PLAN DE NEGOCIO CONFECCION DE ROPA DEPORTIVA

PARTICIPANTE EN NUEVAS INICIATIVAS EMPRESARIALES

RUFINA AYMA ARPA

Jr. Nicolas de Pierola Nro. 844 Ilave Noviembre 2008

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INDECE I II 2.1 III 3.1 3.2 3.3 IV 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 V 5.1 5.2 5.3 RESUMEN EJECUTIVO INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO informacin general del proyecto EL ESTUDIO DEL MERCADO Analices de la demanda analices de la oferta analices de la comercializacin ESTUDIO LEGAL formas societarias licencias afectacin tributaria registro de marca proceso de constitucin legislacin laboral otros aspectos legales ESTUDIO TECNICO proceso y tecnologa tamao del proyecto localizacin 3 4 6

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VI EL ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN 6.1 puestos de trabajo 6.2 el organigrama VII EL ESTUDIO DE COSTOS Y GASTOS 7.1 calculando el costo total de la produccin / operacin 7.2 calculando el gasto de la administracin proyectada VIII 8.1 8.2 8.3 8.4 PROYECCION DE LA INVERSION Y SU FINANCIAMIENTO activo tangibles activo intangible capital de trabajo financiamiento

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IX PROYECCION DE LOS INGRESOS 9.1 calculando los ingresos por la venta del bien o servicio X EVALUACION FINANCIERA 10.1 el formato de flujo de caja 10.3 indicadores financieros de rentabilidad XI CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 11.1 conclusiones 11.2 recomendaciones

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I: EL RESUMEN EJECUTIVO
Se opto por elaborar el presente plan de negocio textil denominado

CONFECCIN TEXTILES RUFINA Dedicada a la confeccin de ropa deportiva para satisfacer las necesidades del pblico consumidor con productos de buena calidad y precios cmodos en la regin puno y generar rentabilidad en beneficio de los promotores del negocio. Las prendas de vestir que se confeccionaran estn orientadas a un publico consumidor de diferentes segmentos de la poblacin (A, B, C) siendo los clientes mas potenciales de las instituciones pblicas, privadas y pblico en general entre varones y mujeres con un poder adquisitivo econmico promedio, elaborando productos de buena calidad tales como son ( buzos y camisetas.).

Por lo expuesto existe la necesidad de implementar una empresa textil en rubro de confeccin de textil de ropa deportiva de la mas alta calidad al gusto del cliente, y segn los resultados de analices econmico financiero el presente plan de negocio muestra resultados favorables para su

implementacin y consolidacin.

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CAPITULO II LA INFORMACIN GENERAL DEL PROYECTO 2.1 La Informacin General del Proyecto

2.1.1 Nombre CONFECCIONES TEXTILES RUFINA E.I.R.L. Confeccin y diseo de ropa deportiva 2.1.2 Naturaleza Confeccin y diseo de ropa deportiva como buzos, camisetas, trusas deportivas, etc. 2.1.3 Ubicacin Regin Puno provincia de El Collao Ilave 2.1.4 Unidad Ejecutora del Proyecto Rufina Ayma Arpa especialista en la confeccin de ropa deportiva en los diferentes variedades de tela (tafeta tazlan, micro satn, poli algodn, y otros) Identificacin de la Oportunidad de Negocio y / o Definicin del Problema. En la ciudad de Ilave existe una deficiencia en la produccin industrial en prendas de vestir por lo que existe una oportunidad de instalar una empresa textil dedicada a la confeccin de ropa deportiva de la mas alta calidad de los productos que continuacin se menciona - Trusa deportiva - Buzos - Camisetas Por lo cual hay una necesidad de instalar una empresa textil para la elaboracin de productos de buena calidad para satisfacer las necesidades del usuario como son: las instituciones pblicas, privadas y pblico en general existentes en la regin Puno. 2.1.5 Objetivos del Proyecto a) Objetivos de Marketing Incorporarse en el mercado regional elaborando productos de acuerdo a las necesidades de los clientes y para diferentes segmentos de la poblacin ( a, b, c.). b) Objetivos de Operaciones Generar valor agregado a travs de la confeccin textil y otro de los objetivos es generar empleo, y generar rentabilidad para el sostenimiento de la empresa textil 2.1.5

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c) Objetivos Econmicos y Financieros La empresa tiene un objetivo de generar rentabilidad econmica para su sostenimiento en el tiempo y el beneficio de la duea y sus empleados. 2.2 Estrategia del Proyecto Producir productos de buena calidad a bajo costo y superar las expectativas del cliente de acuerdo a las exigencias de estndares de calidad requerida contactndonos con empresas, instituciones, empresas de transporte, colegios, institutos y toda organizacin que agrupe una buena cantidad de personas y que requieran de productos estndares, as como tambin pblico en general que est interesado en adquirir nuestros productos.

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CAPITULO III: EL ESTUDIO DE MERCADO 3.1 Anlisis de la Demanda 3.1.1 Definicin del Bien y / o Servicio Prendas de vestir (Buzos, camisetas y trusas) que son elaborados para varones y damas de diferentes materiales y modelos.

