INSTRUO NORMATIVA N 02/2010

Estabelece normas de fiscalizao contbil, financeira, oramentria, operacional e patrimonial na Administrao Direta e Indireta do Estado de Minas Gerais, e de remessa de informaes por meio do Sistema de Licitaes, Contratos, Convnios, Adiantamentos e Prestaes de Contas (SICOP). O TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DE MINAS GERAIS, no uso de suas atribuies constitucionais e legais, especialmente as previstas no art. 76 da Constituio Estadual, de 21 de setembro de 1989, e considerando a prerrogativa constante no inciso XXIX do art. 3 e no art. 56 da Lei Complementar n 102, de 17 de janeiro de 2008, bem como o disposto no inciso II do art. 2 da Resoluo n 06/2009, resolve: TTULO I DA DISPONIBILIZAO DE DOCUMENTOS PARA EXAME Art. 1 - Os documentos, os comprovantes e os registros de execuo de despesas, bem como dos demais atos de gesto com repercusso contbil, financeira, oramentria, operacional e patrimonial praticados pelos administradores dos rgos e Entidades da Administrao Direta e Indireta do Estado de Minas Gerais, devem estar disponveis, ordenados e atualizados para exame in loco ou para remessa ao Tribunal, quando requisitados. Art. 2 - Devero permanecer no rgo ou entidade, devidamente organizados em ordem cronolgica dos fatos, os processos relativos s licitaes, dispensas e inexigibilidades de licitao, contratos, convnios, acordos, ajustes, instrumentos congneres e respectivos aditivos, adiantamentos diversos e dirias de viagem, para exame in loco ou para remessa ao Tribunal, quando requisitados, instrudos, dentre outros, com os seguintes documentos: I - Quanto aos procedimentos licitatrios: a) requisio do material ou servio; b) projeto bsico da obra ou servio, devidamente aprovado pela autoridade competente; c) projeto executivo, no caso de obras ou servios; d) justificativa da autoridade competente sobre a necessidade de contratao, no caso de prego; e) justificativas e elementos tcnicos para a definio das exigncias de habilitao, dos critrios de aceitao das propostas e das sanes por inadimplemento das clusulas do contrato, inclusive a fixao dos prazos para fornecimento, no caso de prego; f) autorizao para realizao da licitao; g) indicao precisa, suficiente e clara do objeto do certame e do seu valor estimado, acompanhada dos fundamentos e estudos tcnicos pertinentes e da pesquisa de mercado; h) estimativa do impacto oramentrio-financeiro e declarao do ordenador da despesa, nos termos dos incisos I e II do art.16 da LC 101/2000, quando for o caso; i) planilhas de custo; j) indicao do recurso prprio para a despesa; k) comprovao da incluso de despesas de investimento nas metas estabelecidas no Plano Plurianual de Ao Governamental - PPAG, quando a sua execuo ultrapassar um exerccio financeiro; l) termo de referncia, em se tratando da modalidade prego; m) edital ou convite e respectivos anexos, quando for o caso; n) comprovantes de publicaes de resumo de edital ou de entrega de convite; o) ato de designao da comisso de licitao, do pregoeiro e da equipe de apoio, do leiloeiro administrativo ou oficial, ou do responsvel pelo convite, e respectiva publicao, se for o caso; p) documentao de habilitao dos licitantes; q) original das propostas e dos documentos que as instrurem;

