NORMAS Y PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IVA

RECAUDACION Instructivo Tcnico Transmisin de Informacin al SENIAT

N 70.20.90.019

Versin 2.5. Agosto 2004

Instructivo Tcnico Versin 2.5

TABLA DE CONTENIDO
Introduccin ............................................................................................................................................ 3 I Relacin de Compras Nacional de Exportadores ............................................................................... 4 1.1 Normas Especficas Relacin de Compras Nacional de Exportadores .................................... 4 II Declaracin Informativa de Retenciones IVA ................................................................................. 5 2.1 Normas Especficas para la Declaracin Informativa de Retenciones IVA ........................... 6 III. Formato del Archivo......................................................................................................................... 7 3.1 Formato nico .............................................................................................................................. 7 3.2 Descripcin de los Campos .......................................................................................................... 8 3.3 Validacin de Campos................................................................................................................ 11 3.3.1. Formato de RIF ...................................................................................................................... 14 IV Cmo Registrarse en el Portal Fiscal SENIAT?........................................................................... 15 V. Consulta de RIF............................................................................................................................... 17 5.1 Certificacin Manual de RIF..................................................................................................... 17 5.2 Certificacin Electrnica de RIF............................................................................................... 19 5.2.1 Descripcin de las Funcionalidades de la Aplicacin ........................................................... 20 5.2.2 Resultados de los Procesos de Certificacin de RIF ............................................................ 21 5.2.3 Tabla de Errores Certificacin de RIF .................................................................................. 23 VI Creacin de un Archivo txt con la herramienta Excel .................................................................. 24 VII Proceso de Carga de Prueba de la Declaracin Informativa....................................................... 29 7.1. Ambiente de Prueba Archivo de Retenciones ......................................................................... 29 7.2 Tabla de Mensajes que pudieran presentarse al procesar el archivo txt.............................. 33 Anexo 1 .................................................................................................................................................. 41 Flujo de Proceso Carga Relacin Compras Nacionales ................................................................ 41 Anexo 2 .................................................................................................................................................. 41 Flujo de Proceso Declaracin Informativa Retenciones IVA ....................................................... 42

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Introduccin
El presente instructivo, define los aspectos tcnicos para la generacin del Registro nico en formato TXT que se utiliza para la transmisin de informacin por concepto de Relacin de Compras Nacional de Exportadores y la Declaracin Definitiva del Agente de Retencin. Para cada proceso de envo o entrega de informacin se han establecido procesos que se distinguen en el presente Instructivo. Igualmente se han desarrollado herramientas de apoyo y orientacin para simplificar dicho proceso tales como: Consultas de RIF y Carga del Archivo TXT en ambiente de prueba.

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I Relacin de Compras Nacional de Exportadores

En concordancia con el Artculo 43 Ley de Reforma Parcial de la Ley que establece el Impuesto al Valor Agregado, publicada en Gaceta Oficial N 5.601 Extraordinaria de fecha 30/08/02, los contribuyentes ordinarios que realicen exportaciones de bienes o servicios, tendrn derecho a recuperar los crditos fiscales generados por los insumos representados en bienes y servicios adquiridos o recibidos con ocasin de su actividad de exportacin. As como tambin los exportadores que efectuaren tambin ventas en el pas, slo tendrn derecho a la recuperacin de los crditos fiscales imputables a las ventas externas. En caso de observaciones srvase remitirla al correo asistenciacontribuyente@seniat.gov.ve 1.1 Normas Especficas Relacin de Compras Nacional de Exportadores Todos los contribuyentes exportadores que tengan derecho a recuperacin de crdito fiscal estn obligados a entregar a la Administracin Tributaria en la Gerencia Regional de Tributos Internos, de acuerdo a su domicilio fiscal, la Relacin de Compras Nacional en medio Magntico. El medio magntico contendr un archivo texto tipo txt y slo dispondr de la informacin relativa a la relacin Compras Nacional (Facturas, Notas de Dbitos / Notas de Crditos y Certificaciones). Cada medio magntico contendr un solo archivo, por perodo impositivo. El medio magntico deber tener una etiqueta autoadhesiva para su identificacin que contenga los siguientes datos:
RIF: JXXXXXXXXX Nombre del Contribuyente Periodo Impositivo: AAAAMM

Primera lnea: nmero de RIF del exportador Segunda lnea: el nombre o razn social del contribuyente Tercera lnea: fecha del periodo impositivo (ao-mes)

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II Declaracin Informativa de Retenciones IVA

De conformidad con los artculos 15 y 16 de la Providencia Administrativa N SNAT/2002/1.454 de fecha 29 de noviembre de 2002, en concordancia con lo previsto en el artculo 15 de la Providencia Administrativa N SNAT/2002/1.455 de fecha 29 de noviembre de 2002 publicadas en la Gaceta Oficial N 37.585 de fecha 05 de diciembre de 2002, mediante las cuales se designan a los Entes Pblicos Nacionales y a los Contribuyentes Especiales Agentes de Retencin del Impuesto al Valor Agregado (IVA), por las adquisiciones de bienes muebles y las recepciones de servicios que realicen con proveedores que sean contribuyentes ordinarios del impuesto . El proceso de retenciones se inicia a partir de la designacin del Contribuyente como Agente de Retencin del Impuesto al Valor Agregado, quin debe cumplir con la obligaciones de emitir el comprobante de retencin IVA para su entrega a los proveedores por las transacciones de compra de bienes muebles o cuando reciban servicios de proveedores contribuyentes ordinarios del IVA, as como llevar los registros contables del Libro de Compra bajo las especificaciones y modelos sealados en el Portal Fiscal del SENIAT. Igualmente, el Contribuyente debe cumplir con el procedimiento para enterar el impuesto retenido, a travs de la opcin Declaracin Informativa habilitada en el Portal Fiscal del SENIAT, a la cual podr ingresar una vez que el Contribuyente designado como Agente de Retencin formalice su registro como usuario del Portal Fiscal del SENIAT (http://www.seniat.gov.ve) en la Gerencia Regional de Tributos Internos, Divisin de Asistencia al Contribuyente, de acuerdo a su domicilio fiscal. A los fines de verificar previamente la informacin generada por el Contribuyente para la Declaracin Informativa, se ha desarrollado un ambiente de prueba para el archivo con las transacciones de compras bajo formato txt segn las normas establecidas en el presente Instructivo. En caso de observaciones srvanse remitirla a travs del correo electrnico (retencionesiva@seniat.gov.ve). Adicionalmente se ha actualizado el porcentaje de la alcuota general y la alcuota adicional del Impuesto al Valor Agregado de acuerdo a lo publicado en Gaceta oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N 37.999 de fecha 11/08/2004.

