Manual Politicas de Negocios

UNIVERSIDAD TECNOLGICA DE HONDURAS
DERIVADOS DE METAL, S. A.
MATERIA:
Polticas de Negocios
INTEGRANTES: CUT.
HORA: 5:40 pm CATEDRATICO:
AULA: 302
SAN PEDRO SULA, CORTES
ndice
IntroduccinPag.1 Resea Histrica Derivados de Metal S.APag.2 Misin y VisinPag.3 Cliente, Acreedores/ Derivados de Metal S.A.Pag.4 Objetivos...Pag.5
DEPARTAMENTO DE RR-HH: Poltica de Reclutamiento, Seleccin y ContratacinPag.6-8 Poltica de Indiccin............Pag.9-11 Poltica de Capacitacin.Pag.12-16 Poltica Evaluacin del DesempeoPag.17-20 Poltica Disciplina de personal..Pag.21-23 Poltica Higiene y Seguridad...Pag.24-27 Poltica Responsabilidad del empleado...Pag.28-30 Poltica Horarios de TrabajoPag.31-35 Poltica VacacionesPag.36-40 Poltica Sueldos y SalariosPag.41-43 Poltica Beneficios para los empleados.Pag.44-46 Poltica Permisos para el personal..Pag.47-49 Poltica Reduccin de Personal............Pag.50-52 Poltica Acoso y DiscriminacinPag.53-55
DEPARTAMENTO DE VENTAS: Poltica ventas al crditoPag.56-59 Poltica ventas al contado..Pag.60-63 Poltica atencin al cliente..Pag.64-67 Poltica aprobacin de crditos.Pag.68-71 Poltica plazos de crditos..Pag.72-74 Poltica Manejo de facturas.Pag.75-77 Poltica cuentas por cobrar..Pag.78-80
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD: Poltica fondo de caja chicaPag81-84 Poltica elaboracin de inv. ProductosPag.85-87 Poltica elaboracin inv. EquipoPag.88-90 Poltica cierre contable mensualPag91-93 Poltica control de inventario...Pag.94-96 Poltica pago a proveedores locales.............Pag.97-99 Poltica pago a proveedores extranjeros.Pag.100-102 Poltica compras al crditoPag.103-105 Poltica emisin de cheques.Pag.106-108 Poltica pago fletes localesPag.109-112 Poltica pago fletes extranjerosPag.113-116 Poltica conciliaciones bancarias.Pag.117-119 Poltica cheques devueltosPag.120-122 Poltica auditora externaPag.123-125
Poltica elaboracin de informes contables..Pag.126-128 DEPARTAMENTO DE PRODUCCION: Poltica compra de materia primaPag.129-131 Poltica supervisin de procesosPag.132-134 Poltica control de inventarioPag.135-137 Poltica existencia de materia primaPag.138-140 Poltica manejo de bodega de materiales..Pag.141-143
DEPARTAMENTO DE EXPORTACIN DE CHATARRA: Poltica exportacin del productoPag.144-146 Poltica compra de materia prima para producto de expo. ..Pag.147-149 Poltica proveedores preferencias...Pag.150-152 Poltica otros proveedores.Pag.153-155
Conclusiones.Pag.156 RecomendacionesPag.157 AnexosPag.158-203
Introduccin
Este informe es producto de la investigacin realizada con los fines acadmico de la asignatura Polticas de Negocios, en donde recibimos la colaboracin de los Gerentes de las diferentes reas de la empresa DERIVADOS DE METAL, S.A. para poder realizar nuestro estudio en sus instalaciones. El material contiene informacin valiosa debido a que se sigui minuciosamente cada uno de los pasos que se requieren en este tipo de investigaciones. Vale la pena entonces considerar y tomar en cuenta la informacin que se brinda ya que fue realizado con toda seriedad, objetividad y responsabilidad .
RESEA HISTORICA DE LA EMPRESA DERIVADOS DE METAL, S. A.
La Empresa Derivados de Metal, S.A. fue fundada en el ao de 1,971 con el nombre de Aceros, S.A. ( ACEROSA ) y su principal actividad era la produccin y fundicin de varilla corrugada de acero, siendo su dueo el Seor Borgobo Pool (Salvadoreo) En 1982 esta empresa fue financiada por la CONADI y la empresa paso a control del gobierno, siendo su Gerente General el Lic. Nelson Caraccioly tomando el nombre de Empresa Nacional del acero (INACERO) Del ao 1,990 al 1,996 fue comprado por un consorcio llamado Inrel Inventing siendo dirigida en ese entonces por una junta directiva encabezada por el Ing. Alejandro Martnez . En 1996 fue vendida a un consorcio Guatemalteco tomando el nombre de Derivados de Metal, S.A. (DEMESA) siendo su Gerente General el Lic. Emil Hawit. En Enero del 2,000 cambio su rubro de Acera a planta productora de tubera general y canaleta que es a lo que se dedica actual mente manteniendo el nombre de Derivados de Metal, S. A y su Gerente General es el Ing. Manuel Enrique Castillo.
MISION
La misin de la corporacin es dedicarse a la investigacin, compra, produccin, financiamientos y distribucin de productos bsicos de aceros y productos afines para la construccin, en Centro Amrica, El Sur de Mxico y Panam con miras a la expansin asa Amrica del Sur, Mxico, El Caribe y los Estados unidos.
VISION
Derivados de Metal, S.A. sigue la misin de la Corporacin Aceros de Guatemala. Obtener el liderazgo total en Guatemala y Centroamrica en nuestras lneas de productos y lograr una participacin importantes en nuevos mercados tales como el Sur de Mxico, El caribe, Norte y Sudamrica. Surtir desde nuestro moderno parque industrial en Escuintla y otras instalaciones usando la mas alta tecnologa disponible, nuestros productos bsicos de aceros afines a fines y verticalmente integrados por medio de nuestra red de distribuidores amplia y gil que abarca todos los mercados que cubrimos.
Tener una empresa altamente profesional, rentable y respetada que fortalece su competitividad por medio de alianzas estratgicas con las empresas mas dinmicas y prestigiosas del sector.
CLIENTES: 1.- Imferra 2.- Sumaco 3.- Almacn Ferretero Sula 4.- Femosa 5.- Ferretera Kawas 6.- Ferretera Moderna 7.- Industrial Ferretera 8. -Ferretera Danly 9.- Inversiones Ferretera 10.- Ferretera Santa Fe 11.-Ferretera Rosita 12.-Comercial Santa Fe 13.-Feyco 14.-Ferreteria Milenium 15.-Ferreteria Ebenezer
ACREEDORES: 1.-Acosa 2.-Pacasa 3.-Diler 9.-Banco Ficohsa 10.Texaco 11.-Centro Repuestos
4.-Divasa 5.-SEK 6.-DHL 7.-La Atlntica 8.-Accesorios y Repuesto
12.-Lubrimas 13.-Distribuidora Palacios 14. Ferretera Monterroso 15. Telesa
Objetivos
1.-El presente Manual de Polticas y Procedimientos Administrativos tiene como objetivo fundamental la definicin y documentacin de los Procedimientos que sustentan la operacin de la empresa 2.-La ejecucin de diversas funciones administrativas a fin de establecer el control y funcionamiento ms eficiente y transparente de la Unidad Administrativa en cuestin. 3.-As mismo, tiene como objetivos especficos los siguientes: Establecer un mecanismo de control que permita dirigir, supervisar y Verificar las actividades que se llevan a cabo en la empresa cumpliendo con los principios de oportunidad, transparencia y eficiencia administrativa. Incorporar a los sistemas y procedimientos administrativos, la utilizacin De herramientas que ayuden a agilizar el flujo de informacin y de esta Manera facilitar la toma de decisiones. Contribuir al enriquecimiento del acervo documental organizacional y a la Consolidacin de las actividades de procesos operativos y Administrativos en lo referente al manejo de los recursos humanos y Financieros de la empresa.
Nombre de la Poltica: Cdigo: Elabor: Aprob: Reclutamiento, Seleccin y Contratacin RR-HH-001 Gerente de Recursos Humano Gerente General.
Fecha de Aprobacin:
09/02/2010
Propsito: Reclutar, contratar, transferir y promover personas, orientndonos en la IGUALDAD DE OPORTUNIDADES, sin importar la raza, el color, la edad, sexo, religin o nacionalidad. Definicin: Reclutamiento; Proceso de identificar e interesar a candidatos capacitados para llenar las vacantes. El proceso de reclutamiento se inicia con la bsqueda y termina cuando se reciben las solicitudes de empleo. Se obtiene as un conjunto de solicitantes, del cual saldrn posteriormente los nuevos empleados. El proceso de Seleccin se considera independientemente del reclutamiento. Alcance: Aplicable a todas las personas que soliciten empleo en la empresa. Responsable de la Revisin: El responsable de revisar, y mantener vigente esta poltica, es el Gerente de RRHH. Revisin de la Poltica: Una vez al ao. Documentos Aplicables: Solicitud de empleo Requerimiento del personal. Entrevista Escrita. Investigacin de Referencias Personales.
Polticas: 1. La persona solicitante debe de llenar el formato de requerimiento de personal, presentndolo al departamento de Recursos Humanos y controlando que ninguna de las reas excedan la cantidad de personal aprobado en el presupuesto. 2. El requerimiento es entregado con las aprobaciones a Recursos Humanos quien procede a entrevistar, seleccionar y evaluar candidatos.
3. El departamento de Recursos Humanos hace entrega de la solicitud de empleo. Recibe, y selecciona todos los documentos de las personas idneas con un buen potencial para ocupar los diferentes puestos. 4. Aprobada la contratacin, se comienza a recibir a las personas solicitantes, mediante una entrevista verbal en donde se les atiende segn su ingreso de llegada. 5. Para el candidato a los puestos de ventas, se prosigue la entrevista con el supervisor o jefe de ventas. Si el candidato no pasa la prueba durante la entrevista, con el Jefe de Ventas en el tiempo requerido se procede a archivar sus documentos personales, explicando su rechazo, y contina con las siguientes entrevistas. 6. Proceden a la verificacin de referencias de trabajo de personal, con los Jefes de reas, cuando exista una informacin dudosa. Procedimiento: 1. JEFE DE AREA 1.1 Identifica puesto vacante 1.2 Notifica necesidad de personal 2. JEFE DE RECURSOS HUMANOS 2.1 Recibe la notificacin 2.2 Hacer reclutamiento? 2.2.1 Comunica a jefe de rea notificacin 2.3 Hacer el proceso de reclutamiento 2.4 Revisa solicitudes
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3. SOLICITANTE 3.1 Llena solicitud de empleo.
1. Jefe de rea
2. Jefe de RRHHH
3. Solicitante
INICIO
2.1 Recibe la notificacin
1.1 Identifica puesto vacante 2.2 Hacer reclutamiento? NO 2.2.1 notifica a jefe de rea denegacin
3.1 Llena solicitud de empleo
1.2 Notifica necesidad de personal
2.3 Hace el proceso de reclutamiento
1.3 Recibe notificacion B
FIN
2.4 Revisa las solicitudes
2.5 Elige al candidato
2.6 Hace pruebas a los candidatos
2.7 Aprueba?
NO
FIN
SI 2.8 Hace contratacin
Lista de Distribucin: todos los jefes de departamentos.

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Nombre de la Poltica:
Induccin
Cdigo: Elabor: Aprob: Fecha de Aprobacin:
RR-HH-002 Gerente de Recursos Humanos Gerente General. 09/02/2010
Propsito: Es tratar que los empleados contratados conozcan todas las instalaciones que tiene la empresa, ayudndole a calmar los temores que pudiera tener y proporcionarle informacin respecto a las tareas y las expectativas en el desempeo. Definicin: Induccin; Consiste en la orientacin, ubicacin y supervisin que se efecta a los trabajadores de reciente ingreso (puede aplicarse asimismo a las transferencias de personal), durante el perodo de desempeo inicial ("periodo de prueba").
Alcance: Aplicable a todo personal de nuevo ingreso.
Responsable de la Revisin: El responsable de revisar, y mantener vigente esta poltica, es el Gerente de RRHH, Jefe Inmediato del departamento a cubrir.
Revisin de la Poltica: Una vez al ao.
Documentos Aplicables: Manual de Induccin.

