NIVEL 1 2 3

NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4) CORDOBAS

MONEDA ORIGEN DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

DEBE

HABER

1101 O1 O2 O3 O4 1102 O1

CAJA CAJA PRINCIPAL CAJA CHICA METALES PRECIOSOS (Cuenta Inactiva) REMESAS EN TRANSITO BANCOS DEPOSITOS EN EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA O1 Cuenta Corriente en el B.C.N. con intereses O2 Cuenta Corriente en el B.C.N. sin intereses O8 Otros Depsitos a la Vista con intereses O9 Otros Depsitos a la Vista sin intereses O2 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL PAIS O1 Depsitos en Cuenta Corriente con Intereses O2 Depsitos en Cuenta Corriente sin Intereses O3 Depositos en Trnsito O8 Otros Depsitos a la Vista con intereses O9 Otros Depsitos a la Vista sin intereses O3 DEPOSITOS EN OFICINA MATRIZ Y SUCURSALES EN EL EXTERIOR O1 Depsitos en Cuentas Corrientes con Intereses O2 Depsitos en Trnsito O3 Depsitos en Cuentas Corrientes sin Intereses O8 Otros Depositos a la Vista con intereses O9 Otros Depsitos a la Vista sin intereses O4 DEPOSITOS EN OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR O1 Depsitos en Cuenta Corriente con Intereses O2 Depsitos en Cuenta Corriente sin Intereses O3 Depositos en Trnsito O8 Otros Depositos a la Vista con intereses O9 Otros Depsitos a la Vista sin intereses

1103 O1 O2 O3 1104 O1

DOCUMENTOS AL COBRO DOCUMENTOS PARA CAMARA DE COMPENSACION Documentos para Cobro Directo en el Pas Documentos para Cobro en el Exterior DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS En el Banco Central de Nicaragua O1 Con intereses O2 Sin intereses Prstamos Interbancarios en Instituciones Financieras del Pas a un plazo de 24 y 48 hrs O1 Con intereses Destinadas para operaciones de compra venta de divisas en un plazo de 24 y 48 hrs O1 Con intereses O2 Sin intereses Cuentas de margen para operaciones con instrumentos financieros derivados O1 Con intereses O2 Sin intereses Depositos en Cash Collateral Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior O1 Con intereses O2 Sin intereses Depositos en Cash Collateral en Otras Instituciones Financieras del Exterior O1 Con intereses O2 Sin intereses Otras Disponibilidades otorgadas en garanta en Instituciones Financieras del Pas O1 Con intereses O2 Sin intereses Otras Disponibilidades otorgadas en garanta en Instituciones Financieras del Exterior O1 Con intereses O2 Sin intereses INTERESES POR COBRAR SOBRE DISPONIBILIDADES Intereses por Cobrar sobre Depsitos en el B.C.N. Intereses por Cobrar sobre Depsitos en Instituciones Financieras del Pas Intereses por Cobrar sobre Depsitos en Oficina Matriz y Sucursales del Exterior Intereses por Cobrar sobre Depsitos en Otras Instituciones Financieras del Exterior

O2

O3

O4

O5

O6

O8

O9

1105 O1 O2 O3 O4

NIVEL 1 2 3

NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4) CORDOBAS

MONEDA ORIGEN DEBE O5 1201 O1 Intereses por Cobrar sobre Disponibilidades Restringidas INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL O1 Valores del B.C.N. O2 Valores del Gobierno Central O3 Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras O4 Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros O2 O1 O2 O3 O4 O5 O9 O3 TITULOS DE DEUDA BANCARIA Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Otros valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Depsitos a Plazo en Otras Instituciones Financieras del Exterior Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior HABER DEBE HABER DEBE HABER

DEBE

HABER

VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS O1 Acciones O2 Ttulos de Deuda O9 Otros Ttulos Valores INCREMENTO POR VALUACION DE INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS

1202 O1

TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL O1 Valores del B.C.N. O2 Valores del Gobierno Central O3 Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras O4 Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros

O2 O1 O2 O3 O4 O5 O9 O3

TITULOS DE DEUDA BANCARIA Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Otros valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Exterior Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS

O1 Acciones O2 Ttulos de Deuda O9 Otros Ttulos Valores RENDIMIENTOS POR COBRAR SOBRE INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS O1 O1 O2 O3 O4 O2 TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL Valores del B.C.N. Valores del Gobierno Central Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros TITULOS DE DEUDA BANCARIA O1 Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas O2 Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas O3 Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior O4 Otros valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior O5 Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Exterior O9 Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior O3 VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS O1 Acciones O2 Ttulos de Deuda O9 Otros Ttulos Valores 1204 O1 O1 O2 O3 O4 O2 O1 O2 O3 O4 O5 O9 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL Valores del B.C.N. Valores del Gobierno Central Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros TITULOS DE DEUDA BANCARIA Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Otros valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Exterior Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior

1203

NIVEL 1 2 3

NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4) CORDOBAS

MONEDA ORIGEN DEBE O3 VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS O1 Acciones O2 Ttulos de Deuda O9 Otros Ttulos Valores INCREMENTO POR VALUACION DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA O1 TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL O1 Valores del B.C.N. O2 Valores del Gobierno Central O3 Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras O4 Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros O2 O1 O2 O3 O4 O5 O9 O3 TITULOS DE DEUDA BANCARIA Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Otros valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Exterior Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior HABER DEBE HABER DEBE HABER

DEBE

HABER

1205

VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS O1 Acciones O2 Ttulos de Deuda O9 Otros Ttulos Valores RENDIMIENTOS POR COBRAR SOBRE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA

1206 O1 O1 O2 O3 O4 O2 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O3

TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL Valores del B.C.N. Valores del Gobierno Central Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros TITULOS DE DEUDA BANCARIA Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Otros valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Exterior Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior

VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS O1 Acciones O2 Ttulos de Deuda O9 Otros Ttulos Valores INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL Valores del B.C.N. Valores del Gobierno Central Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros TITULOS DE DEUDA BANCARIA Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Otros valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Depsitos a Plazo en Otras Instituciones Financieras del Exterior Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior

1207 O1 O1 O2 O3 O4 O2 O1 O2 O3 O4 O5 O9 O3

VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS O1 Acciones O2 Ttulos de Deuda O9 Otros Ttulos Valores DESCUENTOS Y PRIMAS ACUMULADOS O1 DESCUENTOS O2 PRIMAS RENDIMIENTOS POR COBRAR SOBRE INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO

O4

1208 O1 O1 O2 O3 O4 O2

TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL Valores del B.C.N. Valores del Gobierno Central Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros

TITULOS DE DEUDA BANCARIA O1 Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas O2 Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas O3 Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior

NIVEL 1 2 3

NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4) CORDOBAS

MONEDA ORIGEN DEBE O4 Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior O5 Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Exterior O6 Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior O3 VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS O1 Ttulos de deuda O9 Otros ttulos valores DEUDORES POR OPERACIONES DE REPORTO TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL Ttulos Valores del Banco Central de Nicaragua Ttulos Valores del Gobierno Central Ttulos Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras Ttulos Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros HABER DEBE HABER DEBE HABER

DEBE

HABER

1301 O1 O1 O2 O3 O4 O2

TITULOS DE DEUDA BANCARIA O1 Ttulos Valores de Instituciones Financieras del Pas O2 Ttulos Valores de Oficina Matriz (Controladora) y Sucursales del Exterior O3 Ttulos Valores de Instituciones Financieras del Exterior VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS O1 Acciones O2 Ttulos de Deuda O9 Otros Ttulos de Deuda TTULOS ENTREGADOS EN OPERACIONES DE REPORTO TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL Ttulos Valores del Banco Central de Nicaragua Ttulos Valores del Gobierno Central Ttulos Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras Ttulos Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros

O3

1302 O1 O1 O2 O3 O4 O2

TITULOS DE DEUDA BANCARIA O1 Ttulos Valores de Instituciones Financieras del Pas O2 Ttulos Valores de Oficina Matriz (Controladora) y Sucursales del Exterior O3 Ttulos Valores de Instituciones Financieras del Exterior VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS O1 Acciones O2 Ttulos de Deuda O9 Otros Ttulos de Deuda OPERACIONES DE VALORES CON OPCION DE RECOMPRA TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL Ttulos Valores del Banco Central de Nicaragua Ttulos Valores del Gobierno Central Ttulos Valores de otras Entidades Estatales no Financieras Ttulos Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros TITULOS DE DEUDA BANCARIA Ttulos Valores de Instituciones Financieras del Pas Ttulos Valores de Oficina Matriz (Controladora) y Sucursales del Exterior Ttulos Valores de Instituciones Financieras del Exterior VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS Acciones Ttulos de Deuda Otros Ttulos de Deuda TTULOS ENTREGADOS EN OPERACIONES DE OPCION DE RECOMPRA TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL Ttulos Valores del Banco Central de Nicaragua Ttulos Valores del Gobierno Central Ttulos Valores de otras Entidades Estatales no Financieras Ttulos Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros TITULOS DE DEUDA BANCARIA Ttulos Valores de Instituciones Financieras del Pas Ttulos Valores de Oficina Matriz (Controladora) y Sucursales del Exterior Ttulos Valores de Instituciones Financieras del Exterior VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS Acciones Ttulos de Deuda Otros Ttulos de Deuda

O3

1303 O1 O1 O2 O3 O4 O2 O1 O2 O3 O3 O1 O2 O9 1304 O1 O1 O2 O3 O4 O2 O1 O2 O3 O3 O1 O2 O9 1305 O1

OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS FUTUROS A RECIBIR O1 Negociacin O2 Cobertura CONTRATOS ADELANTADOS A RECIBIR O1 Negociacin O2 Cobertura OPCIONES O1 Negociacin

O2

O3

NIVEL 1 2 3

NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4) CORDOBAS

MONEDA ORIGEN DEBE O2 Cobertura O4 SWAPS O1 Negociacin O2 Cobertura WARRANTS O1 Negociacin O2 Cobertura OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS O1 Negociacin O2 Cobertura RENDIMIENTOS POR OPERACIONES DE REPORTOS Y VALORES DERIVADOS Rendimiento por Cobrar Sobre Operaciones de Valores con Opcin de Recompra O1 Ttulos de Deuda Gubernamental O2 Ttulos de Deuda Bancaria O3 Valores de Empresas Privadas O2 Rendimiento por Cobrar Sobre Operaciones de Reporto O1 Ttulos de Deuda Gubernamental O2 Ttulos de Deuda Bancaria O3 Valores de Empresas Privadas O3 Rendimiento por Cobrar Sobre Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados O1 Futuros a Recibir O2 Contratos Adelantados a Recibir O3 Opciones O4 Swaps O5 Warrants O9 Otros Instrumentos Financieros Derivados O1 HABER DEBE HABER DEBE HABER

DEBE

HABER

O5

O9

1306

1401 O1 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7

CREDITOS VIGENTES CREDITOS COMERCIALES Prstamos Comerciales Lneas de Crdito para cubrir sobregiros Documentos Descontados Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crdito Deudores por Otras Aceptaciones Deudores por Venta de Bienes a Plazo Factoraje

O8 Prstamos con Garanta Colateral de Instrumentos Financieros (Cuenta Inactiva) O9 Tarjeta de credito corporativas O2 CREDITOS DE CONSUMO O1 Tarjetas de Crdito Personales O2 Prstamos Personales CREDITOS HIPOTECARIOS O1 Prstamo Hipotecario para Vivienda CREDITOS POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO Inmuebles Maquinaria y Equipo Equipo de Transporte Otros

O3

O4 O1 O2 O3 O9 O5

MICROCREDITOS O1 Prstamos Comerciales O2 Tarjetas de credito por operaciones de Microfinanzas CREDITOS PRORROGADOS CREDITOS COMERCIALES Prstamos Comerciales Lneas de Crdito para cubrir Sobregiros Documentos Descontados Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crdito Deudores por Otras Aceptaciones Deudores por Venta de Bienes a Plazo Factoraje Prstamos con Garanta Colateral de Instrumentos Financieros (Cuenta Inactiva) Tarjeta de credito corporativas

1402 O1 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 O2

CREDITOS DE CONSUMO O1 Tarjetas de Crdito Personales O2 Prstamos Personales CREDITOS HIPOTECARIOS O1 Prstamo Hipotecario para la Vivienda CREDITOS ARRENDAMIENTO FINANCIERO O1 Inmuebles

O3

O4

NIVEL 1 2 3

NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4) CORDOBAS

MONEDA ORIGEN DEBE O2 Maquinaria y Equipo O3 Equipo de Transporte O9 Otros O5 MICROCREDITOS O1 Prstamos Comerciales O2 Tarjetas de credito por operaciones de Microfinanzas CREDITOS REESTRUCTURADOS CREDITOS COMERCIALES Prstamos Comerciales Lneas de Crdito para cubrir sobregiros Documentos Descontados Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crdito Deudores por Otras Aceptaciones Deudores por Venta de Bienes a Plazo Factoraje Prstamos con Garanta Colateral de Instrumentos Financieros (Cuenta Inactiva) Tarjeta de credito corporativas HABER DEBE HABER DEBE HABER

DEBE

HABER

1403 O1 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 O2

CREDITOS DE CONSUMO O1 Tarjetas de Crdito Personales O2 Prstamos Personales CREDITOS HIPOTECARIOS O1 Prstamo Hipotecario para la Vivienda CREDITOS ARRENDAMIENTO FINANCIERO Inmuebles Maquinaria y Equipo Equipo de Transporte Otros

