República Bolivariana de Venezuela

Ministerio de Educación Superior

Universidad Técnica Experimental “Simón Rodríguez”
Convenio FIEC-ASOTAN
Administración de Recursos Materiales y Financieros
Asignatura: Banca Comercial

UNIDAD V

Facilitador: Lic. Bogard M. Macero G.

Integrantes Equipo 4:

Betancourt, Maryuri C.I. 10.352.102

Castillo, Mirelis C.I. 11.940.966

Gelismar, Guerrero C.I. 14.756.833

Pérez, Margaret C.I. 17.075.976

Palacios, Olga C.I. 6.015.817

Caracas, Abril de 2009

EL RIESGO DE LA BANCA, LEYES Y REGULACIONES

Consulta de la Web: www. Wikipedia.com, El riesgo bancario se refiere a los todos distintos
tipos de riesgos que enfrentan las instituciones bancarias cuando llevan a cabo sus
actividades. Normalmente, este varía dependiendo del tipo de negocios que desarrolle dicha
institución.

La gestión bancaria requiere un proceso constante de evaluación y medición de los riesgos a

los que se exponen los recursos de los depositantes en las operaciones de la entidad.

Estos riesgos, en conjunto, se llaman Riesgo Bancario y su administración suele ser regulada
por los organismos supervisores de la banca, SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y
OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS (SUDEBAN), es importante considerar que cada
entidad debe tener un capital proporcional a los recursos que arriesga y al nivel de riesgo al
que los expone. Esta relación entre lo propio y lo arriesgado se conoce como Nivel de
Solvencia, y determinar su proporción ideal es objeto de esfuerzos internacionales.

En la banca existen diversos tipos de riesgo entre estos:

- Riesgo crediticio: Éste se refiere a la posibilidad de tener grandes pérdidas por el motivo
de que un cliente no cumpla con las obligaciones de crédito a las cuales se comprometió.

- Riesgo de liquidez: Éste se refiere a la posibilidad de que se produzcan pérdidas excesivas

por causa de las decisiones tomadas en pro de disponer de recursos rápidamente para poder
cumplir con los compromisos presentes y futuros.

- Riesgo cambiario: Éste se refiere a la posibilidad de pérdidas por las variaciones en las
tasas de cambio de las diferentes monedas con las cuales una institución financiera realiza
operaciones o tiene recursos invertidos.
- Riesgo de tasa de interés: Éste se refiere a la disminución del valor de los activos o del
patrimonio de una entidad debido a las variaciones en las tasas de interés, lo cual puede
conducir a que la institución tenga graves pérdidas.

Leyes y Regulaciones

Según Leonardo Buniak & Asociados, la situación Actual y Perspectiva del Sistema
Bancario Venezolano.

La rentabilidad de la banca en Venezuela, está sometida a presiones de distinta naturaleza.

Amenazas derivadas del ambiente macroeconómicos, regulatorio y competitivo, están
comprometiendo seriamente la sostenibilidad y viabilidad de la industria bancaria
nacional. Estos factores de riesgo, se resumen a continuación:

• La aparición de nuevas carteras reguladas (gavetas obligatorias) y el aumento de las

ya existentes;
• El Control sobre las tasas de Interés:
o Nuevos Pisos y Techos para las tasas pasivas y activas;
o Tasas de Interés Preferenciales (carteras reguladas);
• La sensible caída del spread de tasas de interés por efecto de la competencia y la
rivalidad bancaria;
• El impacto del Nuevo Encaje Legal sobre el Margen Financiero;
• El fuerte encarecimiento de las fuentes de fondeo;
• El impacto del Impuesto a las transacciones Financieras;
• La regulación de las comisiones por servicios bancarios. Impacto sobre los Ingresos
Operativos (accesorios y conexos);
• El aumento de la morosidad (deterioro del perfil de riesgo de la cartera)
GERENCIA DE RIESGO Y LA GESTIÓN DEL RIESGO

Definición de Riesgo según resolución 136.03 emanada por la SUDEBAN

“Posibilidad que se produzca un acontecimiento que conlleve a pérdidas materiales en los

resultados de las operaciones y actividades que desarrollan las instituciones bancarias”

La Gerencia del riesgo, es el proceso de medir, determinar y desarrollar estrategias para

manejar el riesgo. Las estrategias empleadas incluyen generalmente la transferencia del
riesgo, las formas de evitarlo y la reducción del efecto negativo del riesgo en los casos
particulares. La gerencia del riesgo tradicional se centra en los riesgos que provienen de
causas físicas o legales.