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Polticas: 1. proporcionar informacin general acerca de la compaa. El gerente de Recursos Humanos presenta temas que se relacionan con los empleados, como una visin panormica de la compaa, hace un repaso de las polticas y procedimientos de la empresa, y los sueldos. Presenta una lista
donde verifica si se le ha proporcionado toda la informacin sobre el trabajo al empleado. 2. El responsable es el jefe inmediato del empleado. En algunos casos, el jefe inmediato delega esta tarea a algn empleado de antigedad en el departamento. Las actividades que cubren esta etapa son los requerimientos del puesto, la seguridad, una visita por el departamento para que el empleado lo conozca, una sesin de preguntas y respuestas y presentaciones con los dems empleados. El jefe inmediato explica con claridad las expectativas en el desempeo y las reglas especficas de trabajo en ese momento.
3. Se hace la evaluacin y el seguimiento, que estn a cargo del gerente de recursos humanos junto con el jefe inmediato. Durante la primera y segunda semana el jefe inmediato trabaja con el empleado para aclarar informacin y cualquier duda que tenga el empleado y asegurarse de su integracin en el grupo de trabajo. El gerente de recursos humanos le ayuda al jefe inmediato a cerciorarse de que se efecte esta tercera etapa tan importante. Procedimiento: 1. JEFE DE RECURSOS HUMANOS 1.1 Cita al personal de nuevo ingreso 1.2 Imparte platica de induccin 1.3 Entrega de documentos de Bienvenida 1.4 Concluye Induccin. 2. EMPLEADO 2.1 Acude a escuchar la pltica de Induccin.
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1. Jefe de RRHH
INICIO
2. Empleado
2.1 Acude a escuchar la pltica de induccin
1.1 Cita al personal de nuevo ingreso.
1.2 Imparte pltica
Lista de Distribucin: Todo el personal de empresa.
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Capacitacin
Propsito: Desarrollar en el personal los conocimientos y habilidades que sean de beneficio para mejorar el desempeo de sus labores dentro de la organizacin.
Definicin: Capacitacin; Es un proceso planificado, sistemtico y organizado que busca modificar, mejorar y ampliar los conocimientos, habilidades y actitudes del personal nuevo o actual, como consecuencia de su natural proceso de cambio, crecimiento y adaptacin a nuevas circunstancias internas y externas.
Alcance: Aplicable a todo el personal de la empresa.
Responsable de la Revisin: El responsable de revisar, y mantener vigente esta poltica, es el Gerente de RRHH.
Documentos Aplicables: Programas de Capacitacin.
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Polticas: 1. El gerente de recursos humano determinara las necesidades de capacitacin.
2. Todo curso o charla de capacitacin debern estar relacionados con su puesto de trabajo. 3. Cambiar la actitud de los empleados con varias finalidades para crea un clima ms satisfactorio en la organizacin. 4. El gerente de recursos humano ser el encargado de notificar las fechas de ejecucin de las capacitaciones en donde se evaluara y dar seguimiento sobre los resultados de la capacitacin. 5. La capacitacin ser de acuerdo con las observaciones de la evaluacin de desempeo. 6. La empresa realizara programa de actividades de capacitacin.
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Procedimiento: 1. JEFE DE RECURSOS HUMANOS 1.1 Realiza diagnostico de necesidades de capacitacin
1.2 Recibe las necesidades de capacitacin 1.3 Realiza el programa de capacitacin. 1.4 Enva el programa de capacitacin a la Gerencia General. 1.5 Recibe la aprobacin del programa de capacitacin. 1.6 Notifica a cada jefe de rea las fechas que se llevaran a cabo la capacitacin. 2. JEFE DE DEPARTAMENTO 2.1 Identifica necesidades de capacitacin 2.2 Presenta al jefe de RR-HH las necesidades de capacitacin. 3. GERENTE GENERAL 3.1 Recibe el programa de capacitacin 3.2 Revisa el programa de capacitacin 3.3 Aprueba? 3.4 Enva aprobacin al jefe de RR-HH.
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1. Jefe de RR-HH
INICIO
2. Jefe de Departamento
2.1 Identifica necesidades de capacitacin
3.Gerente General
B
1.1 Realiza diagnostico de necesidades de capacitacin
2.2 Presenta al jefe de RR-HH las necesidades de
3.1 Recibe el programa de capacitacin
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Evaluacin del Desempeo
Propsito: Mantener un ambiente de trabajo sano y orientado a los resultados satisfactorios, se valora el conjunto de actitudes, rendimientos y comportamiento laboral del colaborador en el desempeo de su cargo y cumplimiento de sus funciones, en trminos de oportunidad, cantidad y calidad de los servicios producidos. Definicin: Desempeo; Es el proceso en el cual se mide el grado en que cada trabajador mantiene su idoneidad y cumple los objetivos del cargo o puesto de trabajo que desempea (eficacia), as como la forma en que utiliza sus recursos para lograr dichos objetivos (eficiencia). Alcance: Aplicable a todo el personal de la empresa. Responsable de la Revisin: El responsable de la revisin de esta poltica es el Gerente de Recursos Humanos. Revisin de la Poltica: Una vez al ao. Documentos Aplicables: Evaluacin del desempeo personal de Ventas Evaluacin del desempeo personal de Bodega.
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Polticas: 1. Todos los empleados sern evaluados por lo menos una vez en el ao, en forma individual, directa, por el jefe inmediato.
2. La evaluacin del desempeo se realizara preferentemente en los meses de enero y febrero, dentro del horario de trabajo normal. 3. Todas las evaluaciones del desempeo que se efecten incluirn aspectos cuantitativos y aspectos cualitativos. Los aspectos cuantitativos se medirn de acuerdo con los objetivos y resultados. Los aspectos cualitativos se medirn respecto a las habilidades propias de cada empleado. 4. Los aspectos a considerar dentro de la evaluacin del desempeo se deben incluir, objetivos especficos, honradez, disciplina y espritud de trabajo, propuestas de mejoras, mejoras de la organizacin ente otros. 5. Todas las evaluaciones concluirn con una calificacin justa y cuantificable. 6. Todos los empleados evaluados debern contar con una copia de su correspondiente evaluacin. 7. Todo empleado que consecutivamente obtengan tres evaluaciones del desempeo sobresaliente deber ser considerado, y recompensado con incentivos.
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Procedimiento: 1. EMPLEADO 1.1 Se somete a evaluacin.
2. JEFE INMEDIATO 2.1 Hace pruebas para la evaluacin 2.2 Evala resultados 2.3 Aprueba? 2.4 Enva resultados de evaluacin 2.5 Recibe la autorizacin y la aplica. 3. JEFE DE RECURSOS HUMANOS 3.1 Recibe y revisa resultados de evaluacin 3.2 Aplica a recompensar al empleado? 3.3 Autoriza a jefe inmediato recompensarlo 3.4. Enva autorizacin escrita.
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1. Empleado
INICIO
2. Jefe de Inmediato
2.1 Hace pruebas para la Evaluacin.
3. Jefe de RRHH
A
1. 1 Se somete a Evaluacin.
2.2 Evala resultados
3.1 Recibe y revisa resultados de evaluacin.

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Nombre de la Poltica: Cdigo: Elabor: Aprob: Fecha de Aprobacin:
Disciplina del Personal RR-HH-005 Gerente de Recursos Humanos Gerente General. 09/02/2010
Propsito: Velar por la buena conducta de los empleados, asegurando el cumplimiento de las polticas y procedimientos en la empresa, aplicando sanciones y medidas disciplinarias que correspondan segn la gravedad de faltas. Definicin: Disciplina; Se conoce como disciplina a la capacidad que puede ser desarrollada por cualquier ser humano y que implica, para toda circunstancia u ocasin, la puesta en prctica de una actuacin ordenada y perseverante, en orden a obtener un bien o fin determinado. Alcance: Aplicable a todo el personal de la empresa. Responsable de la Revisin: El responsable de la revisin de esta poltica es el Gerente de Recursos Humanos, con la aprobacin del Gerente General. Revisin de la Poltica: Una vez al ao. Documentos Aplicables: Cdigo de Trabajo Reglamento Interno de Trabajo Formato de Amonestaciones (Verbal, escrita y suspensin y despido).
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Polticas:
1. Todo trabajador que incurra en faltas graves, descritas en los artculos 97, 98 y 112 del cdigo de trabajo, deber procederse dar por terminado su contrato individual de trabajo, sin responsabilidad patronal. 2. Cuando los empleados no acepten alguna disposicin por primera vez se le dar una amonestacin verbal. 3. Cuando reincida la segunda vez se le dar una amonestacin escrita. 4. No se aplicaran sanciones a los empleados sin previa comprobacin de la falta cometida o sin haberlo escuchado. 5. En la tercera ocasin se le dar una suspensin de 8 das. 6. Si la falta es sumamente grave se toma la decisin y se hace el proceso de despido. 7. Cuando el trabajador cometa faltas o actos de indisciplina en su trabajo, el jefe inmediato ser el encargado de tomar las medidas necesarias.
Procedimiento: 1. EMPLEADO 1.1 Comete acto de indisciplina 2. JEFE DE DEPARTAMENTO 2.1 Exige justificacin de acto de indisciplina 2.2 Indisciplina grave? 2.2.1 Llama la atencin al empleado 2.3 Reporta acto de indisciplina 3. JEFE DE RECURSOS HUMANOS 3.1 Recibe reporte y llama a empleado 3.2 Indaga empleado 3.3 Falta grave?
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3.3.1 Hace amonestacin verbal
3.4 Aplica el castigo que amerite
1. Empleado
2. Jefe de departamento
3. Jefe de RRHH
INICIO 1.1 Comete acto de indisciplina
2.1 Exige justificacin de acto indisciplinarlo
3.1 Recibe reporte Y llama al empleado
2.2 Indisciplina grave?

si
2.2.1 Llama no la atencin a empleado
FIN
3.2 Indaga empleado
2.3 Reporta acto de indisciplina
3.3 Falta grave?