r) atas, relatrios, diligncias e deliberaes da comisso julgadora; s) pareceres tcnicos ou jurdicos emitidos sobre a licitao; t) atos de adjudicao do objeto da licitao e de homologao; u) recursos eventualmente apresentados pelos licitantes e respectivas manifestaes e decises; v) despacho de anulao ou de revogao da licitao, quando for o caso, devidamente fundamentado; w) termo de contrato ou instrumento equivalente, conforme o caso; x) outros comprovantes de publicaes. II - Quanto aos processos de dispensa e inexigibilidade de licitao: a) justificativa que contenha os elementos necessrios caracterizao das hipteses de dispensa ou inexigibilidade; b) parecer tcnico ou jurdico sobre a dispensa ou inexigibilidade; c) indicao precisa, suficiente e clara do objeto da contratao e do seu valor estimado, acompanhada dos fundamentos e estudos tcnicos pertinentes e da pesquisa de mercado, se for o caso; d) razo da escolha do fornecedor ou executante; e) atestado de exclusividade, quando for o caso; f) justificativa do preo; g) proposta do fornecedor; h) projeto bsico da obra ou servio, devidamente aprovado pela autoridade competente; i) projeto executivo, no caso de obras ou servios; j) comunicao autoridade competente e respectiva ratificao; k) publicao da ratificao. III - Quanto aos contratos, instrumentos congneres e respectivos aditivos, devero ser incorporados aos autos do processo licitatrio ou do processo formal de dispensa ou inexigibilidade de licitao: a) termo de contrato ou instrumento congnere e, se houver, termos aditivos acompanhados das justificativas prvias e elementos tcnicos para sua celebrao; b) comprovao da publicao do extrato dos instrumentos, que contenha seus elementos essenciais: partes, objeto, dotao oramentria, valor e vigncia; c) nota de empenho, quando for o caso; d) Certido Negativa de Dbito para com o INSS e Certificado de Regularidade de Situao perante o FGTS; e) na hiptese de retardamento da execuo de obra ou servio, ou de suas parcelas: e.1) motivao; e.2) comunicao autoridade competente e respectiva ratificao; e.3) publicao da ratificao; f) anotao em registro prprio das ocorrncias relacionadas com a execuo contratual. IV - Quanto aos convnios, acordos, ajustes, instrumentos congneres e respectivos aditivos: a) autorizao prvia para celebrao do instrumento; b) termo de convnio, acordo, ajuste ou instrumento congnere e seus aditivos; c) comprovao da publicao do extrato dos instrumentos, que contenha seus elementos essenciais: partes, objeto, dotao oramentria, valor e vigncia; d) plano de trabalho proposto pela organizao interessada; e) comprovao da regularidade do beneficirio, mediante Certido de Regularidade do Sistema Integrado de Administrao Financeira (SIAFI-MG), emitida at 05 (cinco) dias antes da data de assinatura do instrumento, passada pela Superintendncia de Planejamento, Gesto e Finanas ou unidade

administrativa equivalente do concedente, complementada com os documentos exigidos na legislao aplicvel, de acordo com o beneficirio. V - Quanto prestao de contas de convnio, acordo, ajuste ou instrumentos congneres e respectivos aditivos: a) comprovao das despesas, mediante documentos originais fiscais ou equivalentes, em primeira via, devendo as faturas, recibos, notas fiscais e quaisquer outros documentos comprobatrios ser emitidos em nome do beneficirio, com indicao do nmero do instrumento; b) relatrio de cumprimento do objeto, acompanhado de todos os documentos exigidos na legislao aplicvel; c) no caso de irregularidade na execuo do instrumento, prova das providncias adotadas para seu saneamento ou para o ressarcimento ao errio. VI - Quanto s prestaes de contas de adiantamentos diversos e dirias de viagem: a) autorizao para concesso do adiantamento, nas hipteses previstas na legislao pertinente; b) autorizao da viagem; c) nota de empenho e de liquidao, assim como o respectivo aviso de pagamento, quando for o caso; d) documentos hbeis a comprovar as despesas realizadas; e) comprovante de recolhimento de saldo no aplicado e correspondente nota de anulao de empenho, se for o caso; f) aprovao das contas pelo ordenador ou, no caso de irregularidade, prova das providncias adotadas para seu saneamento ou ressarcimento ao errio; g) cpia da autorizao da Junta de Programao Oramentria e Financeira (JPOF), para realizao de despesas fora dos limites, prazos ou hipteses previstas na legislao pertinente, quando for o caso. TTULO II DO SISTEMA DE CONTROLE DE LICITAES, CONTRATOS, CONVNIOS, ADIANTAMENTOS E PRESTAES DE CONTAS (SICOP) Art. 3 - O Tribunal de Contas disponibilizar no endereo eletrnico www.tce.mg.gov.br o Sistema de Controle de Licitaes, Contratos, Convnios, Adiantamentos e Prestaes de Contas (SICOP) e o respectivo leiaute dos arquivos, bem como o Manual Tcnico de Instalao e Utilizao, que define o alcance, a modulao, a configurao, a formatao e a padronizao dos dados e das informaes a serem enviados. 1 - Para remessa dos dados, na forma do caput, os responsveis pela prestao das informaes devem utilizar a senha obtida junto ao Tribunal. 2 - A substituio do responsvel pelas informaes ou o extravio de senha deve ser comunicado ao Tribunal, para que seja providenciado novo credenciamento ou emisso de nova senha. TTULO III DA REMESSA DE INFORMAO Art. 4 - A partir da vigncia desta Instruo Normativa, o Poder Executivo Estadual estar dispensado do envio dos dados a que se refere o SICOP. Art. 5 - As empresas controladas direta ou indiretamente pelo Estado, o Ministrio Pblico, o Poder Judicirio e a Assemblia Legislativa remetero ao Tribunal de Contas, por meio eletrnico, na forma definida no SICOP , at o ltimo dia til do ms subsequente ao de sua realizao, relao dos seguintes atos e procedimentos: I. procedimentos licitatrios, contratos e instrumentos congneres; II. dispensas e inexigibilidades de licitao; III. termos aditivos a contratos ou instrumentos congneres; IV. termos de resciso de contratos e de instrumentos congneres; V. convnios, acordos, ajustes ou instrumentos congneres; VI. termos aditivos a convnios, acordos, ajustes e instrumentos congneres;

