CONSIDERACIONES

de l aproduccion
1 El lugar donde se produciran los dulces/postres es en una panaderia la cual nos brinda el servicio de produccion
2 El envasado del producto se realizara en la planta/panaderia/pasteleria/etc( como quiera decirce)

a la cual nos brinda el servicio de produccion

steleria/etc( como quiera decirce)

Alfajor
El alfajor estar elaborado a base harina de
trigo fortificada, margarina, azcar, sal,
leche, yema de huevo, conservante (propionato
de calcio), ans y relleno con manjar blanco

Ingredientes
Harina de trigo
margarina
azucar impalpable
sal
leche
yema de huevo
conservante
anis
manjar blanco

% de 1 alfajor
71
2
4
1
5
3
0.005
3.995
10
100

Precio S/. x uni

2.5
15
15
1
3
0.5
64
45
18

el kg
kg
kg
kg
el tarro
x huevo
x kg
x kg
x litro

Peso de 1 alfajor=
Costo para 1 alfajor=

King kong

unidad
0.0355
0.001
0.002
0.0005
0.0025
0.0015
0.0000025
0.0019975
0.005

el kg
kg
kg
kg
el tarro
x huevo
x kg
x kg
x litro

0.05

S/. 0.32

mini
El King Kong estar elaborado a base de leche , harina,
manteca vegetal, huevos, mermelada de pia, camote y
man seleccionados, gelificante natural, azcar
refinada, chancaca, clavo de olor y sorbato de potasio

Ingredientes
Leche
harina
manteca
huevos
mermelada
camote
mani
chancaca
clavo de olor
sorbato de potacio

% de 1 king.mini
28
10
2
4
13
21
3
18
0.995
0.005
100

Precio S/. x uni

2.5
2
8
0.3
10
0.6
6
2
45
20

Peso de 1 alfajor=
Costo para 1 king kong=

S/. 0.25

el tarro
el kg
x kg
x huevo
x kg
x kg
x kg
x kg
x kg
x Kg

unidad
0.02016
0.0072
0.00144
0.00288
0.00936
0.01512
0.00216
0.01296
0.0007164
0.0000036

0.072

el tarro
el kg
x kg
x huevo
x kg
x kg
x kg
x kg
x kg
x Kg

Chocoteja

La chocoteja estar elaborada a base de leche,

azcar refinada, cobertura de chocolate bitter,
glucosa, vainilla, sorbato de potasio y guindones

Ingredientes
Leche
azucar
chocolate bitter
glucosa
vainilla
sorbato de potacio
guindones

% de 1 chocoteja Precio S/. x uni

30
2.5 el tarro
15
3 x kg
35
25 x kg
9
15 x kg
3
7 x Lt
0.005
20 x Kg
7.995
30 x kg
100

unidad
0.0204
0.0075
0.0175
0.0045
0.0015
0.0000025
0.0039975

Peso de 1 chocoteja=

0.068

el tarro
x kg
x kg
x kg
x Lt
x Kg
x kg

S/. 0.71
Guargeros
Se elaboraran a base de harina de trigo, polvo de
hornear, huevo, margarina, pisco, manjar blanco y
cubiertos con azcar impalpable, aceite

Ingredientes
harina
polvo de hornear
huevo
margarina
pisco
majar blanco
azucar impalpable
aceite

% de 1 guarguero Precio S/. x uni

60
2 el kg
1
30 x kg
7
0.3 x huevo
5
10 x kg
8
17 x litro
10
12 x litro
4
8 kg
5
5 x litro
100

Peso de 1 alfajor=
Costo para 1 guarguero=

S/. 0.31

unidad
0.036
0.0006
0.0042
0.003
0.0048
0.006
0.0024
0.003

0.06

el kg
x kg
x huevo
x kg
x litro
x litro
kg
x litro

king kong

guarguero

DISTRIBUCION DE LOS
DULCES

unidades x caja
king kong
guarguero
chocoteja
alfajor

6
6
6
6

costo unitario
total
0.251046
1.506276
0.30906
1.85436
0.708975
4.25385
0.3225475
1.935285

