Chapitre 4 : Les oprations lies au compte

I) Les oprations en espces

En tant que rceptionnaire de dpt, le COFI est tenu dassurer un service de caisse et permettre tous ses clients deffectuer des versements despces sur leur compte mais galement des retraits dans la limite de la provision disponible.

A) Les versements despces

Toute personne qui naura pas justifier de son identit pourra effectuer des oprations de versement. Sur le bordereau de versement despces seront mentionns le nom du titulaire du compte, le numro de compte et ventuellement le nom de la personne qui a vers les espces si ce nest pas le titulaire. Les versements despces peuvent donc se faire dans nimporte quel guichet de la banque. Lors, du versement, le guichetier devra se livrer un examen de lauthenticit des billets. Dans certains cas, le COFI peut refuser dexcuter un versement despces dans la mesure o il considre lopration suspecte. Les oprations en espce entre dans la rglementation contre le blanchiment dargent (dispositif TRACFIN).

B) Les retraits despces

Seuls les titulaires du compte ou leurs mandataires peuvent effectuer des retraits. Pour effectuer ces oprations, le client pourra utiliser son propre chquier, soit un chque de caisse ou un simple bordereau (ou pice comptable) si le client le demande. Avant dautoriser le retrait, le guichetier devra sassurer de lidentit de la personne, contrler la rgularit de la pice et vrifier lapprovisionnement du compte. Si le titulaire du compte est en dplacement, il peut effectuer un retrait de dpannage dans une autre agence de la mme banque (prsentation dune pice didentit et de son chquier, limit 450 euros par semaine). Si le client na pas de chquier, pour tout retrait, il faudra effectuer une mise disposition. Si le client possde une carte, il peut retirer des espces dans les GAB dans certaines limites de plafond.

II)

Le chque

Il est rgi par les articles L131-1 et L131-88 du CMF. Le chque est un crit par lequel une personne dnomme le tireur donne lordre une autre personne dnomme le tir de payer une certaine somme au titulaire ou un tiers appel le bnficiaire concurrence des fonds dposs chez le tir. Cest une relation tripartite : le tireur qui va mettre le chque, le tir qui dtient les fonds, le bnficiaire qui reoit le paiement. Le chque est

stipul payable une personne nomme ou, dans le cas o le chque serait mis en blanc, au porteur. Le chque est un moyen de paiement vue, il est payable une fois mis. Pour tre valable, il doit contenir un certain nombre de mentions obligatoires : - La mention CHEQUE - Lordre pur et simple de payer une somme dtermine - Le nom du tir - Le lieu de cration - La date de cration - La signature manuscrite du tireur - Le nom du bnficiaire Le chque peut tre ralis sur papier libre lgalement condition que toutes les mentions obligatoires y figurent. En rgle gnrale, le systme bancaire napprcie pas tellement ce genre de chque car les formules de chque sont standardises dont la finalit est le traitement de masse des cheques. La loi impose au COFI de dlivrer des formules de chque pr barres. Ces chques sont non endossables cest dire que le bnficiaire est oblig dencaisser le chque auprs de son propre COFI. La grande majorit des chques sont prbarrs, le titulaire du compte peut nanmoins demander des chques non barrs sa banque. La dlivrance de chque non barr est exceptionnelle et va donner lieu un prlvement au COFI pour le Trsor Public.

A) Les incidents sur chque

Avant de procder au paiement, le COFI doit vrifier la rgularit du chque, labsence dopposition et la provision (la banque va tre tenue de payer malgr labsence de provision les chques infrieurs ou gaux 15,24 euros sils sont prsents au paiement). Le non-paiement dun chque peut tre d plusieurs motivations : lopposition sur chque, la prescription, lirrgularit, labsence de provision. Lopposition Elle intervient dans plusieurs cas : perte, vol, utilisation frauduleuse, redressement ou liquidation judiciaire du porteur. La loi interdit lopposition dun chque pour litige avec un commerant par exemple. La prescription La prescription sapplique lorsque le chque est prsent au-del dun an et augmenter dun dlai dencaissement de 8 jours pour la France mtropolitaine (20 jours pour les DOM et 70 jours pour le reste du monde). La prescription est dun an et 8 jours. Lirrgularit

Lirrgularit peut natre de labsence dune mention obligatoire, dun faux, dune signature non conforme (les signatures sont vrifies systmatiquement partir de 7622 euros). La provision Emettre un chque cest donn lordre au tir de remettre au bnficiaire une certaine somme dargent d par le tireur. Le tireur a lobligation de faire la provision, la provision tant lexistence de fond chez le tir. Lorsquon met un chque, la provision doit tre pralable et disponible cest dire exister au moment de la cration du chque et tre disposition immdiate du bnficiaire lgitime.