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CAMISETAS: son prendas de vestir elaborados de diferentes materiales para las disciplinas de futbol, fulbito, vley de los diferentes campeonatos.

TRUSAS: son prendas de vestir elaborados de diferentes materiales para las disciplinas de futbol, fulbito, vley de los diferentes campeonatos.

3.1.2

Demanda Histrica y Presente Descripcin: los productos en mencin han tenido y siguen teniendo muy buena aceptacin, en los anteriores aos por el crecimiento de la poblacin, lo cual no ha sido cubierto dicho mercado con satisfaccin a los clientes. En la actualidad hay una tendencia de crecimiento porque los campeonatos en instituciones, colegios, y toda organizacin requieren de estos productos y cada vez van cambiando cada ao

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3.1.3 Variables que afectan a la demanda a) El precio del Bien Esta ser fijada calculando los costos de produccin y el margen de utilidad. b) Los Ingresos Las instituciones pblicas tienen presupuestos para este tipo de uniformes y las instituciones privadas hacen un descuento de planilla para mandar a confeccionar los uniformes y sus ingresos varan entre 550 soles y 3000 soles dependiendo del sector donde se encuentren laborando. c) Los gustos y Preferencias Va cambiando de acuerdo a la temporada por ejemplo los clubes de futbol cambian sus camisetas y buzos y nuestros clientes copian los modelos y mandan a realizar una copia de los mismos. d) Otros Factores Que los productos estn elaborados con materia prima de calidad. 3.1.4 Demanda Futura Existe una tendencia de crecimiento de mercado insatisfecho en el sector pblico y privado y centros educativos de gestin estatal y privado, e institutos superiores y universidades y pblico en general por que estos uniformes cambian cada ao o semestre. a) Mercado Potencial Se concentra en las instituciones pblicas y privadas, como: Centros educativos particulares y estatales de nivel inicial, primario y secundario, como tambin Inst. Superiores y universidades, y jvenes deportistas y pblico en general de todas las edades entre varones y mujeres existentes en la ciudad de Ilave y la regin Puno. b) Mercado Disponible Son las instituciones que no han sido atendidas tales como son colegios, institutos superiores y entidades nacionales y privadas. Y publico en general c) Mercado Objetivo (En personas) Sector educacin 1,000 Empleados pblicos 300 Empleados privados 100 Transportistas 100 d) Frecuencia de Uso La frecuencia de uso de nuestros productos (buzos, camisetas etc.) es aproximadamente un ao por la cual se manda a confeccionar en cada evento de la institucin o aniversario de la misma. Tambin lo compran pblico en general para uso personal y comercializacin en los mercados existentes en la Regin Puno.

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3.2 Anlisis de la Oferta 3.2.1 Estructura de Mercado El mercado esta dividido en; Proveedores Confeccionistas Clientes 3.2.2 Variables que afectan a la Oferta a) El Precio de los Insumos El precio de los insumos es una variable importante ya que adquiriendo dichos insumos al menor costo posible se incrementarn los ingresos, es decir que los insumos se deben de adquirir directamente del mayorista y buscar el mnimo costo en las adquisiciones, la regin Puno por encontrarse en una zona de frontera tiene la ventaja de que puedan llegar telas de otros pases a menor costo. Los insumos principales a usarse son: telas, hilos, agujas, alfileres, reglas, tiza, cinta mtrica, papel craff, cierres, hilo de remalle y broches. b) Tecnologa. Maquina recta industrial, maquina remalladora industrial, mesa de cortar.
c)

Precio de los bienes Sustitutos y / o Complementarios. Buzos importados S/. 72.00 Poleras S/. 20.00

d) Otras Variables. Aparicin de nuevos productos sustitutos, guerra de precios, la competencia desleal, contrabando, ropa usada.

3.2.3 Competencia Presente a) Identificacin de la Competencia Directa

A1.- Competencia Directa Las empresas que estn actualmente operando en la ciudad de Ilave de la regin de Puno en el rubro de la confeccin textil son: dolo, Adrian sport wear, americ, y otros. A2.- Competencia Indirecta Productos importados tales como (buzos casacas, sacones, polos, poleras,) por las personas que traen de Bolivia y chile comercializados al por mayor y menor

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b)

Anlisis Descriptivo de la Competencia Directa. DOLO.- tiene un amplio conocimiento y experiencia en el rubro de la confeccin su cualidad principal es confeccionar modelos exclusivos y llegar directamente al cliente. ADRIAN SPORT WEAR.-cuenta con un local propio y apropiado y est organizado por diferentes arias y un local de expendio de sus productos AMERIC.- est ubicado en un local estratgico donde hay mayor concurrencia de los clientes y est organizado por diferentes reas.

