1.

Anlisis de Rentabilidad
1. Ingresos por ventas
Presupuesto de ventas a 3 aos

CAJA DE SOBRES:
Unidades
Precio
Ventas
TABLETAS:
Unidades
Precio
Ventas
LIQUIDA:
Unidades
Precio
Ventas
PULVERIZADA:
Unidades
Precio
Ventas
Total Unidadades
Total Ventas

2012

2013

2014

4500
$ 5.000

4700
$ 5.100

4800
$ 5.300

$ 22.500.000

$ 23.970.000

$ 25.440.000

1200
$ 5.400

1250
$ 5.500

1400
$ 5.600

$ 6.480.000

$ 6.875.000

$ 7.840.000

2100
$ 4.500

2400
$ 4.600

2600
$ 4.650

$ 9.450.000

$ 11.040.000

$ 12.090.000

7500
$ 9.400

8000
$ 9.700

8300
$ 9.900

$ 70.500.000

$ 77.600.000

$ 82.170.000

15300

16350

17100

$ 108.930.000

$ 119.485.000

$ 127.540.000

2. Costos fijos y variables

Costos Fijos

2012

Alquiler
Maquinaria
Muebles y enseres

$ 23.500.000
$ 6.000.000
$ 2.900.000

Mano de obra
Impuestos
Seguros

$ 22.000.000
$ 2.500.000
$ 1.200.000

Servicios Pblicos

$ 8.000.000

Costos Variables
Materia Prima
Envases, Embalajes y etiquetas.
Comisiones sobre ventas.
Impuestos especficos.
Total Costos fijos y Variables

$ 15.000.000
$ 4.600.000
$ 3.000.000
$ 1.000.000
$ 89.700.000

3. Margen Bruto
Margen Bruto

CAJA DE SOBRES:
Unidades Con Iva
Unidades Sin Iva
Margen
TABLETAS:
Unidades Con Iva
Unidades Sin Iva
Margen
LIQUIDA:
Unidades Con Iva
Unidades Sin Iva
Margen
PULVERIZADA:
Unidades Con Iva
Unidades Sin Iva
Margen
Total Sin Iva
Total Margen

Unitario

Total Primer Ao
2012
$ 5.000

$ 22.500.000

$ 4.200

$ 18.900.000

$ 800

$ 3.600.000

$ 5.400

$ 6.480.000

$ 4.536

$ 5.443.200

$ 864

$ 1.036.800

$ 4.500

$ 9.450.000

$ 3.780

$ 7.938.000

$ 720

$ 1.512.000

$ 9.400

$ 70.500.000

$ 7.896

$ 59.220.000

$ 1.504

$ 11.280.000

$ 17.352

$ 85.075.200

$ 3.888

$ 17.428.800

4. Flujo de caja entre 5 y 10 aos

Detalle

Aos A Proyectar
2.012

Entradas de efectivo
Dinero lquido disponible al inicio
del Ao

2.013

2.014

2.015

2.016

2.017

$ 14.000.000

$ 12.000.000

$ 8.000.000

$ 5.000.000

$ 15.000.000

$ 1.200.000

$ 108.930.000

$ 119.485.000

$ 127.540.000

$ 135.595.000

$ 143.650.000

$ 151.705.000

Valor de los recaudos de cartera

Valor de los
recaudos
de
prestamos otorgados a socios,
empleados
particulares
Valor
de los oprestamos
que se
tramiten ante bancos
Valor de los prestamos que se
reciba de los socios

$ 14.000.000

$ 12.000.000

$ 4.500.000

$ 11.000.000

$ 14.000.000

$ 17.000.000

Ventas ocasionales de activos fijos

Valor de intereses ganados en
bancos o sobre prestamos a
particulares
Subtotal Entradas de efectivo en
el ao

Valor de las ventas de contado

$ 3.000.000

$ 12.000.000
$0

$0

$0

$0

$0

$ 2.000.000

$0

$0

$ 5.000.000

$0

$0

$ 300.000

$ 700.000

$ 800.000

$ 600.000

$ 2.000.000

$ 123.130.000

$ 137.285.000

$ 132.740.000

$ 152.395.000

$ 160.250.000

$ 182.705.000

$ 123.130.000

$ 260.415.000

$ 270.025.000

$ 285.135.000

$ 312.645.000

$ 342.955.000

$ 137.130.000

$ 149.285.000

$ 140.740.000

$ 157.395.000

$ 175.250.000

$ 183.905.000

Pago de nmina
Pago de aportes a la seguridad
social y parafiscales
Pagos de prestaciones sociales
(primas, vacaciones, etc)

($ 27.000.000)

($ 27.500.000)

($ 28.000.000)

($ 28.500.000)

($ 29.000.000)

($ 29.500.000)

($ 7.350.000)

($ 7.350.000)

($ 7.350.000)

($ 7.350.000)

($ 7.350.000)

($ 7.350.000)

($ 3.000.000)

($ 3.100.000)

($ 3.200.000)

($ 3.300.000)

($ 3.400.000)

($ 3.500.000)

Pagos a proveedores

($ 28.000.000)

($ 30.000.000)

($ 32.000.000)

($ 34.000.000)

($ 36.000.000)

($ 38.000.000)

($ 8.000.000)

($ 8.200.000)

($ 8.400.000)

($ 8.600.000)

($ 8.800.000)

($ 9.000.000)

($ 36.500.000)

($ 38.200.000)

($ 39.900.000)

($ 41.600.000)

($ 43.300.000)

($ 45.000.000)

($ 8.300.000)

($ 10.000.000)

($ 11.700.000)

($ 13.400.000)

($ 15.100.000)

($ 16.800.000)

Total ingreso bruto Anual

Subtotal disponible ANTES de
gastos

$0

$ 2.500.000

$0

$0

$0

$0

$0

$ 200.000

Salidas de Efectivo

Pagos de servicios pblicos

Pagos de arrendamientos de
locales, maquinarias o vehculos
Pagos de obligaciones financieras
con bancos, particulares o socios

Pagos de impuestos
($ 3.500.000)
($ 3.650.000)
($ 3.800.000)
($ 3.950.000)
($ 4.100.000)
($ 4.250.000)
Subtotal Salidas de efectivo en el
Ao ($ 121.650.000) ($ 128.000.000) ($ 134.350.000) ($ 140.700.000) ($ 147.050.000) ($ 153.400.000)
Total Salidas de efectivo Solo en
el Ao
($ 249.650.000) ($ 262.350.000) ($ 275.050.000) ($ 287.750.000) ($ 300.450.000)
Sobrante (o faltante) del solo Ao
Dinero lquido disponible al final
del Ao

15.480.000

$ 10.765.000

$ 7.675.000

$ 10.085.000

$ 24.895.000

$ 42.505.000

21.285.000

6.390.000

16.695.000

28.200.000

30.505.000

5. Rentabilidad (Tasa interna de retorno o valor presente neto

anlisis de punto de equilibrio)