Costo de producto en 1 caja

9.549771

chocoteja

alfajor

chocoteja

alfajor

> 1ra capa en la caja

> la 2da capa debajo
de la 1ra cn
variacion de relleno
o ingrediente en
cada dulce

1. PROYECCION DE VENTAS EN UNIDADES

Mes

Producto
1

800

800

800

Proyeccion de las ventas

Producto
1

2
10900

11990.00

Aos
3
13788.5

2. COSTOS DE PRODUCCION
A. COSTO DE MATERIA PRIMA

Materia prima

Requerimientos de Mat. Prima

mensual
Anual
908.33

Caja

10900

5450

65400

0.01

908.3
908.3
908.3
908.3
TOTAL

10900
10900
10900
10900

9.549771
0.05
0.04
0.1

Papel manteca 3 cm x cm
Dulces dentro de la caja
Etiqueta
Bolsas
Paper de texto

Precio S/.

B. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION

COSTO
MENSUAL

Produccion

COSTO ANUAL

3000

36000

C. COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

mano de obra directa

operarios

cantidad

salario
2

costo mensual
de Mano de
Obra Directa
450
900

Supervisor

1000

1000

total MOD

1900

D. SUMANDO LOS COSTOS QUE SE HAN CALCULADO SE OBTIENE

COSTO TOTAL DE PRODUCCION

Costo de MP
Costos Ind. De Fabric.
Costo de MOD
TOTAL

MENSUAL

ANUAL

12534.79
3000
1900

150417.50
36000
22800

17434.79199

209217.50

3. GASTOS ADMINISTRATIVOS

GERENTE
SECRETARIA
JEFE DE VENTAS Y LOGISTICA
JEFE DE CALIDAD Y PRODUCCION
JEFE DE MARKETING
UTILES DE OFICINA
ALQUILER
MANTENIMIENTO
AGUA
ELECTRICIDAD
COMUNICACIONES

VALOR UNI.
UNI. REQUERIDAS
2500
1500
1800
1800
1800
100
1700
750
50
50
100

ESCRITORIO
ARMARIO
SILLA

300
300
150

MENSUAL
1
1
1
1
1
1
2
2
2
2
2

2500
1500
1800
1800
1800
100
3400
1500
100
100
200

2
1
2

600
300
300

TOTAL

14800

4. GASTOS EN VENTAS

VENDEDORES
PUBLICIDAD

VALOR UNI.
UNI. REQUERIDAS
1000
400
TOTAL

MENSUAL
2
2

2000
800
2800

5. CALCULO DEL COSTO UNITARIO

COSTOS VARIABLES
materia prima
Produccion

MENSUAL
ANUAL
12534.79
3000.00

CVT1
COSTO FIJO
MOD
GASTOS ADM
GASTOS EN VENTAS

15534.79199

150417.50
36000.00
186417.5039

MENSUAL
ANUAL
1900.00
13600.00
2800.00

22800.00
163200.00
33600.00

CFT2

18300.00

219600.00

COSTO TOTAL3 =1+2

VOL. DE PROD. MENSUAL4
C Unitario.3/4
CVu = 1/4
CF u= 2/4

33834.79
800
42.29
19.42
22.88

406017.50
10900
37.25
17.10
20.15

6. PROYECCION DE LOS INGRESOS

Mes
1
CANTIDAD
PRECIO
INGRESO POR VENTAS

800
54.98153699
43985

800
54.98153699
43985

1
PRECIO
INGRESO POR VENTAS

Aos
3

10900
48.42
527822.76

800
54.98153699
43985

11990
48.42
580605.03

13789
48.42
667695.79

7. CALCULO DE LA INVERSION
A. CALCULO DE LA INVERSION DE ACTIVOS FIJOS
VALOR UNI
ACTIVO FIJO
INFRA ESTRUCTURA

UNI REQUERIDAS
0
0

TOTAL
0
0

0
0

MATERIALES Y EQUIPOS
HERRAMIENTAS
MUEBLES Y ENCERES
ESCRITORIO
ARMARIO
SILLA

0
0

0
0

300
300
150

2
1
2

TOTAL

0
0
0
600
300
300
1200

B. CALCULO DE LA INVERSION DE ACTIVOS INTANGIBLES

ACTIVOS INTANGIBLES
GASTOS DE CONSTITUCION
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
LICENCIA DE AVISOS
CAPACITACION