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Cuadro Resumen de las Principales Caractersticas de la Competencia tems Ubicacin Horario IDOLO Competidor A Competidor B ADRIAN SPORT WEAR De 7.00 AM. Hasta 9.00 PM. Buzos, casacas, sacones, chalecos, polos, poleras, camisetas, short, gorros Orden de compra Contrato adelanto de 30% ninguno Gorros , polos , banderolas Local propio completa 1 operarios Venta por publicidad maquinaria Maquinaria apropiada 6 operarios Venta por publicidad Competidor C AMERIC De 7.00am. hasta 9.00pm Buzos, casacas, sacones, chalecos, polos, poleras, camisetas, short, gorros Orden de compra Contrato adelanto de 40% ninguno

De 7.00am. Hasta 9.00 PM Buzos, sacones, casacas, Productos chalecos, camisetas, short, poleras y gorros. Precios y Formas de Contrato adelanto de 50% Pago ninguno Servicios Adicionales ninguno Promocin 4 maquinas de costura recta Infraestructura 2 operarios Personal Otros Factores Visita a las Inst. Con sus productos de muestra

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C)

Anlisis FODA de la Competencia FORTALEZAS Tiene contactasen las instituciones publicas y privadas donde provee sus productos tiene amplio conocimiento en el rubro y tiene actitudes negociadoras Tiene un local apropiado y un a filial, cuenta con maquinaria apropiada dispone de recurso econmicos y adquiere materia prima a bajos costos Tiene un local estratgico, tiene precios accesibles, cuenta con infraestructura adecuada adquiere materia prima a costos bajos y cuenta con recursos econmicos OPORTUNIDADES Captar nuevos clientes Bsqueda constante de clientes nuevos Ser conocidos en el mercado y producir productos variados de acuerdo al pedido y tiene precios accesibles. Tiene precios accesibles DEBILIDADES No cuenta con personal suficiente, no cuenta con recursos econmicos no cuenta con infraestructura apropiada y no cumple con los compromisos y obligaciones. No capacita a su personal, no incentiva a su personal, No capacita a su personal, no tiene productos de buena calidad, no tiene mucho conocimiento en el rubro de la confeccin. AMENAZAS Aparicin de nuevas empresas en el rubro No cuenta con recursos econmicos La competencia de otras empresas con productos de buena calidad La competencia desleal

tems Competidor A

Competidor B

Competidor C

tems Competidor A

Competidor B

Competidor C

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3.2.2

Competencia Futura

Aparicin de nuevas empresas textiles en la regin 3.3 Anlisis de la Comercializacin 3.3.1 Decisiones sobre Producto a) Definicin Para la presentacin del producto que ofrecemos y calidad y precios de acuerdo al poder adquisitivo de la poblacin en los modelos y diseos exclusivos en los diferentes segmentos de la poblacin Tipo de Bien Artculos deportivos buzos, trusas, camisetas, En colores y modelos exclusivos
b)

Caractersticas Fsicas del Producto Se caracteriza por la variedad de modelos exclusivos y colores variados en las diferentes tallas, S, M, L, XL, XXL, etc. y bordados con el nombre de la institucin solicitante, en las diferentes calidades de tela.
c)

- Buzos deportivos confeccionados en tela tafetn, micro satn, micro fibra, dacron, tazlan, y otros) - buzos, confeccionados en tela poli algodn y poli cotn, y polar. d) Empaque Bolsas de celofn pre grabados con el nombre de la empresa e) Caractersticas Intangibles Marca del producto Confecciones Textiles Rufina, diseo y etiquetas exclusivos, Cuenta con un acabado de primera calidad y caractersticas tcnicas, etc. f) Marca La marca del producto con lo que se identificara es Confecciones Textiles Rufina debidamente registrada y se utilizara en todo sus productos . 3.3.2 Decisiones sobre Precio El precio del producto se tomara en cuenta de acuerdo a la calidad de tela Ley de la Oferta y Demanda Por temporada alta y baja Precios referenciales de la competencia Calidad y exclusividad, imagen de la empresa, y estructura y costos del producto Fijacin de Precios. Los precios se fijaran de acuerdo a la calidad de la materia prima (tela y insumos) costo de produccin y gastos administrativos, gastos de venta, impuestos de ley 19% y porcentaje de utilidad.
a) b) Poltica de Pago Se le pedir un adelanto de 30% del monto total del contrato para su posterior ejecucin y el 70% en el momento de entrega del producto (contra entrega),

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c) Poltica de Descuento La poltica de la empresa en cuanto a los descuentos se tomara en cuenta por introduccin, por campaa y o por aniversario, descuentos por promocin, por volumen de compra y por acumulacin de bonos de descuentos y promociones por fechas especiales (aniversario de las instituciones) 3.3.3 Decisiones sobre Plaza Por la ubicacin y accesibilidad, Por el poder adquisitivo (estatus) Frecuencia de uso Por el mercado insatisfecho Estrategias del producto y precio Por segmento de mercado a) Cobertura de Mercado Se cubrir el mercado de Ilave y con proyeccin regional y macro regin sur inicialmente y de acuerdo a la demanda y con una proyeccin nacional. De acuerdo al crecimiento de la empresa. b) Logstica Materia prima disponible, personal adecuado y capacitado y disponible, capacidad instalada, maquinaria en optimas condiciones, catalogo de modelos, muestra de nuestros producto, una organizacin adecuada de produccin y ventas, informacin oportuna del mercado 3.3.4 Decisiones sobre Promocin Ofertas especiales, por volumen de compra mensual y anual, promociones especiales por cliente, ofertas por introduccin, precios sugeridos a sus clientes, producto gancho (casacas, gorros, polos, llaveros), premios a los clientes (con mismos productos o otros), previa encuesta Alos clientes y habilidad comercial, Etc. a) El Mensaje Los nicos con criterio de servicio en la confeccin de ropa deportiva de alta calidad. b) Posicionamiento Productos de calidad, publicidad orientada al beneficio del producto, por segmento social, visitas programadas con ofertas especiales (con muestras del producto y catlogos) c) Mix Promocional Etapa de Lanzamiento