O3

O4 O1 O2 O3 O9 O5

MICROCREDITOS O1 Prstamos Comerciales O2 Tarjetas de credito por operaciones de Microfinanzas CREDITOS VENCIDOS CREDITOS COMERCIALES Prstamos Comerciales Lneas de Crdito para Cubrir Sobregiros Documentos Descontados Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crdito Deudores por Otras Aceptaciones Deudores por Venta de Bienes a Plazo Factoraje Prstamos con Garanta Colateral de Instrumentos Financieros (Cuenta Inactiva) Deudores por Garantas Vencidas Tarjeta de credito corporativas

1404 O1 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 10 O2

CREDITOS DE CONSUMO O1 Tarjetas de Crdito Personales O2 Prstamos Personales CREDITOS HIPOTECARIOS O1 Prestamos Hipotecarios Para Vivienda CREDITOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO Inmuebles Maquinaria y Equipo Equipo de Transporte Otros

O3

O4 O1 O2 O3 O9 O5

MICROCREDITOS O1 Prstamos Comerciales O2 Tarjetas de credito por operaciones de Microfinanzas CREDITOS EN COBRO JUDICIAL CREDITOS COMERCIALES Prstamos Comerciales Lneas de Crdito para Cubrir Sobregiros Documentos Descontados Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crdito Deudores por Otras Aceptaciones Deudores por Venta de Bienes a Plazo Factoraje Prstamos con Garanta Colateral de Instrumentos Financieros (Cuenta Inactiva) Deudores por Garantas Vencidas Tarjeta de credito corporativas

1405 O1 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 10

O2

CREDITOS DE CONSUMO O1 Tarjetas de Crdito Personales

NIVEL 1 2 3

NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4) CORDOBAS

MONEDA ORIGEN DEBE O2 Prstamos Personales O3 CREDITOS HIPOTECARIOS O1 Prestamos Hipotecarios Para Vivienda CREDITOS DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS Inmuebles Maquinaria y Equipo Equipo de Transporte Otros HABER DEBE HABER DEBE HABER

DEBE

HABER

O4 O1 O2 O3 O9 O5

MICROCREDITOS O1 Prstamos Comerciales O2 Tarjetas de credito por operaciones de Microfinanzas INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR DE CREDITO VIGENTE

1406 O1 O2 O3 O4 O5 1407 O1 O2 O3 O4 O5 1408 O1 O2 O3 O4 O5 1409 O1 O2 O3 O4 O5 1501 O1 O2 1502 O1 O2 O3 O9 1503 1504 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O9 1505 O1 O2 O3 O9 1601 O1

CREDITOS COMERCIALES CREDITOS DE CONSUMO CREDITOS HIPOTECARIOS CREDITOS DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS MICROCREDITOS INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR DE CREDITOS PRORROGADOS CREDITOS COMERCIALES CREDITOS DE CONSUMO CREDITOS HIPOTECARIOS CREDITOS DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS MICROCREDITOS INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR DE CREDITOS RESTRUCTURADOS CREDITOS COMERCIALES CREDITOS DE CONSUMO CREDITOS HIPOTECARIOS CREDITOS DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS MICROCREDITOS INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR DE CREDITOS VENCIDOS CREDITOS COMERCIALES CREDITOS DE CONSUMO CREDITOS HIPOTECARIOS CREDITOS DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS MICROCREDITOS DERECHOS POR COBRAR POR OPERACIONES A FUTURO CON DIVISAS Derechos por Compras a Futuro de Divisas Derechos por Ventas a Futuro de Divisas OTRAS COMISIONES POR COBRAR Comisiones por Cobrar Sobre Crditos Contingentes Comisiones por Cobrar Sobre Operaciones de Confianza Comisiones por Cobrar Sobre Servicios de Comercio Exterior Comisiones Diversas por Cobrar DEUDORES POR COMPRAS DE ORDENES DE PAGO OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS Anticipos a Proveedores Depositos en Garanta Depositos Judiciales y Administrativos Indemnizaciones Reclamadas a Entidades Aseguradoras Prdidas a Ser Cubiertas por el Gobierno Gastos por Recuperar Cuentas por Cobrar al Personal Otras Partidas Pendientes de Cobro PRODUCTOS POR COBRAR PARA OTRAS CUENTAS POR COBRAR Primas por Cobrar sobre Ventas a Futuro de Divisas Intereses por Cobrar sobre Otras Comisiones por Cobrar Intereses por Cobrar sobre Deudores por Compras de Ordenes de Pago Intereses por Cobrar sobre Otras Cuentas por Cobrar Diversas TERRENOS Terrenos O1 Terreno Costo Histrico O2 Terreno Revaluacin EDIFICIOS E INSTALACIONES Edificios O1 Edificios Costo Histrico O2 Edificios Revaluacin Instalaciones O1 Instalaciones Costo Histrico

1602 O1

O2

NIVEL 1 2 3

NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4) CORDOBAS

MONEDA ORIGEN DEBE O2 Instalaciones Revaluacin 1603 O1 O2 1604 O1 1605 O1 1606 O1 MOBILIARIO Y EQUIPOS Equipos Mobiliario EQUIPOS DE COMPUTACION Equipos de Computacin VEHICULOS Vehculos BIENES TOMADOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Inmuebles Tomados en Arrendamiento Financiero HABER DEBE HABER DEBE HABER

DEBE

HABER

O1 Inmuebles Costo Histrico O2 Inmuebles Revaluacin Equipos y Mobiliario Tomados en Arrendamiento Financiero O2 Equipos de Computacion Tomados en Arrendamiento Financiero O3 Vehculos Tomados en Arrendamiento Financiero O4 1607 O1 O2 1608 O1 1609 O1 O2 1701 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O9 1702 O1 O2 1703 O1 1704 BIBLIOTECA Y OBRAS DE ARTE Biblioteca Obras de Arte CONSTRUCCIONES EN CURSO Construcciones en Curso ADICIONES Y MEJORAS Adiciones Mejoras GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Intereses Pagados por Anticipado Comisiones Pagadas por Anticipado Impuestos Pagados por Anticipado Seguros Pagados por Anticipado Alquileres Pagados por Anticipado Mantenimientos Pagados por Anticipado Remuneraciones Pagadas por Anticipado Otros Gastos Pagados por Anticipado IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA) Acreditable No Acreditable IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO Impuesto Sobre la Renta (IR) Diferido

INVERSIN DE OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO Inversiones de Obligaciones Laborales al Retiro O1 Por Pensiones O2 Por Prima de Antigedad O3 Servicio Mdico Post Retiro O2 Rendimientos por Cobrar sobre Inversiones de Obligaciones Laborales al Retiro O1 BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACION DE CREDITOS O1 Bienes Muebles, Inmuebles, Valores y Derechos O1 Bienes Muebles e Inmuebles O2 Valores O9 Otros Bienes Recibidos en Recuperacion de Crdito GASTOS POR EMISION Y COLOCACION DE OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS Y POR OTROS FINANCIAMIENTOS O1 O2 Honorarios Legales Gastos de Emisin y Colocacin GASTOS DE EMISION Y COLOCACION DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS Y/O CONVERTIBLE EN CAPITAL O1 O2 Honorarios Legales Gastos de Emisin y Colocacin CARGOS DIFERIDOS Gastos de Organizacin e Instalacin O1 Valor de Origen Mejoras a Propiedades Tomadas en Alquiler O1 Valor de Origen Software O1 Valor de Origen del Software Otros Cargos Diferidos O1 Valor de Origen de Otros Cargos Diferidos

1705

1706

1707

1708 O1

O2

O3

O9

NIVEL 1 2 3

NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4) CORDOBAS

MONEDA ORIGEN DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

DEBE

HABER

1709 1710 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O9 1711 O1 O2 O3 1712 O1 O2

CREDITO MERCANTIL BIENES DIVERSOS Especies Valorizadas Papelera, Utiles y Otros Materiales Bienes Entregados en Alquiler Bienes Asignados para Uso del Personal Bienes Fuera de Uso Bienes en Importacin Otros Bienes Diversos OPERACIONES PENDIENTES DE IMPUTACION Faltantes de Caja Operaciones por Liquidar Otras Operaciones Pendientes de Imputacin OFICINA CENTRAL Y SUCURSALES Oficina Central Sucursales

1801 O1 O1 O2 O2 O1 O2 1802 O1 O1 O2 O2 O1 O2

INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES DE SUBSIDIARIAS Pertenecientes al sector financiero Del Pas Del Exterior Pertenecientes al sector no financiero Del Pas Del Exterior INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES DE ASOCIADAS Pertenecientes al sector financiero Del Pas Del Exterior Pertenecientes al sector no financiero Del Pas Del Exterior

2101

DEPOSITOS A LA VISTA Cuentas Corrientes O1 Con Intereses O2 Sin intereses O2 Depositos a la Orden O9 Otros Depositos a la Vista O1 DEPOSITOS DE AHORRO Depositos de Ahorro Depositos de Ahorro Afectados en Garanta DEPOSITOS A PLAZO Depositos a Plazo Vencidos O1 Con Intereses O2 Sin intereses Depositos a Plazo Vigentes O1 Con Intereses O2 Sin intereses Depositos a Plazo Afectados en Garanta O1 Con Intereses O2 Sin intereses OTROS DEPOSITOS DEL PUBLICO Otros Depositos del Publico OBLIGACIONES POR ACEPTACIONES Obligaciones por Cartas de Crdito Confirmadas Obligaciones por Otras Aceptaciones OBLIGACIONES POR BONOS EMITIDOS Obligaciones por Bonos Emitidos Excepto Hipotecarios Obligaciones por Bonos Hipotecarios Emitidos Otras Obligaciones Emitidas OBLIGACIONES DIVERSAS CON EL PUBLICO Cheques Certificados Cheques Confirmados Obligaciones por Documentos al Cobro Giros y Transferencias por Pagar Depsitos Judiciales Depsitos por Apertura de Cartas de Crdito

2102 O1 O2 2103 O1

O2

O3

2104 O1 2105 O1 O2 2106 O1 O2 O3 2107 O1 O2 O3 O4 O5 O6

NIVEL 1 2 3

NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4) CORDOBAS

MONEDA ORIGEN DEBE O7 O8 O9 10 11 12 13 14 15 16 98 99 2108 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 2201 O1 O2 O3 O4 O5 O6 2202 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 10 11 12 13 14 99 Otros Depsitos en Garanta Cobros Anticipados a Clientes por Tarjetas de Crditos. Fondos Recibidos para Compras de Divisas Obligaciones por Operaciones de Confianza Cheques de Gerencia Obligaciones con Establecimientos por Tarjetas de Crdito Obligaciones por Pagar por Garantas Asumidas Obligaciones por Pagar por Factoraje Obligaciones por Compras a Futuro de Divisas Obligaciones por Ventas a Futuro de Divisas Otras Obligaciones con el Pblico a la Vista Otras Obligaciones con el Pblico a Plazo CARGOS FINANCIEROS POR PAGAR SOBRE OBLIGACIONES CON EL PUBLICO Intereses por Pagar sobre Depsitos a la Vista Intereses por Pagar sobre Depositos de Ahorro Intereses por Pagar sobre Depositos a Plazo Intereses por Pagar sobre Otros Depositos del Publico Intereses por Pagar sobre Obligaciones por Aceptaciones Interese por Pagar por Obligaciones sobre Bonos Emitidos Cargos por Pagar sobre Obligaciones Diversas con el Publico OBLIG. CON INST. FINAN Y P/OTROS FINANC. A LA VISTA Cuentas Corrientes de Instituciones del Pas Cuentas Corrientes de Instituciones del exterior Cuentas Corrientes de Oficina Matriz y Sucursales del Exterior Sobregiros en Cuentas Corrientes en Instituciones del Pais Sobregiros en Cuentas Corrientes en Instituciones del Exterior Otras Obligaciones a la Vista OBLIG. CON INST. FINAN Y P/OTROS FINANCIAMIENTOS A PLAZO HASTA UN AO Depositos a Plazo Fijo de Instituciones del Pas Depositos a Plazo Fijo de Instituciones del Exterior Obligaciones por aceptaciones Obligaciones por compra a Futuro de Divisas Obligaciones por Ventas a Futuro de Divisas Prestamos de la Financiera Nicaraguense de Inversiones Prstamos del Banco Centroamericano de Integracion Economica Prstamos del Gobierno Prestamos de Instituciones Financieras del Exterior. Prestamos de Otras Instituciones del Pas Prestamos de Organismos Internacionales. Prestamos de Otras Instituciones del Exterior. Obligaciones por Cartas de Crdito Emitidas Prstamos de Otras Instituciones Financieras del Pais Otras Obligaciones a Plazo Hasta un Ao OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS Y POR OTROS FINANCIAMIENTOS A PLAZO MAYOR A UN AO O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 1O 11 12 13 14 99 2204 O1 O2 O3 Depsitos a Plazo Fijo de Instituciones del Pas Depsitos a Plazo Fijo de Instituciones del Exterior Obligaciones por Aceptaciones Obligaciones por Compras a Futuro de Divisas Obligaciones por Ventas a Futuro de Divisas Prstamos de la Financiera Nicaragense de Inversiones Prstamos del Banco Centroamericano de Integracion Economica Prstamos del Gobierno Prstamos de Instituciones Financieras del Exterior Prstamos de Otras Instituciones del Pas Prstamos de Organismos Internacionales Prstamos de Otras Instituciones del Exterior Obligaciones por Cartas de Crdito Emitidas Prstamos de Otras Instituciones Financieras del Pais Otras Obligaciones a Plazo Mayores a un Ao ACREEDORES POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO De Inmuebles De Mobiliario y Equipo De Equipo de Transporte CARGOS POR PAGAR SOBRE OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS Y POR OTROS FINANCIAMIENTOS O1 O2 O3 O4 2301 O1 O9 Cargos por Pagar sobre Obligaciones con Instituciones y por Otros Financiamientos a la Vista Cargos por Pagar sobre Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos Hasta un Ao Cargos por Pagar sobre Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos Mayores a un Ao Cargos por Pagar a Acreedores por Contratos de Arrendamiento Financiero OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA A LA VISTA Sobregiro en Cuentas Corrientes en el Banco Central de Nicaragua Otras Obligaciones a la Vista con el Banco Central de Nicaragua HABER DEBE HABER DEBE HABER