La Gerencia de riesgo financiera, por otra parte, se centra en los riesgos que se pueden
manejar usando los instrumentos financieros de negociación. Es importante indicar, que el
riesgo es la parte inevitable de cualquier proceso que implique tomar decisiones y para el caso
específico de las finanzas se asocia con pérdidas potenciales que se pueden presentar en un
portafolio de inversiones en una cartera debidamente conformada y se asocian con la
probabilidad de perdida en el futuro.

La Gestión de riesgo, es la Aplicación sistemática de políticas, procedimientos y prácticas de

gestión para analizar, valorar y evaluar los riesgos. Cabe destacar que la gestión de riesgo, es
parte del proceso social complejo que conduce al planeamiento y aplicación de políticas,
estrategias, instrumentos y medidas orientadas a impedir, reducir, prever y controlar los
efectos adversos de fenómenos peligrosos sobre la población, los bienes y servicios y el
ambiente. Acciones integradas de reducción de riesgos a través de actividades de prevención,
mitigación, preparación para, y atención de emergencias y recuperación post impacto.

La incorporación de nuevas tecnologías ha supuesto grandes transformaciones para la

actividad financiera y bancaria, que benefician altamente a los clientes, pero que suponen
cambios para las entidades bancarias. La banca por Internet no origina nuevos riesgos, sino
que más bien enfatiza los ya existentes en un banco. Cabe señalar que existen diferentes tipos
de riesgos adicionales a los de seguridad de la información que deben ser tomados en cuenta
por los bancos, pero que en la mayoría de casos no son muy considerados.

Los riesgos a los cuales están expuestas las instituciones financieras están clasificados en tres
perfiles dependiendo del tipo de servicios de banca por Internet que ofrezcan:

(a) Riesgo Bajo - Informativas: Corresponde a las instituciones financieras que ofrecen
información acerca de los productos y servicios del banco.

(b) Riesgo Moderado - Comunicativas: Se refiere a las instituciones financieras que ofrecen
información relacionada con cuentas de ahorros, y actualización de datos como domicilio,
teléfono, entre otros. Como en este caso el usuario está ingresando a los sistemas principales
del banco, el riesgo es material.

(c) Riesgo Mayor - Transaccionales: Corresponde a las instituciones financieras que permiten
a sus clientes realizar transacciones financieras por lo que implican un mayor riesgo.

COMITÉ DE BASILEA, PRINCIPIOS OBJETIVOS, IMPORTANCIA

El Comité de Basilea para la Supervisión Bancaria (llamado así porque se reúne en Basilea,
Suiza), que agrupa a los representantes de bancos centrales y supervisores de entidades
financieras de 10 países. Este Comité trabaja identificando prácticas bancarias sanas, con las
que reconoce principios básicos, los cuales difunde mundialmente. Cualquier país, de acuerdo
con el grado de desarrollo de su sistema financiero, puede adoptar conjuntos de prácticas y
principios según sus necesidades.

Objetivo del comité de Basilea

El objetivo principal del Comité, es mejorar el entendimiento y la calidad de la supervisión

bancaria en el mundo. Para lograrlo, el Comité se basa en:

– El intercambio de información a través de acuerdos nacionales de supervisión;

– El desarrollo de una mayor efectividad de las técnicas de supervisión para bancos
internacionalmente activos; y
 – El establecimiento de estándares mínimos de supervisión.

Según Programa Hemisférico para la Prevención y el Control

del Lavado de Activos en los Sistemas Financieros.

Declaración de principios

La presente Declaración de principios busca delinear algunas políticas y procedimientos

fundamentales de los cuales los responsables de los bancos deberán asegurar su aplicación al
interior de sus propias instituciones, con el fin de contribuir a la represión del reciclaje de
fondos de procedencia ilícita a través del sistema bancario nacional e internacional. La
Declaración se propone de tal modo reforzar mejores prácticas seguidas en relación con el
ámbito bancario y, específicamente de fortalecer la vigilancia contra la utilización con fines
criminosos del sistema de pago, la adopción por parte de los bancos de eficaces medidas
preventivas de salvaguardias, y la colaboración con las autoridades judiciales y de policía.

1. Objetivos

Los bancos y las otras instituciones financieras pueden ser utilizadas sin saberlo como
intermediarios para la transferencia o el depósito de dinero originario de una actividad
criminosa. El propósito perseguido con tales operaciones es frecuentemente aquel de ocultar
la efectiva pertenencia de los fondos. Tal utilización del sistema financiero debe ser objeto de
detenimiento por las autoridades judiciales y de policía directamente; es del mismo modo
aspecto que debe interesar a las autoridades de vigilancia crediticia y los responsables de los
bancos, ya que la confianza del público en los bancos mismos se puede perjudicar a causa de
las relaciones con sujetos criminales.