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2.1 Normas Especficas para la Declaracin Informativa de Retenciones IVA

1. Los Agentes de Retencin designados segn las Providencias N SNAT/2002/1.454 y N SNAT/2002/1.455 del 29 de noviembre de 2002, Gaceta Oficial N 37.585 del 05 de diciembre del 2002 estn obligados a entregar a la Administracin Tributaria la Declaracin Informativa de Retenciones, a travs de la transmisin electrnica de acuerdo al formato y al esquema de proceso establecido en el presente instructivo. 2. Los Entes Pblicos que cumplan con lo sealado en los numerales 1, 2 y 3 del artculo 11 del la Providencia N SNAT/2002/1.455 del 29 del noviembre del 2002, debern realizar la Declaracin Informativa de Retenciones mensualmente, a travs del Mdulo desarrollado para tal fin en el Portal Fiscal del SENIAT (http://www.seniat.gov.ve). 3. Los Entes Pblicos que no tramiten pagos sujetos a retencin mediante Ordenes de Pagos giradas contra la Tesorera Nacional o con Cheques, debern presentar la Declaracin Informativa de Retenciones, a travs del Mdulo desarrollado para tal fin en el Portal Fiscal del SENIAT (http://www.seniat.gov.ve), de acuerdo a los criterios establecidos en el numeral 4 del artculo 11 de la Providencia Administrativa N SNAT/2002/1.454 del 29 de noviembre del 2002. 4. Los Contribuyentes Especiales debern efectuar la Declaracin Informativa de acuerdo al cronograma previsto en la Providencia Administrativa N SNAT/2002/1.491 del 14 de noviembre de 2002, publicada en la Gaceta Oficial N 37.591 del 13/12/2002 y a travs del Mdulo desarrollado para tal fin en el Portal Fiscal del SENIAT (http://www.seniat.gov.ve). 5. El mdulo de Declaracin Informativa de Retenciones, permitir transmitir los registros de compras y ventas, a travs de un archivo texto tipo TXT, de acuerdo a los campos indicados en el Modelo de Registro nico. 6. Los Contribuyentes Especiales en caso de omisiones y ajustes en su Declaracin Informativa, podrn presentarlos en su prxima Declaracin Informativa. Una vez transmitida la Declaracin Informativa, esta no podr ser anulada. 7. En caso de no haber realizado operaciones en un perodo impositivo usted deber transmitir la Declaracin Informativa, completando las columnas: RIF, Agente de Retencin y Perodo Impositivo, en los dems campos deber completarlos con un cero. 8. Cada Declaracin Informativa (archivo .TXT) slo dispondr de los datos relativos a las Compras y Ventas del Agente de Retencin (Facturas, Notas de Dbitos / Notas de Crditos, Certificaciones, incluyendo las operaciones Importacin y Exportacin). 9. En caso de que la alcuota indicada por el agente de retencin no coincida con las alcuotas vlidas, la alcuota normalizada corresponder a la indicada o corregida por la administracin.
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III. Formato del Archivo 3.1 Formato nico

CAMPOS OBLIGATORIOS COLUMNA RIF_Contribuyente Perodo _ impositivo Fecha_Documento TIPO CHARACTER(10) NUMBER(6) CHARACTER (10)
Exportador ANCHO DESCRIPCION 10 RIF. Ej. X J999999999 6 Ej. 200204 X (aaaamm) 10 Factura, Nota de X Dbito, etc. Ej. 2002-01-01 (aaaamm-dd) 1 C = Compra, X V = Venta Ej. V o C 2 01 Factura, X 02 Nota de Dbito, 03 Nota de Crdito 10 Ej. J999999999 X Retencin

X X X

Tipo_Operacin Tipo_Documento RIF_Comprador_Vendedor Nmero_Documento Nmero_Control_Documento Monto_Documento Base_Imponible Monto_IVA Nmero_Documento_Afectado Nmero_Comprobante Monto_Exento_IVA Alcuota Nmero_Expediente

CHARACTER(1) CHARACTER(2) CHARACTER(10) CHARACTER(20) CHARACTER(20) NUMBER(15,2) NUMBER(15,2) NUMBER(15,2) CHARACTER(20) NUMBER (14) NUMBER(15,2) NUMBER(5,2) CHARACTER(15)

X X X X X X X X X X X X X

20 20 15 15 15 20 14 15 5 15

Ej. WS2345678 Ej. 234567890 Ej. 1345990.90 (1) Ej. 1345990.90 (1) Ej. 1345990.90 (1) Ej. BB45678903 Ej. 20021012345670 Ej. 12365.25 (1) Porcentaje de la alcuota aplicada. Ej. 14.50 (1) Nmero de control de Confrontacin de la de operacin de importacin

X X X X X X -----

(1) El smbolo separador de decimal debe ser el punto (.)

NOTA: En el caso de los Contribuyentes Exportadores, cuando la entrega de los datos se realice en medio magntico, en las oficinas del SENIAT el Nombre del Archivo debe ser: Relacin de Facturas + Perodo Impositivo en formato AAAAMM + Nombre del Contribuyente Exportador (ver capitulo 1 Normas Especificas, Relacin de Compras Nacional de Exportadores).

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3.2 Descripcin de los Campos

1. RIF_Contribuyente: Alfanumrico de 10 caracteres corresponde al nmero del Registro de Informacin Fiscal de acuerdo a la naturaleza del Contribuyente: Exportador/Agente de Retencin (ver punto 3.3.1 Formato de RIF). 2. Perodo_Impositivo: Numrico de 6 caracteres, periodo para el cual se solicita el reintegro o realiza la Declaracin de Retencin el cual deber pertenecer al periodo de imposicin definido para el IVA (aaaamm) Ej. 200204. 3. Fecha_Documento: Numrico de 10 caracteres, con separacin de guiones (AAAAMM-DD) y corresponde a fecha de la factura, Nota de Crdito, Nota de Dbito o Certificacin, Declaracin de Importacin Ej. 2002-04-16. 4. Tipo_Operacin: Alfabtico de 1 posicin, identifica el tipo de operacin, en letra mayscula bajo el siguiente esquema: V= C= VENTA COMPRA

5. Tipo_ Documento: Numrico de 2 dgitos, coloque cero a la izquierda 01 = Factura 02 = Nota de Dbito 03 = Nota de Crdito 04 = Certificaciones 05 = Forma Importacin 06 = Forma Exportacin 6. RIF _Comprador_Vendedor: Alfanumrico con un mximo de diez (10) caracteres, corresponde al nmero de Registro de Informacin Fiscal de la persona jurdica natural que genera la Factura, Nota de Crdito, Nota de Dbito o Certificacin (vendedor), en caso de no poseer RIF completar con un cero (0), Ej. 0.