DEBE

HABER

2203

2205

NIVEL 1 2 3

NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4) CORDOBAS

MONEDA ORIGEN DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

DEBE

HABER

2302 O1 O2 O3 O4

OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA A PLAZO HASTA UN AO Prstamos de Liquidez Otros Prstamos recibidos del Banco Central de Nicaragua Obligaciones por Redescuentos en el Banco Central de Nicaragua Otras Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA A PLAZO MAYOR A UN AO O1 O2 O3 Otros Prestamos Recibidos del Banco Central de Nicaragua Obligaciones por Redescuentos en el Banco Central de Nicaragua Otras Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua OBLIGACIONES POR BONOS VENDIDOS AL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA Obligaciones por Bonos Vendidos al Banco Central de Nicaragua INTERESES POR PAGAR SOBRE OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA Intereses por Pagar sobre Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua a la Vista Intereses por Pagar sobre Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua a Plazo hasta un ao Intereses por Pagar sobre Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua a Plazo Mayor a un ao Intereses por Pagar sobre Obligaciones por Bonos Vendidos al Banco Central de Nicaragua

2303

2304 O1

2305 O1 O2 O3 O4

2401 O1 O1 O2 O3 O4 O2

OBLIGACIONES POR RECOMPRA DE TTULOS POR OPERACIONES CON OPCION DE RECOMPRA TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL Ttulos Valores del Banco Central de Nicaragua Ttulos Valores del Gobierno Central Ttulos Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras Ttulos Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros

TITULOS DE DEUDA BANCARIA O1 Ttulos Valores de Instituciones Financieras del Pas O2 Ttulos Valores de Oficina Matriz (Controladora) y Sucursales del Exterior O3 Ttulos Valores de Instituciones Financieras del Exterior VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS O1 Acciones O2 Ttulos de Deuda O3 Otros Ttulos de Deuda ACREEDORES POR OPERACIONES DE VALORES CON OPCION DE RECOMPRA TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL Ttulos Valores del Banco Central de Nicaragua Ttulos Valores del Gobierno Central Ttulos Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras Ttulos Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros

O3

2402 O1 O1 O2 O3 O4 O2

TITULOS DE DEUDA BANCARIA O1 Ttulos Valores de Instituciones Financieras del Pas O2 Ttulos Valores de Oficina Matriz (Controladora) y Sucursales del Exterior O3 Ttulos Valores de Instituciones Financieras del Exterior VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS O1 Acciones O2 Ttulos de Deuda O3 Otros Ttulos de Deuda OBLIGACIONES POR RECOMPRA DE TITULOS PARA OPERACIONES DE REPORTO TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL Ttulos Valores del Banco Central de Nicaragua Ttulos Valores del Gobierno Central Ttulos Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras Ttulos Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros

O3

2403 O1 O1 O2 O3 O4 O2

TITULOS DE DEUDA BANCARIA O1 Ttulos Valores de Instituciones Financieras del Pas O2 Ttulos Valores de Oficina Matriz (Controladora) y Sucursales del Exterior O3 Ttulos Valores de Instituciones Financieras del Exterior VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS O1 Acciones O2 Ttulos de Deuda O3 Otros Ttulos de Deuda ACREEDORES POR OPERACIONES DE REPORTO TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL O1 Ttulos Valores del Banco Central de Nicaragua O2 Ttulos Valores del Gobierno Central

O3

2404 O1

NIVEL 1 2 3

NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4) CORDOBAS

MONEDA ORIGEN DEBE O3 Ttulos Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras O4 Ttulos Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros O2 TITULOS DE DEUDA BANCARIA O1 Ttulos Valores de Instituciones Financieras del Pas O2 Ttulos Valores de Oficina Matriz (Controladora) y Sucursales del Exterior O3 Ttulos Valores de Instituciones Financieras del Exterior VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS O1 Acciones O2 Ttulos de Deuda O3 Otros Ttulos de Deuda OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS FUTUROS A RECIBIR O1 Negociacin O2 Cobertura CONTRATOS ADELANTADOS A RECIBIR O1 Negociacin O2 Cobertura OPCIONES O1 Negociacin O2 Cobertura SWAPS O1 Negociacin O2 Cobertura WARRANTS O1 Negociacin O2 Cobertura OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS O1 Negociacin O2 Cobertura CARGOS POR PAGAR POR OPERACIONES CON REPORTOS Y VALORES DERIVADOS O1 Cargos por Pagar por Operaciones de Valores con Opcin de Recompra O1 Ttulos de Deuda Gubernamental O2 Ttulos de Deuda Bancaria O3 Valores de Empresas Privadas O2 Cargos por Pagar por Operaciones de Reporto O1 Ttulos de Deuda Gubernamental O2 Ttulos de Deuda Bancaria O3 Valores de Empresas Privadas O3 Cargos por Pagar por Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados O1 Futuros a Recibir O2 Contratos Adelantados a Recibir O3 Opciones O4 Swaps O5 Warrants 99 Otros Instrumentos Financieros Derivados 2501 O1 O2 O3 O4 O5 O6 98 99 2502 O1 2503 O1 O2 O3 O4 O5 O6 2504 O1 O2 O3 O4 2601 OTRAS CUENTAS POR PAGAR Comisiones por Pagar Honorarios por Pagar Retenciones por Orden Judicial Aportaciones Laborales Retenidas por Pagar Remuneraciones por Pagar Dividendos por Pagar Otras Retenciones a Terceros por Pagar Cuentas por Pagar Diversas INTERESES POR PAGAR SOBRE OTRAS CUENTAS POR PAGAR Intereses por Pagar sobre Otras Cuentas por Pagar IMPUESTOS POR PAGAR POR CUENTA DE LA INSTITUCION Impuesto sobre la Renta (IR) Impuestos Mnimo Definitivo Impuestos Municipales sobre Ventas Impuestos sobre Bienes Muebles e Inmuebles Impuesto de Rodamiento Otros impuestos IMPUESTOS RETENIDOS POR PAGAR Impuestos Retenidos a Intereses sobre Depsitos de Clientes Impuesto sobre la renta en la fuente Impuesto al Valor Agregado Retenido a Terceros Impuesto sobre la Renta sobre Salarios PROVISIONES PARA OBLIGACIONES HABER DEBE HABER DEBE HABER

DEBE

HABER

O3

2405 O1

O2

O3

O4

O5

99

2406

NIVEL 1 2 3

NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4) CORDOBAS

MONEDA ORIGEN DEBE O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 99 2602 O1 2603 O1 O2 O3 2604 O1 O2 2605 O1 O2 O3 2606 O1 O2 O3 2607 O1 O2 O3 O9 2701 O1 O2 2702 O1 2703 O1 2704 O1 Provisiones por Participacin de los Trabajadores en las Utilidades (PTU) Provisiones para Prstaciones Laborales Provisiones para Seguros Provisiones para Otros Gastos Provisiones para Gastos Promocionales Provisiones para Prdidas por Litigios Aportaciones Patronales por Pagar Otras Provisiones IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO Impuesto sobre la Renta (IR) Diferido RESERVAS PARA OBLIGACIONES LABORALES PARA EL RETIRO Por Jubiliaciones y/o Retiros Por Primas de Antigedad Servicio Medico Post Retiro PROVISIN PARA CRDITOS CONTINGENTES Provisiones Individuales para Crditos Contingentes Provisin Genrica para Crditos Contingentes OPERACIONES PENDIENTES DE IMPUTACIN Sobrantes de Caja Operaciones por Liquidar Otras Operaciones Pendientes de Imputacin OFICINA CENTRAL Y SUCURSALES Oficina Central Sucursales Cheques Consultados en Trnsito INGRESOS DIFERIDOS Ingresos Financieros Diferidos Ganancias por Venta de Bienes Diferidas Por Comisiones de Apertura de Crditos Otros ingresos diferidos OBLIGACIONES SUBORDINADAS Obligaciones Subordinadas con Instituciones Financieras Otras Obligaciones Subordinadas INTERESES POR PAGAR SOBRE OBLIGACIONES SUBORDINADAS Intereses por Pagar sobre Obligaciones Subordinadas OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL Obligaciones Convertibles en Capital INTERESES POR PAGAR SOBRE OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL Intereses por Pagar sobre Obligaciones Convertibles en Capital HABER DEBE HABER DEBE HABER

DEBE

HABER

3101 O1 O1 O2 O3 O4 O2 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O3

PROVISIONES PARA INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIO EN RESULTADOS Deuda Gubernamental Valores del Banco Central de Nicaragua Valores del Gobierno Central Valores de Otras Entidades no Financieras Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros Deuda Bancaria Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Depositos a Plazo de Instituciones Financieras del Exterior Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior

Valores de Empresas Privadas O1 Acciones O2 Ttulos de Deuda O3 Otros Ttulos Valores PROVISIONES PARA INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA

3102 O1 O1 O2 O3 O4 O2

Deuda Gubernamental Valores del Banco Central de Nicaragua Valores del Gobierno Central Valores de Otras Entidades no Financieras Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros

Deuda Bancaria O1 Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas O2 Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas O3 Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior

NIVEL 1 2 3

NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4) CORDOBAS

MONEDA ORIGEN DEBE O4 Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior O5 Depositos a Plazo de Instituciones Financieras del Exterior O6 Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior O3 Valores de Empresas Privadas O1 Acciones O2 Ttulos de Deuda O3 Otros Ttulos Valores PROVISIONES PARA OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS PROVISIONES INDIVIDUALES PARA INCOBRABILIDAD DE LA CARTERA DE 3201 O1 O1 O2 O3 O4 O5 O2 O1 O2 O3 O4 O5 O3 O1 O2 O3 O4 O5 O4 O1 O2 O3 O4 O5 O5 O1 O2 O3 O4 O5 3202 O1 CREDITOS Cartera Vigente (inactiva) Crditos Comerciales (inactiva) Crditos de Consumo (inactiva) Crditos Hipotecarios (inactiva) Crditos de Arrendamiento Financiero (inactiva) Microcrditos (inactiva) Cartera Prorrogada (inactiva) Crditos Comerciales (inactiva) Crditos de Consumo (inactiva) Crditos Hipotecarios (inactiva) Crditos de Arrendamiento Financiero (inactiva) Microcrditos (inactiva) Cartera Reestructurada (inactiva) Crditos Comerciales (inactiva) Crditos de Consumo (inactiva) Crditos Hipotecarios (inactiva) Crditos de Arrendamiento Financiero (inactiva) Microcrditos (inactiva) Cartera Vencida (inactiva) Crditos Comerciales (inactiva) Crditos de Consumo (inactiva) Crditos Hipotecarios (inactiva) Crditos de Arrendamiento Financiero (inactiva) Microcrditos (inactiva) Cobro judicial (inactiva) Crditos Comerciales (inactiva) Crditos de Consumo (inactiva) Crditos Hipotecarios (inactiva) Crditos de Arrendamiento Financiero (inactiva) Microcrditos (inactiva) PROVISIONES GENERICAS PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA DE CREDITOS Provision generica obligatoria por riesgo cambiario crediticio O1 Crditos Comerciales O2 Crditos de Consumo O3 Crditos Hipotecario para la Vivienda O4 Microcrditos Provisin genrica obligatoria por deficiencias en la gestin de clasificacin de crdito O1 Crditos Comerciales Provisin genrica obligatoria por deficiencias en la gestin de crdito O1 Crditos de Consumo O2 Crditos Hipotecario para la Vivienda O3 Microcrditos Provisin genrica obligatoria por extrapolacin de la cartera HABER DEBE HABER DEBE HABER

DEBE

HABER

3103

O2

O3

O4

O9

Otras provisiones genricas obligatorias (no consideradas en las cuentas anteriores)

19

Provisiones genricas voluntarias PROVISIONES POR DETERIORO DE INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO

3203 O1 O1 O2 O3 O4 O2

Deuda Gubernamental Valores del Banco Central de Nicaragua Valores del Gobierno Central Valores de Otras Entidades no Financieras Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros

Deuda Bancaria O1 Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas

NIVEL 1 2 3

NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4) CORDOBAS

MONEDA ORIGEN DEBE O2 O3 O4 O5 O6 O3 Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Depositos a Plazo de Instituciones Financieras del Exterior Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior HABER DEBE HABER DEBE HABER