B) Les chques garantissant la provision

Il en existe trois types : Le chque vis Cest un chque ordinaire dont le tir garanti la provision la cration du chque. Cette garantie est effectue par lapposition dun visa. Cette possibilit nest presque plus utilise de nos jours car la provision nest pas garantie dans la dure. Le chque certifi Cest un chque ordinaire mis par le titulaire dont la banque atteste lexistence de la provision pendant la priode dencaissement. La banque va apposer une mention certifi pour la somme de sur le chque, dans ce cas le bnficiaire sera assur du paiement pendant la priode dencaissement. Le certificat est demand par le tireur mais galement par le bnficiaire et la banque ne peut pas refuser sauf en cas dabsence de provision ncessaire. Pour viter les fraudes, les banques ont dcid de ne plus certifier les chques et les remplacer par le chque de banque. Le chque de banque Cest un chque qui est mis par le tir, le bnficiaire du chque est assur de son paiement pendant toute la dure de prescription. Il est demand par le tireur qui va voir son compte dbit au pralable pour le montant du chque.

Cas particulier : le chque de voyage Pour voyager, il est possible de transporter des espces, des devises mais sans scurit, cest pour cela que lon va avoir recours au chque de voyage o il y a limination du risque en cas de vol, perte ou utilisation

frauduleuse. Ils sont disponibles au guichet de la banque, ils ont la particularit davoir un montant dfini en euros ou en devises appels coupure. Dans le pays de destination, il suffit de le prsenter dans une banque, un bureau de change voir dans certains commerces pour rglement. En change, le propritaire recevra des espces ou devises. Au moment de la dlivrance au guichet, lacheteur va apposer sa signature et dans le pays dorigine il devra les contresigner lors de lutilisation. Les deux signatures doivent donc tre identiques. Il faut absolument signer devant le tiers payeur sous peine de refus du chque. Il n'y a pas de commissions lutilisation, le propritaire rcupre lintgralit de la somme. En cas de perte ou de vol, la banque pourra les rembourser ou les retourner condition que le client fournisse les numros des chques en question.

C) Les chques sans provisions

La prvention des chques sans provision Elle est assure par quatre mesures : - vrification impose au COFI lors de louverture du compte - refus de dlivrance de formules de chque au titulaire du compte - le bnficiaire peut tout fait exiger du tireur la prsentation dune pice didentit, les commerants peuvent consulter un fichier informatis pour savoir si le chque a t mis rgulirement ou non. - Les formules de chque doivent mentionner ladresse du titulaire et le numro de lagence tir. La rpression du chque sans provision Elle est assure par un certain nombre de mesures. La loi oblige les banques prvenir leur client avant tout rejet de chque en attirant leur attention sur les consquences de ce rejet par lettre A.R. Les chques infrieurs ou gaux 15.24 euros La banque doit payer les chques dun montant infrieur ou gal 15.24 euros pour lesquels la provision est insuffisante. Le COFI qui payer le chque va avoir certains recours en droit bancaire, le COFI est subrog doffice dans les droits et recours du porteur. La loi prcise que toute personne qui exige ou qui provoque le rglement dune dette par fractionnement au moyen de chque infrieur ou gal 15.24 euros est passible dune amende. Les chques suprieurs 15.24 euros Le COFI peut refuser le paiement des chques suprieurs 15.24 euros pour dfaut de provision. Dans ce cas, le COFI doit demander au titulaire du compte deux choses : - de restituer les formules de chques en sa possession ou celles dtenues par un mandataire