7. Nmero_Documento: Alfanumrico con un mximo de veinte (20) caracteres,

corresponde al nmero de la Factura, Nota de Crdito, Nota de Dbito o Certificacin. En el caso de Importacin la identificacin de ste campo es el N de la Planilla C-80 C-81, C-86 y para la Exportacin es el nmero del Forma D. Cuando no aplique coloque un cero (0), Ej. abcdefghijklmopqrstuvwxyzABCDEFGHIJKLMNNOPQRSTUVWXYZ123456789

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8. Nmero_Control_Documento: Alfanumrico hasta un mximo de 20 caracteres corresponde al nmero de Control de Factura, Nota de Crdito o Nota de Dbito, (N asignado por el SENIAT a los documentos) en caso de no aplicar coloque un Cero (0). Ej. abcdefghijklmopqrstuvwxyzABCDEFGHIJKLMNNOPQRSTUVWXYZ123456789-/ 9. Monto_ Documento: Numrico con un mximo de quince (15) dgitos, corresponde al monto total de factura, Nota de Crdito, Nota de Dbito o Declaracin, el smbolo separador de decimales es el punto (.), Ej. 11034792.00. 10. Base_ Imponible: Numrico con un mximo de quince (15) dgitos. Corresponde al monto total bruto de los renglones facturados o precio de la operacin, sin incluir el IVA y montos exentos. En el caso de Importacin, a la Base Imponible determinada por la Aduana. El smbolo separador de decimales es el punto (.), en caso de no aplicar coloque un cero (0) Ej. 105879.00. 11. Monto_ IVA: Numrico con un mximo de quince (15) dgitos. En caso de Agente de Retencin: Corresponde al monto retenido por el comprador. En caso de Contribuyente Exportador: Corresponde al monto calculado en base a la aplicacin de la alcuota impositiva por concepto de IVA, el smbolo separador de decimales es el punto (.), en caso de no aplicar coloque un cero (0), Ej. 17285.00. 12. Nmero _Documento _Afectado (Ajustado): Alfanumrico de 20 caracteres corresponde al nmero de documento que origina o soporta una operacin de Nota de Dbito, Nota de Crdito, en caso de no aplicar completar con un cero (0), Ej. BB45678903. 13. Nmero _Comprobante: Numrico de 14 caracteres identifica el comprobante que se le emiti al proveedor de bien o servicio al cual se le efectu retencin parcial o total del IVA. AAAAMMSSSSSSSS. Formato: AAAA (ao) MM (mes) SSSSSSSS (secuencial de emisin nicos por perodos, completar con ceros (o) a la izquierda). 14. Monto _Exento_ IVA: Numrico de 15 caracteres indica el monto de operaciones que por su naturaleza (exenta, exonerada o no sujeta) no generan crdito o dbito fiscal, el smbolo separador de decimales es el punto (.), en caso de no aplicar coloque un cero (0), Ej. 12365.25.

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15. Alcuota: Numrico de 5 caracteres refleja el porcentaje que registra la alcuota aplicada a la factura o declaracin, el separador de dcimas es el punto (.), en caso de no aplicar completar con un cero (0): Alcuotas Vlidas General Adicional Reducida Hechos Imponibles perfeccionados hasta el 31/08/02 slo en caso de ventas exportacin

15% 25% 8% 14.5 % 0%

NOTA: 16% Hechos Imponibles hasta el 31/08/04

26 % Hechos Imponibles hasta el 31/08/04 16. Nmero _Expediente: Numrico de 15 caracteres que identifica el nmero de confrontacin o expediente, asignado por el CODA o SIDUNEA, para la operacin Aduanera. Sin caracteres especiales (guiones, puntos, barras). En caso de no aplicar colocar un cero (0).

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3.3 Validacin de Campos

Los campos de montos en bolvares debern tener mximo 15 posiciones y dos valores decimales, el separador de decimal es el punto (.) Ejemplo: 9999999999999.99. El separador de columna debe ser el tabulador.

1. RIF_ Contribuyente: 10 caracteres sin espacio ni guiones. Ej. J000000000, La naturaleza del contribuyente slo pueden ser: J = jurdico, V = natural, P = pasaporte, E = Extranjero, G = gobierno. Ms 9 dgitos del nmero asignado incluyendo el verificador. 2. Perodo _ Impositivo: Numrico con una mximo de seis 6 posiciones, correspondiente a la fecha de pago de impuesto, debe ser generado bajo el siguiente esquema aaaamm, Ej. 200204. En caso de Agente de Retencin el ao no puede ser menor al 2003 y el mes debe ser vlido. 3. Fecha_ Documento Numrico 10 caracteres, campo correspondiente a la fecha de factura o Documento soporte, debe completarse bajo el siguiente esquema: (aaaamm-dd). En caso de Agente de Retencin la fecha debe ser menor o igual al perodo de imposicin que esta declarando el mes y los das deben respetar el orden cronolgico, debe ser un ao, mes y da vlido (da: 1 y 31, mes entre 1 y 12) . Cuando se registre ajustes, en tal caso la fecha debe ser menor o igual al perodo (aaaamm) declarado. 4. Tipo _Operacin: Una posicin alfabtica, en letra mayscula bajo el siguiente esquema distinguir el tipo de operacin: V = Venta C = Compra 5. Tipo _ Documento: Numrico de dos (2) posiciones, con un cero a la izquierda, bajo el siguiente esquema, de acuerdo al tipo de documento: 01 02 03 04 05 06 Factura Nota de Dbito Nota de Crdito Certificaciones Importacin Exportacin

En caso de Agente de Retencin y el tipo documento es importacin (05), el rif Agente de Retencin debe coincidir con el del comprador/vendedor. En caso de Nota de Crdito (03) debe corresponder a documentos (facturas) registradas para el perodo que se declara.
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6. RIF _Comprador_Vendedor: Alfanumrico con un mximo de diez (10) posiciones

