Universidad Nacional Pedro Ruiz Gallo

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

Escuela Profesional de Administracin

PLAN DE AUDITORIA CENTRO TURISTICO CAMPESTRE LAS PIRKAS

ASIGNATURA :
AUDITORIA Y PERITAJE ADMINISTRATIVO

DOCENTE

:
Lic. Campos Contreras Luis

INTEGRANTES

:
BUCHELLI SNCHEZ, LEONOR JARAMILLO CALDERON, NATALIA SOLIS CALDERON, KRISTELL

AUDITORIA ADMINISTRATIVA DE LAS OPERACIONES EN LA EMPRESA CENTRO TURISTICO CAMPESTRE LAS PIRKAS

INDICE

CARTA DE PRESENTACION ASPECTO GENERAL DESCRIPCIN DE LA EMPRESA INTRODUCCION ALCANCE OBSERVACIONES OBSERVACION N 01 OBSERVACION N 02 OBSERVACION N 03 CONCLUSIONES RECOMENDACIONES ANEXOS EVIDENCIAS

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Carta de Presentacin

Chiclayo 24 de Septiembre del 2012 Sr. Gerente del Centro Recreacional Turstico Las Pirkas. PRESENTE: Las alumnos de la escuela profesional de Administracin, IX ciclo de la Universidad Nacional Pedro Ruiz Gallo, le extienden un cordial saludo y le comunican de la manera ms atenta su atencin y autorizacin para realizar una auditora a su empresa con el propsito de realizar prcticas de la materia de Auditoria Administrativa y as poder identificar contingencias que puedan surgir durante la realizacin de las actividades diarias de su centro recreacional. Sin ms por el momento nos despedimos de usted esperando una respuesta afirmativa para poder comenzar con nuestras actividades. De antemano muchas gracias. Atte.

Buchelli Snchez Leonor

Jaramillo caldern Natalia

Sols Caldern Natalia

I.

ASPECTO GENERAL:

GENERALIDADES DE LA EMPRESA.

I.1. Nombre de la empresa: Las Pirkas

I.2. Actividad Comercial: Restaurante, Comida Campestre, Empresas y

Negocios

I.3. Celular: 979-089797

I.4. Ubicacin: Panamericana Norte - Km. 32.5 - Jayanca Lambayeque

I.5. Gerente general: DIAZ DIAZ EDWIN RITCHAR

I.6. Ruc: N 20480659458

DESCRIPCIN DE LA EMPRESA

Somos una empresa dedicada al servicio de Restaurante Campestre, recreacin y eventos especiales para Empresas, Instituciones y Grupos, brindamos un servicio de calidad con el compromiso de superar las expectativas de nuestros clientes.

Proyeccin Estamos implementando y mejorando nuestras instalaciones, con el propsito de brindar mejor atencin y comodidad a las familias peruanas, turistas y ejecutivos.

Visin Satisfacer a familias y empresas, con alternativas nuevas de esparcimiento incluyendo hospedaje y disfrutando de nuestro clima tropical. Quienes Somos?, atencin de calidad, orden y limpieza, valores.

Misin Brindar un servicio de recreacin y esparcimiento a las familias en general y en un ambiente campestre y natural. Bailanta, zona de hamacas, estacionamiento, cuatrimotos, 3 piscinas, bungalows, areas verdes, minizoolgico, campamento y fogatas, platos a la carta, juegos infantiles, cancha de grass de mini ftbol, auquenidos,2 lozas mltiples, de bulbito, voley y basket., canchas deportivas, la Piscina Ms Grande Del norte, caballos de paso.

1.1.

INTRODUCCIN:

El presente informe ha sido realizado por los alumnas del IX ciclo de la Carrera Profesional de Administracin UNPRG y tiene como objetivo evaluar la Gestin Administrativa del Centro Turstico Campestre LAS PIRKAS. La auditoria administrativa es una gran herramienta de revisin cuidadosa, sistemtica e independiente de las actividades desarrolladas en una empresa o industria en particular, cuyo objetivo es determinar si se ajusta a los planes previstos, y/o pre-establecidos, si se aplican eficazmente y son adecuados para alcanzar los objetivos. Dicha auditoria fue realizada por los alumnos de la Universidad Nacional Pedro Ruiz Gallo, Buchelli Snchez, Leonor; Jaramillo Caldern, Natalia; Sols Caldern, Kristell; con el fin de llevar a cabo los conocimientos adquiridos en la materia de Auditoria y Peritaje Administrativo impartida por el Licenciado Luis Campos Contreras.