2. Identificación de la clientela Con el fin de asegurar que el sistema financiero no sea

utilizado como canal para fondos de origen criminal, los bancos deberán llevar a cabo un
razonable esfuerzo por averiguar y comprobar la verdadera identidad de todos los clientes
que les requieran sus servicios. Tan particular diligencia deberán tener para identificar la
pertenencia de cada cuenta y de los sujetos que utilizan las cajillas de seguridad. Todos los
 bancos deberán instituir eficaces procedimientos para obtener la identificación de los
nuevos clientes. Deberán seguir de modo explícito la política de no dar curso a
operaciones relevantes con clientes que no comprueben su propia identidad.
3. Observancia de las leyes

Los responsables de los bancos deberán asegurar que las operaciones sean llevadas a cabo en
conformidad a los rigurosos principios éticos y respetando las leyes y reglamentaciones
concernientes a las operaciones financieras. En cuanto se refiere a las operaciones llevadas a
cabo por la clientela se admite que los bancos puedan conocer de modo alguno si la operación
deriva de una actividad criminosa o no. Análogamente en un contexto internacional puede ser
difícil asegurar que las operaciones con el exterior efectuadas por cuenta de la clientela sean
conforme a las prescripciones vigentes en otro país. Sin embargo, los bancos no deberán estar
disponibles a ofrecer sus propios servicios o a proveer una asistencia activa en operaciones
que considere que están vinculadas a actividades de reciclaje de fondos ilícitos.

4. Colaboración con las autoridades judiciales y de policía

Los bancos deberán prestar la más absoluta colaboración a las autoridades nacionales
judiciales y de policía en la medida que permita una específica normatividad local en materia
de reservas sobre los clientes bancarios. Se deberá evitar proporcionar apoyo o asistencia a
clientes que buscan engañar la autoridad proporcionando información alterada, incompleta o
improcedente. Cuando los bancos tengan conocimiento de hechos que permitan presumir que
el dinero depositado deriva de actividades ilícitas o que las operaciones efectuadas tienen la
misma finalidad criminosa, deberán ser tratadas de acuerdo a las disposiciones adecuadas,
compatibles con la ley, como por ejemplo, el rechazo de proporcional asistencia, la
interrupción de las relaciones con el cliente y el cierre o congelamiento de las cuentas.

5. Adhesión a las declaraciones

Todos los bancos deberán adoptar formalmente políticas coherentes con los principios
enunciados en la presente Declaración y deberán asegurar que todos los elementos del
personal autorizado en todas las partes involucradas, sean informados de la política seguida
por la banca en ese aspecto. Se deberá proveer el adiestramiento de personal sobre los puntos
objeto de la Declaración con el fin de promover el respeto a estos principios los bancos
deberán establecer un acto específico de procedimiento para la identificación de la clientela y
la conservación de la documentación interna relativa a las operaciones. Podrá si lo considera
necesario una ampliación de la organización de los controles internos, a fin de lograr eficaces
instrumentos para verificar la observancia, el contenido general de Declaración.

Importancia del comité de Basilea

A partir de la conformación del Comité de Basilea en Suiza, se instauró una nueva ciencia que
cuenta especialmente con el interés de las autoridades supervisoras de todo el mundo y que
consiste en el manejo adecuado y el control de los riesgos financieros.

QUE SON INDICADORES FINANCIEROS EN LA BANCA Y FUNCIONES

Según consulta en la Biblioteca Web, los Indicadores Financieros son Índices estadísticos que
muestran la evolución de las principales magnitudes de las empresas financieras, comerciales
e industriales a través del tiempo.

(www.scielo.org.ve) Los indicadores financieros son un conjunto de índices que explican la

complejidad de los mercados financieros ayudando a disponer de una visión general del
funcionamiento del mercado y representando un mecanismo de medida para que los
inversores comparen la evolución de un instrumento financiero en función de la evolución del
índice.

Función de los indicadores financieros en la banca

Tradicionalmente, las empresas han medido su desempeño basándose exclusivamente en

indicadores financieros clásicos (aumento de ventas, disminución de costos, etc.), además de
los tradicionales indicadores financieros, de otros tres tipos: perspectiva del cliente,
perspectiva de los procesos y perspectiva de mejora continua, para lograr así cuantificar y
efectiva.

PREVENCIÓN CONTRA LEGITIMACIÓN DE CAPITALES

La prevención contra legitimación de capitales es definida por Rachadell, Rangel & Moreno,
como el Conjunto de Operaciones tendentes a ocultar o disfrazar el origen ilícito de bienes o
recursos mal habidos, mediante el proceso de obtención de dinero por medios delictivos,
transformando y convirtiendo en dinero, supuestamente adquirido de manera honesta,
tratando mediante ello, de acceder al ámbito de circulación legal.