sin espacio, ni guiones. Ej. J00000000. En caso de Agente de Retencin, si el campo tiene valor cero (0) (proveedor sin RIF), se validar que el monto retenido sea del 100%. Por retenciones a entes no domiciliados debe indicarse el RIF del Agente de Retencin y se validar que el monto retenido sea del 100%. 7. Nmero_Documento: Alfanumrico con un mximo de vente (20) posiciones, no debe contener espacios en blanco entre los caracteres, en caso de no aplicar colocar un cero (0). Identifica la factura, nota de dbito o crdito, planillas de importacin o exportacin. 8. Nmero_Control Documento: Alfanumrico con un mximo de veinte (20) posiciones, corresponde al nmero pre-establecido por la imprenta, no debe contener espacios en blanco entre los caracteres, en caso de no aplicar completar con un cero (0). 9. Monto _Documento: Numrico con un mximo de quince (15) caracteres, mayor que cero (0), el smbolo separador de decimal es el punto (.), Ej. 4356987.23. 10. Base_ Imponible: Numrico con mximo de quince (15) caracteres, el smbolo separador de decimal es el punto (.), Ej.: 1236987.23. Para operaciones exoneradas completar con un cero (0). 11. Monto_ IVA: Numrico con mximo de quince (15) caracteres, el smbolo separador de decimal es el punto (.). Por operaciones exoneradas completar con un cero (0). Ej. 7566987.23. En caso de Agente de Retencin, registra IVA retenido por el comprador al proveedor, retenciones a terceros no domiciliados o anticipo de IVA. Se determina en funcin de la Base Imponible por el porcentaje de retencin por la alcuota impositiva. El monto indicado por el agente debe ser mayor o igual a: [Base imponible * Porcentaje de Retencin * Alcuota Normalizada], el Porcentaje de Retencin: la establecida en cada Providencia N SNTA/2002/1.454 de fecha 29 de noviembre de 2002 y SNTA/2002/1.455 de fecha 29 de noviembre de 2002 y la alcuota normalizada: corresponde a la indicada por el agente de retencin siempre y cuando coincida con los valores de las alcuotas vlidas son: 8%,15% y 25% en las compras nacionales con RIF valido. Las Notas de Crdito restan al monto IVA y las Notas de Dbito suman al monto IVA. 12. Nmero_ Documento _Afectado: Alfanumrico con un mximo de veinte (20) caracteres, que debe ser registrado siempre que el tipo de documento sea una nota de dbito o crdito, debe corresponder con el nmero de factura que origina o soporta una operacin de Nota de Dbito, Nota de Crdito, en caso de no aplicar completar con un cero (0), Ej. BB45678903. 13. Nmero _ Comprobante: Numrico con un mximo de catorce (14) posiciones sin guiones y espacios, debe validarse que los caracteres secunciales sean nicos en
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el perodo por concepto retencin parcial o total del IVA. El perodo del nmero de comprobante debe coincidir con el campo perodo de imposicin, el campo indica ao, mes, perodo de imposicin, ms numero secuencial de emisin (AAAAMMSSSSSSSS), Ej. 2002101234567. 14. Monto_ Exento_ IVA: Numrico de quince (15) caracteres, mayor o igual que cero (0), registro del monto de operaciones que por su naturaleza (exenta, exonerada o no sujeta) no generan crdito o dbito fiscal. Si el monto exento IVA es igual a monto Documento la base imponible, la alcuota y el monto deben ser cero (0). El smbolo separador de decimal es el punto (.). 15. Alcuota: Numrico de cinco (5) posiciones (porcentaje), la alcuota aplicada a la factura, mayor o igual a cero (0). El SENIAT determinar la alcuota normalizada cuando el Agente de Retencin no registre en el campo el valor definido como alcuota vlida de acuerdo a la tabla siguiente: Alcuotas Vlidas 15% General 25% Adicional 8% Reducida Hechos Imponibles perfeccionados 14.5 % antes del 31/08/02 0% slo en caso de ventas exportacin Nota 1: Cuando se determinen normalizaciones de alcuotas el Agente de Retencin deber corregir en su declaracin definitiva del IVA el tem 65 con el valor vlido de la Alcuota. Nota 2: En el caso de importaciones ste campo corresponder a la alcuota aplicada en Aduanas. Nota 3: Cuando en una Exportacin el Tipo de Documento sea 06 y se cumpla la condicin: Tipo de Operacin: V se aceptar la alcuota de 0%. Nota 4: Los ajustes se permitirn con la alcuota del 14.5%, hechos Imponibles antes del 31/08/02. Nota 5: Por operaciones exoneradas completar con un cero (0). 16. Nmero _Expediente: Numrico de quince 15 caracteres, sin guiones y separadores, que identifica el nmero de confrontacin o expediente, asignado por el CODA o SIDUNEA en el SENIAT por la operacin aduanera, el cual aparece registrado en cada planilla C-80, C-81 y C-86. Cuando no corresponda debe completarse este campo con un cero (0).

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3.3.1. Formato de RIF El formato del RIF del Contribuyente est conformado de la siguiente manera: Primera posicin: letra que indica la naturaleza del contribuyente Segunda a la novena posicin: nmero Dcima posicin: dgito verificador, mdulo 11, del nmero anterior. El formato del RIF, de acuerdo al tipo de persona o ente es como se indica a continuacin: Para las Personas Naturales con cdula de identidad: La letra es V para Venezolanos o E para Extranjeros El nmero es el nmero de la cdula de identidad justificado a la derecha y completado con ceros a la izquierda El dgito verificador del nmero de la cdula de identidad Para las Personas Naturales extranjeras sin cdula de identidad: La letra es P para pasaportes El nmero es la nmero de pasaporte justificado a la derecha y completado con ceros a la izquierda El dgito verificador del nmero de pasaporte Para los Entes Gubernamentales, se ha creado una identificacin especial la cual incluye las entidades municipales, ministerios y otros organismos del Estado. En este caso, se ha desarrollado un secuencial de registro interno, creado por el SENIAT para entidades de gobierno, con el formato siguiente: La letra es G para Gobierno El nmero es el nmero secuencial de entidades de justificado a la derecha y completado con ceros a la izquierda El dgito verificador del nmero secuencial para entidades de gobierno Para los Contribuyentes Jurdicos, se ha desarrollado un secuencial de registro interno, creado por el SENIAT para empresas con registros mercantiles, con el formato siguiente: La letra es J para Jurdica El nmero es el nmero secuencial de registro interno, justificado a la derecha y completado con ceros a la izquierda El dgito verificador del nmero secuencial para empresas con registros mercantiles

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IV Cmo Registrarse en el Portal Fiscal SENIAT?

Para hacer uso de los servicios tributarios del Portal del SENIAT, tales como Declaraciones, Consultas de Estados de Cuentas, Autorizacin de Pagos usted deber registrarse en el Portal Fiscal. El SENIAT ha diferenciados dos (2) procesos para los contribuyentes dependiendo de su identidad. Si es Contribuyente Persona Natural, en la funcin Registro de Contribuyentes, usted debe responder una serie de preguntas que lo identifican, luego de lo cual establece un cdigo de usuario y una clave personal de su escogencia. Si usted desea mayor informacin puede consultar en el Portal Fiscal Men Sistema en Lnea opcin Cmo registrarse en el Portal Fiscal? Si es Contribuyente Persona Jurdica debern cumplir con los lineamientos para registrarse como se indica mas adelante, en el cual tambin deber establecer un cdigo de usuario de su escogencia que debe ser asignado a la empresa a travs del representante del contribuyente ante el SENIAT. Para esto el representante debe apersonarse en la Gerencia Regional de Tributos Internos del SENIAT, correspondiente a su Domicilio Fiscal con los recaudos detallados a continuacin: Documento Constitutivo debidamente registrado para Sociedades Mercantiles y Civiles. Poder del Representante Legal Notariado (slo cuando no estuviere definido en los Estatutos Sociales o haya designado a un tercero). Nmero de RIF de la empresa o institucin y Representante Legal o autorizado y Cdula de Identidad del Representante Legal o autorizado Recibida la clave va correo electrnico la misma es modificable cada vez que el contribuyente lo desee. En caso de olvido o prdida de ambos elementos (usuario y clave), el contribuyente podr utilizar las ayudas del Portal Necesita Ayuda opcin Olvido y recuperar los datos, si lo desea puede modificarlo por la opcin Editar Perfil, una vez que ingrese con su usuario y clave.