Hemos realizado

la

auditoria

administrativa

al

CENTRO

TURSTICO

CAMPESTRE LAS PIRKAS.

Nuestro examen se ha realizado utilizando pruebas y procedimientos que consideramos necesarios de acuerdo con la organizacin del establecimiento.

Los objetivos especficos de la auditoria fueron: Verificar si el centro turstico campestre LAS PIRKAS cuenta con

documentos de gestin como: MOF; para evaluar el desempeo de las funciones especficas, responsabilidades, autoridad y requisitos mnimos de los cargos de sus colaboradores. As mismo comprobar si estn elaboradas y actualizadas de acuerdo a la necesidad del centro turstico campestre LAS PIRKAS.

 Comprobar si el centro turstico campestre LAS PIRKAS cumple con las normas de seguridad establecidas por el instituto nacional defensa civil INDECI. Confirmar si el centro turstico campestre LAS PIRKAS efecta

el uso

adecuado de las instalaciones sanitarias segn La Ley General de Salud, Ley N 26842.

El informe contiene conclusiones y recomendaciones, las mismas que son difundidas y aceptadas por todas las personas que laboran dentro del centro turstico campestre LAS PIRKAS.

Atentamente:

BUCHELLI SNCHEZ, LEONOR JARAMILLO CALDERON, NATALIA SOLIS CALDERON, KRISTELL

1.2. ALCANCE:

El examen de auditora a realizar al centro turstico campestre las Pirkas cubrir un periodo comprendido entre el 01 de octubre de 2012 al 10 de diciembre del 2012.

II.

OBSERVACIN:

OBJETIVO ESPECFICO N1: Verificar si el centro turstico campestre LAS PIRKAS cuenta con documentos de gestin como: MOF; para evaluar el desempeo de las funciones especficas, responsabilidades, autoridad y requisitos mnimos de los cargos de sus colaboradores. As mismo comprobar si estn elaboradas y actualizadas de acuerdo a la necesidad del centro turstico campestre LAS PIRKAS.

OBSERVACIN N 1:

Al formular las preguntas sobre gestin administrativa el gerente DIAZ DIAZ EDWIN RITCHAR nos respondi que: El centro turstico campestre LAS PIRKAS no cuenta con documentos de gestin como el MOF, no existe una estructura de la organizacin, no estn establecidas las autoridades ni responsables para cada rea de la organizacin, contando solo con puestos de trabajo sealados por el responsable (gerente) de acuerdo a la necesidad del rea.

Segn Duhalt Kraus define el manual de organizacin y funciones como aquel que expone con detalle la estructura de la organizacin y seala los puestos y la

relacin existente entre ellos. Explica la jerarqua, los grados de autoridad y responsabilidad, las funciones y actividades de los rganos de la empresa.

OBJETIVO ESPECFICO N2:

Comprobar si el centro turstico campestre LAS PIRKAS cumple con las normas de seguridad establecidas por el instituto nacional defensa civil INDECI.

OBSERVACIN N 2: En la visita realizada se pudo constatar que el centro turstico campestre LAS PIRKAS cuenta con planos de ubicacin, sealizacin dentro del local, con permisos de funcionamiento, registro de sanidad, y un certificando acreditando que se le brinda extintores. peridicamente el mantenimiento a los

Sin embargo encontramos extintores en el piso y en una ubicacin poco visible para el pblico, y de acuerdo con la Norma Tcnica Peruana NTP 399.010-1 INDECI e INECOPI, la cual especifica que la altura normada para colocar ese tipo de equipos es de 1.50 metros medidos desde el piso, ubicados en un lugar visible y de fcil acceso para el pblico.

De igual manera se constat que el centro turstico campestre LAS PIRKAS no cuenta con planos de evacuacin como lo estipula el artculo 15.2.5 de SEALIZACIN BSICA de la norma antes mencionada, la cual especifica: En sitios amplios donde concurra un gran volumen de visitantes (hoteles, ncleos de oficina, centros comerciales, hospitales, estaciones de transporte, u otros) deben colocarse planos de evacuacin y ubicacin de proteccin y prevencin contra incendios, ubicndolos en lugares visibles.

Esto trae como consecuencia que ante cualquier imprevisto los trabajadores o clientes no estn preparados para contrarrestar una situacin de emergencia sea el caso de un incendio, acaeciendo el fallo de seguridad dentro del centro turstico campestre LAS PIRKAS hacia sus clientes externos e internos.