VALOR UNI.
UNIDADES REQUERIDAS TOTAL
2000
1
300
2
200
4
100
2
TOTAL

2000
600
800
200
3600

C. CALCULO DE LA INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO

MENSUAL
ANUAL
17434.79199

209217.50

8. CALCULO DE LA DEPRECIACION

ESCRITORIO
ARMARIO
SILLA

300
300
150

2
1
2

600
300
300

9. CALCULO DE LA AMORTIZACION DE INTANGIBLES

ACTIVOS INTANGIBLES
GASTOS DE CONSTITUCION
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
LICENCIA DE AVISOS
CAPACITACION

10. PUNTO DE EQUILIBRIO

VALOR UNI.
UNIDADES REQUERIDAS TOTAL
2000
1
300
2
200
4
100
2

2000
600
800
200

Q= CF/(P-CVu)

A PARTIR DE LAS UNIDAD #

514.5790798
7011.14
SE EMPEZARA A GANAR
Mensual
Anual

11. CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL

Mensual
Anual
17434.79199

12. FINANCIAMIENTO
S/.
inv. Tangible
inv. InTangible
inv. De cap de trabajo

1200
3600
17434.79199 para 1 mes

TOTAL

22234.792

209217.50

Mes
5

900

900

4
15856.78

5
18235.29

900

7
900

8
900

9
1000

10
1000

11
1000

Aos

Costo de Mat. Prima

mensual
Anual
3633.333333

43600

54.5

654

8674.38
45.42
36.33
90.83
12534.79

104092.50
545.00
436.00
1090.00
150417.50

costo ANUALde
Mano de Obra
Directa
10800

Cresimiento del =

15 %

anual

12000

22800

ANUAL
30000
18000
21600
21600
21600
1200
40800
18000
1200
1200
2400
0
7200
3600
3600

177600

ANUAL
24000
9600
33600

4
900
54.98153699
49483

Mes
5
900
54.98153699
49483

Aos
4

15857
48.42
767850.15

18235
48.42
883027.68

7
8
9
10
11
900
900
900
1000
1000
1000
54.98153699 54.9815 54.9815 54.9815 54.9815 54.9815
49483 49483 49483 54982 54982 54982

TOTAL

DEPREC. ANUAL
150
75
75

DEP MENSUAL
12.5
6.25
6.25

DEPREC. ANUAL
150
75
75
300 TOTAL

DEP MENSUAL
12.5
6.25
6.25
25

AMORTIZACION
ANUAL 5 AOS

TOTAL

400
120
160
40
720

AMORTIZACIO
MENSUAL
33.3
10.0
13.3
3.3
60.0

12
1000

12
1000
54.9815
54982

Concepto
Ingresos Totales 1
Ingreso por ventas
Otros ingresos
Costos Totales 2
Costos de produccion
Gastos administrativos
Gastos de ventas
Depreciacion nde activos fijos 3
Amortizacion de los intangibles 4
Flujo de caja antes de impuestos (5) =
1 - (2+3+4)
Impuesto a la renta (6) = 30%* (5)
DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS (3)
Amortizacion de los intangibles 4*
Inversion 7
En activo Fijo
En activo intangible
En cap de trabajo
Retorno
FLUJO DE CAJA = 5-6 + 3+4 - 7

Concepto
Ingresos Totales 1
Ingreso por ventas
Otros ingresos
Costos Totales 2
Costos de produccion
Gastos administrativos
Gastos de ventas
Depreciacion nde activos fijos 3
Amortizacion de los intangibles 4
Flujo de caja antes de impuestos (5) =
1 - (2+3+4)
Impuesto a la renta (6) = 30%* (5)
DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS (3)