Producto.- debidamente etiquetado y embolsado para su presentacin, puntualidad y eficiencia, calidad, El precio.- se fijara de acuerdo ley de la oferta y demanda. Promocin.- por introduccin un gorro de cortesa por un juego de buzo, llaveros, y ofertas especiales por aniversario de la institucin. Mercado o plaza.- instituciones de salud regin puno institutos superiores pedaggicos y tecnolgicos y municipalidades. Y publico en general. 14

d) Mix Promocional Etapa de Mantenimiento Productos.- con productos de buena calidad y con logotipos de la institucin y marca de l producto (buzos, casacas, sacones, etc.) Precios.- se fijara de acuerdo a la oferta y demanda. Promocin.- por volumen de compra (llaveros, polos, gorros, etc.) y ofertas especiales por cliente, promociones por aniversario, Mercado.- instituciones publicas y privadas, colegios, institutos superiores, universidades, y instituciones bancarias y publico en general. g) Actividades de Marketing

Actividad de marketing

tarjeta personal Gorros de promocin Llaveros promocionales Muestra de Casacas Muestra de buzos

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CAPITULO IV: ESTUDIO LEGAL 4.1 Formas Societarias La empresa optara por la constitucin de una EIRL. DENOMINADO CONFECCIONES TEXTILES RUFINA Licencias. Licencia municipal, SUNAT y SUNARP. Afectacin Tributaria La empresa este afecto a los siguientes impuestos IGV 19% renta 2.0 y se encuentra en REGIMEN ESPECIAL. Registro de Marcas. La marca de la empresa se denomina CONFECCIONES TEXTILES RUFINA y debidamente registrada en los registros pblicos Proceso de Constitucin de la Empresa Bsqueda de registro de nombre Acta de constitucin de la minuta en (PRODAME) Escritura publica de la notaria e inscripcin Alos registros pblicos Autorizacin de impresin de comprobantes de pago (SUNAT) Legalizacin de libros de libros contables (plazo 10 das) legislacin Laboral Ley Nro. 28015 Ley de la MyPE Decreto Legislativo Nro. 1086 Decreto que modifica la Ley 28015 Y dems normas legales pertinente del pas. Legalizacin de planilla de sueldos y salarios en ministerio de trabajo. Otros Aspectos Legales. Ley general de sociedades ley N 26887 Ley de aspecto tributario

4.2 4.3

4.4

4.5

4.6

4.7

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CAPITULO V: EL ESTUDIO TCNICO 5.1 Proceso y Tecnologa

5.1.1 Proceso de Produccin / Operacin. - Adquisicin de materia prima (tela de diferentes calidades, tafetn, micro satn, dacron, tazlan, dril, polar, poli algodn, etc.) Adquisicin de insumos Trazado y corte de materia prima (tela) Confeccin de buzos, casacas, y sacones en sala de produccin con maquinaria adecuada. Control de calidad. Limpieza del producto. Acabado final Embolsado y etiquetado del producto Producto final Cliente

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5.1.2

Diagrama de Flujo del Proceso de Produccin. INICIO

Adquisicin de materia prima Diseo de modelo

Trazado y corte

Confeccin de buzos

Bordado de las prendas

Control de calidad

Limpieza del producto

Acabado final

Etiquetado y embolsado

Producto final

Cliente

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5.1.3 Local y Edificaciones Se considera los siguientes ambientes: Sala de produccin consta de Almacn de materia prima Un ambiente de atencin al cliente Un almacn de productos terminados Especificaciones de las Edificaciones. Electricidad, agua y desage. Distribucin de rea por Metro Cuadrado tem Sala de produccin (taller) Almacn de materia prima Un ambiente para atencin al cliente Almacn de productos terminados Total (En M2) M2 15 m2 5 m2 5 m2 5 m2 30 m2

5.1.4 Tecnologa Identificacin de Alternativas Tecnolgicas. Existe variedad de maquinarias para el rubro textil y de todo precio como: Maquina recta plana. Maquina bordadora. Maquina cintera Maquina elastiquera Seleccin de Tecnologa. Para el presente plan de negocio se elige los siguientes maquinas. Maquina recta Maquina remalladora Maquina recubridora Maquina cortadora

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Requerimiento: Maquinarias, Equipos de Oficina, Mobiliario y Equipos de Seguridad.