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El prevenir accidentes dentro de las instalaciones del centro turstico campestre LAS PIRKAS es tarea primordial de los directivos, esta situacin al ser controlada nos permite disminuir los riesgos y ver reflejado los resultados de manera cuantitativa al no incurrir en gastos indebidos

provocados por un posible accidente.

OBJETIVO ESPECFICO N3:

Confirmar si el centro turstico campestre LAS PIRKAS efecta

el uso

adecuado de las instalaciones sanitarias segn La Ley General de Salud, Ley N 26842.

OBSERVACIN N 3:

De la visita al centro turstico campestre LAS PIRKAS se pudo observar que los fines de semana y en temporada de verano hay una gran

concurrencia de pblico, lo que genera que el local no se mantenga limpio despus de la hora de almuerzo al no contar con suficientes recipientes para los residuos y personal que limpie estos, despus de ser consumidos. La Ley General de Salud, Ley N 26842 indica en su artculo 100, que quienes conduzcan o administren actividades de extraccin, produccin, transporte y comercio de bienes o servicios, cualquiera que stos sean, tienen la obligacin de adoptar las medidas necesarias para garantizar la proteccin de la salud y la seguridad de los trabajadores y de terceras personas en sus instalaciones. Es responsabilidad de la empresa verificar que se cuente con la cantidad necesaria de recipientes para los residuos, para as motivar al pblico a mantener el local limpio y en buen estado, as mismo designar personal de limpieza para el levantamiento de desperdicios dejados por los clientes despus del almuerzo fuera del rea de restaurant.

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Esto se da por la poca atencin que se le presta a estos aspectos, que son muy importantes para que el cliente est al tanto de cules son los puntos que debera tener en cuenta para dar un buen uso al servicio.

Por otro lado se pudo constatar que el local cuenta con avisos prohibiendo el ingreso de mascotas, sin embargo no hay un control adecuado del mismo, ya que percibimos a dos jvenes paseando con su mascota por los alrededores de la piscina, el encargado de la piscina tuvo que intervenir poniendo en conocimiento a los clientes acerca del uso de tal prohibicin, ocasionando una discusin que gener incomodidad tanto para el cliente como para el centro turstico campestre LAS PIRKAS. El Artculo 63 de la Ley de Piscinas hace referencia sobre el uso y los lugares adecuados para colocar las normas para los usuarios de tal manera que sean visibles tal medida es reforzada en el Ttulo VIII sobre Obligaciones del Usuario. Refirindose al problema suscitado aquel da por las clientas y su mascota, las acciones tomadas por el encargado de la piscina son respaldadas de acuerdo a la Ley N 27596, ley que Regula el Rgimen Jurdico de Canes, que prohbe el ingreso de los canes a piscinas, playas y algunos otros lugares pblicos y de asistencia masiva, debido a que los canes al defecar u orinar, contaminan el agua con agentes patgenos (bacterias, parsitos entre otros) que pueden transmitir diversas enfermedades a las personas. A esto se suma los accidentes por mordedura que pueden ocasionar en los lugares que son de recreacin para los nios, jvenes y adultos. Debido a la escaza informacin que se les brinda a los clientes, se generan problemas y malestares tanto para los clientes como para el centro turstico campestre LAS PIRKAS ocasionando que el pblico observe las deficiencias por parte de la empresa sobre el uso debido de la piscina, no pudiendo evitar los malos comentarios por lo ocurrido, creando una imagen desagradable a la vista del pblico asistente.

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III.

CONCLUSIN:

Entre sus puntos crticos dentro de la gestin administrativa destaca que la implementacin de documentos de gestin en la empresa, en este momento no es lo primordial, el dueo nos menciono que la empresa se est centrando en temas de infraestructura y lo referente a permisos y el cumplimiento de las normas establecidas por INDECI

Lo positivo que podemos destacar es que el dueo no est descuidando este punto, a delegado a un contador particular que adems de ver lo referente a los costos, tambin elabore un Plan Estratgico que le permita tener claro sus objetivos a corto, mediano y largo plazo, pero no menciono algo referente al MOF.

Los problemas suscitados en el local son por escasos

avisos y

sealizaciones que hay en la piscina, reflejndose dicho problema cuando los clientes cometen algunas faltas sobre el uso indebido de las piscinas, ponindose en tela de juicio la carencia de gestin administrativa. Aunque por ahora no hay administrador, la encargada del local ya est iniciando el proceso de gestin administrativa, para solucionar los diversos problemas para poder implementar los avisos y sealizaciones correctas en los lugares visibles a los clientes.