si
3.3.1 Hace no amonestaci n verbal
FIN
3.4 Aplicar el castigo que amerite fin

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Higiene y Seguridad RR-HH-006 Gerente de Recursos Humanos Gerente General. 09/02/2010
Propsito: Velar por la Higiene y Seguridad de tal manera que los riesgos profesionales sean reducidos al mnimo posible, y as mismo garantizar que con el seguimiento de este manual la empresa podr ofrecer las condiciones de seguridad, salud y bienestar en un medio ambiente de trabajo adecuado y propicio para todos los empleados. Definicin: Higiene y Seguridad; conjunto de conocimientos cientficos y tecnolgicos destinados a localizar, evaluar, controlar y prevenir las causas de los riesgos en el trabajo a que estn expuestos los trabajadores en el ejercicio o con el motivo de su actividad laboral. Alcance: Aplicable a todo el personal de la empresa. Responsable de la Revisin: Es responsable de la revisin de la poltica el Gerente de Recursos Humanos, en colaboracin con el Presidente del Comit de Seguridad e Higiene Industrial, con la aprobacin del Gerente General. Revisin de la Poltica: Una vez al ao. Documentos Aplicables: Cdigo de trabajo Reglamento general de medida preventiva de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.
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Polticas: 1. Es obligacin de todos los empleados hacer uso del equipo de proteccin personal asignado por la empresa. 2. Todo trabajador deber cumplir con las medidas Preventivas de Seguridad e Higiene de la empresa, para la proteccin de s mismo y de su lugar de trabajo. 3. Las reas de trabajo debern mantenerse limpias al concluir las labores diarias los materiales y herramientas se guardan sus lugares establecidos. 4. Los trabajadores que sufran algn riesgo profesional tendrn derecho a: -Asistencia mdica quirrgica -Materiales de Curacin -Indemnizacin fijada por el Cdigo de Trabajo. 5. La empresa pagara las prestaciones establecidas en el Cdigo de Trabajo en materia de Riesgos Profesionales. 6. El Instructor ser el responsable de vigilar las prcticas de higiene y seguridad establecidas para cada rea de trabajo.
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Procedimiento:
1. RECURSOS HUMANOS 1.1 Elabora manual de Higiene y seguridad 1.2 Revisin del manual de higiene y seguridad 2. JEFES DE DEPARTAMENTO 2.1 Recibe manual de higiene y seguridad 2.2 Revisin del manual de higiene y seguridad 2.3 cumple con las normas de higiene y seguridad? 2.4 distribuye el manual de higiene y seguridad a los empleados 3. EMPLEADOS 3.1 reciben el manual de higiene y seguridad 3.2 aplican las normas de higiene y seguridad
1. Jefe de Recursos Humanos
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3. Empleados
INICIO
1.1 Elabora manual de higiene y seguridad
2.1 Recibe manual de higiene y seguridad
3.1 Recibe manual de higiene y seguridad
1.2 Revisin del manual de higiene y seguridad
2.2Revisin del manual de higiene y seguridad
3.3 aplican las normas de Higiene y seguridad
1.3 distribuye manual a cada jefe de departamento
FINAL 2.3Cumple con las normas Fin
A 2.4 Distribuye manual de higiene los empleados
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Responsabilidad del empleado RR-HH-007 Gerente de Recursos Humanos Gerente General. 09/02/2010
Propsito: A travs de esta poltica los empleados debern sujetarse a las normas obligatorias que rige esta empresa. Definicin: Responsabilidad; es un valor que est en la conciencia de la persona, que le permite reflexionar, administrar, orientar y valorar las consecuencias de sus actos, siempre en el plano de lo moral. Una vez que pasa al plano tico (puesta en prctica), persisten estas cuatro ideas para establecer la magnitud de dichas acciones y afrontarlas de la manera ms propositiva e integral, siempre en pro del mejoramiento laboral, social, cultural y natural. .
Responsable de la Revisin: El Gerente de Recursos Humanos
Documentos Aplicables: No aplica
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Polticas: 1. Se espera que todo empleado este presente 5 minutos antes del horario establecido por la empresa. 2. La empresa espera que los empleados demuestren respeto tanto a sus superiores como con las personas ajenas a la empresa, atreves de un buen comportamiento durante el desempeo de sus labores.
3. La empresa espera que todos sus empleados se desempeen de la mejor manera en cada uno de los puestos asignado dentro de organizacin. 4. Los empelados debern de realizar sus actividades con eficiencia.
5. La empresa requiere que todo sus empleados este dispuestos a realizar horas extras siempre y cuando la empresa lo requiera.
6. El empleado deber mostrar honestidad y tica en el desempeo de sus labores para evitar cualquier conflicto.
Procedimiento: 1. EMPLEADO 1.1 presentarse a la empresa 5 minutos antes de la hora 1.2 cumplir con las tareas asignadas en tiempo y forma. 1.3 laborar tiempo extra cuando la empresa lo requiera. 1.4 actuar con honestidad y respeto.
29 1. Empleado INICIO 1.1 se presentara 5 min. Antes de la
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Horarios de Trabajos RR-HH-008 Gerente de Recursos Humanos Gerente General. 09/02/2010
Propsito: Por medio de de esta poltica pone en claro la jornada de trabajo dentro de la empresa, por el cual los empleados debern sujetarse a la realizacin de sus actividades diarias.
Definicin: Horario de Trabajo; Se entiende por horario de trabajo la determinacin de los momentos en que cada da se entra y se sale del trabajo. El horario concreta, respecto a cada trabajador, la distribucin de los perodos de trabajo hasta completar la jornada mxima legal o pactada. Alcance: Aplicable a todo el personal de la empresa.
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Polticas:
1. La empresa cuenta con turnos de: Lunes a Jueves: de 7:00 am- 4:00 pm (Produccin) 8:00 am- 5:00 pm (Administracin) 7:00 am- 3:00 pm (Produccin) 8:00 am- 4:00 pm (Administracin)
Viernes: de
2. Todo empleado que labora horas extras cuenta con el siguiente turno de: Sbado y domingo de: 7:00 am- 4:00 pm
3. Habr una media de receso de 12:00 pm 12.30 pm 4. Todo empleado al momento de iniciar y finalizar sus labores deber marca su carnet en el reloj. 5. El empleado que llegue tarde ser amonestado de acuerdo a lo estipulado en el reglamento de trabajo. 6. El gerente de recursos humanos llevara el control de asistencia y puntualidad.
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Procedimiento:
1. JEFE DE RECURSOS HUMANOS 1.1 Informa las jornadas de trabajo al Jefe inmediato. 1.2 Lleva el control de asistencia y puntualidad. 2. JEFE INMEDIATO 2.1 Recibe jornadas de trabajo e informa a los empleados. 3. EMPLEADO 3.1 Labora el empleado de produccin. 3.2 Ingresa a la labor de 7:00 am a 4:00 pm. 3.3 Labora el empleado de Administracin
3.4 Ingresa a la labor de 8:00 am a 5:00 pm. 3.5 Labora Horas Extras 3.6 Ingresa todos los empleados a la labor de 7:00 am a 4:00 pm. 3.7 Al finalizar labores debern marcar tarjeta.
33 1. Jefe de RR-HH
INICIO
2.Jefe Inmediato
2.1 Recibe jornadas de trabajo e informa a los empleados.
3.Empleado
3.1Labora el empleado de
FIN
1.1 Informa las
produccin
No
Si
No
Si
No
Si
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Vacaciones para los empleados RR-HH-009 Gerente de Recursos Humanos Gerente General. 09/02/2010
Propsito: Brindarle al empleado el descanso segn lo estipulado en el cdigo de trabajo.
Definicin: Vacaciones; es un trmino usado para denominar los das dentro de un ao en que personas que trabajan o estudian toman un descanso total o el receso de su actividad en un periodo de tiempo, exceptuando feriados denominado por fiestas nacionales, tales como navidad o das representativos de una nacin como la celebracin de su independencia.
Documentos Aplicables: Solicitud de vacaciones
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Polticas:
1. El periodo de vacaciones remuneradas, a que tienen derecho todo trabajador despus de cada ao de trabajo continuo al servicio del mismo patrono, tendr como duracin mnima la que a continuacin se expresa: Conceder al trabajador despus de un ao de servicio continuo, 10 das laborables de vacaciones. Conceder al trabajador despus de dos aos de servicios continuos, 12 das laborables de vacaciones. Conceder al trabajador despus de tres aos de servicios continuos, 15 das laborables de vacaciones Conceder al trabajador despus de cuatro aos de servicios continuos, 20 das laborables de vacaciones.
2. Los trabajadores debern gozar sin interrupcin de su periodo de vacaciones, pero por urgentes necesidades del patrono, este podr requerir al trabajador a suspendes estas y reintegrarse a su trabajo. En este caso, el trabajador no pierde su derecho de reanudarlas 3. Las faltas injustificadas de asistencia al trabajo no deben descontarse del periodo de vacaciones, salvo que se haya pagado al trabajador.
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Procedimiento:
1. EMPLEADO 1.1 Solicita Vacaciones 1.2 Remite a su jefe inmediato 1.3 Recibe la autorizacin de las vacaciones solicitadas. 2. JEFE INMEDIATO 2.1 Planifica antes los periodos de vacaciones 2.2 Remite a su jefe inmediato 2.3 Aprueba? 2.3.1 Informa al empleado otras alternativas. 2.4 Firma formulario y lo remite a RR-HH. 2.5 Remite al empleado una copia con la autorizacin de sus vacaciones. 3. JEFE DE RECURSOS HUMANOS 3.1 Archiva la planificacin para su control y resolucin de posibles conflictos. 3.2 Comprueba el cumplimiento de la normativa y archiva la autorizacin.
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1. Empleado
INICIO
2.Jefe Inmediato
2.1 Planifica antes los periodos de vacaciones
3.Jefe de RR-HH
3.1 Archiva la planificacin para su control y resolucin de posibles conflictos.
1.1 Solicita
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Sueldos y Salarios RR-HH-010 Gerente de Recursos Humanos Gerente General. 09/02/2010
Propsito: El xito de una organizacin de ventas pasa por disponer de una buena poltica de sueldos y salarios acorde al mercado y a las necesidades del equipo. Definicin: Sueldo; Es el pago que los empleados reciben por su trabajo, antes de deducir sus contribuciones a la seguridad social, impuestos y otros conceptos anlogos.
Documentos Aplicables: Planilla de Pagos.
41
Polticas: 1. El pago para los empleados de produccin se realiza semanal, acreditado en cuentas de Bancos. 2. El pago para los empleados de Administracin se realiza quincenal, acreditado en cuentas de Bancos. 3. Todo sueldo o salario se para le pagara a los empleados una fecha antes de lo estipulado en la fecha correspondiente de pago. 4. Los pagos de Maternidad, Incapacidad, Decimo Tercero, y Decimo cuarto mes se hacen por medio de banca electrnica. Procedimiento: 1. JEFE DE RECURSOS HUMANOS 1.1Establece forma y sistema de pago. 1.2 Elabora Planilla. 1.3 Entrega la planilla al departamento de contabilidad. 2. JEFE CONTABILIDAD
2.1 recibe planilla. 2.2 Hacen el depsito al banco del total a pagar. 3. EMPLEADOS 3.1 cobran sus respectivos pagos
42 1. Jefe de Recursos Humanos 2.Jefe Contabilidad 3.Empleados
INICIO
1.1Establece forma y sistema de pago
2.1 recibe planilla
3.1 cobran sus respectivos pagos
1.2 Elabora Planilla
2.2 Hacen el depsito al banco del total a pagar
1.3 entrega la planilla al departamento de contabilidad
43
Nombre de la Poltica: Cdigo: Elabor:
Beneficios para los empleados RR-HH-011 Gerente de Recursos Humanos
Aprob: Fecha de Aprobacin:
Gerente General. 09/02/2010
Propsito: Mediante esta poltica se establecern los beneficios que la empresa les proporcionara a los empleados que laboran en ella.
Definicin: Beneficio; son aquellos pagos financieros no monetarios ofrecidos por una compaa a sus empleados y que les garantizan a los mismos en cierta manera una mejor calidad de vida, motivacin en el trabajo, entre otras cuestiones.
Documentos Aplicables: No Aplica.
44
Polticas:
1. La empresa brindan la comodidad de horarios flexibles para que los empleados puedan elegir el horario que mejor les convenga. 2. La empresa le brinda al empleado transporte.
3. La empresa le brinda un servicio de cafetera a todo el personal de la empresa para qu puedan adquirir su comida. Procedimiento:
1. JEFE DE RECURSO HUMANO 1.1 elabora contrato de trabajo 1.2 establecen los beneficios a Dar 1.3 beneficios de ley 1.4 comunica al empleado 2. EMPLEADO 1.5 Firma contrato 1.6 Acepta los beneficios de Ley
45 1. Jefe de Recursos Humanos 2. Empleados
INICIO
1.1 Elabora Contrato de trabajo
2.1 Firma
Fin
46
Autorizar permisos para el personal. RR-HH-012 Gerente de Recursos Humanos Gerente General. 09/02/2010
Propsito: Establecer un control de registro para ausencias de personal.
Definicin: Permiso; Autorizacin oficial por escrito para que se le proporciona a los empleados en el momento que lo necesiten, para despus de pagar las tasas y derechos que correspondan.
Documentos Aplicables: Solicitud de Permisos
47
Polticas: 1. El empleado interesado deber llenar el formato de solicitud de permisos, especificado el motivo y el tiempo del mismo. 2. Posteriormente el empleado entregara el permiso al Gerente de Recursos Humanos. Quien es el responsable de aprobar dicha solicitud.
3. El Jefe Inmediato recibe esta solicitud, luego asigna la persona que cubrir el puesto vacante. 4. El Jefe Inmediato aprueba el permiso y se dirige al Supervisor de su departamento para su autorizacin.
5. Una vez autorizado el permiso se le entrega al empleado y notifica al personal de guardia de salida del empleado de la empresa.
6. El empleado al momento de salir de la empresa debe presentar al guardia el pase de salida, firmado por el jefe de Recursos Humanos.
7. El jefe de Recursos Humanos archiva la copia del permiso para el procedimiento de preparacin de planilla. Procedimiento: 1. EMPLEADO 1.1 Solicita Permiso. 1.2 Presenta motivo de Permiso. 2. JEFE INMEDIATO
2.1 Analiza Motivos. 2.2 Aprueba? 2.3 Autoriza permiso.

48
2.4 Presenta hoja de permiso a RR-HH. 3. JEFE DE RECURSOS HUMANOS 3.1Firma y sella permiso. 3.2 Lo ingresa al sistema.
1. Empleado
INICIO
2.Jefe Inmediato
2.1 Analiza Motivos. A
3.Jefe de RR-HH
3.1 Firma y sella permiso.
1.1 Solicita Permiso. 2.2 FIN Aprueba? 1.2 Presenta motivo de Permiso. 2.3 Autoriza permiso. FIN 3.2 Lo ingresa al sistema.
2.4 Presenta hoja de permiso a RR-HH.

49
Reduccin de Personal RR-HH-013 Gerente de Recursos Humanos Gerente General. 09/02/2010
Propsito: Reduccin de personal el cual podr ser ocasionado por disminucin de ventas en las reas de la empresa, la cual se har lo posible para posibilitar esta clase de cesanta. Definicin: Permiso; Autorizacin oficial por escrito para que se le proporciona a los empleados en el momento que lo necesiten, para despus de pagar las tasas y derechos que correspondan.
Responsable de la Revisin: El Gerente de Recursos Humanos, con la aprobacin del Gerente General
Documentos Aplicables: Cdigo de Trabajo
50
Polticas:
1. El empleado con mayor antigedad y con un buen desempeo laboral no ser relevado 2. Toda oferta de trabajo ser cancelada 3. Se suspender el reclutamiento del personal: Para valorar el personal que se quedara se tomara en cuenta lo siguiente: salario antigedad desempeo general 4. todo empleado cesante tendr derecho al pago de prestaciones legales segn lo que establece el cdigo de trabajo.
Procedimiento: 1. JEFE INMEDIATO 1.1 Elabora reporte de baja produccin y exceso de personal 1.2 Entrega reporte a jefe de recursos humanos 2. JEFE DE RECURSOS HUMANOS 2.1 Recibe reporte de identificacin de baja produccin y exceso de personal. 2.2 Realiza Evaluacin del desempeo a los empleados 2.3 Despide 2.4 Elabora carta de despido 2.5 Entrega carta de despido al empleado.
3.
EMPLEADO
3.1 Recibe carta de despido 3.2 Firma

1. Jefe Inmediato INICIO 51 2. Jefe de Recursos Humanos 3. Empleado A
1.1
Elabora Reporte de Baja Produccin y exceso de Personal
2.1 Recibe reporte de identificacin de baja produccin y exceso de personal
3.1 Recibe carta de despido
1.2 entrega reporte a jefe de recursos humanos
2.2 Realiza Evaluacin del desempeo a los empleados
3.2 Firma
Final 2.3 Despide Fin
2.4Elabora carta de despido
2.5 entrega carta de despido al empleado
52
Nombre de Poltica: Cdigo: Elaboro: Aprob: Fecha de Aprobacin:
Acoso y discriminacin. RR-HH-014 Gerente de Recursos Humanos Gerente General. 09/02/2010
Propsito: Comprometida a proveer a sus empleados un lugar de trabajo profesional y productivo, en donde todos los trabajadores son tratados con respeto, el cumplir esto requiere el respeto y la sensibilidad hacia los otros. Definicin: Acoso Sexual; Conducta de naturaleza sexual, y toda otra conducta basada en el sexo y que afecte a la dignidad de mujeres y hombres, que resulte ingrata, irrazonable y ofensiva para quien la recibe. Alcance: Todo el Personal. Responsable de la Revisin: Gerente de Recursos Humanos Revisin: Una vez al ao. Documentos Aplicables:
No Aplican.
53
Poltica: 1. Se prohbe: La discriminacin por cualquier embarazo de raza, sexo, orientacin sexual, edad, discapacidad mental o fsica, origen de nacimiento o religin. 2. Estas conductas puede resultar una responsabilidad para la empresa, como para el acosador con terminacin del contrato de trabajo sin responsabilidad por parte de la empresa.
3. Se prohbe; acoso sexual de conducta verbal: hacer o utilizar comentarios o insultos; difamacin: amenazar o sonidos insultantes. 4. De Conducta Visual: Exhibir objetos sexuales tales como posters, dibujos, calendarios pornogrficos, revistas de carcter sexual, miradas sugestivas o hacer gestos de tipo sexual.
5. De Conducta Fsica: Incluye tacto, violacin, impedimentos o destruccin de paso, acariciar o masajear. 6. El incumplimiento de los incisos 1 y 2 se proceder a una amonestacin hasta 8 das de suspensin laboral sin goce de salario el movimiento al inciso 3, se proceder al despido. Procedimiento: 1. Empleado 1.1 reporta verbalmente al jefe inmediato 2.Jefe inmediato 2.1 elabora una descripcin detallada del incidente
2.2 entrega el reporte al jefe de recursos humanos 3. Recursos Humanos 3.1 Recibe Reporte 3.2 Sanciona 3.3 Aplica sancin
54 1. Empleado INICIO 2. Jefe Inmediato 3.Jefe de Recurso Humano
1.1 reporta verbalmente al jefe inmediato
2.2 Elabora una descripcin detallada del incidente
3.1 Recibe reporte
2.3 entrega el reporte al jefe de recursos humanos
3.2 Sanciona
Fin
3.3 Aplica Sancin
FINAL
Lista de Distribucin: Todo el personal.
55
Nombre de la Poltica: Cdigo: Elaborado por: Aprobado por: Fecha de Aprobacin:
Ventas al Crdito CRE-001 Jefe de Depto. De Crdito Gerente General 06 de Febrero 2010.
Propsito: Ampliar oportunidades para la empresa mediante las ventas la cual aumentara la cartera de clientes y mostrar una amplia competitividad para obtener una mejor rentabilidad. Definicin: Crdito: Es la prorrogativa de comprar ahora y pagar en una fecha futura, es un sistema moderno de comercializacin mediante la cual una persona asume un compromiso de pago futuro por la aceptacin de un bien o servicio ante otra persona o entidad. Alcance: Clientes mayoristas.
Responsable de la revisin: Jefe de Depto. De Crdito Revisin: Un ao.
56
Documentos aplicables: Historial Crediticio Referencias Bancarias Referencias Comerciales Escritura del negocio Fotocopia de la cedula (Persona que solicita el crdito) Registro Tributario Nacional
Poltica: 1. El cliente deber tener activado su cdigo como cliente de crdito. 2. El solicitante deber haber realizado varias compras por anticipado.
57
Procedimiento: 1. CLIENTE 1.1.- Realiza el Pedido. 1.2.- Notifica a Ventas de Honduras del Pedido. 2. VENTAS DE HONDURAS 2.1- Ventas Recibe Pedido. 2.2.- Revisa el Crdito en Lmite de Das y Montos. 2.3.- Si el crdito est bien, se hace factura. 2.5.- Se enva factura a Despacho para la entrega del producto. 3. DESPACHO 3.1.- Se reciba factura. 3.2.- Se realiza comprobante de entrega. 3.3.- Despacho coordina la carga del producto de acuerdo al transporte. 3.4.- Se enva comprobante de entrega y factura a Ventas (Copia). 4. VENTAS HONDURAS 4.1.- Recibe documentacin de ventas. 4.2.- Hace Pase de salida. 4.3.- Gerente Administrativo autoriza pase de salida.
4.4.- Se entrega factura (Copia), comprobante de entrega y pase de salida al cliente. 5. CLIENTE 5.1- Recibe documentacin y pase de salida. 5.2.- Sale de la empresa con su producto.
58
Lista de Distribucin: Depto. De ventas, Contabilidad y Gerencia.