El Contribuyente Jurdico deber seguir los siguientes pasos para registrarse: Dirigirse a la Gerencia Regional de Tributos Internos - rea de Asistencia al Contribuyente que corresponda a su domicilio fiscal, con los recaudos indicados. Presente a travs de su Representante Legal, original y copia de los recaudos siguientes: Documento Constitutivo debidamente registrado para Sociedades Mercantiles y Civiles. Poder del Representante Legal Notariado (slo cuando no estuviere definido en los Estatutos Sociales o haya designado a un tercero). Nmeros de RIF de la empresa y Representante Legal o autorizado y Cdula de Identidad del Representante Legal o autorizado
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En la sede de la Gerencia Regional de Tributos Internos - rea de Asistencia al Contribuyente El Funcionario Receptor, previa revisin de la documentacin presentada, consulta datos en el sistema de RIF y accede a la opcin Registro de Jurdicos en el Portal Fiscal. Llena los datos segn los recaudos y datos suministrados. Una vez realizado el registro en Portal Fiscal, se enviar a la direccin de correo electrnico indicado como domicilio electrnico, el cdigo de Usuario y la Clave temporal para registrarse en el portal. Tambin le har entrega al Representante Legal de los documentos Responsabilidad de uso del Portal Fiscal y Certificacin de Inscripcin en el Portal. En la Empresa o Institucin el Representante Legal Posteriormente, va correo electrnico el Contribuyente recibir su Clave, la cual utilizada junto con el cdigo de Usuario permitir ingresar en el Portal Fiscal del SENIAT para el uso regular de todas las funciones del mismo; en particular, para el uso de la opcin de Declaracin Informativa desarrollada en el Portal Fiscal del SENIAT, de acuerdo al procedimiento establecido. El Representante Legal deber, a la brevedad posible, registrarse en el Portal Fiscal utilizando el Cdigo y la Clave suministrados y proceder acceder a la opcin de Editar Perfil para cambiar su Clave. Una vez que cumpla con el proceso de Registro en el Portal Fiscal del SENIAT, usted podr realizar las Declaraciones y Consultas de los diferentes Impuestos que se vayan implantando en Web (ISLR; IVA; RETENCIONES, etc.).

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V. Consulta de RIF
5.1 Certificacin Manual de RIF Esta opcin le permite realizar la consulta individual por RIF. de personas naturales y jurdicas con definiciones especificas para Agentes de Retencin y Proveedores, para lo cual, usted deber ingresar al Portal Fiscal del SENIAT (http://www.seniat.gov.ve), en la Opcin del Men SISTEMA EN LINEA

Pulse la opcin

, se mostrar la siguiente pantalla:

Ingrese el Nmero de R.I.F. (V999999999) del contribuyente a consultar, luego pulse el , se mostrar la siguiente pgina, de acuerdo a la condicin del botn contribuyente.

17 Instructivo N 70.20.90.019

Instructivo Tcnico Versin 2.5

Caso 1: No es Agente de Retencin, ni Contribuyente del IVA

Explicacin: Este contribuyente no est categorizado como Agente de Retencin del IVA y no se encontraron declaraciones anteriores del Impuesto al Valor Agregado en nuestros registros. Requiere la retencin del 100% del impuesto causado. Caso 2: Es Agente de Retencin, no es Contribuyente del IVA

Explicacin: Este contribuyente est categorizado como Agente de Retencin del IVA y no se encontraron declaraciones anteriores del Impuesto al Valor Agregado en nuestros registros. La condicin de este contribuyente se le atribuye de acuerdo a la informacin contemplada en nuestros registros.

18 Instructivo N 70.20.90.019

Instructivo Tcnico Versin 2.5

Caso 3: Es Agente de Retencin y Contribuyente del IVA

Explicacin: Este contribuyente est categorizado como Agente de Retencin del IVA, pero es contribuyente ordinario del Impuesto al Valor Agregado por encontrarse declaraciones anteriores en nuestros registros. La condicin de este contribuyente se le atribuye de acuerdo a la informacin contemplada en nuestros registros. Caso 4: Es Agente de Retencin y Contribuyente del IVA

Explicacin: Este contribuyente est categorizado como Agente de Retencin del IVA y es contribuyente ordinario del Impuesto al Valor Agregado. La condicin de este contribuyente se le atribuye de acuerdo a la informacin contemplada en nuestros registros. 5.2 Certificacin Electrnica de RIF. La aplicacin para la Certificacin del RIF de los Contribuyentes del IVA fue creada a los fines de proveer a los contribuyentes la posibilidad de obtener la validacin del nmero de Registro de Informacin Fiscal, utilizando la tecnologa de mensajera a travs del protocolo http 1.1 y la mensajera XML (Extensible Markup Language).
19 Instructivo N 70.20.90.019

Instructivo Tcnico Versin 2.5

Se plantea en este capitulo del instructivo un enfoque de la aplicacin a nivel funcional, a los fines de describir los procesos de intercambio de informacin entre el SENIAT y el contribuyente, que realiza una consulta masiva de RIF. 5.2.1 Descripcin de las Funcionalidades de la Aplicacin Este proceso le permitir a los contribuyentes que posean una cantidad considerable de rif a consultar, realizarlo sin la necesidad de entrar a la pgina Web del SENIAT y certificar uno por uno, un rif determinado para ello usted deber: Crear un programa que genere y enve un Request El request tendr como nico parmetro y obligatorio el RIF (este RIF puede ser tomado de una Base de Datos que la empresa posea) El Request debe ser enviado al SENIAT, a travs del mtodo GET, este proceso le devolver a usted la informacin del contribuyente en un documento XML. Crear otro programa capaz de obtener el XML enviado por nosotros, para que usted lo procese y guarde la data contenida en su base de Datos. Estos programas puede ser desarrollado en ASP, Java o cualquier otro software que trabaje los documentos XML, si es Java recomendamos que utilicen un Servlet para la generacin de Request y puede ser otro Servlet para que reciba el XML. Para ingresar a la aplicacin coloque en el browser el siguiente URL: http://www.seniat.gov.ve/getContribuyente/getrif?rif=V000000000 Si los datos estn correctos se visualizar en el browser la informacin (Documento XML) correspondiente al RIF de prueba. Ejemplo de un documento en XML (Datos de Prueba)
<? xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1" ?> <rif:RIF xmlns:RIF="rif" xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" rif:numeroRif="V000000000"> <rif:Nombre>PRUEBA, PRUEBA</rif:Nombre> <rif:AgenteRetencionIVA>SI</rif:AgenteRetencionIVA> <rif:ContribuyenteIVA>SI</rif:ContribuyenteIVA> <rif:Tasa /> </rif:Rif>

En el browser coloque el URL descrito anteriormente y reemplace RIF V000000000 por el RIF del cual quiere obtener la informacin.
20 Instructivo N 70.20.90.019

Instructivo Tcnico Versin 2.5

El SENIAT enva la informacin solicitada por el Contribuyente en un documento XML con los datos del Contribuyente en su defecto el cdigo de error asociado a la operacin realizada (Ver punto 3 Lista de Errores).

El Contribuyente recibe el XML, procesa la informacin, ejecuta sus respectivos procesos.