Las instalaciones sanitarias y los servicios higinicos cuentan con deficiencias, debido a la mala implementacin como papeleras y personal permanente en las instalaciones propensas a ser ensuciadas.

El normal funcionamiento de las instalaciones del local va de la mano con las normas de seguridad establecidas por defensa civil, el local auditado se encuentra encaminado para lograr hacer de este un lugar seguro y agradable para los visitantes.

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IV.

RECOMENDACIN:

Cada organizacin determina la documentacin requerida y los medios a utilizar. Existen varios factores a tomar en cuenta al momento de implementar documentos de gestin, entre ellos estn:

El tamao de la organizacin. El tipo de la organizacin. La complejidad e interaccin de los procesos. La complejidad de los productos. Los requisitos de los clientes. Los requisitos reglamentarios que sean aplicables.

Debido a las observaciones en el local y lo investigado por el grupo auditor podemos decir que para solucionar el problema del uso de la piscina deben tomarse en cuenta los siguientes puntos.

1. Previo al ingreso a la piscina debern tomar una ducha. 2. No podrn hacer uso de la piscina las personas que padezcan una enfermedad transmisible. 3. Los residuos que generen sern dispuestos en las papeleras instaladas en el local.

4. No podrn utilizar objetos o productos que puedan ocasionar accidentes o contaminar el agua. 5. No podrn comer o beber dentro del agua o en la zona de paseo perimetral de la piscina.

6. No se permitir el ingreso de animales a las instalaciones. Lo que evitara tener problemas de otras ndoles a la que fueron expuestos en das anteriores, evitndose as discusiones que pueden ocasionar malestar a los clientes.

Para mejorar las condiciones sanitarias y de limpieza dentro del local se podran realizar pequeas campaas de concientizacin para el correcto uso de las instalaciones.

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Toda la reglamentacin y normatividad de la empresa debe tambin estar en ingls, de acuerdo a la Norma Tcnica Peruana NTP 399.010-1 INDECI e INDECOPI, artculo 15.2.4 de sealizacin bsica, donde dice que en los hoteles, lugares tursticos y recreacionales se utilice el espaol e ingls en sus sealizaciones.

Para lograr que el local disminuya la incidencia de accidentes se pueden implementar mejoras como la instalacin de un sistema anti incendios automticos, contratar personal especializado como enfermera y salvavidas para el socorro de una posible vctima.

Es recomendable instruir al personal que labora en el local para actuar en caso de presentarse una emergencia. (Plan de Seguridad en Defensa Civil). Ley 28551

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V.

ANEXOS:
PREGUNTAS REALIZADAS AL GERENTE PREGUNTAS N/A SI NO X X X PRESPUESTAS OBSERVACIONES Esta prximo a elaborarlo

1. Ha elaborado la empresa una grafica de su organizacin? 1.1 Hemos obtenido un ejemplar? 1.2 se actualiza peridicamente? 2. Las funciones y responsabilidades de los principales funcionarios estn definidas, por escrito y son de conocimiento del directorio? 3. Los objetivos generales y especficos son de conocimiento del personal? 4. Usted considera que se cumplen las funciones establecidas para cada departamento o rea? 5. Cree usted que sus colaboradores conocen cules son sus funciones y responsabilidades?

X X X X

No estn definidas por escrito pero cada colaborador conoce sus funciones a realizar. Solamente cuenta con la Misin, Visin y Valores la empresa.

6. cada jefe de rea tiene debidamente organizado y controlado al personal bajo sus rdenes? 7. Se lleva a cabo la seleccin del personal de acuerdo a las especificaciones del cargo o la labor que van a desempear? 8 Cuenta con plan estratgico? 8.1 Cada qu tiempo lo actualiza? X 9. Cuenta con plan operativo? 10. Utiliza alguna herramienta o tcnica de gestin? 11. Utiliza algn tipo de indicador de gestin?

X X X

No existe un jefe de rea debido a la carencia de un organigrama, pero si un encargado de designar las funciones o cualquier inquietud por parte del colaborador.

X x x

No cuenta con un plan operativo debido a que este es la culminacin del detalle de un plan estratgico.