59
Nombre de la Poltica: Cdigo: Elaborado por Aprobado por: Fecha de Aprobacin:
Ventas al Contado CRE-002 Jefe de Depto. De Crdito Gerente General 06 de Febrero 2010.
Propsito: Incrementar las ventas para obtener mejores utilidades y dar a conocer nuestro producto. Definicin: Venta Contado; Es un ente de satisfacer las necesidades que requieren las personas por lo cual el individuo vendedor se va a valer de esas necesidades para ofrecer el producto o servicio que tiene en consignacin con la finalidad de obtener un lucro.
Alcance: Depto. De ventas.
Responsable de la revisin: Jefe de Depto. De Crdito
Revisin: Un ao.
60
Documentos aplicables: Facturas Recibos
Polticas: 1. Se realizara venta de contado siempre que el cliente pague en efectivo o con cheque certificado. 2. Toda venta que sea menor a $ 10,000.00 el propietario deber traer su propio transporte.
61 Procedimiento:
1. CLIENTE 1.1.- Realiza el Pedido. 1.2.- Notifica a Ventas de Honduras del Pedido. 2. VENTAS DE HONDURAS 2.1- Ventas Recibe Pedido. 2.2.- Revisa Forma de Pago y Valor del monto de la facturacin. 2.3.- Si la forma de pago y el monto de la facturacin esta bien Hace Factura. 2.4.- Si la forma de pago est bien pero el monto es Menor a $ 10,000 notifica al Cliente Uso de transporte propio.
2.5.- Se enva factura a Despacho para la entrega del producto. 3. DESPACHO
3.1.- Se reciba factura. 3.2.- Se realiza comprobante de entrega. 3.3.- Despacho coordina la carga del producto de acuerdo al transporte. 3.4.- Se enva comprobante de entrega y factura a Ventas.
4. VENTAS HONDURAS 4.1.- Recibe documentacin de ventas.
4.2.- Hace Pase de salida. 4.3.- Gerente Administrativo autoriza pase de salida. 4.4.- Se entrega factura, comprobante de entrega y pase de salida al cliente.
5. CLIENTE
5.1- Recibe documentacin y pase de salida. 5.2.- Sale de la empresa con su producto.
62
63
Atencin al Cliente CRE-003 Jefe de Depto. De Crdito Gerente General 06 de Febrero 2010.
Propsito: Incrementar nuestra cartera de clientes a travs de los comentarios de nuestros actuales clientes. Definicin: Atencin al Cliente; Es ofrecer un buen servicio y una atencin personalizada a los clientes es una herramienta competitiva y un elemento diferenciador entre las empresas. Para lograrlo es imprescindible contar con gente preparada. Alcance: Depto. De ventas. Responsable de la revisin: Jefe de Depto. De Crdito Revisin: Un ao. Documentos aplicables: Reportes de visitas a clientes Llamadas a clientes Cotizaciones por fax Correos electrnicos
64
Polticas: 1. Se visitara a los clientes una vez cada 15 das cuando estos estn ubicados fuera de la ciudad. 2. Visitar por lo menos dos veces a la semana a los clientes cercanos.
3. Realizar llamadas telefnicas para ofrecer producto a los clientes.
65
Procedimiento: 1. VENTAS HONDURAS 1.1.- Saca Reporte de Clientes. 1.2.- Revisa Direccin de Clientes. 1.3.- Hace Reporte de Clientes cercanos. 1.4.- Hacer Reporte de Clientes fuera de la ciudad. 1.5.- Enva reporte resumido a Gerencia. 2. GERENCIA 2.1- Recibe reporte de clientes. 2.2.- Revisa Reporte. 2.3.- Autoriza reporte para visitas de clientes. 2.4.- Entrega reporte a ventas de honduras para visitas. 3. VENTAS HONDURAS. 3.1.- Recibe reporte autorizado. 3.2.- Entrega reporte a Vendedores para realizar las respectivas ventas. 3.3.- Realiza llamadas de seguimientos. 4. VENDEDORES 4.1- Recibe reporte de visitas. 4.2.- Solicita viticos para visitas afuera de la ciudad. 4.3.- Realiza visitas. 4.4.- Entrega reportes de visitas a la Gerencia.
66
Lista de Distribucin: Depto. De ventas.
67
Aprobacin de Crdito CRE-004 Jefe de Depto. De Crdito Gerente General 06 de Febrero 2010.
Propsito: Incrementar la cartera de clientes y mostrar una amplia competitividad para obtener una mejor rentabilidad. Definicin: Crdito: Conceder a un cliente el financiamiento de poder pagar a plazo un producto o bien. Alcance: Clientes mayoristas. Responsable de la revisin: Jefe de Depto. De Crdito
Revisin: Un ao.
68
Documentos aplicables: Historial Crediticio Referencias Bancarias Referencias Comerciales Escritura del negocio Fotocopia de la cedula (Persona que solicita el crdito) Registro Tributario Nacional
Polticas: 1. Se aprobara el crdito a todos aquellos clientes que tienen toda la documentacin completa. 2. El solicitante deber haber realizado varias compras por anticipado. 3. El lmite de Crdito ser de acuerdo a las referencias bancarias. 4. La aprobacin de dicho crdito ser por el Gerente de Crdito
69
Procedimiento: 1. CLIENTE 1.1.- Inters en Obtener Crdito. 1.2.- Solicitar informacin. 1.3.- Llenar Solicitud de Crdito. 1.4.- Presentar Solicitud de Crdito (Adjuntar documentos requeridos para autorizar crdito.). 2. VENTAS HONDURAS 2.1.- Recibe Solicitud del Cliente. 2.2- Prepara Documentos y los enva a Crditos de Guatemala. 3. CREDITOS GUATEMALA. 3.1.- Recibe documentacin del Cliente que solicita Crdito. 3.2.- Revisa informacin recibida. 3.3.- Realiza verificacin de Referencias e Informacin. 3.4.- Cumple con los requisitos 3.5.- Si cumple se le autoriza el Crdito en Das y Dlares. 3.6.- Se le asigna un cdigo de cliente. 3.7.- Se le Notifica a Ventas Honduras. 4. VENTAS HONDURAS 1.- Recibe notificacin de autorizacin va correo. 2.- Se le notifica al Cliente. 5. CLIENTE 5.1.- Recibe Notificacin de Crdito Disponible. 5.2.- Solicita productos de acuerdo a sus necesidades dentro del crdito autorizado.
70

71
Plazo de Crdito CRE-005 Jefe de Depto. De Crdito Gerente General 06 de Febrero 2010.
Propsito: Mantener sana la cartera de crdito. Definicin: Plazo de Crdito: Plazo concedido para un pago de algn artculo o bien despus haber hecho un estudio o investigacin del solicitante. Alcance: Clientes mayoristas. Responsable de la revisin: Jefe de Depto. De Crdito
Revisin: Un ao. Documentos aplicables: Historial Crediticio Referencias Bancarias Referencias Comerciales Escritura del negocio Fotocopia de la cedula (Persona que solicita el crdito) Registro Tributario Nacional.
72
Poltica: 1. La aprobacin de dicho crdito ser por el Gerente de Crdito. 2. Dependiendo la liquidez del cliente el plazo puede variar en : 15 das 30 das 45 das
Procedimiento: 1. VENTAS HONDURAS 1.1- Prepara Documentos y los enva a Crditos de Guatemala. 2. CREDITOS GUATEMALA. 2.1.- Recibe documentacin del Cliente que solicita Crdito. 2.2.- Revisa informacin recibida. 2.3.- Realiza verificacin de Referencias e Informacin. 2.4.- Cumple con los requisitos 2.5.- Si cumple se le autoriza Das de Crdito en funcin de la investigacin. 2.6.- Contina con el proceso de aprobacin de crditos.
73

74
Manejo de facturas CRE-006 Jefe de Depto. De Crdito Gerente General 06 de Febrero 2010.
Propsito: Llevar un buen control de la facturacin emitida. Definicin: Crdito: Son las ventas totales que realiza una determinada empresa durante un periodo de tiempo.
Alcance: Todas las ventas.
Responsable de la revisin: Jefe de Depto. De Crdito
Revisin: Un ao.
75
Documentos aplicables: Facturas Orden de compra Comprobantes de entrega
Poltica: 1. Para elaborar una factura deber tener una orden de compra del cliente. 2. Una vez generada la factura esta ser vlida siempre y cuando est aprobada por el Jefe de ventas y el jefe de contralora. 3. Se llevara un control en orden correlativo 4. Toda factura anulada deber llevar el sello de anulado en todas sus copias 5. La distribucin de las facturas ser de la siguiente manera. *Original *Duplicado *Triplicado Cliente Archivo Contabilidad
Procedimiento: 1. VENTAS 1.1.- Cuando tenemos generada la factura, deber ser aprobada por el Jefe de Ventas y de contralora. 1.2.- Llevar orden de control correlativo. 1.3.- Si aulamos factura esta deber llevar los sellos de anulado
1.4.- Distribuir copias de facturas
76
Lista de Distribucin: Depto. De ventas, Contabilidad.

77
Cuentas por Cobrar CRE-007 Jefe de Depto. De Crdito Gerente General 06 de Febrero 2010.
Propsito: Obtener la recuperacin de lo invertido y de esta poder hacer nuevas inversiones o negocios. Definicin: Cuentas por Cobrar Las cuentas por cobrar est constituido por crdito a favor de las empresas o personas que corresponde a la venta, prestacin o servicio y dems operaciones normales incluye facturas, letras de cambio, pagare entre otros. Alcance: Ventas al crdito. Responsable de la revisin: Jefe de Depto. De Crdito
Revisin: Un ao.
78
Documentos aplicables: Facturas
Poltica: 1. Se elaborara un reporte de las cuentas por cobrar una vez por semana. 2. Identificar en el reporte los clientes que tienen facturas vencidas o prximas a vencer. 3. Enviar estados de cuentas a los clientes que estn en mora por correo o fax. 4. Realizar llamadas para hacer los cobros con las personas indicadas. 5. Una vez que el cliente genero el cheque y este est completo se enviara al cobrador por l. Procedimiento:
1. VENTAS HONDURAS 1.11.21.3Generacin de Reporte. Identificar facturas vencidas o prximas a vencer. Enviar estados de cuenta a clientes con mora.
1.4- Realizar llamadas de Cobro. 2. CLIENTE 2.1.- Recibe estados de cuentas. 2.2.- Notifica sobre el pago de facturas. 3. VENTAS HONDURAS 3.1.- Recibe notificacin de pago. 3.2.- Enva Cobrador a efectuar el cobro.
79
Lista de Distribucin. Depto. De ventas, Contabilidad y Gerencia.