Maquinarias Necesarias Para X Unidades tem Q Caractersticas Vida til Maquina recta 03 Industrial 10 Maquina remalladora 01 Industrial 10 Maquina elastiquera 01 Industrial 10 Maquina cortadora 01 Industrial 10 tems Equipos de Oficina Q Caractersticas Madera Metal varios Papel bon A4 mediana Vida til 10

Proveedor Impor. Jack Impor. Jack Import. Jack Import. Jack Proveedor Mercado local Mercado local Mercado local Mercado local Mercado local Mercado local

Escritorio 01 silln para administracin 01 tiles de escritorio Perforador y engrampados 01 Papel membretado 100 Calculadora 02

01 02

Mobiliario tems Sillas normales Mesa de corte y trazo Tablero para hilo Mesa de control de calidad. Mesa de embalaje Armario para accesorio Quid de herramientas Q 06 01 01 01 01 01 01 Caractersticas Metal , madera Mapresa, metal Madera Metal madera Metal madera Madera Vida til 10 10 10 10 10 10 10 Proveedor Mercado local Mercado local Mercado local Mercado local Mercado local Mercado local Mercado local

Equipos de Seguridad tems extinguidor Botiqun Vida til 01 Polvo qumico de Kg. 01 01 Primeros auxilios 01 Q Caractersticas Herramientas Necesarias tems Tijera grande Tijera mediana Troquel (ritera) Kit de herramientas Otros Q 02 10 01 01 01 Caractersticas Mundial Mundial Vida til 05 05 10 10 10 Proveedor Mercado local Mercado local Mercado local Mercado local Mercado local Proveedor Fulmitex Inkafarma

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5.1.5 Requerimientos de Materias Primas y/o Materiales Directos La materia prima que se requiere sern los siguientes: Tela de toda variedad de calidad y colores Tafetn, micro satn, micro fibra, dacron, tazlan, dril, poli nailon Poli algodn, poli coton, polar, panqueque (fibra), etc. Insumos. Sierre de 0.15cm., sierre de 0.75, hilos de variedad de colores, pasadores, pegapega, broches, ojales elstico de 0.04cm y 0.05cm, Requerimiento Anual de Materias Primas y/o Materiales Directos tems Tafetn Micro satn Dacron Tazlan Polar Poli algodn Poli cotn Unidad metros Metros Metros Metros Metros Metros Metros San San San San San San San Proveedor Jos Juliaca Jos Juliaca Jos Juliaca Jos Juliaca Jos Juliaca Jos Juliaca Jos Juliaca

5.1.6 Mano de Obra Directa (MOD) Mano de obra calificada y capacitada en rubro d la confeccin Cargo Operador de maquina recta y remalladota N de Empleados 02 Sueldo por mes s/ 550.00

5.1.7 Factores Indirectos de Fabricacin/Operacin Gastos de administracin Gastos de movilidad de adquisicin de materiales Gastos operativos Servicios bordadora Consumo de energa elctrica Gastos por servicios de agua y desage tems Agua / m3 Electricidad / Kw. Celular Requerimiento de Suministros Unidad Cantidad Anual 10.00 120.00 150.00 1800.00 20.00 120.00 Proveedor Municipio de Ilave Electro puno Movistar

Requerimiento de Materiales Indirectos Cantidad tems Unidad Proveedor Requerida Itequetas del producto 01 960 Viamonte Bolsas de celofn 01 960 Plastisur s.r.l 5.2 Tamao del Proyecto 5.2.1 Criterios de Determinacin del Tamao. a) Demanda Proyectada 21

Ilave tiene un crecimiento demogrfico 1.50% de crecimiento de poblacin. Segn INEI -Puno b) Disponibilidad de Insumos Existencia en stock de materia prima (variedad de tela, Tafetn, micro satn, dacron, tazlan, dril, poli algodn polar y otros, etc.) e insumos necesarios para la confeccin de de ropa deportiva. c) Otros Factores Factor econmico de los clientes Factor social y poltico Factor demogrfico Disponibilidad econmica de los promotores del negocio. 5.2.2 Definicin del Tamao Inicial y Durante el Horizonte de evaluacin. La empresa inicia su actividad con 06 maquinas que consta de (maquina recta 03, maquina remalladora 01, maquina elastiquera 01, maquina recubridora, 01, maquina cortadora 01). 5.3 Localizacin

5.3.1 Macro Localizacin La empresa estar ubicado en la regin Puno provincia de El Collao Ilave. 5.3.2 Micro Localizacin. La empresa estar ubicada en la provincia de EL COLLAO ILAVE por su ubicacin estratgica y ser el eje comercial en la regin sur con una poblacin dedicada a la actividad comercial econmica y por ser una ciudad costumbrista con tradiciones folklricas.