VII. termos de resciso de convnios, acordos, ajustes e instrumentos congneres; VIII. prestaes de contas de convnios, acordos, ajustes ou instrumentos congneres e de termos aditivos; IX. relao de inadimplentes - convnios, acordos, ajustes e instrumentos congneres; X. prestaes de contas de adiantamentos diversos; XI. prestaes de contas de dirias de viagens; XII. relao de inadimplentes - adiantamentos diversos; XIII. relao de inadimplentes - dirias de viagens. 1 - Os usurios dos sistemas corporativos do Estado - Sistema Integrado de Administrao de Materiais e Servios (SIAD-MG), Sistema de Gesto de Convnios, Portarias e Contratos do Estado de Minas Gerais (SIGCON-MG), e Sistema Integrado de Administrao Financeira (SIAFI-MG) - esto dispensados do envio dos dados discriminados nos incisos I a IV, V a IX e X a XIII, respectivamente. 2 - No ser permitida a remessa dos documentos constantes nos incisos deste artigo ao Tribunal, pelo correio, fac-smile ou e-mail. 3 3 - A informao acerca da no realizao de atos e procedimentos previstos nos incisos deste artigo dever constar no SICOP, na forma definida por este Tribunal. TTULO IV DAS PUNIES Art. 6 - O descumprimento do disposto nesta Instruo poder ensejar a aplicao de multa ao representante legal do rgo ou entidade ou ao ordenador de despesa, nos termos do inciso VII do art. 85 da Lei Complementar n 102/2008, sem prejuzo das medidas legais de competncia do Ministrio Pblico junto ao Tribunal. Art. 7 - As informaes enviadas pelos rgos e Entidades da Administrao Direta e Indireta do Estado de Minas Gerais por meio do SICOP devero estar em conformidade com aquelas constantes nos seus respectivos registros, sob pena de aplicao do disposto no inciso VII do art. 85 da Lei Complementar n 102/2008, sem prejuzo das medidas legais de competncia do Ministrio Pblico junto ao Tribunal. TTULO V DAS DISPOSIES FINAIS Art. 8 - As empresas controladas direta ou indiretamente pelo Estado, o Ministrio Pblico, o Poder Judicirio e a Assemblia Legislativa tero at o ms de setembro de 2010 para se adaptar ao disposto no art. 5 desta Instruo, devendo encaminhar, at que procedam aos ajustes necessrios, os dados constantes no referido artigo nos moldes da Instruo Normativa n 07/2003. Art. 9 - As informaes a que se refere o SICOP, relativas ao perodo de janeiro a setembro de 2010, excepcionalmente, devero ser encaminhadas a partir de 1/10/2010 at 30/10/2010. Art. 10 - Esta Instruo entra em vigor na data de sua publicao. Art. 11 - Revogam-se as disposies em contrrio, em especial as da Instruo Normativa n 07/2003. Plenrio Governador Milton Campos, 12 de maio de 2010. Conselheiro Wanderley vila - Presidente

(Minas Gerais, 28.05.2010)