FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO "

PERODO:
RUC:
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
DETALLE DE LA OPERACIN
N

FECHA

GLOSA

001

activo,pasivo y patrimonio neta al

001

inicio de sus operaciones 2012

001
001
001
001
001
001
001
002

por las ventas de mercadera

002
002
003

por el cobro de las ventas

003
004

por las compras

004
004
004
004
004
004
004
004
005

ingreso de mercadera al almacn

005
006

por el desino de los gastos

006
006
007

por el pago de las compras

007
008

por la provisin de planilla

008
008
008
008
009

dstino de la planilla

009
009
010

pago de planilla

Cod. Libro

N Doc Sustet.

010
010
010
011

provisin de gratificacin

011
012

destino de gratificacin

012
012
013

pago de gratificacin

013
014

por la deprecicion del ao

014
014
014
015

por el destino de la depreciciacion

015
015
016

pago de IG E IR

016
016
017
017
018
019
020
021
022
023
024
025
026
027
028
029
030
031
032
033
034
035
036
037
038
039
040
041
042

Costo de venta

043
044
045
046
047
048
049
050
051
052
053
054
055
056
057
058
059
060
061
062
063
064
065
066
067
068
069
070
071
072
073
074
075
076
077
078
079
080
081
082
083
084
085
086
087
088
089

090
091
092
093
094
095
096
097
098
099
100
101
102
103
104

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CUENTA

DENOMINACIN
101 CAJA
2011 MERCADERAS MANUFACTURADAS

DEBE

HABER

193,746.36
140,714.70

335 MUEBLES Y ENSERES

25,709.22

336 EQUIPOS DIVERSOS

20,000.00

39134 MUEBLES Y ENSERES

3,720.36

39135 EQUIPOS DIVERSOS

2,000.00

4212 EMITIDAS

6,000.00

5011 ACCIONES

210,000.92

5911 UTILIDADES ACUMULADAS

158,449.00

1212 EMITIDAS EN CARTERA

546,419.65

40111 IGV - CUENTA PROPIA

83,352.15

70111 TERCEROS
101 CAJA

463,067.50
546,419.65

1212 EMITIDAS EN CARTERA

6011 MERCADERAS MANUFACTURADAS
6311 TRANSPORTE
6323 AUDITORIA Y CONTABLE
635 ALQUILERES

546,419.65
208,732.03
37,313.56
8,000.00
5,900.00

6361 ENERGA ELCTRICA

4,371.19

6364 TELFONO

1,897.46

659 OTROS GASTOS DE GESTIN

40111 IGV - CUENTA PROPIA

488.98
45,504.58

4212 EMITIDAS
2011 MERCADERAS MANUFACTURADAS

312,207.80
208,732.03

6111 MERCADERAS MANUFACTURADAS

208,732.03

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.

28,985.60

95 GASTOS DE VENTAS.

28,985.59

791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

4212 EMITIDAS

57,971.19
312,207.80

101 CAJA
6211 SUELDOS Y SALARIOS
6271 RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD

312,207.80
34,650.00
2,673.00

4031 ESSALUD

2,673.00

4032 ONP

3,861.00

4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

30,789.00

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.

18,661.50

95 GASTOS DE VENTAS.

18,661.50

791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

4031 ESSALUD

37,323.00
2,673.00

4032 ONP

3,861.00

4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

30,789.00

101 CAJA

37,323.00

6214 GRATIFICACIONES

445.50

4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR

445.50

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.

222.75

95 GASTOS DE VENTAS.

222.75

791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR

445.50
445.50

101 CAJA

445.50

68144 MUEBLES Y ENSERES

2,570.92

68145 EQUIPOS DIVERSOS

2,000.00

39134 MUEBLES Y ENSERES

2,570.92

39135 EQUIPOS DIVERSOS

2,000.00

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.

2,285.46

95 GASTOS DE VENTAS.

2,285.46

791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

40111 IGV - CUENTA PROPIA

4,570.92
37,847.57

4017 IMPUESTO A LA RENTA

8,402.56

101 CAJA

46,250.13

6911 MERCADERAS MANUFACTURADAS

347,300.63

201 MERCADERAS MANUFACTURADAS

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
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#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

347,300.63
6,000.00
6,000.00

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
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#N/A
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#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

BALANCE DE COMPROBACION
MOVIMIENTO

NO
CTA

DEBE

SALDOS

ORD

COD.

HABER

DEUDOR

10

Efectivo y Equivalentes de Efectivo

740,166.01

402,226.43

12

Cuentas Por Cobrar Cial-Terceros

546,419.65

546,419.65

14

Ctas. xCobrara acc

16

Cuentas Por Cobrar Diver -Terceros

18

Servic y Otros Contratos por anticipa

349,446.73

337,939.58
-

347,300.63

2,146.10

20

Mercaderias

24

Materias primas y aux

25

Suminis. Diversos

32

Activo Ad, en arredamiento financiero

10

33

Inmueble Maq y.Eq

11

37

Activo diferido

45,709.22

45,709.22
-

10,291.28

12

39

Deprec.Amortiz.ac

13

4011

Tributos por pagar

83,352.15

83,352.15

4031

EsSalud

2,673.00

2,673.00

4032

ONP

3,861.00

3,861.00

4017

IR

14

41

Remun.y part.por pa

8,402.56

8,402.56

31,234.50

31,234.50

318,207.80

318,207.80

15

42

Proveedores

16

45

Obligaciones Financieras

17

46

Ctas por pagar dive

18

50

Capital

19

58

Reservas

20

59

Resultados acumula

208,732.03

210,000.92
158,449.00
-

208,732.03

21

60

Compras

22

61

Variac. Existencias

23

62

Cargas personal

37,768.50

37,768.50

24

63

Serv. Prest. Terceros

57,482.21

57,482.21

25

64

Tributos

26

65

Cargas diver gest

488.98

488.98

27

66

Cargas excepcion

28

67

Cargas financieras

29

68

Provisionesejercicio

30

69

Costo ventas

31

70

Ventas

32

71

Producc. Almacen

208,732.03

4,570.92

4,570.92

347,300.63

347,300.63

463,067.50

33

75

Ingresos diversos

34

76

Ingresos excepcion

35

77

Ingresos financieros

100,310.61

36

79

Cargas imp. A cta c

37

90

Costo Obras

38

94

Gsstos administ

50,155.31

50,155.31

39

95

Gastos venta

50,155.30

50,155.30

40

97

Gastos fiancieros

41

89

Resultado ejercicio

891

Resultadoejercicio

898

R.E.I.

2,886,126.50
89 Resultado ejercicio

2,886,126.50

((Utilidad)
0.00

1,150,851.34

NCE DE COMPROBACION
SALDOS

INVENTARIO

ACREEDOR
-

ACTIVO
337,939.58

EE.GG.PP.FUNCION

PASIVO

PERDIDAS

2,146.10
-

10,291.28

45,709.22
-

10,291.28

8,402.56

210,000.92
158,449.00

210,000.92
158,449.00

208,732.03

GANANCIAS

PERDIAS

EE.GG.PP.NATURAL.

GANANCIAS

208,732.03
-

37,768.50

57,482.21

488.98

4,570.92

347,300.63

463,067.50

347,300.63
-

463,067.50

208,732.03

463,067.50

100,310.61
-

100,310.61
-

50,155.31

50,155.31

50,155.30

50,155.30

1,150,851.34

394,197.46

378,741.20

447,611.24

463,067.50

756,653.88

772,110.14

0.00

15,456.26

15,456.26

0.00

15,456.26

0.00

394,197.46

394,197.46

463,067.50

463,067.50

772,110.14

772,110.14