80
Nombre de la Poltica: Cdigo: Elaboro: Aprob: Fecha de Aprobacin:
Fondo De Caja Chica CONT 001 Contador Gerente General 06 de Febrero 2010.
Propsito: Mantener un fondo mnimo de efectivo para sufragar gastos menores para agilizar las actividades diarias.
Definicin: Existencia: sufragar: cubrir necesidades de una forma rpida y eficiente.
Alcance: A todas las compras menores
Responsable de la Revisin: Contador
Revisin de esta Poltica: Esta poltica ser revisada una vez al ao
81
Documentos Aplicables: Facturas de compra recibos solicitud de efectivo.
Poltica: 1.- El fondo de caja chica estar bajo el control del contador.
2.-La responsabilidad estar a cargo de la persona que este asigne.
3.-Se realizaran compras y pagos mnimos los cuales no pueden exceder de 1,000.00 lempiras.
4.- El valor este fondo ser de 15,000.00 lempiras y deber de reembolsarse cuando se haya utilizado el 50%.
82
Procedimiento: 1. EMPLEADO 1.1 El empleado solicitara compra con fondo de caja chica 1.2 Llena comprobante de caja chica 2. ENCARGADO DE CAJA CHICA 2.1 Recibe comprobante de caja chica 2.2 Verifica si procede la compra 2.3 Da tramite a la compra 3. CONTADOR 3.1 Recibe comprobante de caja chica 3.2 Aprueba compra? 3.3 Enva comprobante a encargado de caja chica 1. EMPLEADO 1.3 La solicitud fue aprobada y recibe pago 2. ENCARGADO DE CAJA CHICA 2.4 Realiza el pago de la compra
83 1. Empleado
Inicio
2.Encargado de Caja Chica

Recibe Comprobante
3.Contador A
Recibe comprobante
Solicita compra
Procede compra
Fin
Aprueb a compra
Fin
Llena comprobante Tramita la compra
Enva comprobante
Recibe Pago
Realiza pago
Fin
compra
Lista de Distribucin: Contador, Gerencia general
84
Nombre de la poltica: Cdigo: Elabora: Aprob: Fecha de Aprobacin:
Elaboracin de Inventario de Productos CONT 002 Contador Gerente General 06 de Febrero 2010.
Propsito: Mantener las cantidades adecuadas de productos y materia prima para no interrumpir en las actividades de nuestros clientes y mantener de esta forma la cordialidad y la buena atencin a nuestros clientes, como para mantener la constante produccin mediante la existencia de materia prima.
Definicin: Inventario de Productos; Controlar los ingresos y los egresos de productos terminados y de materia prima y de esta forma comprobar que las actividades en este departamento cumple con las expectativas de la empresa.
Alcance: Departamento de compras Contabilidad y jefes de bodegas.
Responsable de revisin: Contador
Revisin: Una vez al ao.

85
Documentos Aplicables: Reporte de toma de inventarios fsico.
Poltica: 1.- El inventario de productos terminados como de materia prima se deber realizar cada trimestre. 2.- Durante la toma de inventario fsico no se permitir el movimiento de productos y materia prima. 3.- El de bodega est en la obligacin de proporcionar el personal requerido para dicha actividad. Procedimiento: 1. JEFE DE BODEGA 1.1 realiza el inventario de productos 1.2 Verifica si existen diferencias 1.3 Notifica diferencias al departamento de contabilidad
2. CONTABILIDAD 2.1 Realiza el conteo de productos 2.2 Aplica ajustes? 2.3 Se realizan los ajustes 3. ADMINISTRACIN 3.4 Realiza factura de faltante 3.5 Enva factura para firma 1. JEFE DE BODEGA 1.4 Firma factura 1.5 Enva factura firmada 3. ADMINISTRACIN 3.3 Recibe factura firmada
86 1. Jefe de Bodega A 2.Contabilidad

Realiza conteo
3.Administracion
Realiza factura por faltante
Inicio
Realiza inventario
Aplica ajuste? Fin Enva factura para firma
Existen diferen cias?
Recibe factura firmada Fin Realiza ajustes
B
Fin
Notifica diferencias a contabilidad
Firma factura
Lista de Distribucin: Contador General, Jefe de Bodega
87
Nombre de la poltica: Cdigo: Elabora: Aprob: Fecha de Aprobacin:
Elaboracin de Inventario de Equipo CONT 003 Contador Gerente General 06 de Febrero 2010.
Propsito: Establecer parmetros para el control de la existencia y el estado en que se encuentra el equipo y de acuerdo a este determinar si hay necesidad de renovarlo o la adquisicin de mas equipo y controlar el patrimonio de la empresa.
Definicin: Inventario de Equipo; Inventario. Maquinaria, equipo de oficina, vehculos, edificios y otro equipo que forma parte del patrimonio fijo de la empresa.
Alcance: Toda la empresa.
Responsable de revisin: Contador
88
Documentos Aplicables: No Aplica.
Poltica: 1.- Es responsabilidad del departamento de contabilidad realizar el inventario fsico de todos los activos fijos de la empresa.
2.- El contador general ser el encargado de asignar la persona(s) que lleva a cabo dicho inventario.
3.- El inventario fsico de los activos se llevara a cabo cada fin de ao.
Procedimiento:
1. ASISTENTE DE CONTABILIDAD 1.1 Realiza inventario de equipo 1.2 Esta completo el equipo? 1.3 Notifica el faltante de equipo 2. CONTADOR 2.1 Verifica el faltante 2.2 Aplica cobro el equipo que falta 2.3 Realiza el cobro por el equipo que falta 3. ADMINISTRACIN 3.1 Realiza nota de debito por faltante 3.2 Enva nota de debito para firma 1. ASISTENTE DE CONTABILIDAD 1.4 Firma nota de debito 1.5 Enva nota de debito firmada 3. ADMINISTRACIN 3.3 Recibe nota de debito firmada
1. Asistente de Contabilidad 89 3.Administracion
Realiza n/d por faltante
2.Contador
Verifica faltante
Inicio
Realiza inventario
Aplica cobro
Enva n/d para firma
Fin
Recibe n/d firmada
Esta complet o el equipo
Realiza cobro
B Fin
Fin
Notifica faltante
Lista de Distribucin: Contador General.
90
Nombre de la poltica: Cdigo: Elaborado por: Aprobado por: Fecha de aprobacin:
Cierre Contable Mensual CONT - 004 Contador Gerente General 09 De Febrero 2010.
Propsito: Establecer una fecha de cierre de las operaciones contables cada mes a fin de presentar a tiempo los estados financieros con su respectiva informacin que respalde las cifras en los estados financieros a la gerencia general.
Definicin: Cierre Contable; Cierre de operaciones mensuales presentar los movimientos que se llevan a cabo durante este periodo.
Alcance: Todas las operaciones contables.
Responsable de Revisin: Contador
91
Documentos Aplicables: Bouchers de cheques, facturas de venta y compras, recibos, reportes, etc.
Poltica: 1. El cierre de las operaciones contables, con todos sus informes deber ser presentado en los primeros 8 das del mes siguiente al gerente general.
2. Todo cierre contable debe ir previamente revisado y firmado por el contador. Procedimiento: 1. ASISTENTE DE CONTABILIDAD 1.1 Enva reportes contables 2. CONTADOR 2.1 Recibe reportes contables 2.2 Elabora estados financieros 2.3 Revisa y firma los estados financieros 2.4 Lleva estados financieros 3. GERENCIA 3.1 Recibe estados financieros 3.2 Analizan estados financieros 3.3 Aprueba estados financieros? 3.4 Entrega los estados financieros analizados y aprobados 2. CONTADOR 2.5 Regresa con los estados financieros
92 1. Asistente Contable 2.Contador 3.Gerencia
Inicio
Recibe reportes
Recibe estados financieros
Enva reportes
Elabora estados financieros
Analizan estados financieros
Revisa y firma
Aprueba estados financieros
Fin
Lista de Distribucin: Departamento de contabilidad
93
Nombre de la poltica: Cdigo: Elaborado por:
Control de Inventarios CONT - 005 Contador
Aprobado por: Fecha de aprobacin:
Gerente General 09 De Febrero 2010.
Propsito: Asegurarse de las existencias de productos terminados como de materia prima para el buen desarrollo de las actividades operacionales de la empresa.
Definicin: Control de Inventario; Existencia. Mantener los niveles adecuados de productos para la venta y de materia prima y de esta forma no interrumpir la produccin como el abastecimiento a los clientes.
Alcance: Jefe de Bodega.
Responsable de Revisin: Contador
94
Documentos Aplicables: Kardex, copia facturas de venta, requisicin de materia prima.
Poltica: 1. El control de inventarios se realizara a diario mediante el posteo de las requisiciones de materia prima y de las copias de facturas de venta en las
tarjetas de kardex. 2. Los ingresos ser por producto mediante comprobantes de despacho y facturas de venta. 3.- La supervisin estar a cargo del contador general.
Procedimiento: 1. PRODUCCIN Y VENTAS 1.1Enva reporte de produccin y facturas de venta a bodega 2. JEFE DE BODEGA 2.1 Recibe documentos del departamento de produccin y facturas de venta 2.2 Revisa si estn completos los documentos 2.3 Se procede a entregar el producto si es factura de venta 2.4 Postea en el kardex el ingreso de producto y la factura de venta 2.5 Enva kardex a contabilidad 3. CONTABILIDAD 3.1 Recibe kardex de bodega 3.2 Revisa el kardex 3.3 Esta correcto el procedimiento del kardex 3.4 Enva kardex a bodega 2. JEFE DE BODEGA 2.6 Recibe el kardex de contabilidad
95
1. Produccin y Ventas Inicio 2.Jefe de Bodega Recibe documentos 3.Contabilidad
Recibe kardex
Revisa kardex Enva reporte de produccin/copia fac.venta
Esta comple to?
Fin Esta correcto ?
Fin
Lista de Distribucin: Contador general, gerencia general y jefe de bodega
96
Nombre de la Poltica: Cdigo: Elaboro:
Pago a Proveedores Locales CONT 006 Contador General
Aprob: Fecha de Aprobacin:
Gerente General 09/02/2010
Propsito: Simplificar y agilizar los tiempos de pago hacia los diferentes proveedores Definicin: Proveedores, acreedores y otras cuentas a pagar, son todas aquellas deudas u obligaciones de la empresa derivadas de la adquisicin o suministro por terceros de bienes o servicios a la empresa. Alcance: A todos los Proveedores Locales Revisin: Anual Responsable de la Revisin: Contador General Documentos Aplicables: Factura Orden de Compra Solicitud para emisin de Cheques.
97
Poltica: Criterios para determinar el pago a proveedores 1. Se proceder a procesar el pago a proveedores, aquellos cuyos documentos cumplan con todos los requerimientos establecidos. 2. Todos los lunes se revisara el balance de proveedores para hacer las programaciones de pagos, de las facturas que est por vencer.
3. El pago ser nicamente el da viernes de 09:00 am a 04:00 pm.
Procedimiento: 1. ENCARGADO CUENTAS POR PAGAR 1.1 Revisa todos las facturas por vencer 1.2 Emite solicitud de cheques 1.3 Elabora cheque 1.4 Entrega cheque 2. CONTADOR GENERAL 2.1 Revisa documentacin 2.2 Cumple requisitos 2.3 Autoriza 2.4 Firma solicitud
98
1. Encargado Cuentas por Pagar

Inicio
2.Contador General
2.1 Revisa Documentacion No Fin
1.1 Revisa Todas las facturas por vencer 1.2 Emite Solitud de Cheques
2.2 Cumple Requisitos? Si
No
Lista de Distribucin: Departamento de Contabilidad Departamento de Cuentas por Pagar
99
Nombre de la Poltica: Cdigo:
Pago a Proveedores Extranjero CONT 007
Elaboro: Aprob: Fecha de Aprobacin:
Contador General Gerente General 09/02/2010
Propsito: Simplificar y agilizar los tiempos de pago hacia los diferentes proveedores del extranjero Definicin: Proveedores, acreedores y otras cuentas a pagar, son todas aquellas deudas u obligaciones de la empresa derivadas de la adquisicin o suministro por terceros de bienes o servicios a la empresa. Alcance: A todos los Proveedores del Extranjero Revisin: Anual Responsable de la Revisin: Contador General Documentos Aplicables: Factura Orden de Compra Solicitud para emisin de Cheques. Carta al Banco.
100
Poltica: Criterios para determinar el pago a proveedores 1. Se proceder a procesar el pago a proveedores, aquellos cuyos documentos cumplan con todos los requerimientos establecidos.
2. Todos los lunes se revisara el balance de proveedores para hacer las programaciones de pagos, de las facturas que est por vencer. 3. Una Semana antes del vencimiento se har la solicitud emisin de cheque. 4. Se elaborara la carta al banco donde se le autoriza a debitar de nuestra cuenta la cantidad de ($. 0.00) y acreditar a la cuenta del proveedor en el extranjero en la que se detallara: Nombre de la cuenta, Nmero de cuenta y Monto.
Procedimiento: 1. ENCARGADO CUENTAS POR PAGAR 1.1 Revisa todos las facturas por vencer 1.2 Elabora solicitud de cheques 1.3 Elabora Carta al banco para transferencia al proveedor 2. CONTADOR GENERAL 2.1 Revisa documentacin 2.2 Cumple requisitos 2.3 Autoriza 2.4Firma solicitud. 3. CONTADOR GENERAL 3.1 Recibe documentacin 3.2 Autoriza 3.3 Emisin de transferencia bancaria
101
1. Encargado Cuentas por Pagar