MESES
0

1
2
3
4
43985
43985
43985
49483
43985
43985
43985
49483
0
0
0
0
-33134.792 -33134.792 -33134.792 -35076.641
-15534.792 -15534.792 -15534.792 -17476.641
-14800
-14800
-14800
-14800
-2800
-2800
-2800
-2800
-25
-25
-25
-25
-60
-60
-60
-60
10765

10765

10765

14322

3229.63128 3229.63128 3229.63128 4296.52269

25
25
25
25
60
60
60
60
-22234.792
0
0 -1941.849
0
-1200
-3600
-17434.792
0
0 -1941.849
0
-22234.792

7450.81

1
501431.62
501431.62
0.00
-483182.76
-271982.76
-177600.00
-33600.00
-300.00
-720.00

7450.81

5508.96

9940.22

AO
2
3
4
580605.03 667695.79 729457.65
580605.03 667695.79 729457.65
0.00
0.00
0.00
-494087.11 -535512.17 -613586.91
-276167.11 -317592.17 -395666.91
-177600.00 -177600.00 -177600.00
-40320.00 -40320.00 -40320.00
-300.00
-300.00
-300.00
-720.00
-720.00
-720.00

17228.86

85497.93

131163.61

114850.73

5168.66
300.00

25649.38
300.00

39349.08
300.00

34455.22
300.00

Amortizacion de los intangibles 4*

Inversion 7
En activo Fijo
En activo intangible
En cap de trabajo
Retorno
FLUJO DE CAJA = 5-6 + 3+4 - 7

VNA
TIR

-22234.792
-1200
-3600
-17434.79
-22234.79

S/. 44,131
56%

720.00
-5439.66

720.00
-53852.59

720.00
-78074.74

720.00
-8902.51

-4184.35

-41425.07

-78074.74

-6848.08

5600.55

4975.96

12719.79

70473.01

MESES
5
6
7
8
9
10
11
12
49483
49483
49483
49483
54982
54982
54982
54982
49483
49483
49483
49483
54982
54982
54982
54982
0
0
0
0
0
0
0
0
-35076.641 -35076.6 -35076.6 -35076.6 -37018.5 -37018.5 -37018.5 -37018.5
-17476.641 -17476.6 -17476.6 -17476.6 -19418.5 -19418.5 -19418.5 -19418.5
-14800
-14800
-14800
-14800
-14800
-14800
-14800
-14800
-2800
-2800
-2800
-2800
-2800
-2800
-2800
-2800
-25
-25
-25
-25
-25
-25
-25
-25
-60
-60
-60
-60
-60
-60
-60
-60
14322

14322

14322

14322

17878

17878

17878

17878

4296.52269 4296.523 4296.523 4296.523 5363.414 5363.414 5363.414 5363.414

25
25
25
25
25
25
25
25
60
60
60
60
60
60
60
60
0
0
0 -1941.85
0
0
0
0

0
9940.22

5
618119.37
618119.37
0.00
-620434.99
-402514.99
-177600.00
-40320.00
-300.00
-720.00
-3335.62
-1000.69
300.00

0
9940.22

0 -1941.85
9940.22

19418.49
7998.37 12429.63 12429.63 12429.63 12429.63

720.00
17434.79

17434.79
14079.86

Concepto
Ingresos Totales 1
Ingreso por ventas
Otros ingresos
Costos Totales 2
Costos de produccion
Gastos administrativos
Gastos de ventas
Depreciacion nde activos fijos 3
Amortizacion de los intangibles 4

Flujo de caja antes de impuestos (5) = 1

- (2+3+4)

Impuesto a la renta (6) = 30%* (5)

DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS (3)
Amortizacion de los intangibles 4*
Inversion 7
En activo Fijo
En activo intangible
En cap de trabajo
Retorno
FLUJO DE CAJA = 5-6 + 3+4 - 7

1
527822.76

209217.50
177600

AO
2
580605.03

667695.79

767850.15

5
883027.68