de ne plus mettre de chques autres que ceux utiliss pour le retrait au guichet ou ventuellement les chques de banque. A dfaut de rgularisation, linterdiction est dune dure de 5 ans. Le COFI doit informer la BDF de cet incident pour assurer la centralisation des incidents (FCC) et la communication de ces renseignements aux autres tablissements bancaires. En cas de rejet sur un compte joint, tous les cotitulaires seront frapps par linterdiction sauf si la convention de compte prcise un responsable doffice. Les rgularisations possibles La leve de linterdiction bancaire est subordonne au rglement des chques rejets et au paiement dventuelles pnalits payables sous forme de timbres fiscaux. Cette rgularisation peut intervenir tout moment. Elle est indispensable toute nouvelle dlivrance et mission de chque. Cette rgularisation peut tre effectue : - par reprsentation du chque une deuxime fois sur le compte approvisionn - par le blocage de la provision par la banque - par remise du chque la banque aprs avoir dsintress le bnficiaire. Il va falloir distinguer trois situations : - en cas de 1er incident depuis 12 mois et si la rgularisation est exerce dans les deux mois suivent linterdiction qui aura t matrialise par une lettre dinjonction adresse au client, aucune pnalit fiscale ne sera due - en cas de 2me incident au cours des 12 derniers mois, le client devra payer une pnalit libratoire sous forme de timbres fiscaux hauteur de 22 euros par tranche de 150 euros. La loi MURCEF du 12/12/2001 qui a t incorpore au CMF a amlior les relations banques/clients et a introduit des pnalits rduites pour les chques infrieurs 50 euros dun montant de 5 euros sur la fraction non provisionne. Un chque peut tre refus mais pour un montant partiel, les pnalits sont alors calcules sur la partie non paye du chque. Dans ce cas le tireur peut demander au tir que la mention de ce paiement soit faite sur le chque. - A partir du 3me incident au cours des 12 derniers mois, le client devra sacquitter dune double pnalit libratoire. La dclaration des incidents la BDF Le tir est tenu de dclarer la BDF les incidents de paiement au plus tard le 2me jour ouvr suivant le refus de paiement. Lorsque le tireur a mis un chque en cours dinterdiction, ce dlai expire au bout de 5 jours ouvrs suivant le refus de paiement. La BDF communique aux autres banques les renseignements relatifs aux incidents de paiement enregistrs au FCC. Mais la BDF a des obligations lgales auprs du procureur de la rpublique, elle doit chaque mois lui communiquer les renseignements relatifs aux missions de chque qui constituent des infractions une

interdiction bancaire voir une interdiction judiciaire. Pour les infractions pnales comme la contrefaon, lusurpation et la falsification, il existe des sanctions pour les auteurs, les utilisateurs et les bnficiaires. Si la banque du tireur ne fait pas la dclaration, la sanction pnale peut aller de 300 12000 euros, cest le mme cas si la banque dlivre des chquiers un client frapp dinterdiction. Si le COFI dlivre indment des chques un interdit bancaire sans consulter le FCC, il est sanctionn pnalement et devra rgler tous les chques impays, cest le mme cas en cas de nonrcupration des chquiers en circulation.

D) Le circuit de traitement des chques

1re tape : la remise en banque par le bnficiaire Le bnficiaire ne peut sauf exception encaisser un chque en espces et doit donc le remettre sa banque pour encaissement. Par cette opration, le compte du bnficiaire va tre crdit du montant du chque. Ce crdit est sous rserve dencaissement. 2me tape : la transmission la banque du tireur La transmission au tir va seffectuer si le bnficiaire est dans une autre banque que celle du tireur par lintermdiaire du SIT (systme interbancaire de tlcompensation). Le SIT va engranger toutes les informations sur le chque pour les transfrer sur un support magntique (image chque). 3me tape : le passage de lcriture Si le bnficiaire du chque a un compte dans le mme tablissement que le tireur, le tir va dbiter le compte du tireur pour crditer le compte du bnficiaire. Dans ce cas la deuxime tape na pas lieu. Le compte du tireur est dbit dans la mesure o la provision est constitue. Lorsque la provision nest pas constitue, le compte du bnficiaire nest pas crdit et le chque est rejet. Si le tireur et le bnficiaire sont dans des tablissements distincts, la banque qui sest vu remettre le chque lencaissement va de faon non dfinitive crdit le compte de son client (sous rserve dencaissement), elle va transmettre au tir par le SIT les informations, elle va rcuprer les fonds si le chque est provisionn et ensuite il crditera ferme son client.