Inicio
2. Contador General
2.1 Revisa Documentacio n No 2.2 Cumple Requisitos? Fin
3. Gerente General
3.1 Recibe Documentacion No
3.2 Autoriza?
1.1 Revisa Todas las facturas por vencer
Fin
Si
Lista de Distribucin: Departamento de Contabilidad Departamento de Cuentas por Pagar
102
Compras al Crdito
Cdigo: Elaboro: Aprob: Fecha de Aprobacin:
CONT 008 Contador General Gerente General 09/02/2010
Propsito: Tener excelente capacidad para negociar, a fin de obtener las materias primas y materiales con la ms alta calidad y al menor precio posible, utilizando los mejores criterios con respecto a las condiciones, plazos de pago, tipo de proveedores. Definicin: Crdito Comercial Es un prstamo que se realiza a empresas de distinto tamao para financiar Capital de Trabajo (dinero para financiar la operacin del negocio) o Bienes de Capital (por ejemplo, maquinarias, edificios, etc.). Alcance: Todas la Compras al crdito. Revisin: Anual Responsable de la Revisin: Contador General Documentos Aplicables: Orden de Compra
103
Poltica: Criterios para determinar las compras al crdito 1. Seleccionar adecuadamente los proveedores a fin de lograr que certifiquen la calidad de los productos que fabrican y/o proveen.
2. Planificar las compras para definir qu necesita la organizacin, cunto y para cundo lo necesita, dentro de un perodo de tiempo determinado.
3.
Para poder elaborar Orden de compra, todo encargado de rea autorizado debe emitir una solicitud de pedido y tener al menos 3 cotizaciones como mnimo.
4. Una vez elegido el proveedor, se emite la orden de compra, documento mediante el cual el proveedor y el comprador se comprometen a cumplir lo pactado.
Procedimiento: 1. DEPARTAMENTO SOLICITANTE 1.1 Solicita cotizaciones a proveedores 1.2 Presenta tres cotizaciones 1.3 Elabora Carta al banco para transferencia 2. ENCARGADO DE CUENTAS POR PAGAR 2.1 Recibe cotizaciones 2.2 Revisa cotizaciones 2.3Cumple los requisitos 2.4Presenta dos propuestas. 2.5 Elabora orden de compra 2.6 Notifica al depto. Solicitante propuesta aprobada. 3. CONTADOR GENERAL 3.1Recibe propuestas 3.2 cumple los requisitos
104
3.6 autoriza 3.7 la elaboracin de la orden de compra
1. Departamento Solicitante 2. Encargado de Cuentas por Pagar

Inicio 2.1 Recibe Cotizaciones 2.2 Revisa Cotizaciones No 1.2 Presenta 3 cotizaciones 2.3 Cumple Requisitos? Si 2.4 Presenta 2 propuestas Fin
3. Contador General
3.1 Recibe propuestas No
3.2 Cumple los Requisitos
1.1 Solicita Cotizaciones a Proveedores
Fin
Si 3.3 Autoriza? Si 3.4 la elaboracin de orden de compra
No Fin
2.5 Elabora orden de compra
B 2.6 Notifica al depto. Solicitante Fin
Lista de Distribucin: Jefes de Departamento
105
Emisin de Cheques CONT 009 Contador General Gerente General 09/02/2010
Propsito: Emitir cheques por concepto de compra de bienes y servicios, as como los procedimientos para el registro de los mismos. Definicin: Cheque: ttulo de crdito mediante el cual una persona libra contra una institucin de crdito el pago de un determinado monto de dinero a un tercero Alcance: Todo pago con cheques. Revisin: Anual Responsable de la Revisin: Contador General Documentos Aplicables: Facturas Orden de Compra Solicitud emisin de cheque Formas de Cheques
106
Poltica: Criterios para determinar emisin de cheques
1. Se proceder a la emisin de cheques a todos aquellos documentos cumplan con todos los requerimientos establecidos. 2. Solo se emitirn cheques los das lunes de cada semana y se entregaran los viernes. 3. Solo se emitirn cheques distintos a fecha estipuladas de aquellos pagos que tienen fechas de vencimientos establecidas como ser Impuestos, servicios pblicos, etc.
Procedimiento: 1. ENCARGADO CUENTAS POR PAGAR 1.1 Revisa todas las solicitudes de emisin de cheques 1.2 Elabora cheque 1.3 Recibe la documentacin.
2. CONTADOR GENERAL 2.1 Recibe la documentacin 2.2 Revisa la documentacin vs cheque 2.3 Cuadran los valores 2.4 Autoriza 2.5 Devuelve la documentacin aprobada
107 1. Encargado Cuentas por Pagar 2. Contador General
Inicio
2.1 Recibe toda la documentacin
1.1 Revisa todas las Solicitudes de Emisin de Cheques
2.2 Revisa documentacin vs. cheques
1.2 Elabora Cheques
No 2.3 Cuadran los valores? quisitos? Si 2.4 Autoriza? No Fin Fin
1.3 Recibe la Documentacin aprobada. Fin
Si 2.5 Devuelve la documentacin aprobada
Lista de Distribucin: Departamento de Cuentas por Pagar Departamento de Contabilidad
108
Pago Fletes Locales CONT 010 Contador General Gerente General 09/02/2010
Propsito: Establecer un control adecuado del pago de fletes a los transportistas Definicin: FLETE: Tarifa bsica pactada entre el transportador y el usuario del servicio, en el cual el primero se compromete a trasladar la mercanca desde un punto de origen hasta el de destino acordado previamente Alcance: Pago de fletes. Revisin: Anual Responsable de la Revisin: Contador General Documentos Aplicables: Factura de la mercadera Orden de Peso de Bascula Solicitud emisin de cheque Formas de Cheques Factura emitida por la empresa transportista
109
Poltica: Criterios para determinar pago de fletes: 1. El encargado de recibir la mercadera, recibir del transportista la documentacin correspondiente, y este deber de entregarse a Gerencia. 2. Esta revisara que todos los documentos estn en orden y que todos vengan con sus respectivos sellos requeridos, y dar su Vo.Bo.
3. Pasara al departamento de cuentas por pagar, esta asu vez es revisada nuevamente para validar que la documentacin este completa. 4. Una vez validada, se procede a la elaboracin del reporte de fletes en venta directa, este reporte se clasificara por empresa de transporte, en este se detallara la mercadera, el peso, lugar de procedencia, precio del flete y el monto a pagar. 5. Se elabora la solicitud de emisin de cheque y pasara a revisin y validacin del Contador General y esta ser entrega a Gerencia para que le solicite al transportista la factura de cobro. 6. La empresa Transportista emitir factura y entregara a cuentas por pagar para el trmite de pago del flete.
110
Procedimiento: 1. EMPRESA DE TRANSPORTE 1.1 Entrega Facturas del Producto Entregado a Clientes 1.2 Emite Factura para el Pago de Flete 1.3 Entrega Factura a Cuentas por Pagar 2. ASISTENTE DE GERENCIA 2.1 Recibe Documentacin 2.2 Cumple Requisitos 2.3 Enva Documentos a Cuentas por Pagar 3. DEPARTAMENTO DE CUENTAS POR PAGAR 3.1 Recibe Documentacin 3.2 Revisa Documentacin 3.3 Cumple Requisitos 3.4 Elabora Reporte de Flete en Venta Directa 3.5 Enva toda la Documentacin junto con el Reporte de Flete a Pagar 4. CONTADOR GENERAL 4.1 Recibe Documentacin 4.2 Autoriza 4.3 Aprueba Tramite para Pago al Transportista
111 1. Empresa Transportista 2. Asistente de Gerencia 3. Depto. Cuentas por Pagar 4. Contador G.
Inicio 2.1 Recibe Documentacin
A
No
4.1 Recibe Documentacin
1.1 Entrega facturas del producto entregado a clientes
No Fin 3.1 Recibe Documentacin 4.2 Autoriza? Fin
2.2 Cumple requisitos? Si 2.3 Enva documentacin
3.2 Revisa la documentacin
Si 4.3 Aprueba trmite para pago al transportista
C A
1.2 Emite Factura para el pago del flete 3.3 Cumple Requisitos? No Fin
1.3 Entrega Factura a C x P.
Si
Fin
3.4 Elabora reporte de flete en venta directa
3.5 Enva toda la documentacin junto con el reporte de flete a pagar
Lista de Distribucin: Departamento de Cuentas por Pagar Departamento de Contabilidad Departamento de Gerencia Departamento de Despacho
112
Pago Fletes Extranjero CONT 011 Contador General Gerente General 09/02/2010
Propsito: Establecer un control adecuado del pago de fletes a los transportistas Definicin: FLETE: Tarifa bsica pactada entre el transportador y el usuario del servicio, en el cual el primero se compromete a trasladar la mercanca desde un punto de origen hasta el de destino acordado previamente Alcance:
Pago de fletes extranjero. Revisin: Anual Responsable de la Revisin: Contador General Documentos Aplicables: Factura de la mercadera Orden de Peso de Bascula Boletn de Pago (aduana) Solicitud emisin de cheque Formas de Cheques Factura emitida por la empresa transportista
113
Poltica: Criterios para determinar pago de fletes: 1. El encargado de recibir la mercadera, recibir del transportista la documentacin correspondiente, y este deber de entregarse a Gerencia. 2. Esta revisara que todos los documentos estn en orden y que todos vengan con sus respectivos sellos requeridos, y dar su Vo.Bo.
3. Pasara al departamento de cuentas por pagar, est a su vez es revisada nuevamente para validar que la documentacin este completa. 4. Una vez validada, se procede a la elaboracin del reporte de exportacin de fletes en venta directa a Guatemala, este reporte se clasificara por empresa de transporte, en este se detallara la mercadera, el peso, lugar de procedencia, precio del flete y el monto a pagar en moneda extranjera.
5. Se elabora la solicitud de emisin de cheque y pasara a revisin y validacin del Contador General y esta ser entrega a Gerencia para que le solicite al transportista la factura de cobro. 6. La empresa Transportista emitir factura y entregara al departamento de cuentas por pagar para el trmite de pago del flete.
7. Se elaborara la carta al banco donde se le autoriza a debitar de nuestra cuenta la cantidad de ($. 0.00) y acreditar a la cuenta del proveedor en el extranjero en la que se detallara: Nombre de la cuenta, Nmero de cuenta y Monto
114
Procedimiento: 1. EMPRESA DE TRANSPORTE 1.1 Entrega Facturas del Producto Entregado a Clientes 1.2 Emite Factura para el Pago de Flete 1.3 Entrega Factura a Cuentas por Pagar 2. ASISTENTE DE GERENCIA 2.1 Recibe Documentacin 2.2 Cumple Requisitos 2.3 Enva Documentos a Cuentas por Pagar 3. DEPARTAMENTO DE CUENTAS POR PAGAR 3.1 Recibe Documentacin 3.2 Revisa Documentacin 3.3 Cumple Requisitos
3.4 Elabora Reporte de Flete en Venta Directa 3.5 Enva toda la Documentacin junto con el Reporte de Flete a Pagar 4. CONTADOR GENERAL 4.1 Recibe Documentacin 4.2 Autoriza 4.3 Autoriza carta para Tramite Pago al Transportista va Transferencia Bancaria.
115 1. Empresa Transportista 2. Asistente de Gerencia 3. Depto. Cuentas por Pagar 4. Contador G.
Inicio 2.1 Recibe Documentacin
A
No
4.1 Recibe Documentacin
1.1 Entrega facturas del producto entregado a clientes
No 3.1 Recibe Documentacin 4.2 Autoriza? Fin
2.2 Cumple requisitos?
Fin Si
2.3 Enva documentacin
3.2 Revisa la documentacin
Si 4.3 Carta para trmite pago al transportista va transferencia bancaria No
C A
1.2 Emite Factura para el proceso de pago 3.3 Cumple Requisitos? Fin
1.3 Entrega Factura a C x P.
Si
Fin
3.4 Elabora reporte de flete en venta directa
Lista de Distribucin: Departamento de Cuentas por Pagar Departamento de Contabilidad Departamento de Gerencia Departamento de Despacho.
116
Conciliaciones Bancarias. CONT-012 Contador General Gerente General 09/02/2010
Propsito: Establecer la firma ms clara de los movimientos registrados durante el mes.
Definicin: Conciliaciones Bancarias; Consiste en la comparacin de los registros de las operaciones con los Bancos, de nuestros libros con los movimientos registrados en los Bancos, mostrados en los Estados de Cuenta Mensuales que emiten dichas instituciones, para proceder a hacer las correcciones o ajustes necesarios en los libros de la Empresa.
Alcance: Depto. De Contabilidad.
Responsable de la Poltica: Contador.
Documento Aplicable: Estados de Cuentas.
117
Polticas: 1. Se deber realizar la conciliacin bancaria a los 5 das despus del cierre de mes. 2. Se deber mostrar claramente, cada uno de los ajustes que resulte de la conciliacin.
3. La conciliacin deber estar firmada as: asistente contable, contador, contralor.
Procedimiento: 1. ASISTENTE CONTABLE 1.1 Recibe el estado de cuenta del banco 1.2 revisa y concilia con auxiliar de bancos empresa
1.3 Elabora la conciliacin Bancaria 1.4 Recibe la conciliacin revisada y autorizada. 2. CONTADOR. 2.1 Revisa la conciliacin efectuada 2.2 Verifica si hay ajustes contables 2.3 Verifica los ajustes 2.4 Firma de Verificado 3. CONTRALOR. 3.1 Autoriza los Ajustes. 3.2 Firma la conciliacin
118 1. Asistente Contable

INICIO
2.Contador
2.1REVISA CONCILICIACION BANCARIA
3. Contralor A
3.1AUTORIZA AJUSTE
3.2FIRMA CONCILIACION 1.1RECIBE ESTADO DE CUENTA BANCO 2.2TIENE AJUSTE REALIZAD OS Si NO
FIN
1.2REVISA EL AUXILIAR DE BANCOS
2.3REVISA AJUSTE 1.3REALIZADA CONCILIACION BANCARIA 2.4FIRMA DE REVISADO
Lista de Distribucin: Departamento de Contabilidad.
119
Cheques Devueltos CONT-013 Contador Gerente General. 09/02/2010
Propsito: Seguir los lineamientos establecidos por la cmara de compensacin a travs del Banco Central de Honduras.
Definicin: Cheque Devueltos; La cmara de compensacin del Banco Central de Honduras es el ente autorizador para la recoleccin y verificacin de los fondos por cada cheque que es emitido en el pas.
Alcance: Cheques devueltos. Responsable de la Poltica: Contralor. Documentos Aplicables: El Cheque Notas de debito.
120
Poltica: 1. Antes de emitir un cheque se deber revisar la disponibilidad en bancos. 2. Por cada cheque devuelto se cobrara un recargo de 200.00 Lps.
Procedimiento: 1-CREDITOS 1.1 Revisa las notas de dbitos enviadas por el banco 1.2 Verifican si proceden con recargo 1.3 Si procede elabora ND al proveedor 1.4 Recibe la ND autorizada y firmada 1.5 Enva ND al proveedor del recargo 2- CONTABILIDAD
2.1 Autoriza la ND emitida por crditos 2.2 Firma la ND para enviar al proveedor
121 1- Crditos 2- Contabilidad

