial las acciones el nmero de la actividad ALCALDA DE CALI: Describir de manera secuencial las acciones que se llevarn a cabo para demostrar el cumplimiento del criterio o criterios de Auditora Interna, y aplicar cada una de las tcnicas seleccionadas. ALCALDA DE CALI: Escribir el nombre del responsable de ejecutar la Actividad de Auditoria Interna. ALCALDA DE CALI: Escribir la fecha y la hora de ejecucin de la actividad relacionada.
B17:
B18:
B19:
B20:
B21:
B22:
C22:
F22: H22:
I22:
ALCALDA DE CALI: Registrar los resultados obtenidos con el desarrollo del Procedimiento de Auditora Interna.

VERSIN
PAPELES DE TRABAJO DEL AUDITOR INTERNO
FECHA DE APROB
PROCESO: CDIGO: REA RESPONSABLE:
PAPEL DE TRABAJO: ELABORADO POR: REVISADO POR: FECHA DE ELABORACIN:
Este documento es propiedad de la Administracin Central del Municipio de Santiago de Cali. Prohibida su reproduccin por cualquier medio, Pgina 67 de 72 sin previa autorizacin del Alcalde del Municipio de Santiago de Cali.
VERSIN
FECHA DE APROB
28/07/06
N:
B9: B10: B11:
ALCALDA DE CALI: Diligenciar la Casilla (1) con el nombre del Proceso objeto de la Auditoria Interna ALCALDA DE CALI: Consignar el cdigo del Proceso ALCALDA DE CALI: Consignar en las casillas (3), (4), (5) y (6) nombradas Papel de Trabajo, Elaborado por, Revisado por, Fecha de elaboracin respectivamente la informacin que all se solicita. ALCALDA DE CALI: En este formato se deben registrar: 1. Los detalles de la planeacin. 2. La naturaleza, oportunidad y alcance de los procedimientos de auditorias realizados 3. La evidencia del trabajo realizado y conclusiones obtenidas durante la auditoria 4. Todos los temas significativos que involucren el ejercicio del criterio, junto con la conclusin sobre los mismos Nota:Se debe Resaltar mediante marcas de Auditoria Interna, hechos que no se pueden materializar en una evidencia, sino en un comentario asociado a un dato o informacin incluida en el Papel de Trabajo. Las marcas se construyen a partir de smbolos, tales como: 4tP/OH... o cualquier otro que logre resaltar la informacin. Estos smbolos se colocan al lado del dato y se explican en Pie de Pgina, haciendo referencia al procedimiento o la conclusin del auditor correspondiente. Ver en hoja adjunta - ACLARACIONES AL DILIGENCIAMIENTO DEL FORMATO "PAPELES DE TRABAJO DEL AUDITOR INTERNO"- donde se especifican los objetivos generales y especficos de los papeles de trabajo, sus caractersticas y organizacin y archivo.
B14:

VERSIN
INFORME DE AUDITORA INTERNA
FECHA DE APROB
MACROPROCESO: PROCESO/AREA: GRUPO AUDITOR DIRECTIVO RESPONSABLE: DESTINATARIO:
CDIGO: CDIGO: FECHA ELABORACIN:
ASPECTOS GENERALES DEL PROCESO DE AUDITORA

OBJETIVO:
ALCANCE DE LA AUDITORA:
PERSONAL ENTREVISTADO
METODOLOGA EMPLEADA: ACTIVIDADES REALIZADAS:
CRITERIOS DE LA AUDITORA:
HALLAZGOS: FORTALEZAS DEBILIDADES RIESGOS OPORTUNIDADES DE MEJORA
CONCLUSIONES Se deben especificar las conclusiones partiendo de los objetivos previstos para la auditora y los hallazgos consignados en los papeles de trabajo RECOMENDACIONES Sugerencias que realiza el grupo auditor para mejora de la actividad a auditar ACCIONES DE MEJORAMIENTO PROPUESTAS Se deben consignar las solicitudes de acciones preventivas, correctivas u oportunidades de mejoramiento
Sugerencias que realiza el grupo auditor para mejora de la actividad a auditar
Se deben consignar las solicitudes de acciones preventivas, correctivas u oportunidades de mejoramiento
VERSIN
FECHA DE APROB
28/07/06
ORTUNIDADES DE MEJORA
hallazgos consignados en los
MIENTO PROPUESTAS
des de acciones preventivas, des de mejoramiento
B13: F13:
ALCALDIA DE CALI: estalecer el nombre del directivo con las funciones de mxima autoridad de la Entidad. ALCALDA DE CALI: Nombre del servidor publico destinatario del informe ALCALDA DE CALI: Consignar lo que se pretenda lograr con la ejecucin del Programa ALCALDA DE CALI:Presentar los aspectos que delimitaron el elemento a evaluar, y que permitieron alcanzar el l objetivo antes sealado. ALCALDIA DE CALI:Listar los servidores pblicos que participaron en la auditora ALCALDIA DE CALI:Describir las tcnicas de Auditora utilizadas durante el Proceso.
B15: B17: B19: B21:
B23:
ALCALDA DE CALI:Presentar un resumen de las actividades de auditora desarrolladas y la metodologa utilizada.
B25:
ALCALDA DE CALI:Describir los criterios de Auditora o Buenas Prcticas Administrativas que se tuvieron en cuenta en operacin de la auditora ALCALDIA DE CALI: Se deben especificar si es una fortaleza, debilidad, riesgo u oportunidad de mejora ALCALDA DE CALI: Se resaltan los aspectos mas importantes que se identifican en el desarrollo de la Auditora ALCALDIA DE CALI: Establecer las no conformidades que se encontraron en el desarrollo de la auditora ALCALDA DE CALI: Establecer los eventos potenciales que ponen en riesgo el cumplimiento de los objetivos establecidos ALCALDA DE CALI: Determinar los eventos identificados que apunten a mejorar su capacidad para alcanzar o superar los objetivos propuestos
B27: B28: D28: F28: H28:

Programa Anual de Auditoria 2011

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SISTEMA DE GESTIN DE LA CALIDAD Y SISTEMA DE CONTROL INTERNO MACROPROCESO: PROCESO:

CONTROL CONTROL INTERNO A LA GESTIN

PROGRAMA ANUAL DE AUDITORA INTERNA

Macroproceso, procesos o actividad objeto de la auditora

Fecha: NOVIEMBRE 15 DE 2008 Fecha: NOVIEMBRE 15 DE 2008 Fecha: NOVIEMBRE 15 DE 2008

Firma: Firma: Firma:

Aprobado por: JOSE ARLEY GRISALES AGUDELO

Cargo: DIRECTOR DE CONTROL INTERNO

Fecha: NOVIEMBRE 15 DE 2008

PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIA INTERNA

MACROPROCESO: PROCESO SUBPROCESO

DE CONTROL CONTROL INTERNO A LA GESTIN EVALUACIN Y SEGUIMIENTO INFORMACIN GENERAL

CDIGO: CDIGO: CDIGO:

MCCO01 MCCO01.02 MCCO01.02.03

FECHA DE APROBACIN: FECHA DE APROBACIN DE LA MODIFICACIN:

FECHA DE AUDITORIA (CUANDO)

Administracin DEL 1 DE OCTUBRE NOVIEMBRE 2011

Administracin 1 DE MAYO A AGOSTO 31 DE NOBER MORENO M. 2011 Elizabeth Chacn G.

PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIA INTERNA

MACROPROCESO: PROCESO SUBPROCESO

DE CONTROL CONTROL INTERNO A LA GESTIN EVALUACIN Y SEGUIMIENTO INFORMACIN GENERAL

CDIGO: CDIGO: CDIGO:

MCCO01 MCCO01.02 MCCO01.02.03

FECHA DE APROBACIN: FECHA DE APROBACIN DE LA MODIFICACIN:

FECHA DE AUDITORIA (CUANDO)

DEL 4 AL 15 DE ABRIL 2011 DEL 1 AL 8 DE JULIO 2011 DEL 3 AL 18 DE OCTUBRE 2011

30 DE NOBER MORENO M. Elizabeth Chacn G.

PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIA INTERNA

MACROPROCESO: PROCESO SUBPROCESO

DE CONTROL CONTROL INTERNO A LA GESTIN EVALUACIN Y SEGUIMIENTO INFORMACIN GENERAL

CDIGO: CDIGO: CDIGO:

MCCO01 MCCO01.02 MCCO01.02.03

FECHA DE APROBACIN: FECHA DE APROBACIN DE LA MODIFICACIN:

FECHA DE AUDITORIA (CUANDO)

PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIA INTERNA

MACROPROCESO: PROCESO SUBPROCESO

DE CONTROL CONTROL INTERNO A LA GESTIN EVALUACIN Y SEGUIMIENTO INFORMACIN GENERAL

CDIGO: CDIGO: CDIGO:

MCCO01 MCCO01.02 MCCO01.02.03

FECHA DE APROBACIN: FECHA DE APROBACIN DE LA MODIFICACIN:

FECHA DE AUDITORIA (CUANDO)

CONTROL CONTROL INTERNO A LA GESTIN

MAR ABR MAY JUN JUL

AGO SEP OCT NOV DIC

DEL 4 AL 26 DE ABRIL DE 2011

DEL 25 DE JULIO AL 12 DE AGOSTO DE 2011

AUDITORIAS PROGAMADAS VACACIONES

Cargo: Profesional Universitario Cargo: Tcnico Operativo Cargo: Jefe de Oficina

Fecha: 05/04/10 Fecha: 06/04/10 Fecha: 07/04/10

Firma: Firma: Firma:

PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIA INTERNA

MACROPROCESO: PROCESO SUBPROCESO

DE CONTROL CONTROL INTERNO A LA GESTIN EVALUACIN Y SEGUIMIENTO INFORMACIN GENERAL

CDIGO: CDIGO: CDIGO:

MCCO01 MCCO01.02 MCCO01.02.03

FECHA DE APROBACIN: FECHA DE APROBACIN DE LA MODIFICACIN:

FECHA DE AUDITORIA (CUANDO)

Administracin DEL 1 DE OCTUBRE NOVIEMBRE 2011

Administracin 1 DE JUNIO A AGOSTO 31 DE NOBER MORENO 2011 M.Elizabeth Chacn G.

PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIA INTERNA

MACROPROCESO: PROCESO SUBPROCESO

DE CONTROL CONTROL INTERNO A LA GESTIN EVALUACIN Y SEGUIMIENTO INFORMACIN GENERAL

CDIGO: CDIGO: CDIGO:

MCCO01 MCCO01.02 MCCO01.02.03