DEBE

HABER

Valores de Empresas Privadas O1 Ttulos de deuda O2 Otros ttulos valores PROVISION PARA OTRAS CUENTAS POR COBRAR Provisin para Derechos por Operaciones a Futuro con Divisas Provisin para Otras Comisiones por Cobrar Provisin para Otras Cuentas por Cobrar Diversas Provisin para Deudores por Ordenes de Pago Provisin para Productos por Cobrar Sobre Otras Cuentas por Cobrar DEPRECIACION ACUMULADA DE BIENES DE USO

3301 O1 O2 O3 O4 O5 3401 O1 O2 O3 O4 O5 3402 O1

DeprecIacion Acumulada de Edificios e Instalaciones Depreciacion Acumulada de Equipos y Mobiliario Depreciacion Acumulada de Equipos de Computacin Depreciacion Acumulada de Vehculos Depreciacion Acumulada de Bienes Tomados en Arrendamiento Financiero. ACTUALIZACION DEPRECIACION ACUMULADA DE BIENES DE USO Actualizacin de la Depreciacin Acumulada de Edificios e Instalaciones

3501 O1 O2 3502 O1 O2 3601 O1 O2 O3 O4

PROVISIN PARA OTROS ACTIVOS Provisin para Bienes Recibidos en Recuperacin de Crditos Provision para Bienes Diversos DEPRECIACIN ACUMULADA PARA BIENES DIVERSOS Depreciacion Acumulada de Bienes Entregados en Alquiler Depreciacion Acumulada de Bienes Asignados para Uso del Personal Amortizacin de Cargos Diferidos Amortizacin Acumulada de Software Amortizacin Acumulada de Otros Cargos Diferidos Amortizacin Acumulada de Gastos de Instalacin Amortizacin Acumulada a Mejoras de Propiedades Tomadas en Alquiler

4101 O1

CAPITAL SOCIAL PAGADO Capital Suscrito O1 Capital Ordinario O2 Capital Preferente Capital suscrito no pagado O1 Capital Ordinario O2 Capital Preferente Acciones en Tesoreria O1 Capital Ordinario O2 Capital Preferente CAPITAL DONADO Capital Donado APORTES PATRIMONIALES NO CAPITALIZABLES Primas en la Colocacin de Acciones O1 Primas en la Colocacin de Acciones Aportes para Incrementos de Capital O1 Aportes Pendientes de Capitalizacin O2 Donaciones Pendientes de Capitalizacin Donaciones no Capitalizables O1 Donaciones no Capitalizables OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL Obligaciones Convertibles en Capital AJUSTES AL PATRIMONIO Ajustes por Revaluacin de Bienes O1 Ajuste por Revaluacin de Bienes de Uso O2 Ajuste por Revaluacin de Bienes Diversos Superavit por Valuacin de Inversiones Disponibles para la Venta O1 Ajustes por Revaluacin de Valores del Estado Disponibles para la Venta O2 Ajustes por Revaluacin de Valores de Deuda Bancaria Disponibles para la Venta O3 Ajustes por Revaluacin de Valores de Empresas Privadas Disponibles para la Venta

O2

O3

4102 O1 4201 O1

O2

O3

4301 O1 4401 O1

O2

NIVEL 1 2 3

NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4) CORDOBAS

MONEDA ORIGEN DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

DEBE

HABER

O3

Dficit por Valuacin de Inversiones Disponibles para la Venta O1 Ajustes por Revaluacin de Valores del Estado Disponibles para la Venta O2 Ajustes por Revaluacin de Valores de Deuda Bancaria Disponibles para la Venta O3 Ajustes por Revaluacin de Valores de Empresas Privadas Disponibles para la Venta Ajustes por Participacin en Otras Empresas O1 Participacin en Subsidiarias O2 Participacin en Asociadas RESERVAS PATRIMONIALES Reserva Legal OTRAS RESERVAS OBLIGATORIAS O1 Reservas Estatutarias O2 Reservas por Otras Disposiciones

O4

4501 O1 O2

O3

RESERVAS VOLUNTARIAS O1 Reservas voluntarias con destino Especfico O2 Reservas voluntarias sin destino Especfico RESULTADOS ACUMULADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES Resultados Acumulados de Ejercicios Anteriores Disponible Resultados Acumulados de Ejercicios Anteriores No Distribuible

4601 O1 O2

4701 O1 O2 5101 O1 O2 O3 O4 O5

RESULTADO DEL PERIODO Resultado del Periodo Disponible Resultado del Periodo no distribuible INGRESOS FINANCIEROS POR DISPONIBILIDADES Intereses por Depsitos en el Banco Central de Nicaragua Intereses por Depsitos en Entidades Financieras del Pas Intereses por Depsitos en Otras Entidades Financieras del Exterior Intereses por Depsitos en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Intereses sobre Disponibilidades Restringidas INGRESOS FINANCIEROS POR INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON

5102 O1 O1 O2 O3 O4 O2 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O3

CAMBIOS EN RESULTADOS Ttulos de Deuda Gubernamental Valores del Banco Central de Nicaragua Valores de Gobierno Central Valores de Otras Entidades Estatales no Financieras Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros Ttulos de Deuda Bancaria Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Depositos a Plazo en Instituciones Financieras del Exterior Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior

Valores de Empresas Privadas O1 Acciones O2 Ttulos de Deuda O3 Otros Ttulos Valores INGRESOS FINANCIEROS POR INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA Ttulos de Deuda Gubernamental Valores del Banco Central de Nicaragua Valores del Gobierno Central Valores de Otras Entidades Estatales no Financieras Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros Ttulos de Deuda Bancaria O1 O2 O3 O4 O5 O6 Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Depositos a Plazo en Instituciones Financieras del Exterior Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior

5103 O1 O1 O2 O3 O4 O2

O3

Valores de Empresas Privadas O1 Acciones O2 Ttulos de Deuda O3 Otros Ttulos Valores INGRESOS FINANCIEROS POR INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL

5104 O1

VENCIMIENTO Ttulos de Deuda Gubernamental O1 Valores del Banco Central de Nicaragua

NIVEL 1 2 3

NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4) CORDOBAS

MONEDA ORIGEN DEBE O2 Valores del Gobierno Central O3 Valores de Otras Entidades Estatales no Financieras O4 Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros O2 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O3 Ttulos de Deuda Bancaria Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Depositos a Plazo en Instituciones Financieras del Exterior Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior HABER DEBE HABER DEBE HABER

DEBE

HABER

Valores de Empresas Privadas O1 Ttulos de Deuda O2 Otros Ttulos Valores INGRESOS FINANCIEROS POR OPERACIONES CON REPORTOS Y VALORES DERIVADOS

5105 O1

Ingresos Financieros por Operaciones de Valores con Opcin de Recompra O1 Ttulos de Deuda Gubernamental O2 Ttulos de Deuda Bancaria O3 Valores de Empresas Privadas O2 Ingresos Financieros por Operaciones de Reporto O1 Ttulos de Deuda Gubernamental O2 Ttulos de Deuda Bancaria O3 Valores de Empresas Privadas O3 Ingresos Financieros por Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados O1 Futuros a Recibir O2 Contratos Adelantados a Recibir O3 Opciones O4 Swaps O5 Warrants 99 Otros Instrumentos Financieros Derivados

INGRESOS POR DISMINUCION DE INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON 5106 O1 O2 O3 5107 O1 CAMBIOS EN RESULTADOS Ttulos de Deuda Gubernamental Ttulos de Deuda Bancaria Ttulos de Empresas Privadas UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES Inversiones al Valor Razonable con Cambios en Resultados O1 Ttulos de Deuda Gubernamental O2 Ttulos de Deuda Bancaria O3 Ttulos de Empresas Privadas Inversiones Disponibles para la Venta O1 Ttulos de Deuda Gubernamental O2 Ttulos de Deuda Bancaria O3 Ttulos de Empresas Privadas INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS VIGENTES O1 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 O2 Intereses y Comisiones por Crditos Comerciales Prstamos Comerciales Lneas de Crdito para cubrir sobregiros Documentos Descontados Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crdito Deudores por Otras Aceptaciones Deudores por Venta de Bienes a Plazo Factoraje Prstamos con garanta colateral de instrumentos financieros Deudores por Garantas Vencidas

O2

5108

Intereses y Comisiones por Crditos de Consumo O1 Tarjetas de Crdito Personales O2 Prstamos Personales Intereses y Comisiones por Crditos Hipotecarios O1 PRESTAMO HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA Intereses y Comisiones por crditos de ARRENDAMIENTO FINANCIERO INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE TRANSPORTE OTROS

O3

O4 O1 O2 O3 O4 O5

Intereses y Comisiones por MICROCREDITOS O1 Prstamos Comerciales INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS PRORROGADOS

5109 O1

Intereses y Comisiones por Crditos Comerciales O1 Prstamos Comerciales

NIVEL 1 2 3

NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4) CORDOBAS

MONEDA ORIGEN DEBE O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 O2 Lneas de Crdito para cubrir sobregiros Documentos Descontados Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crdito Deudores por Otras Aceptaciones Deudores por Venta de Bienes a Plazo Factoraje Prstamos con garanta colateral de instrumentos financieros Deudores por Garantas Vencidas HABER DEBE HABER DEBE HABER

DEBE

HABER

Intereses y Comisiones por Crditos de Consumo O1 Tarjetas de Crdito Personales O2 Prstamos Personales Intereses y Comisiones por Crditos Hipotecarios O1 PRESTAMO HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA Intereses y Comisiones por crditos de ARRENDAMIENTO FINANCIERO INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE TRANSPORTE DEPOSITOS Y OTROS

O3

O4 O1 O2 O3 O4 O5

Intereses y Comisiones por MICROCREDITOS O1 Prstamos Comerciales INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS REESTRUCTURADOS

5110 O1 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 O2

Intereses y Comisiones por Crditos Comerciales Prstamos Comerciales Lneas de Crdito para cubrir sobregiros Documentos Descontados Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crdito Deudores por Otras Aceptaciones Deudores por Venta de Bienes a Plazo Factoraje Prstamos con garanta colateral de instrumentos financieros Deudores por Garantas Vencidas

Intereses y Comisiones por Crditos de Consumo O1 Tarjetas de Crdito Personales O2 Prstamos Personales Intereses y Comisiones por Crditos Hipotecarios O1 PRESTAMO HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA Intereses y Comisiones por crditos de ARRENDAMIENTO FINANCIERO INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE TRANSPORTE DEPOSITOS Y OTROS

O3

O4 O1 O2 O3 O4 O5

Intereses y Comisiones por MICROCREDITOS O1 Prstamos Comerciales INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS VENCIDOS

5111 O1 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 O2

Intereses y Comisiones por Crditos Comerciales Prstamos Comerciales Lneas de Crdito para cubrir sobregiros Documentos Descontados Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crdito Deudores por Otras Aceptaciones Deudores por Venta de Bienes a Plazo Factoraje Prstamos con garanta colateral de instrumentos financieros Deudores por Garantas Vencidas

Intereses y Comisiones por Crditos de Consumo O1 Tarjetas de Crdito Personales O2 Prstamos Personales Intereses y Comisiones por Crditos Hipotecarios O1 PRESTAMO HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA Intereses y Comisiones por crditos de ARRENDAMIENTO FINANCIERO INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE TRANSPORTE DEPOSITOS Y OTROS

O3

O4 O1 O2 O3 O4 O5

Intereses y Comisiones por MICROCREDITOS O1 Prstamos Comerciales INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS EN COBRO JUDICIAL

5112

NIVEL 1 2 3

NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4) CORDOBAS

MONEDA ORIGEN DEBE O1 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 O2 Intereses y Comisiones por Crditos Comerciales Prstamos Comerciales Lneas de Crdito para cubrir sobregiros Documentos Descontados Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crdito Deudores por Otras Aceptaciones Deudores por Venta de Bienes a Plazo Factoraje Prstamos con garanta colateral de instrumentos financieros Deudores por Garantas Vencidas HABER DEBE HABER DEBE HABER

DEBE

HABER

Intereses y Comisiones por Crditos de Consumo O1 Tarjetas de Crdito Personales O2 Prstamos Personales Intereses y Comisiones por Crditos Hipotecarios O1 PRESTAMO HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA Intereses y Comisiones por crditos de ARRENDAMIENTO FINANCIERO INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE TRANSPORTE OTROS

O3

O4 O1 O2 O3 O4 O5

Intereses y Comisiones por MICROCREDITOS O1 Prstamos Comerciales

5113 O1 O2 O3 O4 5114 O1 5115 O1 O2 O3 O4 5201 O1 O2 O3

INGRESOS FINANC POR OTRAS CUENTAS POR COBRAR Primas por Ventas a Futuro de Divisas Intereses por Otras Comisiones por Cobrar Intereses y Comisiones por Compras de Ordenes de Pago Intereses por Otras Cuentas por Cobrar Diversas INGRESOS FINANC CON OFICINA CENTRAL Y SUCURSALES Intereses con Oficina Central y Sucursales OTROS INGRESOS FINANCIEROS Comisiones por Cartas de Crdito. Comisiones por Garantas Otorgadas Comisiones por Lneas de Crdito. Ingresos Financieros Diversos INGRESOS POR RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS SANEADOS Recuperaciones de Inversiones Saneadas Recuperaciones de Crditos Saneados Recuperaciones de Otras Cuentas por Cobrar Saneadas INGRESOS POR DISMINUCION DE PROVISIONES POR DETERIORO DE VALOR DE