E) Le dlai de validit et dencaissement

Le chque est payable vue. Pass le dlai dencaissement, le chque reste valable 1 an. Au-del, le chque est prescrit.

F) Les recours en cas de non-paiement

Le bnficiaire peut exercer des recours contre le tireur soit en cas de non-paiement soit en cas de paiement partiel. Ces recours sont strictement rglements et vont tre diffrents selon que le chque est prsent ou non dans le dlai dencaissement. Prsentation du chque dans le dlai dencaissement Le tir pourra, la demande du bnficiaire, dlivrer celui-ci un certificat de non-paiement si le chque est rest impay lissu dun dlai de un mois. Ce certificat doit tre sign et comport le tampon de la banque. Pour tre utiliser, il faudra quil soit signifi au tireur par huissier et vaut commandement de payer. A dfaut de paiement dans les 15 jours suivant la signification, lhuissier va pouvoir dlivrer au bnficiaire sans aucune autre procdure un titre excutoire qui entranera une saisie sur salaire ou sur compte bancaire. Tous les frais de la procdure sont la charge du tireur. Le bnficiaire, avec le titre excutoire, dispose de 6 mois pour entamer un recours contre le tireur et dun dlai dun an contre le tir. Prsentation du chque hors dlai dencaissement Le bnficiaire ne peut exercer de recours lgard du tir. Il peut toutefois prsenter le chque au paiement. Il pourra utiliser un huissier pour signifier au tireur de payer. Au bout dun dlai de 15 jours sans paiement, lhuissier pourra effectuer une saisie sur meuble. Les frais engags sont la charge du tireur. Cf fiche ressource n6 Prcautions prendre lors de la dlivrance du premier chquier Cf fiche ressource n7 Les aspects commerciaux lis au chque Cf. fiche ressource n8 Les risques du banquier lors de la prsentation dun chque lencaissement

III)

Les cartes

Le paiement par chque prsente un certain nombre dinconvnients ce qui a permis la carte de se dvelopper de plus en plus (elle est apparue dans les annes 60). Aujourdhui, la plupart des paiements chez les commerants se font ou peuvent se faire laide dune carte. En pratique, il existe deux types de carte : les cartes de paiement et les cartes de retrait.

A) Les types de cartes

Les cartes de retrait Ces cartes ne peuvent tre utilises que pour retirer de largent dans les GAB, DAB ou au guichet des banques ventuellement. Certaines cartes

peuvent tre uniquement utilisables dans les GAB des tablissements de crdit teneurs du compte, dautres cartes permettent une utilisation plus tendue et peuvent servir retirer de largent dans lensemble des GAB et DAB en France voir ltranger. Ces cartes sont le plus souvent gratuites ou limites quelques euros. Ce nest pas le type de carte le plus utilis. Les cartes de paiement Les cartes nationales ou internationales La carte nationale peut tre utilise en France mtropolitaine alors que la carte internationale peut tre utilise en France, dans les DOM, les TOM et ltranger. Les cartes dbit immdiat et dbit diffr Pour les cartes dbit immdiat, les rglements vont faire lobjet dun dbit en compte chaque opration. Pour les cartes dbit diffr, le dbit en compte a lieu un fois par mois. Les cartes avec ou sans support de crdit Le principe de ces cartes permet daccder un systme de crdit personnel li la possession de cette carte. De ce fait le porteur de la carte va bnficier dun dcouvert permanent qui est plafonn. Ce dcouvert ncessite un remboursement qui seffectue selon des modalits diffrentes selon ltablissement. La carte de paiement se prsente sous la forme dun rectangle de plastique rigide comportant au recto le nom de la carte, le numro, la priode de validit, le nom de la banque qui a dlivr la carte, le nom du titulaire et la puce lectronique ; au verso, on a la bande magntique, un spcimen de la signature du titulaire et le cryptogramme. Le titulaire de la carte se voit remettre un code secret quil doit tre le seul connatre et quil devra utiliser pour tout retrait et tout achat chez les commerants. Comme le chquier, la carte reste la proprit de la banque et elle dispose du droit de la retirer tout moment et sans justification de sa dcision.