5.2.2 Resultados de los Procesos de Certificacin de RIF Caso 1: No es Agente de Retencin, ni Contribuyente del IVA
<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1" ?> <rif:RIF xmlns:RIF="rif" xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" rif:numeroRif="V121572423"> <rif:Nombre>YOSNIL MILAGROS CORASPE VERA</rif:Nombre> <rif:AgenteRetencionIVA>NO</rif:AgenteRetencionIVA> <rif:ContribuyenteIVA>NO</rif:ContribuyenteIVA> <rif:Tasa /> </rif:Rif>

Explicacin: Este contribuyente no est categorizado como Agente de Retencin del IVA y no se encontraron declaraciones anteriores del Impuesto al Valor Agregado en nuestros registros. Requiere la retencin del 100% del Impuesto causado. Caso 2: Es Agente de Retencin, no es Contribuyente del IVA
<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1" ?> <rif:RIF xmlns:RIF=" rif " xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" rif:numeroRif ="J305269300"> < rif:Nombre>GARZON HIPERMERCADO C.A</ rif:Nombre> < rif:AgenteRetencionIVA>SI</ rif:AgenteRetencionIVA> < rif:ContribuyenteIVA>NO</ rif:ContribuyenteIVA> < rif:Tasa /> </ rif:Rif>

Explicacin: Este contribuyente est categorizado como Agente de Retencin del IVA y no se encontraron declaraciones anteriores del Impuesto al Valor Agregado en nuestros registros.

La condicin de este contribuyente se le atribuye de acuerdo a la informacin contemplada en nuestros registros.

21 Instructivo N 70.20.90.019

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Caso 3: Es Agente de Retencin y Contribuyente del IVA

<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1" ?> < rif:Rif xmlns:Rif="rif" xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchemainstance" rif:numeroRif="J070084510"> < rif:Nombre>SERVICIOS LOS HATICOS S A</ rif:Nombre> < rif:AgenteRetencionIVA>NO</ rif:AgenteRetencionIVA> < rif:ContribuyenteIVA>SI</ rif:ContribuyenteIVA> < rif:Tasa /> </ rif:Rif >

Explicacin: Este contribuyente no est categorizado como Agente de Retencin del IVA, pero es contribuyente ordinario del Impuesto al Valor Agregado por encontrarse declaraciones anteriores en nuestros registros. La condicin de este contribuyente se le atribuye de acuerdo a la informacin contemplada en nuestros registros.

Caso 4: Es Agente de Retencin y Contribuyente del IVA

<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1" ?> <rif:Rif xmlns:rif="rif" xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchemainstance" rif:numeroRif="J302754550"> <rif:Nombre>COMERCIAL LA GRAN PARADA C.A</rif:Nombre> <rif:AgenteRetencionIVA>SI</rif:AgenteRetencionIVA> <rif:ContribuyenteIVA>SI</rif:ContribuyenteIVA> <rif:Tasa /> </rif:Rif>

Explicacin: Este contribuyente est categorizado como Agente de Retencin del IVA y es contribuyente ordinario del Impuesto al Valor Agregado. La condicin de este contribuyente se le atribuye de acuerdo a la informacin contemplada en nuestros registros.

22 Instructivo N 70.20.90.019

Instructivo Tcnico Versin 2.5

5.2.3 Tabla de Errores Certificacin de RIF A continuacin se presentan los errores y sus respectivas descripciones contemplados por la aplicacin, tomando en cuenta los estndares de mensajes utilizados y reservados por HTTP 1.1:

Cdigo 100-199 200-299 300-399 400-499 500-599 Cdigo 450 452

Descripcin nicamente HTTP/1.1. These codes are used to transmit any information between the client and server that the end user us not entended to respond to, ore ven be aware of. A successful request! The request resource(s) have moved. A new address is usually provided with these codes. Indicates that the client has caused an error Indicates that the server has caused an error Descripcin El parmetro nmero 1 (RIF) no es vlido. El RIF del Contribuyente no es vlido El parmetro nmero 1 (RIF) es vlido, pero no existe El Contribuyente no est registrado

23 Instructivo N 70.20.90.019

Instructivo Tcnico Versin 2.5

VI Creacin de un Archivo txt con la herramienta Excel

Deber configurar cada celda de acuerdo al campo cmo se indica a continuacin: Columna 1 RIF contribuyente: Formato General Columna 2 Perodo de Imposicin: Formato General Columna 3 Fecha Documento: Formato Fecha, segn lo establecido en el instructivo (III Modelo de Registro) AAAA-MM-DD Columna 4 Tipo de Operacin: Formato General Columna 5 Tipo de Documento: Formato Texto Columna 6 Nmero de RIF: Formato General Columna 7 Nmero de Documento: Formato General Columna 8 Nmero de Control de Factura: Formato General Columna 9 Monto Documento: Formato (Nmero con 2 decimales) Columna 10 Base Imponible: Formato (Nmero con 2 decimales) Columna 11 Monto IVA: Formato (Nmero con 2 decimales) Columna 12 Nmero de Documento Afectado: Formato General Columna 13 Nmero de Comprobante: Formato Numrico sin posicin decimal. Columna 14 Monto Exento de IVA: Formato Numrico Columna 15 Alcuota por compras Internas/Importacin o por Ventas Internas/Exportaciones: Formato Numrico. Columna 16 Nmero de Expediente de Importacin: Formato Numrico sin posicin decimal

Para configurar la celda haga clic en la opcin pantalla

se desplegar la siguiente

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Instructivo Tcnico Versin 2.5

Haga clic en

se desplegar la siguiente pantalla

Una vez desplegada esta pantalla usted deber seleccionar el rengln de acuerdo a la configuracin de cada celda, pulse el botn Ingrese los datos de los campos de acuerdo a lo establecido en el presente instructivo Una vez ingresado los datos pulse en la barra de herramienta Archivo , se desplegar la siguiente pantalla:

25 Instructivo N 70.20.90.019

Instructivo Tcnico Versin 2.5

Haga clic en

Se desplegar la siguiente pantalla

En la opcin Nombre de archivo coloque el nombre del archivo En la opcin Guardar como tipo Despliegue haga clic en Texto (delimitado por tabulaciones)

Haga clic

Se desplegar la siguiente pgina

Haga clic en el botn

26 Instructivo N 70.20.90.019

Instructivo Tcnico Versin 2.5

Se desplegar la siguiente pantalla

Haga clic en el botn herramienta Excel

, se mostrar el archivo creado bajo la

J060045657 200005 20000501C 01 J060045657 WS2345678 DS1235 700 400 64 0 20000500000000 300 16 4560000000000000

Ingrese a la Barra de Herramientas opcin Archivo pulse salir, se desplegar la siguiente pantalla.

Haga clic en el botn

27 Instructivo N 70.20.90.019

Instructivo Tcnico Versin 2.5

Se desplegar la siguiente pantalla

Haga clic en el botn

Se desplegar la siguiente pantalla

Haga clic en el botn

En caso de correccin al archivo, Ingrese a su archivo TXT creado con la herramienta Excel, se desplegar la siguiente pantalla

28 Instructivo N 70.20.90.019

Instructivo Tcnico Versin 2.5

Haga clic en el botn contiene el error y corregirlo

, esta opcin le permite ingresar a la celda que

Luego haga clic en el botn

VII Proceso de Carga de Prueba de la Declaracin Informativa

Para facilitar la verificacin de la informacin del archivo TXT generado para el Proceso de Declaracin Informativa de Retenciones, est a la disposicin de los Contribuyentes en el Portal Fiscal del SENIAT una Opcin en el Men de Agentes de Retencin que les permitir realizar las pruebas (ambiente de test) antes de realizar la Declaracin formal va Internet. 7.1. Ambiente de Prueba Archivo de Retenciones

Para validar la informacin del archivo generado en formato TXT, deber ingresar al Portal Fiscal del SENIAT (http://www.seniat.gov.ve), Opcin del Men Agentes Retencin.