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CAPITULO VI EL ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN

6.1 Puestos de Trabajo El personal que se requiere para el negocio textil son los siguientes: 6.2 El Organigrama Funcional

GERENCIA

REA DE PRODUCCIN

REA DE VENTAS

COSTUREROS

VENDEDOR

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CAPITULO VII ESTUDIO DE COSTOS Y GASTOS

7.1 Calculando el Costo Total de Produccin / Operacin. 7.1.1 Costos de Materiales Directos Precios referenciales de la materia prima e insumos para la confeccin de buzos y/o prendas de vestir. Descripcin med. Tela tafeta nacional metro Tela micro satn nacional metro Tela dacron importado metro Tela tazlan importado metro Tela polepime metro Tela nylon metro Tela poli algodn kilo Tela polar metro Panqueque (fibra) metro Pu. Total s/11.00 s/ 9.50 s/ 6.50 s/ 4.00 s/ 3.50 s/ 3.50 s/ 23.00 s/ 6.00 s/ 3.80

COSTO DE MATERIALES INDIRECTOS Sierre de 0.75 cm. Pqte. S/ 0 45 Sierre de 0.15 cm. Pqte. S/ 0.32 Elstico de 0.04 cm. Rollo s/ 0.48 Elstico de 0.05 cm. Rollo s/ 0.50 Brooches Millar s/ 0.038 Pasadores madeja s/ 0.08 Hilo unid. Hojales Millar s/ 0.005 Campanitas Millar s/ Etiquetas millar s/ 0.30 Bolsas de celofn ciento S/ 0.08

S/ 45.00 S/ 32.00 s/ 24.00 s/ 25.00 s/ 38.00 s/ 4.00 S/ 3.80 s/ 5.00 s/ 7.50 s/230.00 s/ 8.00

7.1.2.- Costos de Mano de Obra Directa (MOD) El costo de mano de obra directa ser remunerado de acuerdo al rendimiento del trabajador y por cargo que desempea el la empresa. 7.1.3.- Costos Indirectos de Fabricacin Consumo de energa elctrica Consumo de telfono y Internet Suministro de agua Alquiler de local de produccin Depreciacin de maquinarias Suministro de mantenimiento

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COSTO DE PRODUCCION: COSTO UNITARIO PRODUCTO: JUEGO DE BUZO EN TELA MICRO SATEN
ITEMS MATERIALES DIRECTOS tela micro satn Tela polar tela polepime Fibra MATERIALES INDERECTOS cierre de 0.75 cm. Cierre de 0.15 cm. Elstico Broches Hilo Itequeta del producto Otros GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Electricidad Agua Lubricantes Mano de obra indirecta Depreciacin otros gastos TOTAL COSTO DE UNITARIO CANT I. UNITARIO I.TOTAL metros Soles 44.79 3.1 9.5 29.45 1.35 6 8.10 1.2 3.5 4.20 0.8 3.8 3.04 5.62 1 0.5 0.50 3 0.4 1.20 0.9 0.5 0.45 4 0.038 0.15 1 0.2 0.20 1 0.12 0.12 1 3 3.00 4.90 1 0.35 0.35 1 0.4 0.40 1 0.08 0.08 1 3 3.00 1 0.07 0.07 1 1 1.00 55.31

ESTADO DE GANANCIA Y PERDIDA Monto S/. 13530.00 11866.50 1663.50 10.00 1653.50 0.00 0.00 1653.50 270.60 1382.90 1382.90

CONCEPTO VENTAS NETAS (-) Costo de Ventas (A+B+C+E+F) REMANENTE BRUTO (-) Gastos de operacin (D) REMANENTE DE OPERACIN (-) Otros gastos (+) Otros ingresos REMANENTE NETO ANTES DE IMPUESTO (-) Impuesto Renta Mensual 2% REMANENTE TOTAL DESPUES DE IMP. EXCEDENTE DISTRIBUIBLE S/,

Captulo VIII: 25

PROYECCIN DE LA INVERSIN Y SU FINANCIAMIENTO. 8.1

A) INVERSION FIJA PERI ODO RUBRO Maquina Remalladora Maquina Recta Maquina recubridora Maquina Cortadora Mesa de corte Sillas normales Tablero para Hilo mesa de Control de Calidad mesa de embalaje Tijera grande Tijera mediana total inversin S/. 0 porcentaje P.Unit MONTO S/. % 975.00 1950.00 33.87 585.00 585.00 10.16 1950.00 1950.00 33.87 1100.00 1100.00 19.11 27.00 27.00 0.47 10.00 30.00 0.52 5.00 5.00 0.09 50.00 50.00 0.87 50.00 50.00 0.87 5.00 5.00 0.09 1.00 5.00 0.09 5757.00 100.00

Activo Tangible

Cant 2 1 1 1 1 3 1 1 1 1 5

Depreciacin de Activos Tangibles

B) DEPRECIACION DE ACTIVO FIJO PERI ODO RUBRO Maquina Remalladora Maquina Recta Maquina recubridora Maquina Cortadora Mesa de corte Sillas normales Tablero para Hilo mesa de Control de Calidad mesa de embalaje Tijera grande Tijera mediana TOTAL EN SOLES 0 vida util % Cant P.Unit MONTO S/. aos Deprec 1 1950.00 1950.00 10 10 1 585.00 585.00 10 10 1 1950.00 1950.00 10 10 1 1100.00 1100.00 10 10 1 27.00 27.00 10 10 3 30.00 90.00 10 10 1 5.00 5.00 10 10 1 50.00 50.00 10 10 1 50.00 50.00 10 10 1 5.00 5.00 10 10 1 1.00 1.00 10 10 5813.00 Deprec Deprec Anual Mensual 195.00 16.25 58.50 4.88 195.00 16.25 110.00 9.17 2.70 0.23 9.00 0.75 0.50 0.04 5.00 0.42 5.00 0.42 0.5 0.04 0.1 0.01 581.30 48.44

