Memo de Planeacin

Nombre del Cliente: GamesCity. Para: Carlos Suarez Periodo de Revisin: 11 de Abril 2013 De: Miguel Salazar.

Asunto: Planeacin de la participacin de Consultores S.A para la ejecucin de actividades como parte de la Auditora de estados financieras por el ejercicio que terminara el 31 de Mayo del 2013. El documento adjunto describe entre otros: objetivo, alcance, los entregables, el presupuesto y fechas tentativas de inicio y entrega del trabajo.

I.

Estrategia y Alcance de Revisin

a) Estrategia y Alcance para Controles Generales del Computador

Se realizar una verificacin de aspectos de tecnologa dentro de la infraestructura del cliente, para la identificacin de cambios o mejoras en el sistema que sirve de apoyo para el control parcial de los ingresos de la empresa. Las aplicaciones que soportan a los ciclos de ingresos es: Ciclo de Negocio Ingresos(Venta de Servicios) Sistema Aplicativo Sistema CRX Plataforma Windows Ubicacin. Av. 20 de noviembre #18B, San Nicols Tetelco Tlhuac. DF.

Caractersticas del Servidor.

Modelo Sistema Operativo Procesador RAM Disco Duro Conexin de Redes

HP P6-2129LA AMD E2-3200 Windows 7 Home Basic Procesador acelerado AMD E2-3200 2,4GHz Memoria de 2GB PC3-12800 DDR3-1600 SDRAM Unidad de disco duro Serial ATA de 1 TB 7200 RPM Interfaz de 802.11b/g/n red 10/100/1000Base-T LAN inalmbrica

Basado en el conocimiento del negocio y en la evaluacin de controles generales de la computadora, consideramos que la entidad debe ser clasificada como una empresa con BAJO uso del computador. Transacciones.- Mximo 264 por da Acerca de GamesCity Horario de servicio: Lunes a Domingo de 10:00 am a 10:00 pm Servicio: Renta de consola Xbox 360 Modalidades Normal En Lnea Guitarra Precio $10 $15 $13

Pago: efectivo Puntos de venta: 1 Consolas disponibles: 6 No de empleados: 3

Asimismo, con base en dicha clasificacin y en el plan de confianza en aos anteriores establecido para 2008; as como el seguimiento a las observaciones de 2008, los cambios que impactan a la entidad, riesgos identificados y el conocimiento de los perfiles crticos, la estrategia de evaluacin es la siguiente:

REAS DE CONTROLES GENERALES Relacin con Proveedores externos

ACTUALIZACIN

D&I 2008 X

E.O. REALIZADO EN 2006

E.O. REALIZADO EN 2007 X

E.O. REALIZADO EN 2008

E.O. PROPUESTO PARA 2013 X

CENTRO DE DATOS Y OPERA-CIN DE

LA RED DE DATOS

SEGURIDAD DE LA INFORMACIN
Seguridad en la Informacin (lgica)

X X X X X X

CONTROL DE
CAMBIOS EN LOS SISTEMAS
X

X X

Soporte al Software de sistemas

Notas: * na Perfiles que deberan de estarse probando y que por cambio de enfoque ya no ser necesario probarlos.

b)

Alcance de la evaluacin ciclos de negocio

Con base en la estrategia de auditoria definida para el periodo de revisin y realizaremos pruebas sobre el diseo e implementacin as como la efectividad operativa sobre los controles de los siguientes Ciclos de Negocio: D&I /E.O. Realizado en 2007 No se efecto No se efecto No se efecto No se efecto No se efecto No se efecto No se efecto D&I /E.O. Realizado en 2008 X D&I /E.O. Realizado en 2013

Ciclo de Negocio Financiero Contable Gastos Activo Fijo Inventario Nmina y personal Ingresos Tesorera

Actualizacin X X X X X X X

Nota: La revisin de que ciclos en especfico se revisarn se confirmar con el equipo de auditora financiera.

c)

Ejecucin Herramientas
Herramienta Ejecutar Sistema Operativo

II. Entregables y Fechas Crticas

De acuerdo con nuestra planeacin de recursos, estamos considerando las siguientes fechas de entrada y entrega de informacin:

Documentacin
Fecha de entrada (previa /inicial) Procedimientos de Roll Forward Carta de observaciones comentada con los responsables Memorando de conclusiones con la identificacin de controles inefectivos (GCC y CN) y una respuesta de auditoria sugerida. Documentacin en AS2 de los procedimientos de auditoria realizados incluyendo carta de observaciones Otras Fechas importantes a considerar.

Fechas de Entrega
08 / septiembre / 2008 19/ enero / 2009 1 quincena de febrero 2009 Previo: 2 quincena octubre 2008 Final: 1 quincena de febrero 2009 1 quincena de febrero 2009

III. Presupuesto
El presupuesto para llevar a cabo nuestra revisin de acuerdo con el alcance definido es de:

CHURCH & DWIGHT Controles Generales del Computador Actualizacin / Diseo e Implementacin Pruebas de Efectividad Anlisis Herramientas: Scanlog Ciclos de Negocio Actualizacin Diseo e Implementacin /Pruebas de Efectividad Administracin Planeacin Reportes Juntas con cliente y Entrevistas Integracin de documentacin con AF Sustantivas Boletn 3070 Sustantiva A Sustantiva B Subtotales Subtotal de Horas Cuotas de Facturacin Subtotal Honorarios Rollforward Procedimientos de Conexin Sustantivas rollforward Boletn 3070 Sustantiva A Sustantiva B Subtotales Rollforward Subtotal de Horas Rollforward Cuotas de Facturacin Subtotal Honorarios Rollforward Herramientas Scanlog (equivalente a Sekchek) Appchecker ISS Horas totales Honorarios Brutos Cancelacin Honorarios Netos Costo de Herramientas Total General del Presupuesto

Director

Gerente

Senior

Consultor

Analista

Totales

2 1

8 5

30 15

50 35

90 56 0

10

30

50 0

2 2 2

2 3 3

4 8

8 13 5 0

0 0 0

11 $4,725.00 $51,975.00

29 $2,940.00 $85,260.00

67 $1,827.00 $122,409.00

0 $1,165.50 $0.00

115 $819.00 $94,185.00

222

$353,829.00

30

37 0 0 0 0

2 $4,725.00 $9,450.00 Numero

5 $2,940.00 $14,700.00

0 $1,827.00 $0.00 Costo

30 $1,165.50 $34,965.00

0 $819.00 $0.00

37

$59,115.00

0 0 0 13 34

4500 5000 5000 67 30 $34,965.00

4500 5000 5000 115 $94,185.00 49%

$0.00 $0.00 $0.00 259 $412,944.00 $202,342.56 $210,601.44 $0.00 $210,601.44

$61,425.00

$99,960.00 $122,409.00

NOTAS:
1. 2. El inicio de los trabajos en el cliente asume que el Socio y Gerente de Auditoria Financiera conocen y aceptan el alcance y el presupuesto presentado en este documento Si en el proceso de la realizacin de las actividades pactadas en el alcance encontramos situaciones importantes que impacten nuestra planeacin, se har del conocimiento al socio y gerente de auditoria para definir las acciones a desarrollar. CA (Control Assurance) cargar sus tiempos y gastos generados por nuestro equipo a la orden de Auditora Financiera.

3.

IV. Autorizacin
Para arrancar con el compromiso la planeacin deber estar autorizada por el socio y firmada de conformidad.

Roberto Velasco Gmez, Socio

Alfonso Osorio, Director