5202 O1 O2 5203 O1 O2 O3 5301 O1 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 10 11 12 13 14 15 16 17 O2 5302

INVERSIONES FINANCIERAS Disminucin de Provision por Deterioro de Valor de Instrumentos de Deuda Disponibles para la Venta Disminucin de Provision por Deterioro de Valor de Inversiones Mantenidas Hasta el Vencimiento INGRESOS POR DISMINUCION DE PROVISION POR INCOBRABILIDAD DE CREDITOS OTRAS CUENTAS PORde COBRAR Disminucin Y de Provision para Cartera Crditos. Disminucin de Provision para Otras Cuentas por Cobrar Disminucin de Provision para Creditos Contingentes INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS COMISIONES POR SERVICIOS Comisiones por Giros y Transferencias Comisiones por Comercio Exterior Comisiones por Certificacin de Cheques Comisiones por Fideicomisos Comisiones por Custodias Comisiones por Mandatos Comisiones por Actuaciones Como Liquidadores Comisiones por Actuaciones Como Depositarios Comisiones por Cobranzas Comisiones por Cheques de Viajero Comisiones por Tarjetas de Crdito Comisiones por Cajas de Seguridad Comisiones por Buzn Nocturno Comisiones por Ventas de Divisas (Cuenta Inactiva) Comisiones por Ventas de Cheques de Gerencia Comisiones por Servicios de Banca Electrnica Otras Comisiones por Servicios. Por Operaciones de Cambios y Arbitraje INGRESOS POR OTROS ACTIVOS

NIVEL 1 2 3

NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4) CORDOBAS

MONEDA ORIGEN DEBE O1 O2 O3 O4 O5 5303 O1 O2 O3 Ingresos por Alquiler de Bienes Ganancias por Ventas de Bienes Recibidos en Recuperacion de Crdito Ganancias por Venta de Bienes Diversos Disminucin de Provision por Otros Activos Otros Ingresos Generados por Otros Activos OTROS INGRESOS OPERATIVOS Ingresos por Servicios de Asesora Ingresos por Recuperaciones de Gastos Ingresos Operativos Varios HABER DEBE HABER DEBE HABER

DEBE

HABER

5401 O1 O2 O3 O4 5501 O1 O2 O1 O2 O3 O4 O5 O6 11 12 13 14 15 16 17

UTILIDAD DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS Subsidiarias pertenecientes al sistema financiero Subsidiarias no pertenecientes al sistema financiero Asociadas pertenecientes al sistema financiero Asociadas no pertenecientes al sistema financiero INGRESOS POR EFECTOS CAMBIARIOS POR OPERACIONES DE CAMBIO Y ARBITRAJE (Cuenta Inactiva) POR AJUSTES MONETARIOS Disponibilidades Inversiones en Valores Operaciones con Valores y Derivados Cartera de Crditos Otras Cuentas por Cobrar Otros Activos Obligaciones con el Pblico Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua Operaciones con Valores y Derivados Otras Cuentas por Pagar Otros Pasivos Por Obligaciones Subordinadas y/o Convertibles en Capital

6101 O1 O1 O2 O3 O4 O2

GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO Intereses por Depositos a la Vista Cuentas Corrientes Cheques Confirmados Depsitos a la Orden Otros Depsitos a la Vista

Intereses por Depositos de Ahorro O1 Depsitos de Ahorro O2 Depsitos de Ahorro Afectados a Garanta Intereses por Depositos a Plazo O1 Depositos a Plazo Vencidos O2 Depositos a Plazo Vigentes O3 Depositos a Plazo Afectados en Garanta Intereses por Otros Depositos del Publico O1 Otros Depositos del Publico Cargos por Aceptaciones Intereses por Bonos Emitidos O1 Obligaciones por Bonos emitidos excepto hipotecarios O2 Obligaciones por Bonos Hipotecarios O3 Otras Obligaciones Emitidas Primas por Compras a Futuro de Divisas Cargos por Obligaciones Diversas con el Publico. GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CON INSTUCIONES FINANCIERAS Y

O3

O4

O5 O6

O7 O8

6102 O1 O1 O2 O3 O4 O5

POR OTROS FINANCIAMIENTOS A LA VISTA Cargos por Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos a la Vista Cuentas Corrientes de Instituciones Financieras del Pas Cuentas Corrientes de Instituciones Financieras del Exterior Cuentas Corrientes de Oficina Matriz y Sucursales del Exterior Sobregiros de Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras del Pas Sobregiros de Cuentas Corrientes de Instituciones Financieras del Exterior GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS Y

6103 O1 O2 O3 O4 O5

POR OTROS FINANCIAMIENTOS A PLAZO HASTA UN AO Intereses por Depositos a Plazo Fijo de Instituciones del Pas Intereses por Depositos a Plazo Fijo de Instituciones del Exterior Cargos por Aceptaciones Primas por Compras a Futuro de Divisas Cargos por Prestamos del Gobierno.

NIVEL 1 2 3

NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4) CORDOBAS

MONEDA ORIGEN DEBE O6 O7 O8 O9 10 11 12 13 14 Cargos por Prestamos de la Financiera Nicaraguense de Inversiones Cargos por Prstamos del BCIE Cargos por Prestamos de Instituciones Financieras del Exterior Cargos por Prestamos de Otras Instuciones del Pas Cargos por Prestamos de Organismos Internacionales. Cargos por Prestamos de Otras Instituciones del Exterior Prestamos de Otras Instituciones Financieras del Pais Cargos por Otras Obligaciones por Financiamientos Cargos Financieros por Emisin y Colocacin de Obligaciones GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS Y 6104 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 10 11 12 13 14 POR OTROS FINANCIAMIENTOS A PLAZO MAYOR A UN AO Intereses por Depositos a Plazo Fijo de Instituciones del Pas Intereses por Depositos a Plazo Fijo de Instituciones del Exterior Cargos por Aceptaciones Primas por Compras a Futuro de Divisas Cargos por Prestamos del Gobierno. Cargos por Prestamos de la Financiera Nicaraguense de Inversiones Cargos por Prstamos del BCIE Cargos por Prestamos de Instituciones Financieras del Exterior Cargos por Prestamos de Otras Instuciones del Pas Cargos por Prestamos de Organismos Internacionales. Cargos por Prestamos de Otras Instituciones del Exterior Prestamos de Otras Instituciones Financieras del Pais Cargos por Otras Obligaciones por Financiamientos Cargos Financieros por Emisin y Colocacin de Obligaciones GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE 6105 O1 O2 O1 O2 O3 O4 O5 O3 NICARAGUA (BCN) Cargos por Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua a la Vista Cargos por Obligaciones Hasta 1 Ao Cargos por Prestamos de Liquidez Cargos por Otros Prestamos Recibidos del Banco Central de Nicaragua Cargos por Obligaciones de Redescuentos en el Banco Central de Nicaragua Cargos por Otras Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua. Cargos por Bonos Vendidos al Banco Central de Nicaragua. Cargos por Obligaciones a ms de 1 Ao O1 Otros Prstamos recibidos del Banco Central de Nicaragua O2 Obligaciones por Redescuento en el Banco Central de Nicaragua O3 Otras Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua 6106 O1 6107 O1 6108 O1 O2 O3 6109 O1 6110 O1 O2 O9 6111 O1 GASTOS FINANCIEROS POR OTRAS CUENTAS POR PAGAR Gastos Financieros por Otras Cuentas por Pagar GASTOS FINANCIEROS CON OFICINA CENTRAL Y SUCURSALES Intereses con Oficina Central y Sucursales GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS Intereses por Obligaciones Subordinadas Comisiones por Colocacin Gastos por Emisin GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL Intereses por Obligaciones Convertibles en Capital OTROS GASTOS FINANCIEROS Comisiones por Lneas de Crditos Obtenidas Comisiones por Garantas Contratadas Otros Gastos Financieros Diversos GASTOS FINANCIEROS POR OPERACIONES CON VALORES Y DERIVADOS Gastos Financieros por Operaciones de Valores con Opcin de Recompra O1 Ttulos de Deuda Gubernamental O2 Ttulos de Deuda Bancaria O3 Valores de Empresas Privadas O2 Gastos Financieros por Operaciones de Reporto O1 Ttulos de Deuda Gubernamental O2 Ttulos de Deuda Bancaria O3 Valores de Empresas Privadas O3 Gastos Financieros por Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados O1 Futuros a Recibir O2 Contratos Adelantados a Recibir O3 Opciones O4 Swaps O5 Warrants 99 Otros Instrumentos Financieros Derivados GASTOS POR VALUACION DE INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS O1 Deuda Gubernamental O1 Valores del Banco Central de Nicaragua O2 Valores del Gobierno Central HABER DEBE HABER DEBE HABER

DEBE

HABER

6112

NIVEL 1 2 3

NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4) CORDOBAS

MONEDA ORIGEN DEBE O3 Valores de Otras Entidades no Financieras O4 Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros O2 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O3 Deuda Bancaria Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Depositos a Plazo de Instituciones Financieras del Exterior Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior HABER DEBE HABER DEBE HABER

DEBE

HABER

Valores de Empresas Privadas O1 Acciones O2 Ttulos de Deuda O3 Otros Ttulos Valores PRDIDA POR VENTA DE INVERSIONES Inversiones al Valor razonable con cambios en Resultados O1 Deuda Gubernamental O2 Deuda Bancaria O3 Empresas Privadas Inversiones Disponibles para la Venta O1 Deuda Gubernamental O2 Deuda Bancaria O3 Empresas Privadas GASTOS DE PROVISION PARA INCOBRABILIDAD DE CREDITOS Y OTRAS CTAS

6113 O1

O2

6201 O1 O2 O3 6202 O1 O2 O3 6203 O1 O1 O2 O3 O4 O2 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O3

POR COBRAR Constitucin de Provisin por Cartera de Crditos Constitucin de Provisin por Otras Cuentas por Cobrar Constitucin de Provisin para Crditos Contingentes GASTOS POR SANEAMIENTO DE INGRESOS FINANCIEROS Saneamiento de Rendimientos sobre Inversiones Financieras Saneamiento de Intereses y Comisiones sobre Cartera de Crditos Saneamiento de Productos sobre Otras Cuentas por Cobrar GASTOS POR DETERIORO DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL Valores del B.C.N. Valores del Gobierno Central Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros TITULOS DE DEUDA BANCARIA Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Otros valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Exterior Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior

VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS O1 Acciones O2 Ttulos de Deuda O3 Otros Ttulos Valores GASTOS POR DETERIORO DE INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL

6204 O1 O1 O2 O3 O4 O2 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O3

VENCIMIENTO Deuda Gubernamental Valores del Banco Central de Nicaragua Valores del Gobierno Central Valores de Otras Entidades no Financieras Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros Deuda Bancaria Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior Depositos a Plazo de Instituciones Financieras del Exterior Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior

Valores de Empresas Privadas O1 Ttulos de deuda O2 Otros ttulos valores GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS COMISIONES POR SERVICIOS O1 Comisiones por Corresponsala O2 Comisiones por Giros y Transferencias O3 Comisiones por Cobranzas

6301 O1

NIVEL 1 2 3

NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4) CORDOBAS

MONEDA ORIGEN DEBE O4 O5 O6 O7 O2 6401 O1 O2 O3 O4 O5 6402 O1 O2 O3 Comisiones por Servicios. Burstiles Comisiones por Cmara de Compensacin Comisiones por Procesadores de Tarjeta Comisiones por Otros Servicios. POR OPERACIONES DE CAMBIO Y ARBITRAJE GASTOS POR OTROS ACTIVOS Depreciacion de Bienes Entregados en Alquiler Prdida por Venta y Desvalorizacin de Bienes Recibidos en Recuperacin de Crditos Prdida por Ventas y Desvalorizacion de Bienes Diversos Amortizacin de Bienes Intangibles Otros Gastos Generados por Otros Activos OTROS GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS Donaciones Multas por Incumplimiento de Disposiciones Legales y Normativas Gastos Operativos Varios HABER DEBE HABER DEBE HABER

DEBE

HABER

6501 O1 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 99 6502 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 99 6503 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 10 11 99 6504 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 10 11

