Bitcora

de informacin necesaria para elaborar las declaraciones mensuales y la Declaracin Anual

IETU, ISR e IVA

Personas fsicas
Actividades empresariales Actividades profesionales Rgimen Intermedio Arrendamiento de bienes inmuebles Otros

Con el fin de que en el SAT le ayudemos de manera gil a elaborar sus declaraciones mensuales y anual, ponemos a su disposicin esta bitcora de informacin para que anote cada mes las cantidades de los conceptos que se indican. Con ello tendr a la mano oportunamente los datos que se requieren para calcular y pagar sus impuestos.

ISR
Deducciones autorizadas (sin incluir IVA)

Perido

Ingresos cobrados (sin incluir IVA)

Compras, gastos, inversiones, salarios, aportaciones de seguridad social (B)

Inversiones (slo cuando se deduzcan mediante porcentajes)

Base para calcular el ISR

ISR retenido por pagos efectuados por personas morales (E)

(A)
Enero Febrero Acumulado Marzo Acumulado Abril Acumulado Mayo Acumulado Junio Acumulado Julio Acumulado Agosto Acumulado Septiembre Acumulado Octubre Acumulado Noviembre Acumulado Diciembre Acumulado

(C)

(D) (A-B-C=D)

Columna B. Para efectos del rgimen de Arrendamiento debe anotar la deduccin opcional de 35%, en caso de que opte por ella, ms el impuesto predial. Incluya las inversiones cuando tenga derecho a deducirlas como erogaciones totales (a 100% en el ao de adquisicin). Si tiene dudas sobre la cantidad que debe anotar, utilice nuestros servicios gratuitos y confidenciales. Columnas B y G. Si sus ingresos no causan IVA (por ejemplo, los mdicos) debe anotar el importe de sus deducciones con el IVA incluido.

IETU*
Acreditamientos Ingresos cobrados (sin incluir IVA) Deducciones autorizadas (sin incluir IVA): compras, gastos e inversiones Base para calcular el IETU Por Otros Por Por aportaciones acreditamientos deducciones salarios de seguridad mayores pagados social a los ingresos (gravados (pagadas de ejercicios para ISR, como patrn, anteriores por el factor (por el factor correspondiente) por el factor correspondiente) correspondiente)

(F)

(G)

(H) (F-G=H)

(I)

(J)

(K)

(L)

* Recuerde que por el ejercicio 2012 el listado de conceptos que sirvieron de base para determinar el impuesto empresarial a tasa nica se presentar en 2013, en el mismo periodo establecido para la presentacin de la Declaracin Anual de ISR.

Para presentar por internet diversos trmites, avisos y declaraciones, requiere su Clave de Identificacin Electrnica Confidencial (CIEC) actualizada o su Firma Electrnica Avanzada (Fiel) vigente; si no las tiene, obtngalas lo antes posible en cualquier Mdulo de Servicios Tributarios. Utilice nuestros servicios gratuitos y confidenciales para obtener ms informacin.

IVA**
IVA causado o cobrado a sus clientes IVA retenido por pagos recibidos por personas morales IVA acreditable pagado en sus compras, gastos e inversiones Acreditamiento de saldos a favor de IVA de periodos anteriores

(M)

(N)

()

(O)

** Rec Recuerde presentar la Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT).

Cuando acuda al Mdulo de Servicios Tributarios a elaborar su declaracin presente esta bitcora debidamente llenada. Revise su Gua de obligaciones para conocer y cumplir con todas sus obligaciones fiscales. Este documento no substituye la obligacin de llevar la contabilidad correspondiente.

IDE
IDE recaudado por las instituciones bancarias o pagado directamente por el contribuyente (P) ISR Pagado a la Federacin Pagado a la entidad federativa

Pagos
ISR retenido como patrn por los salarios pagados a sus trabajadores (U)

IETU

IVA

(Q)

(R)

(S)

(T) (M-N--O=T)

Estos datos se requieren slo para hacer Declaracin Anual

Pagos por servicios educativos (colegiaturas)
En la columna Monto de estmulo aplicable anote el importe a que tiene derecho conforme lo siguiente:

Nivel educativo Preescolar Primaria Secundaria Profesional tcnico Bachillerato o su equivalente

Lmite anual de deduccin ($) 14,200.00 12,900.00 19,900.00 17,100.00 25,500.00

CURP del beneficiario

Nivel educativo

RFC de la institucin educativa

Monto de estmulo aplicable

Cuando el pago anual haya sido inferior a la cantidad a que tiene derecho por este estmulo, debe capturar nicamente la cantidad que haya pagado.

Deducciones personales
En la columna Tipo de gasto, anote la letra que corresponda de acuerdo con el listado que se encuentra en la parte inferior de la siguiente tabla. En la columna Importe anote la cantidad anual; si tiene varios comprobantes de la misma persona smelos y anote slo el total que pag a esa persona. Si alguno de sus comprobantes tiene el IVA desglosado, anote el total con el IVA incluido (los recibos por concepto de honorarios mdicos o dentales no deben tener IVA). Si estos espacios son insuficientes imprima las copias que sean necesarias.
Tipo de gasto (ver listado abajo de este cuadro) RFC de quien expide el comprobante Importe (incluir IVA)

A Honorarios mdicos, dentales, gastos hospitalarios, anlisis o estudios clnicos, honorarios de enfermeras, prtesis y lentes pticos graduados (las medicinas compradas en farmacias no son deducibles). B Gastos funerarios.

E F G H

Aportaciones voluntarias al SAR. Primas por seguros de gastos mdicos. Gastos de transporte escolar obligatorio. Depsitos en cuentas personales especiales para el ahorro, pago de primas de contratos de seguro que tengan como base planes de pensiones, as como adquisicin de acciones de sociedades de inversin. Impuesto local sobre ingresos por salarios y en general por la prestacin de un servicio personal subordinado.

Los dos conceptos anteriores slo son deducibles si se erogaron en Mxico.

C Donativos a instituciones autorizadas (por ejemplo Cruz Roja). D Intereses reales pagados por crditos hipotecarios para su casa habitacin. I

Para ms informacin consulte nuestros servicios gratuitos y condenciales

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2012
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