2.1AUTORIZAN N/D
INICIO
1.1REVISA LAS N/D POR EL BANCO
2.2FIRMA N/D
No 1.2PROCE DE RECARGO Si 1.3ELABORA N/D AL PROVEEDOR FIN
1.4RECIBE N/D FIRMADA Y AUTORIZADA
1.5ENVIA N/D AL PROVEEDOR
FIN
122
Nombre de la poltica: Cdigo: Elaborado: Aprob: Fecha de Aprobacin:
Auditora EXTERNA CONT-0014 CONTRALOR Gerente General 09/02/2010
Propsito: Mantener los procesos idneos y documentados dentro de cada transaccin efectuada.
Definicin: Auditora Externa; Es una revisin sistemtica y evaluatora de una entidad o parte de ella, que se lleva a cabo con la finalidad de determinar si la organizacin est operando eficientemente. Constituye una bsqueda para localizar los problemas relativos a la eficiencia dentro de la organizacin. Alcance: Todo el personal Responsable de la revisin: Contador Revisin de la poltica: Cada 6 meses Documentos aplicables: Toda transaccin efectuada
123
Poltica: 1. Mantener cada documento con los respaldos necesarios. 2. Mantener los documentos en orden numrico 3. Tener las firmas requeridas. Procedimiento: 1. JEFE DE DEPARTAMENTO 1.1 Revisa respaldo de documento 1.2 Estn completos? 1.3 Agrega a documento 1.4 Comunica a contador 2. CONTADOR 2.1 Revisa documentos
2.2 Todo est en orden
124 1. Jefe de Departamento

Inicio
2.Contador A
Revisa documentos
Revisa respaldo Todo esta en orden?
Estn completo s?
Fin Fin
Agrega a documento
125
Elaboracin de Informes Contables CONT-015 Contador Gerente General 09/02/2010
Propsito: Establecer parmetros para una mejor lectura de los estados financieros y detallar a la gerencia de una forma clara y precisa de los resultados obtenidos en las actividades operacionales.
Definicin: Informes: Informacin detallada, clara y precisa de cada una de las cuentas presentadas en los estados financieros. Alcance: Informe Contables.
Revisin de la Poltica: Una vez al ao
Documentos Aplicables: Reportes, Estados financieros.

126
Poltica: 1.-Cada cierre de periodo deber entregarse al contador general a ms tardar a 5 das del mes siguiente. 2.-Los cierres deben estar respaldados por su informe correspondiente. 3.-Estos informes deben estar firmados por el responsable de elaboracin y el jefe del departamento.
Procedimiento: 1. ASISTENTE
1.1 Elabora el informe 1.2 Firma el informe 1.3 Entrega informe al jefe del departamento 2. JEFE DE DEPARTAMENTO 2.1 Recibe el informe del asistente 2.2 Revisa el informe 2.3 Aprueba y firma el informa 2.4 Enva informe al contador 3. CONTADOR 3.1 Recibe el informe del jefe de departamento 3.2 Verifica si esta completa la documentacin 3.3 Procede a elaborar el cierre contable
127 1. Asistente 2.Jefe de Departamento

2.1 Inicio 1.1 3.1
3.Contador
Recibe informe 2.2
Recibe informe
Elabora Elabora informe informe 1.2 Firma informe
Revisa informe
3.2 Estn completo s los
Fin nn
Aprueba informe?
2.3 No Fin
informes?
Entrega informe
A
Elabora cierre
1.3 Si Si 2.4 3.3
Lista de Distribucin: Contador general, jefes de departamento.
128
Nombre de la Poltica: Cdigo: Elaboracin de Poltica:
Compra de Materia Prima DP-001 Jefe de Compras
Aprobado por: Fecha de Aprobacin:
Propsito: .Asegurarnos que los materiales que hemos adquiridos estn dentro de los parmetros de produccin y medio ambiente
Definicin: Materia Prima; Son todos los elementos que se incluye en la elaboracin de un producto
Alcance: Toda compra de materia prima. Responsable: Jefe de Compras
129
Documentos Aplicables: Solicitud de compras
Poltica: 1. Elaborar una cuidadosa planificacin de las compras internacionales.
2. Revisar como se encuentra el mercado burstil de comprar del hierro.
3. Para revisar los mejores precio antes de adquirir la compra
Procedimiento: 1. JEFE DE PRODUCCIN. 1.1 Revisa las existencias de materia prima. 1.2 Verifica las existencias 1.3 Elabora solicitud de compra. 2. COMPRAS 2.1 Recibe solicitud de compra. 2.2 realiza llamadas para cotizar con los proveedores. 2.3 Recibe solicitud aprobada 2.4 Procede con la elaboracin de compra. 2.5 Enva solicitud a proveedores 3. GERENCIA GENERAL. 3.1 Verifica los Precios actuales. 3.2 Autoriza la solicitud de compras
130 1-Jefe de produccin A

C
2- Compras
2.1RECIBICE SOLICITUD DE COMPRAS
3- Gerente General
3.1VERIFICA LOS PRECIOS
INICIO
1. 1HAY EXISTENCIAS
No
FIN
2.2COTIZA PRECIOS CON LOS PROVEEDORES
3.2AUTORIZA REALIZAR COMPRA
1.2ELABORA SOLICITUD DE
Si
Lista de Distribucin: Personal de compras Personal de Contabilidad Personal de Produccin
131
Supervisin de Procesos DP-002 Jefe de Produccin
Propsito: Que se realice las practicas y mtodos de elaboracin de productos de Acuerdo con los objetivos planteados por la organizacin.
Definicin: Supervisin de Procesos; Es la fase del proceso que regula, mide y evala el desempeo y hace que se tome una accin correctiva.
Alcance: Personal de Produccin Recursos Humanos
Responsable: Supervisor de Produccin
132
Poltica: 1. Establecer los puntos de inspeccin y vigilancia por parte de los supervisores.
2. Mejorar la Productividad de los empleados desarrollando un uso.
3. Optimo de los recursos asignados.
Procedimiento: 1-Empleado. 1.1 Verifica su estacin de trabajo 1 .2 Comienza a realizar su trabajo 1.3 se le recuerda que la seguridad no es negociable 1.4 firma precedencia 2 Supervisin de Produccin 2.1Realiza una inspeccin de las estaciones de trabajo 2.2 Supervisa si el empleado tiene sus herramientas de seguridad 2.3 elabora solicitud por no tener sus herramientas de seguridad 2.4 enva solicitud de precedencia 3. Recursos Humanos 3.1 recibe solicitud de precedencia 3.2 adjunta a expediente
133 1-Empleado INICIO 2 -Supervisor de produccin.

2.1REALIZA UNA INSPECION A LAS ESTACIONES DE TRABAJO
3-Hucursos Humanos
3.1RECIBE SOLICITUD DE PRECEDENCIA
1.1VERIFICA SU ESTACION DE TRABAJO 2.2USA PROTECCION 1.2COMIENZA SU TRABAJO 2.3ELABORA
No
FIN
3.2ADJUNTA A EXPEDIENTE DEL EMPLEADO
FIN
Si
Lista de Distribucin: Supervisores de Produccin Contabilidad Recursos Humanos
134
Control de Inventario DP-003 Supervisor de Inventario
Propsito: Establecer una planificacin, coordinacin y control como base de los Aspectos de la organizacin
Definicin: Control de Inventario; son controles que abarcan, desde el procedimiento para desarrollar presupuestos y pronsticos de ventas y produccin hasta la operacin de un sistema de costo por el departamento de contabilidad para la determinacin de costos de los inventarios, constituye el sistema del control interno de los inventarios. Alcance: Supervisor de Inventarios Recursos Humanos
Responsable: Supervisor de Inventario
135
Documentos Aplicables: No aplica.
Poltica: 1. Clasificar los inventarios de acuerdo a su naturaleza: Materia Prima
Producto en Proceso Producto Terminado 2. Llevar un Control de Trabajo o Solicitud de Pedido. 3. Asegurarse que las cantidades reportadas estn correctamente y coincidan con el departamento de Contabilidad.
Procedimientos: 1-SUPERVISOR DE INVENTARIO 1.1Verifica la factura y recibe el producto. 1.2Codifica los productos recibidos. 1.3Registra el producto que ingreso al sistema de inventario. 2- CONTABILIDAD 2.1 Verifica las entradas y salidas durante el mes. 2.2 establece si hay diferencia con lo reportado. 2.3 realiza una auditoria al tener diferencia. 2.4 realiza un precedente de lo sucedido. 3- RECURSOS HUMANOS 3.1 Recibe la documentacin del precedente emitido.
136 1-Sup.de inventario 2- Contabilidad