GASTOS DE ADMINISTRACION SUELDOS Y BENEFICIOS AL PERSONAL Sueldos de Personal Permanente Sueldos de Personal Contratado Sobresueldos Comisiones Remuneraciones a Directores y Fiscales Tiempo Extraordinario Viaticos Aguinaldos Vacaciones Indemnizaciones Jubilaciones y/o Retiros Gratificaciones y Ayudas Bonificaciones e Incentivos Preavisos Seguro Social Aporte Patronal Aportes a Inatec Cafetera Subsidio Alimenticio Uniformes Gastos por Bienes Asignados para Uso del Personal Capacitacin Seguros de Vida y Accidentes Reservas para Obligaciones Laborales para el Retiro Otros Gastos de Personal GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS Servicios de Procesamiento de Datos Servicios de Seguridad Servicios de Informacin Servicios de Limpieza Asesora Jurdica Auditora Externa Consultora Externa Otros Servicios Contratados GASTOS DE TRANSPORTE Y COMUNICACIONES Pasajes y Traslados Fletes Traslado de Efectivo y Valores Combustibles, Lubricantes y Otros Seguros sobre vehculos Impuestos sobre vehculos Mantenimiento y Reparacion de Vehculos Alquileres de Vehculos Depreciacion de Vehculos Telfonos, Telex, Fax Correos Otros Gastos de Transporte y Comunicaciones GASTOS DE INFRAESTRUCTURA Seguros / Bienes de Uso Excepto Vehiculos. Impuestos / Bienes de Uso Excepto Vehiculos. Mantenimiento y Reparacion de Bienes de Uso Excepto Vehiculos. Agua y Energa Elctrica Alquileres de Inmuebles Alquileres de Muebles y Equipos Depreciacion de Edificios e Instalaciones Depreciacion de Equipos y Mobiliario Depreciacion Equipos de Computacin Depreciacion de Bienes Tomados en Arrendamiento Financiero. Amortizacion de Mejoras a Propiedades Tomadas en Alquiler

NIVEL 1 2 3

NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4) CORDOBAS

MONEDA ORIGEN DEBE 99 6505 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 10 11 12 99 6506 O1 O2 6601 O1 6701 O1 6801 O1 O2 O3 O4 6901 O1 O2 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 11 12 13 14 15 16 6902 Otros Gastos de Infraestructura GASTOS GENERALES Impuestos, Multas y Tasas Municipales Seguros Contra Asalto y Robo Otros Seguros Amortizacion de Gastos de Organizacion e Instalacin Amortizacion de Software Amortizacion de Otros Cargos Diferidos Papelera, Utiles y Otros Materiales Gastos Legales Suscripciones y Afiliaciones Propaganda, Publicidad y Promociones Gastos de Representacin Aportes a Otras Instituciones Otros Gastos Generales GASTOS POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA Gastos por Impuesto sobre la Renta Impuestos Mnimo Definitivo CUOTAS A LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Cuotas a la Superintendencia de Bancos PRIMAS Y CUOTAS DE DEPSITO PAGADAS AL FOGADE Primas y Cuotas de Depsitos Pagadas al FOGADE PERDIDAS EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS Subsidiarias pertenecientes al sistema financiero Subsidiarias no pertenecientes al sistema financiero Asociadas pertenecientes al sistema financiero Asociadas no pertenecientes al sistema financiero GASTOS POR EFECTOS CAMBIARIOS POR OPERACIONES DE CAMBIO Y ARBITRAJE (Cuenta Inactiva) POR AJUSTES MONETARIOS Obligaciones con el Pblico Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua Operaciones con Valores y Derivados Otras Cuentas por Pagar Otros Pasivos Por Obligaciones Subordinadas y/o Convertibles en Capital Disponibilidades Inversiones en Valores Operaciones con Valores y Derivados Cartera de Crditos Otras Cuentas por Cobrar Otros Activos Prdidas y Ganancias HABER DEBE HABER DEBE HABER

DEBE

HABER

7101 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 7102 O1

GARANTIAS OTORGADAS Avales Otorgados Garantas Solidarias de Pagos Respaldados por Garantas Bancarias Agrcolas. Otras Garantas Solidarias de Pago Garantas de Cumplimiento Garantas de Participacin Garantas Bancarias Agrcolas Otras Garantas Otorgadas CARTAS DE CREDITO CARTAS DE CREDITO EMITIDAS A LA VISTA O1 Cartas de Crditos a la Vista Respaldada por Depositos Previo O2 Otras Cartas de Crdito a la Vista

O2 O1 O2 O3 O4 O3

CARTAS DE CREDITO EMITIDAS DIFERIDAS Cartas de Crdito Diferidas Respaldadas por Depositos Previo Cartas de Crditos Diferida Respaldas por Garantas Solidaria de Pago. Cartas de Crdito Diferidas Respaldada por Garantas Bancarias Agricola. Otras Cartas de Crditos Diferidas.

CARTAS DE CREDITO CONFIRMADAS O1 Cartas de Crditos Confirmadas OTRAS CONTINGENCIAS ASUMIDAS DOCUMENTOS DESCONTADOS O1 Documentos Descontados en el Banco Central de Nicaragua. O2 Documentos Descontados en Otras Instituciones Financieras LINEAS DE CREDITO DE UTILIZACION AUTOMATICA

7109 O1

O2

NIVEL 1 2 3

NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4) CORDOBAS

MONEDA ORIGEN DEBE O1 O2 O3 O4 O3 Lneas de Crdito para Sobregiros en Cuentas Corrientes. Lneas de Crd.ito para Tarjetas de Crdito. Lneas de Crdito para Factoraje Otras Lneas de Crdito de Utilizacin Automtica HABER DEBE HABER DEBE HABER

DEBE

HABER

CANCELACION DE OBLIGACIONES CONTRA RESULTADOS O1 Cancelacion de Obligaciones Contra Resultados. CONTINGENCIAS DIVERSAS O1 Contingencias Diversas OBLIGACIONES CONTINGENTES POR GARANTIAS OTORGADAS Obligaciones por Garantas Otorgadas OBLIGACIONES CONTINGENTES POR CARTAS DE CREDITO Obligaciones Contingentes por Cartas de Credito Emitidas a la Vista Obligaciones Contingentes por Cartas de Credito Emitidas Diferidas Obligaciones Contingentes por Cartas de Credito Confirmadas OBLIGACIONES POR OTRAS CONTINGENCIAS ASUMIDAS Obligaciones Contingentes por descuento de documentos Obligaciones Contingentes para Lineas de Credito de Utilizacion Automatica Obligaciones Contingentes por Cancelaciones de Obligaciones contra Resultados Obligaciones por Contingencias Diversas DISPONIBILIDADES DE LOS FIDEICOMISOS Caja Bancos Documentos al Cobro. INVERSIONES DE LOS FIDEICOMISOS Ttulos de deuda gubernamental Ttulos de deuda bancaria Valores de Empresas Privadas Rendimientos por cobrar sobre inversiones Provisin por Desvalorizacion de Inversiones CARTERA DE CREDITOS DE LOS FIDEICOMISOS Crditos Vigentes Crditos Prorrogados Crditos Reestructurados Crditos Vencidos Crditos en Cob. Judicial Intereses y Comisiones por Cobrar de Cartera de Crditos. Provisin para Cartera de Crditos OTRAS CUENTAS. POR COBRAR DE LOS FIDEICOMISOS

O4

7501 O1 7502 O1 O2 O3 7509 O1 O2 O3 O4 8101 O1 O2 O3 8102 O1 O2 O3 O4 O9 8103 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O9 8104 O1 8105 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 8106 O1 O2 8107 O1 O2 O3 O4 O5 8108 O1 O2 O3 O4 O5 O6 99 8109 O1

Otras Cuentas Por Cobrar. BIENES DE USO DE LOS FIDEICOMISOS Terrenos Edificios e Instalaciones Equipos y Mobiliario Equipos de Computacin Vehculos Bienes Tomados en Arrendamientos Financieros Biblioteca y Obras de Arte Construcciones en Curso Adiciones y Mejoras OTROS BIENES DE LOS FIDEICOMISOS Bienes Recibidos en Recuperacion de Crditos. Bienes Diversos GASTOS DE LOS FIDEICOMISOS Gastos Financieros Cambios por Valuacion de Posicion Cargos por Incobrabilidad y Desvalorizacion de Activos Gastos Operativos Diversos Gastos de Administracin OPERACIONES DE CONFIANZA EXCEPTO FIDEICOMISOS Activos Recibidos en Custodia Activos Recibidos por Mandatos Activos Recibidos por Liquidaciones Activos Recibidos en Depositos. Activos Recibidos en Cobranza Activos Recibidos en Consignacin Activos Recibidos por Otras Operaciones de Confianza GARANTIAS RECIBIDAS EN PODER DE LA INSTITUCION Garantas Prendarias

NIVEL 1 2 3

NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4) CORDOBAS

MONEDA ORIGEN DEBE O2 99 8110 O1 O2 O3 O4 99 8111 O1 8112 O1 O2 O3 8113 O1 O2 O3 8114 O1 8115 O1 8116 O1 O2 8117 O1 O2 8118 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 99 8501 O1 O2 O9 8502 O1 8503 O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 10 11 12 13 14 8504 O1 O2 O3 O4 O5 Bienes Embargados Otras Garantas Recibidas GARANTIAS RECIBIDAS EN PODER DE TERCEROS Garantas Hipotecarias Garantas Prendarias Garantas de Otras Instituciones Financieras Bienes Embargados Otras Garantas Recibidas LINEAS DE CREDITO OTORGADAS PENDIENTES DE UTILIZACION Lneas de Crditos Otorgadas Pendientes de Utilizacion CUENTAS SANEADAS Inversiones Saneadas Crditos Saneados Otras Cuentas por Cobrar Saneadas INGRESOS EN SUSPENSO Rendimientos en Suspenso por Inversiones. Intereses y Comisiones en Suspenso por Crditos. Productos en Suspenso por Otras Cuentas por Cobrar. INTERESES Y COMISIONES DOCUMENTADOS Intereses y Comisiones Documentados INVERSIONES DADAS EN GARANTIA Inversiones dadas en Garantas CARTERA DADA EN GARANTIA Cartera en Garanta de Bonos Vendidos al Banco Central de Nicaragua. Cartera en Garanta de Otras Obligaciones. BIENES DADOS EN GARANTIA Inmuebles Dados en Garantas. Otros Bienes Dados en Garantas. OTRAS CUENTAS DE REGISTRO Ttulos Emitidos por Colocar Cobranzas Encomendadas a Terceros Lineas de Credito Obtenidas Pendiente de Utilizacion. Cartas de Crdito Notificadas Seguros Contratados Documentos por Cobrar en Poder de Abogados Ttulos y Cupones Rescatados por Destruir Cuentas de Registro Varias OBLIGACIONES FINANCIERAS DE LOS FIDEICOMISOS Prestamos Recibidos Otras Obligaciones Financieras Intereses y Comisiones por Pagar sobre Obligaciones Financieras OTRAS CUENTAS POR PAGAR DE LOS FIDEICOMISOS Otras Cuentas por Pagar de los Fideicomisos PATRIMONIO DE LOS FIDEICOMISOS Fideicomisos Recibido de Instituciones Pblicas del Pas Fideicomisos Recibido de Instituciones Financieras Privadas del Pas Fideicomisos Recibido de Otras Entidades Privadas del Pas Fideicomisos Recibido de Instituciones Financieras del Exterior Fideicomisos Recibido de Organismos Internacionales Fideicomisos Recibido de Agencias Externas de Cooperacion Fideicomisos Recibido de Otras Entidades del Exterior Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Instituciones Pblicas del Pas Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Instituciones Financieras Privadas del Pas Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Otras Entidades Privadas del Pais Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Instituciones Finacieras del Exterior Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Organismos Internacionales Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Agencias Externas de Cooperacion Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Otras Entidades del Exterior INGRESOS DE LOS FIDEICOMISOS Ingresos Financieros por Disponibilidades e Inversiones Ingresos Financ.ieros por Cartera de Creditos Cambios por Valuacion de Posicion Recuperaciones de Crd.itos Ingresos Operativos Diversos HABER DEBE HABER DEBE HABER

DEBE

HABER

8505 O1 O2

RESPONSABILIDAD POR OPERACIONES DE CONFIANZA EXCEPTO FIDEICOMISOS. Responsabilidad por Custodias Responsabilidad por Mandatos

NIVEL 1 2 3

NOMBRE CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4) CORDOBAS

MONEDA ORIGEN DEBE O3 O4 O5 O6 99 8506 O1 8507 O1 Responsabilidad por Liquidaciones Responsabilidad por Depositos Responsabilidad por Cobranzas Responsabilidad por Consignaciones Responsabilidad por Otras Operaciones de Confianza RESPONSABILIDAD POR GARANTIAS RECIBIDAS EN PODER DE LA INSTITUCION Responsabilidad por Garantas Recibidas en Poder de la Institucion. CONTRACUENTA. DE GARANTIAS.RECIBIDAS EN PODER DE TERCEROS Contracuenta de Garantas Recibidas en Poder de Terceros CONTRACUENTA. DE LINEAS DE CREDITOS OTORGADOS PENDIENTES DE 8508 O1 8509 O1 8510 O1 8511 O1 8512 O1 8513 O1 8514 O1 8515 O1 UTILIZACION. Contracuenta de Lneas de Crditos Otorgadas Pendientes de Utilizacion. CONTRACUENTA DE CUENTAS SANEADAS Contracuenta de Cuentas Saneadas CONTRACUENTA DE INGRESOS EN SUSPENSO Contracuenta de Ingresos en Suspenso CONTRACUENTA DE INTERESES Y COMISIONES DOCUMENTADOS Contracuenta de Intereses y Comisiones Documentados CONTRACUENTA DE INVERSIONES DADAS EN GARANTIA Contracuenta de Inversiones dadas en Garantas. CONTRACUENTA DE CARTERA DADA EN GARANTIA Contracuenta de Cartera dada en Garantas. CONTRACUENTA DE BIENES DADOS EN GARANTIA Contracuenta de Bienes dados en Garantas. CONTRACUENTA DE OTRAS CTAS DE REGISTRO Contracuenta de Otras Cuentas de Registro. HABER DEBE HABER DEBE HABER