Haga clic en la opcin Proceso Carga de Prueba de la Declaracin Informativa.

29 Instructivo N 70.20.90.019

Instructivo Tcnico Versin 2.5

Se mostrar la siguiente ventana

Haga clic en el botn Examinar Se muestra la siguiente ventana donde podr elegir el archivo TXT que desee descargar desde la unidad donde este almacenado

Haga clic en el botn Abrir

Se mostrar la direccin del archivo seleccionado.

Haga clic en el botn

30 Instructivo N 70.20.90.019

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IMPORTANTE: Si el archivo es procesado correctamente mostrar el siguiente mensaje:

En caso de presentarse algn error al procesar el archivo se mostrar el siguiente mensaje:

31 Instructivo N 70.20.90.019

Instructivo Tcnico Versin 2.5

Haga clic en el botn

se presentar en pantalla el error correspondiente

32 Instructivo N 70.20.90.019

Instructivo Tcnico Versin 2.5

7.2 Tabla de Mensajes que pudieran presentarse al procesar el archivo txt MENSAJE El perodo Impositivo del mes en curso solo puede ser declarado a partir del da 16 Debe esperar finalizar el mes para realizar la Declaracin Informativa correspondiente a la Segunda Quincena. ACCION La fecha actual no puede ser menor igual al da 15 se debe procesar, hasta despus del 16 de cada mes. En el caso que se este intentando procesar una Declaracin Informativa correspondiente a la Segunda Quincena y el Perodo a Declarar coincida con el mes en curso. Debe crear archivo de texto tipo txt (ver capitulo VI del manual) de 16 columnas por lneas. Verifique que el archivo no posee espacios en blanco, deben ser separadas por Tabulador por columnas, o no tiene 16 columnas por lneas. El RIF del Agente de Retencin debe ser igual al RIF de la persona logeada en el Portal. El RIF del Agente de Retencin (debe ser Ente Pblico Nacional o Contribuyente Especial) y debe estar registrado en el Portal Seniat.

Tipo incorrecto de archivo, debe ser un archivo tipo texto de 16 columnas Existe una lnea en el Documento que no tiene la cantidad de campos requeridos (16 columnas no vacas), por favor revise el archivo TXT en la lnea (N de lnea). El RIF del Agente de Retencin no corresponde con el RIF del usuario que intenta hacer la transmisin. Verifique el RIF del Agente de Retencin

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Instructivo Tcnico Versin 2.5

MENSAJE . Formato errado en la columna RIF del Agente de Retencin. El RIF del Agente de Retencin debe ser el mismo para todos los registros del archivo. Formato errado en la columna perodo Impositivo. El perodo de imposicin debe ser igual en todo el archivo. El ao del perodo de imposicin no puede ser mayor al actual. Usted ya posee dos (02) Declaraciones para este perodo El archivo no se cargo porque contiene errores en los datos, verificar el resultado. El RIF del Agente de Retencin no puede ser cero. La columna RIF del Agente de Retencin no puede quedar en blanco.

ACCION Pulse el link error para visualizar el mensaje

Verifique que esta columna no contenga cero. Verifique que esta columna no este en blanco. Verifique que el primer carcter de esta columna comience con V; P; E; J; G. Verifique el Nmero de RIF del Agente de Retencin, debe ser el mismos para todos los registros del archivo. Verifique que el mes corresponda al perodo de imposicin solicitado, bajo el siguiente esquema (aaaamm). Verifique que la fecha del documento sea igual en todo el archivo. Verifique que el ao del perodo de imposicin no sea mayor al actual. Para cada Perodo de Imposicin el contribuyente podr transmitir (02) Declaraciones Informativas.

34 Instructivo N 70.20.90.019

Instructivo Tcnico Versin 2.5

MENSAJE La fecha del documento debe ser menor o igual al perodo de imposicin, que esta declarando La fecha del documento separarse con guiones. debe

ACCION La fecha del documento es mayor al perodo de imposicin. La columna 2 (fecha de documento) no esta separada por guiones Verifique que la fecha del documento este bajo el siguiente formato AAAAMM-DD. Verifique mes y da vlidos (da entre 1 y 31, mes entre 1 y 12). Verifique que en la columna 4 sea igual a V C, en letra Mayscula. Verifique si la columna 5 esta distinta a 01, 02, 03, 04, 05,06. Si el tipo de documento es importacin (05), el rif del agente de retencin debe coincidir con el rif del vendedor/comprador Verifique que la columna 6 empieza por una letra V,P,E, G. Verifique que la columna no este en blanco, al menos debe completarse con un cero (0) Verifique que la columna 7 no este en blanco, al menos debe completarse con un cero (0). La columna 7 posee un valor que ha sido asignado a otro documento del contribuyente en la base de datos. No pueden repetirse los nmeros de documentos

Formato errado en la columna fecha del documento. Fecha del documento invlida. El tipo de operacin debe ser igual a V para Venta C para compra. El tipo de documento, debe ser igual a 01, 02, 03, 04, 05,06. El rif del agente de retencin debe coincidir con el rif del vendedor/comprador Formato errado en la columna rif del vendedor/comprador La columna RIF del vendedor/comprador no puede quedar en blanco La columna Nmero_Documento no puede quedar en blanco. Existe una factura con este nmero para este contribuyente en la Base de Datos.

35 Instructivo N 70.20.90.019

Instructivo Tcnico Versin 2.5

MENSAJE La columna nmero de control de documento no puede quedar en blanco. El Nro. de Control est repetido en la Base de Datos. El Nro. de Control est repetido en el archivo. Formato errado en la columna monto del documento.

ACCION Verifique que la columna 8 no este en blanco, al menos debe completarse con un cero (0). La columna 8 posee un valor que ya ha sido asignado a otro documento del contribuyente en la base de datos. La columna 8 posee un valor que ya ha sido asignado a otro documento del contribuyente en el archivo txt. Verifique que la columna 9 contenga datos numricos con dos posiciones decimales. Verifique que el monto sea mayor o igual a cero (0). El Monto del documento debe ser igual a la sumatoria de la base imponible ms el 100% del IVA ms el monto exento. El Monto del documento con Nota de Crdito (03) no debe ser mayor a la factura asociada. Verifique que la columna 10 no contenga caracteres no numricos Verifique que el monto de la Base Imponible debe ser una cantidad mayor o igual a cero (0), y si tiene parte decimal debe estar formada por dos dgitos.