2.1VERIFICA LAS ENTRADAS Y SALIDAS
3- Recursos Humanos
3.1ENVIAN DOCUMENTACION DEL PRECEDENTE
INICIO
1.1VERIFICA FACTURA Y RECIBE PRODUCTO
2.2HAY DIFERENCIA
No
FIN FIN
1.2COLOCA CODIGO A PRODUCTOS
2.3REALIZARA AUDITORIA
Si
Lista de Distribucin: Supervisores de Produccin Contabilidad Recursos Humanos.
137
Nombre de la Poltica: Cdigo:
Existencia de Materia Prima DP-004
Elaboracin de Poltica: Aprobado por: Fecha de Aprobacin:
Jefe de Produccin Gerente General 10/02/2010
Propsito: Establecer estndares de medicin para la anticipacin de adquisicin de materia prima.
Definicin: Materia Prima; Son todos los elementos que se incluye en la elaboracin de un producto.
Alcance: Supervisor de Inventarios Jefe de Produccin Recursos Humanos
Responsable: Supervisor de Inventario
138
Documentos Aplicables: No aplica Poltica: 1. Llevar un control de cada producto asignado.
2. Reportas los productos de alto y bajo movimiento durante el mes.
Procedimiento:
1. SUPERVISOR DE INVENTARIO 1.1 Establecer las entradas y salidas de los productos. 1.2 Reportara como estn las existencias actualmente 2. JEFE DE PRODUCCIN 2.1 Verificara el reporte de la existencia de productos 2.2 determinara si hay que comprar 2.3 Si hay que comprar proceder a solicitar la compra.
139 1-Supervicion de inventario 2- Jefe de produccin
INICIO
2.1Evaluara la existencias de los productos
1.1Verificar las entradas y salidas del producto
2.2Hay que comprar
FIN
No
Si
Lista de Distribucin: Supervisores de Produccin Contabilidad Recursos Humanos
140
Nombre de la poltica: Cdigo: Elaborado: Aprob: Fecha de Aprobacin:
Manejo de bodega de materiales DP-005 Jefe de produccin Gerente General 10/02/20010
Propsito: mantener y controlar el producto inventariado y clasificado por cada una de las Medidas establecidas. Definicin: Bodega de Materiales; Son aquellos lugares donde se guardan los diferentes tipos de mercanca Alcance: Todo material en Bodega. Responsable de la revisin: Jefe de produccin Revisin de la poltica: Una vez ao
141
Documentos aplicables Controles en Excel Requisicin de materiales Poltica: 1. Llevar en forma minuciosa controles sobre las entradas y salidas. 2. Vigilar que no se agoten los materiales 3. Rapidez y eficacia en atencin a las necesidades 4. Toda salida de materiales debe de llevar las firmas requeridas. Procedimiento: 1. OPERADORES. 1.1 Solicita materiales para trabajar. 1.2 Recibe del jefe los materiales de trabajo 2. JEFE DE PRODUCCIN 2.1 Elabora Requisaron de materiales. 2.2 Enva solicitud de materiales. 2.3 Recibe los materiales de trabajo 3. ENCARGADO DE BODEGA. 3.1 Recibe solicitud de Materiales 3.2 Verifica si hay existencia 3.3 Registra la salida de materiales 3.4 Entrega producto
142
1-Operadores INICIO
1.1SOLICITA MATERIALES DE TRABAJO
2- Jefe de produccin
2.1ELABORA REQUSION DE MATERIALES
3- Encargado de bodega
3.1RECIBE SOLICITUD DE MATERIALES
2.2ENVIA SOLICITUD DE MATERIALES
3.2HAY EXISTENCIA
No
FIN
Si
1.2RECIBE LOS MATERIALES SOLICITADOS
2.3RECIBE PRODUCTO
3.3registra la salida del producto
3.4entrega producto
Lista de distribucin: todo el personal de la empresa.
143
Exportacin de Producto Expo-001 Contador General Gerente General: 12 de febrero 2010
Propsito: Establecer parmetros para mejorar el proceso de envo de producto al exterior. Definicin: Exportacin; ventas realizadas a clientes en el exterior. Alcance: Todo producto exportado. Responsable de la Revisin: Contador General. Revisin de la Poltica: Anual. Documentos Aplicables: Reporte de bscula factura manifiesto de carga
144
Poltica: 1. Es Obligacin del jefe de exportacin de realizar todos los trmites necesarios para llevar a cabo la salida del producto. 2. Asegurarse de que el peso del producto no exceda de los parmetros establecidos por la ley.
3. Todo despacho al exterior deber ser mediante pedido del cliente y el pago de la misma ser mediante moneda extranjera. Procedimiento: 1. CLIENTE 1.1 Solicita el pedido 2. BASCULADOR 2.1 Pesa el pedido solicitado por cliente. 2.2 Enva la rastra a ser cargada por el pedido. 2.3 Una vez el pedido sea cargado por el supervisor de patio el basculador debe de volver a revisar que haya sido correctamente cargado. 2.4 Luego de verificar que el pedido tenga el peso necesario enva papeles al departamento de contabilidad para que sean sellados y autorizados. 3. SUPERVISOR DE PATIO 3.1 Recibe la rastra y carga el pedido de acuerdo a la solicitud del cliente. 3.2 Enva el pedido nuevamente al basculador para que este lo pese una vez ms antes de ser enviado al cliente. 4. CONTADURA 4.1 Revisa pedido con el peso del pedido enviado por el basculador. 4.2 Autoriza si se cargo el pedido de acuerdo al peso. 4.3 Firma y sella papeles del pedido.
145
1. Cliente
2.Basculador
3.Supervisor Patio
3.1Carga
4.Contaduria
Inicio
2.1Pesa
Pedido
Pedido
4.1Revisa papeles con el pedido
1.1Solicita
2.2 Envia
Pedido
Rastra a cargarse
2.3Revisa pedido nuevamente
3.2Envia pedido al basculador
4.2 Autoriza
Fin
A A
4.3 Firma Papeles
2.4Envia a Contabilidad
Fin
Lista de Distribucin: Dpto. Exportacin, Contabilidad, seccin de Bscula.
146
Nombre de la Poltica: Compra de materia prima, para producto de exportacin. Cdigo: Elaboro: Aprob: Exp-002 Contador General. Gerente General.
Fecha Aprobacin: 12/02/2010
Propsito: Fijar reglas para la adquisicin de la mejor materia prima y la seleccin adecuada de la misma. Definicin: Materia Prima, Son todos los elementos que se incluyen en la elaboracin de un producto. Alcance: Materia prima para exportacin. Responsable de la Revisin: Contador General. Revisin de la Poltica: Anual. Documentos Aplicables: Reporte de bascula, solicitud de emisin de cheques, orden de compra, forma de cheque.
147
Poltica: 1. Los proveedores al ingreso de la planta deber pasar por la seccin de bscula para obtener el peso bruto. 2. Despus de descargar el producto, regresara a la bscula para determinar el peso real de producto.
3. Inmediatamente los documentos son revisados en gerencia y su aprobacin inmediata para el trmite de pago. Procedimiento: 1. CONTABILIDAD 1.1 Recibe papelera de aduana con la compra de materia prima solicitada. 1.2 Verifica que la materia prima concuerde con la compra. 1.3 Si la materia prima viene correctamente esta es aprobada. 1.4 Una vez revisada se enva a bodega. 2. JEFE DE BODEGA 2.1 Revisa materia prima enviada por el departamento de contabilidad. 2.2 Etiqueta materia prima recibida. 2.3 Enumera la materia prima. 2.4 La materia prima es enviada por el jefe de bodega al rea de produccin. 3. JEFE DE PRODUCCIN 3.1 Recibe materia prima. 3.2 Elabora producto.
148
1. Contabilidad
Inicio
2.Jefe de Bodega
2.1Revisa mat. prima
3.Jefe de Produccin
3.1Recibe Mat. Prima
1.1Recibe papeleria de aduana
2.2Etiqueta Mat. Prima
3.2Elabora Producto
Fin 1.2Verifica Mat. Prima con papelera recibida 2.3Enumera Mat. Prima
1.3Cumple requisitos?
2.4Envia al area de Produccion Fin
1.4Envia a bodega
Lista de Distribucin: Dpto. de Exportacin, Gerencia, Contabilidad.
149
Nombre: Cdigo: Elaboro: Aprob: Fecha de Aprobacin:
Proveedores Preferencias. Exp-003. Contador General. Gerente General. 12/02/2010
Propsito: Establecer condiciones apropiadas para la adquisicin de mejor materia prima. Definicin: Proveedores; se conoce como proveedores a las empresas o particulares que ofrecen servicios tecnolgicos. Estos pueden ser acceso y conexin a Internet, telefona mvil, hosting de aplicaciones y sitios web, acceso a servicios y cuentas en determinados software o sitios web, etc. Alcance: Proveedores. Responsable de la Revisin: Contador General. Revisin de la poltica: Anual. Documentos Aplicables: Reporte de bscula y orden de compra.
Solicitud de emisin de Cheque.
150
Poltica: 1. En estas compras preferenciales el jefe de exportacin deber recoger el producto en las instalaciones del proveedor. 2. Inmediatamente el producto ser enviado al cliente en el exterior con la documentacin necesaria.
Procedimiento: 1. PROVEEDOR 1.1 Hacen licitaciones diferentes proveedores. 1.2 Estas son enviadas al gerente de planta. 2. GERENTE DE PLANTA 2.1 Revisa diferentes licitaciones de acuerdo a lo que se necesita. 2.2 Autoriza cual es la ms conveniente. 2.3 Hace orden de compra. 2.4 Firma y sella la orden de compra. 2.5 Enva la orden de compra al jefe de bodega para que este la revise. 3. JEFE DE BODEGA 3.1 Revisa la orden de compra ya sellada y firmada por el Gte. De planta. 3.2 El jefe de bodega debe de firmarla y sellarla tambin. 3.3 Esta es enviada al dpto. de contabilidad. 4. DPTO. DE CONTABILIDAD 4.1 Revisa que lleve los sellos y firmas tanto del jefe de bodega como el del gerente de planta. 4.2 Autoriza la orden de compra. 4.3 Notifica por medio de fax al proveedor que la orden de compra ha sido autorizada. 4.4 Recibe copia de la orden de compra del proveedor.
151
1. Proveedores
Inicio
2. Gte. De Planta
2.1Revisa licitaciones
3.Jefe de Bodega
3.1Revisa orden de compra
4.Dpto de Contabilidad
4.1Revisan Sellos y firmas
1.1Hacen licitaciones 2.2 Autoriza 1.2Envian al gte. de planta 2.3Hace orden de compra 3.3Envia a dpto de contabilidad Fin 3.2Firma y sella 4.2 Autoriza Fin
4.3Envia Fax a proveedor con la orden de compra
2.4Firma y sella 4.4 Recibe copia de factura del proveedor
2.5Envia a jefe de bodega
Fin
Lista de Distribucin: Dpto. de Exportacin, Gerencia, Contabilidad.
152
Otros Proveedores EXP-004 Contador Gerente General 12/02/2010
Propsito: Establecer normas para adquirir la mayor cantidad de materia prima con el objetivo de aumentar la produccin y de esta forma potenciar las exportaciones y dinamizar la economa en todo el pas.
Definicin: Proveedores: Todos los suplidores de materia prima.
Alcance: Proveedores Fuera de la zona
Revisin de esta Poltica:
Una vez al ao.
153
Documentos Aplicables: Orden de Compra, Factura, Orden Emisin de cheque.
Poltica: 1.-A todos nuestros proveedores de las areas fuera de nuestra ubicacin tendrn una atencin preferencial. 2.-Los precios de compra sern de acuerdo a la distancia de su ubicacin. 3.-Los trmites para la cancelacin de su producto deben ser casi de inmediato debido a la distancia de su procedencia. Procedimiento: 1. GERENTE DE PLANTA 1.1 Cotiza insumos necesarios. 1.2 Recibe licitaciones por parte de los proveedores. 1.3 Autoriza el pedido. 1.4 Enva el pedido autorizado a bodega. 2. JEFE DE BODEGA 2.1 Recibe el pedido enviado por el gerente de planta 2.2 Revisa que el pedido sea correcto. 2.3 Enva copia al departamento de contabilidad del pedido. 3. CONTABILIDAD 3.1 Archiva copia enviada por el jefe de bodega. 3.2 Elabora cheque para proveedores. 3.3 Entrega cheque al proveedor. 4. PROVEEDOR 4.1 Recoge cheque autorizado por el dpto. de contabilidad. 4.2 Deja copia al dpto. de contabilidad de recibido.
154 1.Gte de planta

Inicio
2. Jefe de bodega A
2.1Recibe pedido
3.Contabilidad
3.1 Archiva copia
4.Proveedor
4.1Recoge cheque
1.1Cotiza Insumos
2.2 Revisa pedido
3.2 Elabora cheque
4.2 deja copia a contabilidad
1.2 Recibe licitaciones
2.3Envia copia al dpto. de contabilidad
3.3 Entrega cheque
Fin
1.3 Autoriza
Fin
1.4 Envian pedido a bodega
Lista de Distribucin: Seccin de Bascula, Jefe de Exportacin, gerencia
155
Conclusiones
1. Las polticas laborales ayudan a tomar decisiones. Aunque los estilos individuales de supervisin no deben reprimirse, la inconsistencia del enfoque en algunas reas puede tener efectos negativos en la moral de los trabajadores. 2. Las polticas laborales pueden ser una excelente herramienta para reducir la percepcin que existe un tratamiento arbitrario de parte de los supervisores hacia los trabajadores.
3. Para obtener el mximo valor, las polticas necesitan ser comprendidas tanto por los supervisores como por los trabajadores. Las polticas pueden ser compartidas con los empleados durante el perodo de prueba, a travs de reuniones y manuales. 4. De esta forma se tendra un orden en cuanto a cmo se realizan ciertas actividades dentro de la empresa. Como ya sabemos el manual de polticas debe de estar al alcance de todos y asegurarse que todos los empleados de la empresa lo conozcan.
156
Recomendaciones
1. Recomendamos a la empresa que cumpla con todas estas polticas ya establecidas, y debe de asegurarse que todos los empleados de la empresa lo conozcan. 2. Recomendamos a la empresa que use una rotulacin o sealizacin en todos sus departamentos, como en las areas de trabajo. 3. Se le recomienda tambin que les hagan conciencia a todos los empleados el uso obligatorio del equipo de proteccin personal. 4. Establecer un mejor control de documentacin en las areas de contabilidad y ventas.
157
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159
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201
202
203

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UNIVERSIDAD TECNOLGICA DE HONDURAS

HORA: 5:40 pm CATEDRATICO:

SAN PEDRO SULA, CORTES

Conclusiones.Pag.156 RecomendacionesPag.157 AnexosPag.158-203

RESEA HISTORICA DE LA EMPRESA DERIVADOS DE METAL, S. A.

ACREEDORES: 1.-Acosa 2.-Pacasa 3.-Diler 9.-Banco Ficohsa 10.Texaco 11.-Centro Repuestos

4.-Divasa 5.-SEK 6.-DHL 7.-La Atlntica 8.-Accesorios y Repuesto

12.-Lubrimas 13.-Distribuidora Palacios 14. Ferretera Monterroso 15. Telesa

3. SOLICITANTE 3.1 Llena solicitud de empleo.

2.1 Recibe la notificacin

3.1 Llena solicitud de empleo

1.2 Notifica necesidad de personal

2.3 Hace el proceso de reclutamiento

1.3 Recibe notificacion B

2.4 Revisa las solicitudes

2.5 Elige al candidato

2.6 Hace pruebas a los candidatos

SI 2.8 Hace contratacin

Lista de Distribucin: todos los jefes de departamentos.

Cdigo: Elabor: Aprob: Fecha de Aprobacin:

RR-HH-002 Gerente de Recursos Humanos Gerente General. 09/02/2010

Alcance: Aplicable a todo personal de nuevo ingreso.

Revisin de la Poltica: Una vez al ao.

Documentos Aplicables: Manual de Induccin.

1.1 Cita al personal de nuevo ingreso.

1.2 Imparte pltica

Lista de Distribucin: Todo el personal de empresa.

Cdigo: Elabor: Aprob: Fecha de Aprobacin:

RR-HH-003 Gerente de Recursos Humanos Gerente General. 09/02/2010

Alcance: Aplicable a todo el personal de la empresa.

Revisin de la Poltica: Una vez al ao.

Documentos Aplicables: Programas de Capacitacin.

Polticas: 1. El gerente de recursos humano determinara las necesidades de capacitacin.

Procedimiento: 1. JEFE DE RECURSOS HUMANOS 1.1 Realiza diagnostico de necesidades de capacitacin

1.1 Realiza diagnostico de necesidades de capacitacin

2.2 Presenta al jefe de RR-HH las necesidades de

3.1 Recibe el programa de capacitacin

Lista de Distribucin: Todo el personal de empresa.

Evaluacin del Desempeo

Cdigo: Elabor: Aprob: Fecha de Aprobacin:

RR-HH-004 Gerente de Recursos Humanos Gerente General. 09/02/2010

Procedimiento: 1. EMPLEADO 1.1 Se somete a evaluacin.

2.2 Evala resultados

3.1 Recibe y revisa resultados de evaluacin.

Lista de Distribucin: Todo el personal de empresa.

Nombre de la Poltica: Cdigo: Elabor: Aprob: Fecha de Aprobacin:

3.3.1 Hace amonestacin verbal

3.4 Aplica el castigo que amerite

INICIO 1.1 Comete acto de indisciplina

2.1 Exige justificacin de acto indisciplinarlo

3.1 Recibe reporte Y llama al empleado

2.2 Indisciplina grave?

2.2.1 Llama no la atencin a empleado

3.2 Indaga empleado

2.3 Reporta acto de indisciplina

3.3 Falta grave?

3.3.1 Hace no amonestaci n verbal

3.4 Aplicar el castigo que amerite fin

Lista de Distribucin: Todo el personal de empresa.

Nombre de la Poltica: Cdigo: Elabor: Aprob: Fecha de Aprobacin:

Higiene y Seguridad RR-HH-006 Gerente de Recursos Humanos Gerente General. 09/02/2010

1. Jefe de Recursos Humanos

1.1 Elabora manual de higiene y seguridad