DEBE

HABER

TOTAL BALANZA

Anexo

AGRUPACIONES 1 2 3
110 111 112 113 114 115

ACTIVO

CUENTAS

DISPONIBILIDADES Caja Banco Central de Nicaragua Depositos en Instituciones Financieras del Pais Depositos en Instituciones Financieras del Exterior Otras Disponibilidades Documentos al cobro Disponibilidades restringidas Intereses por cobrar sobre Disponibilidades INVERSIONES EN VALORES, NETO

111+112+113+114+115 1101 1102.01 1102.02 1102.03 y 1102.04 1103 1104 1105 118+119+120

117 118

Inversiones al Valor Razonable con Cambios en Resultados Inversiones al Valor Razonable con Cambios en Resultados Incremento por Valuacion de Inversiones Al Valor Razonable con Cambios en Resultados Rendimientos por Cobrar Sobre Inversiones Al Valor Razonable con Cambios en Resultados Provisiones por Decremento de Inversion Al Valor Razonable con Cambios en Result Inversiones Disponibles para la Venta Inversiones Disponibles para la Venta Incremento por Valuacin de Inversiones Disponibles para la Venta Rendimientos por Cobrar sobre Inversiones Disponibles para la Venta Provisin por Decremento de Inversiones Disponibles para la Venta Inversiones Mantenidas Hasta el Vencimiento Inversiones Mantenidas Hasta el Vencimiento Rendimientos por Cobrar sobre Inversiones Mantenidas Hasta el Vencimiento Provision por deterioro de inversiones mantenidas hasta el vencimiento OPERACIONES CON REPORTOS Y VALORES DERIVADOS

1201 1202 1203 (_3101_)

119

1204 1205 1206 (_3102_)

120

1207 1208 (_3203_) 122+123

121 122

Operaciones de Reportos Deudores por Operaciones de Reporto Ttulos entregados en Operaciones de Reporto Operaciones de Valores con Opcin de Recompra Ttulos entregados en Operaciones de Opcin de Recompra Rendimientos por Operaciones con Valores Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados Rendimientos por Operaciones con Reportos e Instrumentos Financieros Derivados Provision para operaciones con instrumentos financieros derivados

1301 1302 1303 1304 1306.01 + 1306.02

123

1305 1306.03 (_3103_) 125+126+127+128+129+130+131

124 125

CARTERA DE CRDITOS, NETA Crditos Vigentes Crditos Comerciales Crditos de Consumo Crditos Hipotecarios Crditos por Arrendamiento Financiero Microcrditos Crditos Prorrogados Crditos Comerciales Crditos de Consumo Crditos Hipotecarios Crditos por Arrendamiento Financiero Microcrditos Crditos Reestructurados Crditos Comerciales Crditos de Consumo

1401.01 1401.02 1401.03 1401.04 1401.05

126

1402.01 1402.02 1402.03 1402.04 1402.05

127

1403.01 1403.02

Anexo

AGRUPACIONES 1 2 3

ACTIVO Crditos Hipotecarios Crditos por Arrendamiento Financiero Microcrditos

CUENTAS
1403.03 1403.04 1403.05

128

Crditos Vencidos Crditos Comerciales Crditos de Consumo Crditos Hipotecarios Crditos por Arrendamiento Financiero Microcrditos Crditos en Cobro Judicial Crditos Comerciales Crditos de Consumo Crditos Hipotecarios Crditos por Arrendamiento Financiero Microcrditos Intereses y Comisiones por Cobrar sobre Crditos Intereses y Comisiones por Cobrar de Crditos Vigentes Intereses y Comisiones por Cobrar de Crditos Prorrogados Intereses y Comisiones por Cobrar de Crditos Reestructurados Intereses y Comisiones por Cobrar por Creditos Vencidos y en Cobro Judicial Provisiones por Incobrabilidad de la Cartera de Crditos Provisiones Individuales por Incobrabilidad de la Cartera de Crditos Provisiones Genricas por Incobrabilidad de la Cartera de Crditos OTRAS CUENTAS POR COBRAR, NETO Otras Cuentas por Cobrar Derechos por Cobrar por Operaciones a Futuro con Divisas Otras Comisiones por Cobrar Deudores por Compras de rdenes de Pago Otras Cuentas por Cobrar Diversas Productos por Cobrar para Otras Cuentas por Cobrar Provisin para Otras Cuentas por Cobrar BIENES DE USO, NETO

1404.01 1404.02 1404.03 1404.04 1404.05

129

1405.01 1405.02 1405.03 1405.04 1405.05

130

1406 1407 1408 1409 (3201+3202)

131

132 133

133+134+135 1501 1502 1503 1504 1505 (_3301_) 137+138+139+140+141

134 135 136 137

Terrenos, Edificios e Instalaciones, neto Terrenos Edificios e Instalaciones Depreciacin Acumulada de Edificios e Instalaciones Actualizacin de la Depreciacin Acumulada de Bienes de Uso Equipos y Mobiliario, neto Equipos y Mobiliario Depreciacin Acumulada de Equipos y Mobiliarios Equipos de Computacin, neto Equipos de Computacin Depreciacin Acumulada de Equipos de Computacin Bienes Tomados en Arrendamiento Financiero, neto Bienes Tomados en Arrendamiento Financiero Depreciacin de Bienes Tomados en Arrendamiento Financiero Otros Bienes de Uso, neto Vehculos Depreciacin Acumulada de Vehculos Biblioteca y Obras de Arte Construcciones en Curso Adiciones y Mejoras BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACIN DE CRDITOS, NETO Bienes Recibidos en Recuperacin de Crditos

1601 1602 (_3401.01_) (_3402_)

138

1603 (_3401.02_)

139

1604 (_3401.03_)

140

1606 (_3401.05_)

141

1605 (_3401.04_) 1607 1608 1609

142

1705

Anexo

AGRUPACIONES 1 2 3

ACTIVO Provisin para Bienes Recibidos en Recuperacin de Crditos

CUENTAS
(_3501.01_)

143

INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES Inversiones Permanentes en Acciones de Subsidiaras Inversiones Permanentes en Acciones de Asociadas OTROS ACTIVOS Gastos Pagados por Anticipados Impuesto al Valor Agregado (IVA) Gastos por emision y colocacion de obligaciones con Instituciones Financieras y por otros financiamientos Gastos por emision y colocacion de obligaciones y/o convertibles en capital Cargos Diferidos Amortizacin de Cargos Diferidos Credito Mercantil Bienes Diversos Provision para Bienes Diversos Depreciacion acumulada de Bienes Diversos Operaciones Pendientes de Imputacin Oficina Central y Sucursales INVERSIONES DE OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO Inversiones de Obligaciones Laborales al Retiro IMPUESTOS DIFERIDOS Impuesto sobre la Renta (IR) Diferido

1801 1802

144

1701 1702 1706 1707 1708 (_3601_) 1709 1710 (_3501.02_) (_3502_) 1711 1712

145

1704

146

1703

AGRUPACIONES 1 2 3

PASIVO

CUENTAS

210 211 212 213 214 215 216

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO Depsitos a la Vista Depsitos de Ahorro Depsitos a Plazo Otros Depsitos del Pblico Otras Obligaciones Cargos Financieros por Pagar por Obligaciones con el Pblico

211+212+213+214+215+ 216 2101 2102 2103 2104 2105+2106+2107 2108

217 218 219 220 221

OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS Y POR OTROS 218+219+220+221+222+ 223+224 FINANCIAMIENTOS Prstamos de la Financiera Nicaraguense de Inversiones 2202.06+2203.06 Prstamos del Banco Centroamricano de Integracin Econmica 2202.07+2203.07 Prstamos de Otras Instituciones Financieras del Exterior 2202.12+2203.12 Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos a la Vista 2201
2202.01+2202.02+2202.0 3+2202.04+2202.05+220 2.08+2202.09+2202.10+2 Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos a 202.11+2202.13+2202.14 +2202.99 Plazo Hasta un Ao 2203.01+2203.02+2203.0 3+2203.04+2203.05+220 3.08+2203.09+2203.10+2 Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos a 203.11+2203.13+2203.14 +2203.99 Plazo Mayor a un Ao

222

223 224 225

Cargos por Pagar sobre Obligaciones con Instituciones Financieras y por 2205.01+2205.02+2205.0 3 Otros Financiamientos OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA Obligaciones con el BCN a la Vista Obligaciones con el BCN a Plazo Hasta un Ao Obligaciones con el BCN a Plazo Mayor a una Ao Obligaciones por Bonos Vendidos al BCN Intereses por Pagar sobre Obligaciones con el BCN OPERACIONES CON REPORTOS Y VALORES DERIVADOS Operaciones de Reportos Acreedores por Operaciones de Reporto Obligaciones Por Recompra de Titulos para Obligaciones con Operaciones de Reporto Acreedores por Operaciones de Valores con Opcin de Recompra Obligaciones Por Recompra de Titulos para Obligaciones con Opcion de Recompra Cargos por Pagar por Operaciones con Reportos

2301 2302 2303 2304 2305 227+228 2404 2403 2402 2401 2406.01+2406.02

226 227

AGRUPACIONES 1 2 3
228

PASIVO

CUENTAS

Operaciones Con Instrumentos Financieros Derivados Operaciones Con Instrumentos Financieros Derivados Cargos por Pagar por Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados OTRAS CUENTAS POR PAGAR Acreedores por Contratos de Arrendamiento Financiero Acreedores por Contratos de Arrendamiento Financiero Cargos por pagar sobre contratos de arrendamiento financiero Otras Cuentas por Pagar Otras Cuentas por Pagar Intereses por Pagar sobre Otras Cuentas por Pagar Impuestos por Pagar Causados Impuestos Retenidos por Pagar OTROS PASIVOS Y PROVISIONES Provisiones Provisiones para Obligaciones Otros Pasivos Provisin para Crditos Contingentes Operaciones Pendientes de Imputacin Oficina Central y Sucursales Ingresos Diferidos OBLIGACIONES SUBORDINADAS Obligaciones Subordinadas Obligaciones Subordinadas Intereses por Pagar sobre Obligaciones Subordinadas Obligaciones Convertibles en Capital Obligaciones Convertibles en Capital Intereses por Pagar sobre Obligaciones Convertibles en Capital IMPUESTOS DIFERIDOS Impuesto sobre la Renta (IR) Diferido RESERVAS PARA OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO Reservas para Obligaciones Laborales Al Retiro

2405 2406.03 230+231 2204 2205.04

229 230

231

2501 2502 2503 2504 233+234 2601 2604 2605 2606 2607 236+237 2701 2702 2703 2704

232 233 234

235 236

237

238

2602

239

2603

AGRUPACIONES 1 2 3

PATRIMONIO

CUENTAS

310

CAPITAL SOCIAL PAGADO

4101.01-4101.024101.03

311 312

CAPITAL DONADO APORTES PATRIMONIALES NO CAPITALIZABLES Aportes Patrimoniales no Capitalizables OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL Obligaciones Convertibles en Capital AJUSTES AL PATRIMONIO Ajustes al Patrimonio

4102

4201

313

4301

314

4401.01+4401.024401.03+4401.04

315

RESERVAS PATRIMONIALES Reservas Patrimoniales RESULTADOS ACUMULADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES Resultados Acumulados de Ejercicios Anteriores RESULTADOS DEL PERIODO Resultados del Perodo

4501

316

4601

317

440 E.R

AGRUPACIONES 1 2 3
410 411 412

RESULTADOS

CUENTAS

413

414 415

INGRESOS FINANCIEROS Ingresos Financieros por Disponibilidades Ingresos Financieros por Disponibilidades Ingresos por Inversiones en Valores Ingresos Financieros por Inversiones al Valor Razonable con Cambios en Resultados Ingresos Financieros por Inversiones Disponibles para la Venta Ingresos Financieros por Inversiones Mantenidas Hasta el Vencimiento Ingresos Financieros por Cartera de Crditos Ingresos Financieros por Crditos Vigentes Ingresos Financieros por Crditos Prorrogados Ingresos Financieros por Crditos Reestructurados Ingresos Financieros por Creditos Vencidos Ingresos Financieros por Creditos en Cobro Judicial Ingresos Financieros por Operaciones de Reportos y Valores Derivados Ingresos Financieros por Operaciones de Reportos y Valores Derivados Otros Ingresos Financieros Ingresos Financieros por Otras Cuentas por Cobrar Ingresos Financieros con Oficina Central y Sucursales Otros Ingresos Financieros

411+412+413+414+415 5101

5102 5103 5104 5108 5109 5110 5111 5112

5105 5113 5114 5115 417+418+419+420+421+422+42 3 6101

416 417

418

419 420

421

422 423

GASTOS FINANCIEROS Gastos Financieros por Obligaciones con el Pblico Gastos Financieros por Obligaciones con el Pblico Gastos Financieros por Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos Gastos Financieros por Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos a la Vista Gastos Financieros por Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos a Plazo Hasta un Ao Gastos Financieros por Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos a Plazo Mayor a un Ao Gastos Financieros por Obligaciones con el BCN Gastos Financieros por Otras Cuentas por Pagar Gastos Financieros por Otras Cuentas por Pagar Gastos Financieros con Oficina Central y Sucursales Gastos Financieros con Oficina Central y Sucursales Gastos Financieros por Obligaciones Subordinadas y Obligaciones Convertibles en Capital Gastos Financieros por Obligaciones Subordinadas Gastos Financieros por Obligaciones Convertibles en Capital Otros Gastos Financieros Otros Gastos Financieros Gastos Financieros por Operaciones de Valores y Derivados Gastos Financieros por Operaciones de Valores y Derivados MARGEN FINANCIERO ANTES DE AJUSTES POR MONETARIA CAMBIOS NETOS POR AJUSTES MONETARIOS Ingreso Por Ajustes Monetarios Gasto Por Ajustes Monetarios MARGEN FINANCIERO BRUTO POSICION