Leyes que regulan la Legitimación de Capitales en el Sistema Financiero

- Ley Orgánica contra el Tráfico Ilícito y el Consumo de Sustancias Estupefacientes y

Psicotrópicas.
- Resolución 185.01 emitida por la Superintendencia de Bancos y otras Instituciones
Financieras (PDF).
- Resolución 510/97 de la Comisión Nacional de Valores.
- Normas sobre prevención, Control y Fiscalización de las Operaciones de Seguro y
Reaseguro para evitar la Legitimación de Capitales.
- Ley General de Bancos.
- Ley Orgánica contra la Delincuencia Organizada (PDF).

Responsables de la comisión del delito: legitimación de capitales

El artículo 4, de la Ley Orgánica contra la Delincuencia Organizada establece que “Quien por
sí o por interpuesta persona sea propietario o poseedor de capitales, bienes, haberes o
beneficios cuyo origen derive, directa o indirectamente, de actividades ilícitas o de delitos
graves, será castigado con prisión de ocho a doce años y multa equivalente al valor del
incremento patrimonial ilícitamente obtenido. La misma pena se aplicará a quien por sí o por
interpuesta persona realice las actividades siguientes:

- La conversión, transferencia o traslado por cualquier medio de bienes, capitales,

haberes, beneficios o excedentes con el objeto de ocultar o encubrir el origen ilícito de
los mismos o de ayudar a cualquier persona que participe en la comisión de tales
delitos a eludir las consecuencias jurídicas de sus acciones.
 - El ocultamiento o encubrimiento de la naturaleza, origen, ubicación, destino,
movimiento, propiedad u otro derecho de bienes.
- La adquisición, posesión o la utilización de bienes producto de algún delito previsto en
esta Ley.
- El resguardo, inversión, transformación, custodia o administración de bienes o
capitales provenientes de actividades ilícitas.
- Los capitales, bienes o haberes objeto del delito de legitimación de capitales serán
decomisados o confiscados según el origen ilícito de los mismos.

En el mismo sentido, el artículo 5 de la misma Ley señala que “cuando el delito previsto en el
artículo 4 de esta Ley se cometa por negligencia, imprudencia, impericia o inobservancia de la
ley por parte de los empleados o directivos de los sujetos obligados contemplados en el
artículo 43 de esta Ley, la pena será de uno a tres años de prisión”.

Por su parte, la Resolución 185.01 de Sudeban indica que su objeto es establecer y unificar
normas, mecanismos y procedimientos que se deben seguir por las instituciones financieras
para evitar ser utilizadas como medios de legitimación de capitales.
ANÁLISIS

Las operaciones bancarias, tienen por objeto, lograr la captación de recursos, impulsar el
aparato productivo del país, fortalecerse para lograr la satisfacción en el mercado financiero,
cumplir con las obligaciones, referidas en las leyes y estatutos por la cual se rigen los bancos,
las entidades reguladoras Superintendencia Bancaria y el Banco Central.

La mayoría del dinero que un banco administra no le pertenece, la gestión bancaria

requiere un proceso constante de evaluación y medición de los riesgos a los que se exponen
los recursos de los depositantes en las operaciones de la entidad. Cabe señalar que se
encuentra aunado se encuentra el riesgo cambiario, crediticio, el riesgo de liquidez y el riesgo
al constante cambio de las tasas de interés. La rentabilidad de la banca en Venezuela, está
sometida a presiones de distinta naturaleza. Amenazas derivadas del ambiente
macroeconómicos, regulatorio y competitivo. Por lo que se requiere un excelente manejo de
la gerencia de riesgo a fin de garantizar la medición, determinación y desarrollar estrategias
para manejar el riesgo.

El comité de Basilea, fue establecido como el Comité en Regulación Bancaria y Prácticas

Supervisoras, por los bancos centrales del Grupo de los Diez (G-10) a finales de 1974 como
resultado de la turbulencia monetaria y bancaria internacional, que acontecían para ese
período, los Principios aplicados en el comité de Basilea representan un estándar global en
materia de regulación y supervisión prudencial.
BIBLIOGRAFÍA

Blanco J. y Aznar J. Introducción a la Economía. Editorial Mc. Graw Hill. 4ta Edición.
Madrid, España. (1999.)

Consultas en la WEB: www. Wikipedia.com.

www.scielo.org.ve

Leonardo Buniak & Asociados, artículo: Análisis y calificación de riesgo bancario.

Rachadell, Rangel & Moreno, artículo: publicado el 24/11/2008, tema prevención sobre
legitimación de capitales.