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PERFIL OCUPACIONAL DEL OPERARIO(A) DE LIMPIEZA. RESPUESTAS PREGUNTAS N/A SI X NO OBSERVACION El operario cumple con la limpieza y ordenamiento de las reas asignadas; sin embargo no cuenta un uniforme adecuado para realizar dicha tarea. 2. Realizar el lavado y pulido de vajillas, cristalera, cubertera y batera de cocina, utilizando productos de limpieza adecuados y considerando las normas de higiene, sanidad y seguridad del establecimiento. 3. Realizar la limpieza de las habitaciones, de almacenamiento cumpliendo con las normas sanitarias y las especificaciones del establecimiento. x x

1. Realizar la limpieza, y ordenamiento del rea de restaurant de acuerdo a los estndares tcnicos correspondientes.

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PERFIL OCUPACIONAL DEL COCINERO(A)

RESPUESTAS PREGUNTAS 1. Desarrollar la carta o men y formular las recetas estndar de acuerdo a las necesidades del establecimiento. 2. Realizar la pre-cocina y producir elaborados de acuerdo al abastecimiento de insumos, limpieza, picado y porcionamiento menor de platos terminados. 3. La cocina cuenta con (espacio mnimo: refrigeradora, mesa de trabajo, cocina, lavaderos, estantera de menaje, campana extractora, tacho de basura). 4. Cuenta con un almacn 5. Producir platos terminados de acuerdo al sistema lineal o de ensamble del establecimiento y considerando el registro de produccin. 6. Realizar el cierre del servicio, considerando el control de inventario, el almacenamiento de insumos no utilizados y normas de seguridad, sanidad e higiene. 7. Equipos que utiliza para desarrollar la carta o men y formular las recetas estndar de acuerdo a las necesidades del establecimiento. N/A SI X NO OBSERVACION

X X

Calculadora Telfono Mandil

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PERFIL OCUPACIONAL DEL MOZO(A).

PREGUNTAS N/A 1. Realizar la limpieza, desinfeccin y montaje del saln; manejo de utensilios, menaje y cristalera. 2. Realizar la recepcin, pre venta, toma de pedido, atencin, post venta, facturacin, considerando las polticas de admisin, aplicando protocolos correspondientes, as como normas personalizadas de manejo de expectativas de atencin. 3. Realizar el cierre de servicio y cierre de saln, de acuerdo a control de inventario y normas de higiene y de seguridad del establecimiento. 4. Realizar la atencin de clientes, de acuerdo a las normas y tcnicas de servicio correspondientes. X X X SI X NO

RESPUESTAS OBSERVACION

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II.

CRONOGRAMA
DIAGRAMA DE GANTT PERIODO DE TIEMPO (SEMANAS) ACTIVIDADES Revisin documentos: Y CAP Realizacin cuestionario Realizacin cuestionario 1 de X MOF del X EQUIPO DE TRABAJO del X EQUIPO DE TRABAJO EQUIPO DE TRABAJO X EQUIPO DE TRABAJO X EQUIPO DE TRABAJO del X Impresiones, Fotocopias, anillado, CDs Gastos en Internet Gastos en horas de internet 2 3 4 5 6 7 8 RESPONSABLE RECURSOS Fotocopias de los documentos de la empresa en general Fotocopia del cuestionario, lapiceros Fotocopia del cuestionario, lapiceros

Obtencin de informacin general de la organizacin y departamento Verificar el cumplimiento de las actividades y funciones que los colaboradores Anlisis de informacin

EQUIPO DE TRABAJO

Realizacin de la observacin Evaluacin de datos del cuestionario Elaboracin informe final Presentacin informe final del

Informe final

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EL INGRESO DE ANIMALES A DICHO RECINTO, PROHIBIDO DE ACUERDO A LA LEY N 27596, QUE REGULA EL REGIMEN JURIDICO DE CANES, QUE PROHIBE EL INGRESO DE LOS CANES A PISCINAS, PLAYAS Y OTROS LUGARES PUBLICOS Y DE ASISTENCIA MASIVA

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LAS DUCHAS DE USO OBLIGATORIO PARA LOS CLIENTES ANTES DE ENTRAR A LA PISCINA.

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REGLAMENTACION Y NORMATIVIDAD DEL USO DE LA PISCINA AUNQUE POR SER UN CENTRO TURISTICO TAMBIEN DEBERIA ESTAR EN INGLES DE ACUERDO A LA Norma Tcnica Peruana NTP 399.010-1 INDECI

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EXTINTOR ENCONTRADO EN EL SUELO, Y EN UN LUGAR POCO VISIBLE AL PUBLICO, NO CUMPLIENDO CON LO QUE DICE LA NORMA TECNICA PERUANA NTP 399.010-1 INDECI

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LA CARENCIA DE PAPELERAS EN LOS ALREDEDORES DEL LOCAL FOMENTANDO LA FALTA DE HIGIENE, QUE VA EN CONTRA DE La Ley General de Salud, Ley N 26842

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