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AUDITORA
Surge como una herramienta de planeamiento y control para esiablener si los indicadores econmicos en los diferentes aspectos administrativos contables y financieros cumplan los objetivos y presupuestos de la empresa.
El propsito es evaluar y revisar los diferentes hallazgos, causas e impacto desde lo contable, pero tambin su incidencia en lo jurdico/legal, en lo tcnico, en lo normativo, en lo ambiental, en la gestin y resultado de sus propsitos, operativo y administrativo.
REQUERIMIENTOS
Tomar los presupuestos como instrumento de gestin y control . Inducir a los especialistas a pensar en las necesidades totales de las compaaS. Presionar para que la alta gerencia defina adecuadamente los objetivos bsicos.. Incrementar la participacin de los diferentes niveles de la organizacin. Inducir a mantener un archivo de datos histricos y controlables.
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REQUERIMIENTOS
Manuales de procesos y procedimientos. Cdigos de tica y buen gobierno. Sistemas de comunicacin. Atencin de: usuarios/clientes/afiliados. Planteacin, metas e inaicadores Manejo ambiental
Administrativo
Econmico
Plan de compras anual. Inversiones temporales. Fondos en disponible. Procesos laborales Utilizacin de la propiedad, planta y equipo. Cartera de prstamos y sus garantas. Gestin de cobro. Arqueos de cajas menores y tesorera Conciliacin y confirmacin con reas fuente y/o usuario Cultura contable en toda la organizacin.
Contable- financiero
Jurdico-Legal
Informtico
Defensa de los intereses de la empresa. Procesos judiciales en cabeza de pocos abogados. Archivo de expedientes. Interventora y seguimiento sobre los abogados y los procesos. Normatividad de la organizacin. Equipos de computacin. Informacin en lnea. Registro de la informacin Custodia y seguridad de equipos .Caves de acceso sobre archivos reservados de la organizacin. Manuales de procesos y fuentes de informacin. Normas y disposiciones. Cuadros directivos, como el direccionamiento de objetivos y estrategias. Competencia. Globalizacin. Cultura de control- basado en el autocontrol.
Entorno
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HALLASGOS
-reas desorganizadas. CAUSAS Inadecuado manejo de los inventarios y propiedad Planta y equipo. EFECTOS -Sin asignacin de responsables idneos.
-Desconocimiento de los rigores normativos sobre el presupuesto. -Deficiente programacin y recaudo de los ingresos. -Desconocimiento del normograma presupuestal.
-Debilitamiento de las reas misionales. EFECTOS -Incumplimiento en las metas y resultados sobre proyectos de inversin -Deficiente atencin al cliente/usuario/afiliado,
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-Carencia de manuales contables y financieros. CAUSAS Dbiles sistemas de informacin financiera y contable. EFECTOS
de
procedimientos
-Perfiles que no corresponden a las funciones realizadas. -Inoportunidad en la entrega de informacin contable y financiera por parte de los responsables.
-Inobservancia de la cartera por edades. CAUSAS Deficiente manejo de la cartera. EFECTOS -Inexistencia de procedimientos. manuales de procesos y
-Dbil defensa de los intereses de la entidad. -Activos improductivos. -Afectacin en ios flujos de caja de tesorera. -Debilitamiento patrimonial.
-Carencia de manuales contables y financieros. CAUSAS Dbiles sistemas de informacin financiera y contable. EFECTOS
de
procedimientos
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-Ausencia de manuales requisitos mnimos. CAUSAS Pasivos Laborales sin los rigores normativos EFECTOS
de
funciones
-Limitados programas de capacitacin. -Estilo de direccin cerrado con procesos de seleccin sn meritcracia. -Carencia de compromiso organizacional. -Desgaste administrativo. -Dbil resultados en trminos de calidad y de servicio.