El Monto del Documento no corresponde con la operacin: Base Imponible ms el 100% del monto IVA Retenido ms el monto exento. El total de Notas de Crdito, excede el monto de la factura afectada

Formato errado en la Columna Base Imponible La Base Imponible debe ser mayor o igual a cero y tener un mximo de dos dgitos decimales

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Instructivo Tcnico Versin 2.5

MENSAJE Formato errado en la columna monto IVA. El monto de IVA debe ser mayor o igual a cero y tener un mximo dos dgitos decimales. Para las operaciones de Factura (01), Debito (02) o Crdito (03) La Alcuota y el Monto del IVA Retenido deben ser de cero (0), La Alcuota y el Monto del IVA Retenido deben ser diferente de cero (0). El Monto del IVA Retenido debe ser igual a la Base Imponible por la Alcuota por el porcentaje de retencin. El Monto del IVA Retenido no corresponde con el clculo de Alcuota * Base Imponible * 100% El Monto del IVA Retenido no corresponde con el clculo de de Alcuota * Base Imponible * 100%. El Monto del IVA Retenido no corresponde con el clculo de de Alcuota * Base Imponible * 100%.

ACCION Verifique la columna 11 no debe contener caracteres no numricos. En la columna 11 el monto debe ser una cantidad mayor o igual a cero (0) y si tiene parte decimal sta debe estar formada por dos dgitos. Para las operaciones de Factura (01), Debito (02) o Crdito (03) Si la Base Imponible es igual a cero (0), el monto del IVA Retenido y la Alcuota deben ser cero (0). Si la Base Imponible es diferente a cero (0) el monto del IVA Retenido y la Alcuota deben ser diferente de cero (0). El monto del IVA Retenido debe ser igual a la Base Imponible por la Alcuota por el porcentaje de retencin. Si el RIF del Agente de Retencin es igual al RIF de Vendedor, el monto del IVA Retenido debe ser del 100% Si el RIF del Vendedor es igual a cero (0) , el monto del IVA Retenido debe ser el 100%. Si el RIF del Vendedor no existe en la Base de Datos, el Monto del IVA Retenido que debe aplicarse es del 100%.

37 Instructivo N 70.20.90.019

Instructivo Tcnico Versin 2.5

MENSAJE La columna Nmero_Documento afectado no puede quedar en blanco.

ACCION Verifique que la columna 12 no contenga espacios en blanco, al menos debe completarse con un cero (0). La columna 12 posee un valor que no coincide con el valor de alguna factura existente para este contribuyente. El conjunto de caracteres vlidos para este campo es: abcdefghijklmopqrstuvwxyzABC DEFGHIJKLMNNOPQRSTUVWXYZ1 23456789-/ Si es una factura (01), no debe contener documento afectado debe completarse al menos con un cero (0). Si es una Nota de Dbito (02) o Nota de Crdito (03), el documento afectado no debe ser igual a cero (0). Verifique que la columna 13 no este en blanco, al menos debe completarse con un cero (0). Verifique que la columna contenga catorce (14) caracteres, en el formato AAMMSSSS. El Nmero _ comprobante contiene un carcter no numrico Verifique que el perodo del nmero de comprobante no debe ser mayor al perodo de Imposicin.

El nmero de Documento Afectado no corresponde a ninguna factura.

Verifique el nmero de documento afectado.

No debe afectado.

contener

documento

Indique el nmero de documento afectado La columna Nmero_ comprobante no puede quedar en blanco. Formato errado en la columna nmero de comprobante.

El ao o el mes del Nmero _ comprobante es superior al Perodo de Imposicin.

38 Instructivo N 70.20.90.019

Instructivo Tcnico Versin 2.5

MENSAJE Formato errado en la Columna monto exento IVA. El monto exento de IVA debe ser mayor o igual a cero La Base Imponible, la alcuota y el monto IVA deben ser cero.

ACCION Verifique que la columna 14 contenga datos numricos con dos posiciones decimales. Verifique que la columna contenga un valor mayor o igual a cero (0). Verifique que si el monto exento de IVA es igual al monto documento, entonces la Base Imponible, la Alcuota y el Monto IVA deben ser cero. Verifique que si el monto exento de IVA es distinto al monto documento entonces la Base Imponible, la Alcuota y el monto IVA, deben ser distinto de cero. El monto exento debe ser igual al Monto del Documento de la Base Imponible y el 100% del monto IVA Retenido. Verifique que la columna 15 contenga datos numricos con dos posiciones decimales. Se acepta alcuota cero nicamente si el tipo de operacin es venta, el tipo documento es exportacin (06) y nmero expediente importacin es cero. Verifique y registre el valor de la Alcuota, no debe ser menor que 0% Verifique que la Alcuota sea igual a 0%,15%, 25%;14.5% u 8%

La Base Imponible, la alcuota y el monto IVA deben ser distintos de cero.

El Monto exento no cuadra con el monto del documento de la Base Imponible y el 100% del monto IVA Retenido Formato errado en la columna Alcuota. La Alcuota no puede ser cero.

El valor de la Alcuota debe ser 0%;15%;25%,14.5% u 8%

39 Instructivo N 70.20.90.019

Instructivo Tcnico Versin 2.5

MENSAJE El Nmero_Expediente no puede quedar en blanco.

ACCION Verifique que la columna 16 no contenga espacios en blanco, al menos debe completarse con un cero (0). El nmero de expediente de importacin debe ser distinto de cero, cuando el tipo de documento es importacin (05) el nmero de expediente de importacin debe ser cero cuando es un tipo de documento es diferente a importacin (05), es decir cuando es 01,02, 03 04. El archivo TXT debe contener una sola fila en donde la columna 1 y la columna 2 deben contener la informacin del RIF del Agente de Retencin y el perodo de Imposicin, del resto de la columna 3 hasta la columna 16, todas deben contener slo un cero (0).

Verifique el Nmero _ expediente. El nmero de expediente de importacin debe ser distinto de cero para este tipo de documento. El Nmero _ Expediente de Importacin debe ser cero para este tipo de documento. El Documento se est declarando incorrectamente como un pago cero

40 Instructivo N 70.20.90.019

Instructivo Tcnico Versin 2.5

Anexo 1 Flujo de Proceso Carga Relacin Compras Nacionales

Contribuyente/ Contribuyente/ Funcionari Funcionario Ingresa Ingresa SENIAT.GOV.VE a SENIAT.GOV.VE con con su suUsuario Usuario y

Ingresa a Ingresa ala laOpcin Opcin carga carga Archivo ArchivoTXT TXT

Mdul Mdulo Valid Valida datos datos

SI

Datos Datos correcto correctos

5

Genera Mensaje Genera Mensaje se se cargo cargo satisfactoriamente satisfactoriamente

Muestra lista Muestra lista de de error erro .

Anexo 2
41 Instructivo N 70.20.90.019

Instructivo Tcnico Versin 2.5

Flujo de Proceso Declaracin Informativa Retenciones IVA

Contribuyente/ Funcionario Ingresa a SENIAT.GOV.VE con su Usuario y Clave

1 2

Ingresa a la Opcin carga Archivo TXT

Mdulo Valida datos

4 SI 7 5

Datos correctos
6

NO

Muestra Neto a Pagar y las Opciones de Pago.

Genera Mensaje se carg satisfactoriamente

8

Muestra lista de errores.

Corrige Errores en el archivo TXT

NO

Pago Internet
10 SI

Imprime Planilla. Paga en cualquier Oficina BIV

Inicia de Nuevo El Proceso

11

SITE del Banco

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