B) Lutilisation des cartes de paiement

Le client qui souhaite rgler un achat un commerant avec sa carte la lui prsente. Le commerant va tablir une facture laide dune machine spciale (TPE) qui lira la carte. Le TPE lira la carte, interrogera le centre de traitement, vrifiera le code secret que le client aura tap. Le commerant, au pralable, aura indiqu le montant de la transaction. La facture est tablit en deux exemplaires, lun remis au client et lautre conserv par le commerant. Il va tre automatiquement crdit du montant de ses ventes journalires par tltransmission. Lors de la transaction, la consultation du centre nest pas systmatique si le montant de la facture est compris dans la limite de la garantie dont bnficie le commerant. Pour les montants suprieurs, laccord du centre est

indispensable et est automatique sauf dans deux cas : si la carte est en opposition ou si le plafond dachat de la carte est dpass.

C) Les avantages des cartes de paiement

Pour le titulaire de la carte Rgler ses achats avec une carte de paiement vite le transport despces et vite lmission de chque. Le dbit en compte avec une carte dbit diffr sera report la fin du mois, on aura la possibilit de lutiliser ltranger, pour la VPC ou sur Internet. Elle permet de retirer des espces dans les DAB ou les GAB dans la limite de 300 euros par priode de 7 jours glissants pour les cartes classiques, et 900 euros pour les cartes hautes gamme. En cas de tentatives frauduleuses ou aprs trois essais infructueux, la carte est automatiquement conserve par la machine. Pour les commerants Il ny a pas de manipulation despces ni de risque de chques impays et une garantie de paiement de la facture jusqu concurrence dun montant fix par sa banque et au-del aprs accord du centrer de traitement. Mme avec une carte dbit diffr, le crdit en compte pour le commerant est immdiat moyennant une commission qui se dcompose en deux : une commission fixe et une commission proportionnelle au montant.

D) Les responsabilits paiement

du

porteur

de

carte

de

Quelle que soit la carte, le porteur est le seul responsable de son code confidentiel et de sa seule dtention. En cas dopposition, on va distinguer deux situations : - le code confidentiel a t utilis avant lopposition pour un ou plusieurs oprations contestes par le titulaire de la carte. La responsabilit du porteur sera engage pour la totalit du montant sil sagit de retrait et pour un montant plafonn sil sagit de paiement - le code confidentiel na pas t utilis, la responsabilit du titulaire demeure engage pour toute utilisation frauduleuse de la carte hauteur de 150 euros. Lutilisation abusive du numro de carte par un tiers peut donner lieu un remboursement par la banque des sommes dbites sur le compte aprs recherche voir rquisition de police. Les banques proposent des contrats dassurance permettant au porteur de se prmunir contre la perte, le vol ou lusage frauduleux (sauf en cas de porteur ngligeant).

E) Le traitement des incidents sur carte de paiement

En cas dutilisation abusive de la carte par le titulaire, le COFI peut luimme mettre la carte en opposition ; dailleurs cette information parat au

FCC pour une dure de deux ans sauf leve de la part de ltablissement dclarant. En cas de perte ou de vol dune carte de paiement, le porteur doit immdiatement prvenir le centre dopposition ou sa banque. En cas dopposition par tlphone, elle devra tre confirme par crit. Les effets de lopposition Pour les oprations avant lopposition, la responsabilit du client est engage dans les limites dautorisation de retrait fixes par la banque et engage pour des montants plafonns pour les paiements. Pour les oprations aprs lopposition, la responsabilit du client va tre dgage et la banque va assurer le risque financier lorsque la carte a t perdue sans code confidentiel. En revanche, le client est rput avoir commis une faute et peut voir sa responsabilit engage lors de la perte de la carte avec code. Pour les commerants, le contrat prvoit une garantie avec des montants variants de 100 495 euros. Cette garantie va obliger la banque rgler le commerant jusqu concurrence du montant garantie et sous rserve que le commerant ai respect les formalits contractuelles : vrification de la date de validit et conformit de la signature. En labsence de vrifications, la garantie ne sapplique pas. En labsence de faute du commerant, la banque paie obligatoirement en vertu dun engagement personnel, la loi lui interdit dinvoquer le dfaut de provision ou linsolvabilit du porteur de la carte (ordre irrvocable de paiement). Le paiement sur simple appel tlphonique est aujourdhui utilis, il suffit dindiquer son numro de carte, la validit et le cryptogramme verbalement, le tiers au tlphone peut tout fait utiliser ses informations pour rgler ses propres dpenses. Dans ce cas, le client peut lgitimement contester le dbit et la banque devra recrditer le client sil nest pas complice. Pour se faire, les commerants qui acceptent les paiements pour la VPC et par tlphone doivent signer un contrat particulier avec leur banque en vertu duquel ils assument entirement la responsabilit des consquences du dommage et sans limitation de dlai. Remarque : en matire de fraude de CB (source observatoire de la scurit des cartes de paiement) en 2004, le montant des paiements frauduleux tait de 241,6 millions deuros contre 273,7 en 2003 soit une baisse de 11,7%. Le taux de fraude est gal 0.07% des transactions. Cette baisse provient des transactions internationales grce la carte puce.