8.2

Activo Intangible

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Se ha considerado todo los gastos de constitucin y gastos documentarios de la empresa que se ha ocasionado en la preparacin del plan de negocio y la puesta en marcha del negocio. Inversin de Activos Intangibles
C) INVERSION DE ACTIVOS INTANGIBLES Items Precio Cantidad Ao 0 Plan de negocio y asesoria 150 1 150 Licencias Municipales 50 1 50 otras gestiones 10 1 10 TOTAL S/. 210

Amortizacin de Activos Intangibles

D) AMORTIZACION DE ACTIVOS INTANGIBLES Items Tasa % Ao 1 Plan de negocio 150 150 Licencias 50 50 Otras gestiones 10 10 TOTAL S/. 210 Ao 2 0

8.3

Capital de Trabajo El capital de trabajo ser utilizado para la adquisicin de materia prima (telas) materiales indirectos, ensumos para la confeccin de buzos y gastos de administracin y ventas.

E) CAPITAL DE TRABAJO RUBRO CANT Materia prima Mano de Obra directa Costo Indirecto de Fabricacin Otros Total Capital de trabajo S/, IMPORTE MONTO S/. 2500.00 1700.00 295.00 4495.00 % 58.21 34.92 6.87 0.00 100.00

Composicin de la Inversin Inicial Total la composicin de la inversin inicial consta de activo fijo que representa las maquinarias requeridas para las maquinarias, muebles y enseres, activo intangible que consta de los documentos, patentes y registros de marca de la empresa, y capital inicial para la adquisicin de materia prima directa e indirecta y insumos y suministros para la operatividad de la empresa

8.4

Financiamiento

27

La empresa estar financiado por el ejecutor del del plan de negocio y los socios acreedores de la empresa y con un prstamo de 4000.00 soles que ser financiado a travs de entidades financieras.

SERVICIO DE LA DEUDA
Monto Plazo Inters Cuota
4,000.00 12 3.75% 420.05

Nro Saldo de Capital Amortizacin Inters Cuota 1 4,000.00 270.05 150.00 420.05 2 3,729.95 280.18 139.87 420.05 3 3,449.77 290.68 129.37 420.05 4 3,159.09 301.58 118.47 420.05 5 2,857.51 312.89 107.16 420.05 6 2,544.62 324.63 95.42 420.05 7 2,219.99 336.80 83.25 420.05 8 1,883.19 349.43 70.62 420.05 9 1,533.76 362.53 57.52 420.05 10 1,171.23 376.13 43.92 420.05 11 795.10 390.23 29.82 420.05 12 404.87 404.87 15.18 420.05

Estructura de Capital del Proyecto

F) COMPOSICION DE LA INVERSION FINANCIAM IENTO APORTE 5757.00 775.00 6462.00

DESCRIPCION Total Inversin fija Total Activo Intangible Total Capital de trabajo TOTAL INVERSIN S/,

MONTO TOTAL 5757.00 210.00 4495.00 10462.00

% 55.21 3.60 41.19 100

CREDITO

4000.00

28

Captulo IX PROYECCIN DE LOS INGRESOS 9.1 Calculando los Ingresos por la venta del Bien o Servicio. Proyeccin de los Ingresos por Ventas

PROYECCION DE INGRESO MENSUAL PRODUCTOS Buzos Camisetas Trusas cantidad 150 120 120 390 TOTAL S/. precio unitario 75.00 11.00 8.00 ingreso Total 11250.00 1320.00 960.00 0.00 13530.00

29

CAPITULO X: EVALUACIN FINANCIERA BSICA. 10.1 El Formato del Flujo de Caja

FLUJO DE CAJA OPERATIVO MENSUAL (en soles) MESES DESCRIPCION 1) Saldo inicial de caja INGRESO DE EFECTIVO Ocupacion 2) Ventas 3) Otros ingresos a) Total ingreso de efectivo (1+2+3) EGRESO EN EFECTIVO 4) Materiales 5) Gastos del personal 6)Gastos generales 7) Gastos de administracion 8) Gasto de ventas 9) Gastos Financieros pago de la deuda 10) Otros gastos en efectivo b) Total egresos en efectivo (sumar 4 al 10) Utilidad antes de impuesto Impuesto mensual RUS FLUJO OPERATIVO 1654 271 1383 1654 271 1383 1654 271 1383 1654 271 1383 1654 271 1383 1654 271 1383 1654 271 1383 1654 271 1383 1654 271 1383 1654 271 1383 1654 271 1383 1654 271 1383 9737 1700 180 10 40 210 0 1187 7 9737 1700 180 10 40 210 0 1187 7 9737 1700 180 10 40 210 0 1187 7 9737 1700 180 10 40 210 0 1187 7 9737 1700 180 10 40 210 0 1187 7 9737 1700 180 10 40 210 0 1187 7 9737 1700 180 10 40 210 0 1187 7 9737 1700 180 10 40 210 0 1187 7 9737 1700 180 10 40 210 0 1187 7 9737 1700 180 10 40 210 0 1187 7 9737 1700 180 10 40 210 0 1187 7 9737 1700 180 10 40 210 0 1187 7 1353 0 0 1353 0 1353 0 0 1353 0 1353 0 0 1353 0 1353 0 0 1353 0 1353 0 0 1353 0 1353 0 0 1353 0 1353 0 0 1353 0 1353 0 0 1353 0 1353 0 0 1353 0 1353 0 0 1353 0 1353 0 0 1353 0 1353 0 0 1353 0 162360 0 162360 0 0 116838 20400 2160 120 480 2520 0 142518 0 19842 3247 16595 0 1 0 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL

INVERSION INICIAL

1046 2 1046 2

FLUJO ACUMULADO

9079

7696

6313

4930

3548

2165

782

-601

-1984

-3367

-4750

-6133

28140

30

10.1.2 Flujo Operativo en Nuevos Soles (S/.) ANUAL

FLUJO DE CAJA OPERATIVO ANUAL (en soles) AOS DESCRIPCION 1) Saldo inicial de caja INGRESO DE EFECTIVO Ocupacion 2) Ventas 3) Otros ingresos a) Total ingreso de efectivo (1+2+3) EGRESO EN EFECTIVO 4) Materiales 5) Mano de obra 6)Gastos generales 7) Gastos de administracin 8) Gasto de ventas 9) Gastos Financieros 10) Otros gastos en efectivo b) Total egresos en efectivo (sumar 4 al 10) Utilidad antes de impuesto Impuesto a la renta mensual FLUJO OPERATIVO 10462.00 162360 0 162360 0 0 116838 20400 2160 120 480 2520 0 142518 0 19842 3247 16594.80 162360 0 162360 0 0 116838 20400 2160 120 480 2520 0 142518 0 19842 3247 0 16595 162360 0 162360 0 0 116838 20400 2160 120 480 2520 0 142518 0 19842 3247 0 16595 162360 0 162360 0 0 116838 20400 2160 120 480 2520 0 142518 0 19842 3247 0 16595 162360 0 162360 0 0 116838 20400 2160 120 480 2520 0 142518 0 19842 3247 0 16595 0 1 0 2 3 4 5

INVERSION INICIAL FLUJO ACUMULADO

10462.00 10462.00 6133 22728 39323 55918 72512

10.1.3

Flujo de Caja Econmico Flujo de Caja Econmico en nuevos soles

FLUJO ECONMICO

PERIODO Flujo de capital Flujo Operativo Anual Flujo Econmico

0 10462.00 0 10462.00

4 16595 16594.80

16595 16595 16595 16594.80 16594.80 16594.80

5 0 16595 16594.80

31

10.1.4 Flujo del Servicio de la Deuda

Movimiento Prstamo Amortizacin Inters Efecto tributario Servicio de la Deuda SERVICIO DE L A DEUDA 0 1 4000 4000.00 1040.59 312.00 728.41 2 3 4 5

10.1.5 Flujo Financiero en nuevos soles

Periodo Flujo Econmico Prstamo Amortizacin(-) Inters (-) Efecto tributario 30% (+) FLUJO FINANCIERO CALCULO DEL FLUJO FINANCIERO 0 1 2 3 10462.00 16595 16595 16595 4,000.00 0 0 0 0 0 0 0 6462.00 16595 16595 16595 4 16594.80 5 16594.80

0 16595

0 16595

10.2

Indicadores Financieros de Rentabilidad

10.2.1 Valor Actual Neto y la Tasa Interna de Retorno En el presente cuadro nos muestra los resultados indicadores de rentabilidad aspecto tanto econmico como financiero Indicadores Econmicos y Financieros Econmico Financiero 30215.51 30976.87 210.40% 287.50% de los principales

as como la taza interna de retorno en el

tems VANE TIRE

Segn los indicadores del presente proyecto de inversin es favorable ampliamente para la implementacin ya que el VANE es mayor a 0 en una proporcin de 30215.51 y el VANF es de 30976.87 mayor a 0 y el TIRE es de 210.40% y el TIRF es de 287.50 % mayor a la tasa de rendimiento mnima (costo de oportunidad) por lo que se acepta la implementacin del presente plan de negocio y es rentable segn los resultados sometidos del presente plan de negocio.

CAPITULO XI

32

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES Conclusiones Se ha llegado a la siguiente conclusin: La Factibilidad y viabilidad de plan de negocio es favorable a los intereses del ejecutor. La confeccin de prendas deportivos es favorable ya que existe una

demanda insatisfecha del mercado objetivo. En el transcurso de los aos, se tiene un crecimiento favorable en este sector por que las instituciones cambian anualmente estos uniformes por ello es necesario contar con empresas que puedan brindar estos servicios de una manera adecuada y con productos de calidad. El presente proyecto, no necesita de mucha inversin, por ello la factibilidad de este plan de negocio. Recomendaciones Por lo que se recomienda la negocio. Contar con el apoyo del Programa Mi Empresa, ya que sin ellos no sera tan accesible el emprender esta empresa. Estar en permanente actualizacin y requerimientos segn el cambio de mercado que hoy se vive. pronta implementacin y consolidacin del

33