6102 6103 6104 6105 6106 6107

6108 6109 6110 6111

424 425

410-416 5501.02 - 6901.02 5501.02 -6901.02 424+425 5106+5107+5201+5202+5203-

428

429

INGRESOS (GASTOS) NETOS POR ESTIMACION PREVENTIVA 6112-6113-6201-6202-62036204 PARA RIESGOS CREDITICIOS

AGRUPACIONES 1 2 3

RESULTADOS Ingresos por Valuacin de Inversiones al Valor Razonable con Cambios en Resultados Utilidad en Venta de Inversiones Ingresos por Recuperaciones de Activos Financieros Saneados Ingresos por Disminucin de Provisiones por Deterioro de valor de Inversiones Financieras Disminucin de Provisiones por Incobrabilidad de Crditos y de Otras Cuentas por Cobrar Gastos por Valuacin de Inversiones al Valor Razonable con Cambios en Resultados Prdida por Venta de Inversiones Gastos de Provisin para Incobrabilidad de Crditos y de Otras Cuentas por Cobrar Gastos por Saneamiento de Ingresos Financieros Gastos por Deterioro de Inversiones Disponibles para la Venta Gastos por Deterioro de Inversiones Mantenidas hasta el Vencimiento

CUENTAS
5106 5107 5201

5202
5203 6112 6113 6201 6202 6203 6204

430 431 432

MARGEN FINANCIERO NETO INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS, NETOS Ingresos Operativos Diversos Ingresos Operativos Diversos Ingresos por Otros Activos Otros Ingresos Operativos Diversos Gastos Operativos Diversos Gastos Operativos Diversos Gastos por Otros Activos Otros Gastos Operativos Diversos RESULTADO OPERATIVO BRUTO PARTICIPACION EN RESULTADOS ASOCIADAS Utilidades en Subsidiarias y Asociadas Prdida en Subsidiaras y Asociadas GASTOS ADMINISTRATIVO Gastos de Administracin Gastos por Servicios Externos Gastos de Transporte y Comunicacin Gastos de Infraestructura Gastos Generales RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO CONTRIBUCIONES POR LEYES 564 Y 563
438

428+429 432-433 5301 5302 5303 6301 6401 6402 430+431

433

434

DE

SUBSIDIARIAS

Y
5401-6801 5401 6801

435

436

6501.01 6502 6503 6504 6505

S/

LA

RENTA

Y
434+435-436

437

Contribuciones por Leyes 564 y 563 Cuotas a la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras (Ley 564) Primas y Cuotas de Depsitos Pagadas al FOGADE (Ley 563) GASTOS POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA Gastos por Impuesto sobre la Renta RESULTADO NETO

6601 6701

439

6506 437-438-439

440

AGRUPACIONES 1 2 3
810

CUENTAS CONTINGENTES

CUENTAS

GARANTIAS OTORGADAS Garantas Otorgadas CARTAS DE CREDITO Cartas de Crdito OTRAS CONTINGENCIAS ASUMIDAS Otras Contingencias Asumidas

7101

811

7102

812

7109

910

OPERACIONES CON FIDEICOMISOS Disponibilidades de los Fideicomisos Inversiones de los Fideicomisos Cartera de Crditos de los Fideicomisos Otras Cuentas por Cobrar de los Fideicomisos Bienes de Uso de los Fideicomisos Otros Bienes de los Fideicomisos Gastos de los Fideicomisos Obligaciones Financieras de los Fideicomisos Otras Cuentas por Pagar de los Fideicomisos Patrimonio de los Fideicomisos Ingresos de los Fideicomisos OPERACIONES DE CONFIANZA Operaciones de Confianza Excepto Fideicomisos GARANTIAS RECIBIDAS Garantas Recibidas en Poder de la Institucin Garantas Recibidas en Poder de Terceros LINEAS DE CREDITO OTORGADAS PENDIENTES DE UTILIZACION

8101 8102 8103 8104 8105 8106 8107 8501 8502 8503 8504

920

8108

930

8109 8110

940

8111

Lneas de Crdito Otorgadas Pendientes de Utilizacin

950

CUENTAS SANEADAS Cuentas Saneadas INGRESOS EN SUSPENSO Ingresos en Suspenso OPERACIONES DADAS EN GARANTIA Y OTROS Intereses y Comisiones Documentados Inversiones Dadas en Garanta Cartera Dada en Garanta Bienes Dados en Garanta Otras Cuentas de Registro

8112

960

8113

970

8114 8115 8116 8117 8118

NOMBRE DE LA INSTITUCION__________________________________ Balance General al _______de_______ de 20xx (Cifras en crdobas) Activo 110 111 112 113 114 115 Disponibilidades Caja Banco Central de Nicaragua Depsitos en Instituciones Financieras del Pas Depsitos en Instituciones Financieras del Exterior Otras Disponibilidades 181,527 1591,537 0 246,860 1,770 2021,694 210 211 212 213 214 215 216 117 118 119 120 121 Inversiones en Valores, Neto Inversiones al Valor Razonable con Cambios en Resultados Inversiones Disponibles para la Venta Inversiones Mantenidas Hasta el Vencimiento Operaciones con Reportos y Valores Derivados 4398,082 42,456 4398,082 217 218 219 220 221 222 223 124 125 126 127 128 129 130 131 Cartera de Crdito, Neta Crditos Vigentes Crditos Prorrogados Crditos Reestructurados Crditos Vencidos Crditos en cobro Judicial Intereses y Comisiones por Cobrar sobre Cartera de Crditos Menos Provisiones por Incobrabilidad de la Cartera de Crditos 3891,832 51,914 289,975 31,318 25,367 79,027 135,270 4234,163 224 Pasivo Obligaciones con el Pblico Depsitos a la Vista Depsitos de Ahorro Depsitos a Plazo Otros Depsitos del Pblico Otras Obligaciones Cargos Financieros por Pagar sobre Obligaciones con el Pblico Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos Prstamos de la Financiera Nicaraguense de Inversiones Prstamos del Banco Centroamricano de Integracin Econmica Prstamos de Otras Instituciones Financieras del Exterior Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos a la Vista Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos a Plazo Hasta un Ao Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos a Plazo Mayor a un Ao Cargos Financieros por Pagar sobre Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua Operaciones con Reportos y Valores Derivados Otras Cuentas por Pagar Otros Pasivos y Provisiones Obligaciones Subordinadas Impuestos Diferidos Reserva para Obligaciones Laborales al Retiro Suma del Pasivo 136 142 143 144 145 146 Bienes de Uso, Neto Bienes Recibidos en Recuperacin de Crditos, Neto Inversiones Permanentes en Acciones neto Otros Activos Inversiones de Obligaciones Laborales al Retiro Impuestos Diferidos Suma del Activo 186,425 150 77,318 22,932 11004,094 310 311 312 313 314 315 316 317 Total Cuentas Contingentes Total Cuentas de Orden 6451,856 Suma del Patrimonio Suma del Pasivo y Patrimonio 800,211 11004,094 Patrimonio Capital Social Pagado Capital Donado Aportes Patrimoniales no Capitalizables Obligaciones Convertibles en capital Ajustes al Patrimonio Reservas Patrimoniales Resultados Acumulados Resultados del Periodo 250,000 94,781 234,737 220,693 214,892 0 0 316,100 1129,990 2685,670 4580,520 965,436 104,658 56,866 534,557 9523,140

3,565 33,020 26,487 86,679 -

225 226 229 232 235 238 239

132

Otras Cuentas por Cobrar, Neto

20,874 10203,883

Nombre y Firma del Gerente General o Similar

Nombre y Firma del Gerente de Operaciones o Similar

Nombre y Firma del Contador General o Similar

Anexo 2

Estado de Resultados del (Cifras en crdobas) 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 423 422 424 425 428 429 430 431 432 433 434 435 436 437 438 439 INGRESOS FINANCIEROS Ingresos Financieros por Disponibilidades Ingresos por Inversiones en Valores Ingresos Financieros por Cartera de Crdito Ingresos Financieros por Operaciones de Reportos y Valores Derivados Otros Ingresos Financieros GASTOS FINANCIEROS Gastos Financieros por Obligaciones con el Pblico

de

al

de

de 20

1008,999 10,739 446,836 537,198 2,633 11,593 428,108 392,947 31,749 2,247 00 00 1,140 25 580,891 45,583 626,474 -32,825 593,649 101,859

Gastos Financieros por Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos Gastos Financieros por Otras Cuentas por Pagar Gastos Financieros con Oficina Central y Sucursales Gastos Financieros por Obligaciones Subordinadas y Obligaciones Convertibles en Capital Gastos Financieros por Operaciones de Valores y Derivados Otros Gastos Financieros MARGEN FINANCIERO ANTES DE AJUSTES MONETARIOS

INGRESOS (GASTOS) NETOS POR AJUSTES MONETARIOS MARGEN FINANCIERO BRUTO INGRESOS (GASTOS) NETOS POR ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS MARGEN FINANCIERO, NETO INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS, NETOS INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS RESULTADO OPERATIVO BRUTO PARTICIPACION EN RESULTADO DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS GASTOS DE ADMINISTRACION

131,738 -29,879

695,508 30,469 -424,010 301,967 9,405 71,869 220,693

RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y CONTRIBUCIONES POR LEYES ESPECIALES CONTRIBUCIONES POR LEYES ESPECIALES (564 Y 563)

(-) GASTO POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA

RESULTADO NETO

440

El presente Estado de Resultados fue aprobado por la Junta Directiva bajo la responsabilidad de los funcionarios que lo suscriben.

Nombre y Firma del Gerente General o Similar

Nombre y Firma del Gerente de Operaciones o Similar

Nombre y Firma del Contador General o Similar

NOMBRE DE LA INSTITUCION ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Aos terminados al 31 de diciembre de 20X2 y 20X1 200X Flujo de efectivo de las actividades de Operacin: Resultado neto del periodo C$ Ajustes para conciliar el resultado del ejercicio con el efectivo provisto por las operaciones Provisiones para la cartera de crditos Provisiones para desvalorizacin de inversiones en valores Provisiones para cuentas por cobrar Provisiones para bienes adjudicados Depreciaciones y amortizaciones Variacin neta enCuentas por cobrar Intereses por cobrar sobre la cartera de crditos Rendimientos por cobrar sobre inversiones Otros activos Otras cuentas por pagar y provisiones Otras obligaciones con el pblico Otros pasivos Intereses y otros cargos financieros por pagar Efectivo neto provisto (usado) por las operaciones Flujo de efectivo de las actividades de inversin: Crditos netos otorgados en el ao Variacin neta de inversiones en valores Adquisiciones de bienes de uso Ventas de bienes de uso Efectivo neto provisto (usado) en actividades de inversin Flujo de efectivo de actividades de financiamiento: Variacin neta enObligaciones con el pblico Obligaciones con el BCN Obligaciones con instituciones financieras y por otros financiamientos Obligaciones subordinadas Obligaciones convertibles en capital Aportes de capital Pago de dividendos Efectivo neto provisto (usado) en actividades de financiamiento Variacin neta del efectivo y equivalentes al efectivo Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del ao Efectivo y equivalentes al efectivo al final del ao C$

El presente Estado de Flujo de Efectico fue aprobado por la Junta Directiva bajo la responsabilidad de los funcionarios que lo suscriben Nombre y Firma del Gerente de Operaciones o Similar

Nombre y Firma del Gerente General o Similar

Vanse las notas que acompaan a los estados financieros.

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS AOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2 Y 20X1 Cifras en Crdobas Obligaciones Capital Movimientos social suscrito Capital no Suscrito Capital Suscrito no Pagado Capital Social Pagado Capital Donado Aportes Patrimoniales no Capitalizables Ajustes al Patrimonio Reservas Patrimoniales Resultados Acumulados subordinadas de conversin obligatoria a capital Total

Saldo previamente informado al 31 de diciembre de 20XX

Movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas Capital Social Emisin de acciones Resultado del periodo Capital Pagado adicional Traspaso de los resultados acumulados a Reserva Legal Ganancias no realizadas sobre inversiones disponibles para la venta Supervit por Revaluacin de Bienes de Uso Pago de Dividendos en efectivo Emisin de obligaciones subordinadas de conversin obligatoria Capitalizacin de utilidades acumuladas

Saldo al 31 de diciembre de 20XX

Movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas Capital Social Emisin de acciones Resultado del periodo Capital Pagado adicional Traspaso de los resultados acumulados a Reserva Legal Ganancias no realizadas sobre inversiones disponibles para la venta Supervit por Revaluacin de Bienes de Uso Pago de Dividendos en efectivo Emisin de obligaciones subordinadas de conversin obligatoria Capitalizacin de utilidades acumuladas Saldo al 31 de diciembre de 20XX