IV) Lavis de prlvement

Ces avis de prlvement sont trs souvent utiliss pour recouvrir des dettes commerciales (EDF, France tlcom). Dans le systme, cest le crancier qui initialise lopration, qui va envoyer une autorisation de

prlvement remplir, signer et transmettre la banque. Le dbiteur doit veiller ce que le compte soit suffisamment approvisionn pour qu chaque chance le prlvement soit honor. Le COFI, partir du moment o il possde une autorisation de prlvement de la part de son client, dbite le compte sans autres formalits. Cette autorisation lui sert de pice comptable. Tous les cranciers ne peuvent pas mettre des autorisations de prlvement, ils doivent dposer un dossier la BDF qui ltudie et qui leur remettra un numro national dmetteur en cas dacceptation. Le dbiteur qui accepte lautorisation de prlvement autorise de faon permanente jusqu dnonciation de sa part, le crancier mettre des avis de prlvement, le banquier rgler les avis de prlvement. En pratique, le COFI, rception de lavis, doit vrifier la signature et lidentit bancaire de son client (une autorisation de prlvement nest possible que sur un compte vue), galement la prsence de provision suffisante et disponible et linexistence dune opposition formule par le client. Dans le cas o le COFI ne pourrait pas honorer le prlvement, celui-ci est rejet (la plupart des tablissements prennent des frais) mais la diffrence des chques, les avis de prlvements qui constituent un simple contrat tripartite ne se rapporte pas au droit cambiaire (pas dinscription BDF).

V)

Le virement

Le virement consiste transfrer des avoirs dun compte appartenant une personne appele donneur dordre sur un autre compte. Le compte destinataire peut appartenir ou non au donneur dordre, il peut tre tenu dans la mme banque ou dans un autre tablissement de crdit. Suivant que le virement se fera de compte compte ou dun tablissement un autre, le circuit est diffrent. Quand le virement se fait dans le mme tablissement, cest un circuit interne alors que lorsque le virement seffectue d'un tablissement un autre, les fonds transiter extrieurement. Pour effectuer ce virement interbancaire, on a besoin du SIT. Si le donneur dordre souhaite que sa banque effectue rgulirement, une date fixe, pour un montant fix, un virement, cest possible sous lopration de virement permanent. Lors de lmission dun ordre de virement, le COFI doit vrifier lhabilitation du client (capacit civile et signature). Dans certains cas, on pourra passer des ordres tlphoniques ( travers la banque distance).

VI) Le titre interbancaire de paiement (TIP)

Il a t conu pour le rglement distance. Il va permettre au crancier de prendre linitiative de mise en recouvrement de la crance mais aussi au dbiteur de donner son accord. Il doit comporter un certain nombre de mentions obligatoires : la mention TIP, le libell du crancier, la rfrence du compte dbiter, la signature du dbiteur et la rfrence du centre de traitement. Comme le prlvement, pralablement la mise en place du TIP, lmetteur doit obtenir auprs de la BDF un NNE (numro national

denregistrement) qui sera pr-imprim sur le TIP. Le crancier adresse son client une facture laquelle est joint un TIP que le client peut utiliser comme moyen de paiement. En cas de premire utilisation, le client devra envoyer le TIP dat et sign au centre de traitement agre accompagn dun RIB (mme procdure en cas de changement de coordonnes bancaires). A la rception, le centre de traitement va enregistrer le TIP et lappliquer dans un fichier informatique quil enverra la banque de lmetteur et un autre au crancier. Il envoie le TIP travers le SIT pour rglement. Le TIP peut tre aussi utiliser via La Poste sous forme de mandat lettre.