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CHORIZOS U PREMIUM
MISION
La empresa esta orientada a disear, producir y comercializar Chorizos Premium de alta calidad, para el placer de los consumidores y satisfaccin de los clientes.
VISION
Ser la empresa lder en produccin y comercializacin de Chorizos Premium, con un producto competitivo y rentable de alta calidad, satisfaciendo las preferencias del consumidor.
OBJETIVOS:
Producir chorizos premium de la mejor calidad para introducirnos y posicionarnos el mercado de alimentos procesados. Incentivar empleo en el municipio de Faca Cundinamarca ya que el cuidado y desarrollo del proyecto requiere de un manejo presencial. Realizar el plan de negocios bajo las normas establecidas por el medio ambiente contribuyendo al mejoramiento del mismo. Desarrollar el proyecto bajo los estndares establecidos para lograr un futuro apoyo econmico por alguna entidad legal. Aprender a ejecutar un plan de negocios con base en expectativas de crecimiento y desarrollo como profesionales.
ESTUDIO DE MERCADOS
Realizando el clculo de esta frmula, se determin que la muestra ptima es 20 mujeres y 35 hombres, es decir, 55 personas de la Sabana Norte. Para poder determinar la demanda que existe actualmente de productos similares al que se producir y comercializara, se realiz una encuesta a los habitantes de la sabana, los das 20 y 27 de marzo del ao 2010, a una muestra representativa de 55 personas.
FORMATO DE ENCUESTA
Esta pregunta se realiz con el fin de determinar la frecuencia de consumo de productos similares al bien ofrecido en este estudio para que ayude a determinar los volmenes de produccin de la empresa a crear.
1. Con qu frecuencia consume productos embutidos? Diario Semanal Mensual Nunca Por qu? _________________________ ____________________________ De estos productos, cules son de su preferencia, de 1 a 5, siendo 5 la mayor denominacin? Salchicha ____ Salchichn ____ Longaniza ____ Butifarra ____ Gnova ____ Chorizo ____ Morcilla ____ 3. Cuando consume chorizo compra por: Unidad Paquete de 30 unidades Paquete de 50 unidades Otro Cul? __________________________
Con esta pregunta se pretende determinar las preferencias de consumo de productos similares al chorizo y encontrar la inclinacin de los consumidores por el producto en estudio.
que
se
est
4. Donde le gustara encontrar estos productos? Marque con una X. Tiendas Supermercados Hipermercados Restaurantes Otros Cual? _________________________ 5. De las siguientes marcas cual es la de su preferencia? Califique de 1 a 5, siendo 5 el de mayor preferencia Zen ____ Rica Rondo ____ Colanta ____ Suizo ____ Otra ____ Cul? _______________________________ 6. Estara Ud. Dispuesto a comprar una marca NUEVA en el mercado? SI NO Por qu? ________________________ ________________________________ _______________________________ _
La pregunta sirve para determinar el posicionamiento de la competencia directa del producto ofrecido y de la empresa a crear.
Pregunta realizada para saber si los consumidores aceptan una marca nueva, y as encontrar las mejores polticas publicitarias y de comercializacin del producto.
GRAFICAS
Pregunta # 1: Con qu frecuencia consume productos embutidos? FRECUEN CIA ABSOLUT FRECUENCI A A RELATIVA
PREGUNT A1
6 20 19 10 55
Grafica # 1
Las estadsticas muestran que la poblacin tiene mayor frecuencia de consumo de productos embutidos semanal y mensual. Al interpretar esta pregunta se pueden definir las razones por las cuales las personas no consumen estos productos y as buscar una buena estrategia de comercializacin y de elaboracin de nuevos productos segn las caractersticas requeridas por los usuarios.
Pregunta #2: De estos productos cules son de su preferencia, de 1 a 5, siendo 5 la mayor denominacin?
SALCHICHA
FRECUEN FRECUEN CIA CIA CALIFICAC ABSOLUT RELATIV ION A A 1 6 10,9% 2 2 3,6% 3 7 12,7% 4 12 21,8% 5 18 32,7% NS/NR 10 18,2% TOTAL 55 100%
SALCHICHON
FRECUENCI CALIFICAC A FRECUENCI ION ABSOLUTA A RELATIVA 1 11 20,0% 2 8 14,5% 3 13 23,6% 4 7 12,7% 5 7 12,7% NS/NR 9 16,4% TOTAL 55 100%
BUTIFARRA
CALIFICAC ION 1 2 3 4 5 NS/NR TOTAL FRECUENCI A FRECUENCI ABSOLUTA A RELATIVA 26 47,3% 8 14,5% 1 1,8% 1 1,8% 1 1,8% 18 32,7% 55 100%
GENOVA
FRECUENCI CALIFICACI A FRECUENCI ON ABSOLUTA A RELATIVA 1 18 32,7% 2 11 20,0% 3 3 5,5% 4 2 3,6% 5 3 5,5% NS/NR 18 32,7% TOTAL 55 100%
MORCILLA
FRECUENCI CALIFICAC A ION ABSOLUTA 1 15 2 9 3 4 4 7 5 7 NS/NR 13 TOTAL 55 FRECUENCI A RELATIVA 27,3% 16,4% 7,3% 12,7% 12,7% 23,6% 100%
Grafica No.2 Segn los resultados obtenidos con la anterior grfica se puede interpretar que el embutido de mayor preferencia es la salchicha seguido por el chorizo, lo cual indica un beneficio para este estudio, pues el chorizo es el producto a ofrecer. Pregunta #3: Cuando consume chorizo compra por?
FRECUEN CIA PRESENTACIO ABSOLUT FRECUENCI N A A RELATIVA UNIDAD 22 40,00% PAQUETE DE 30 Un 9 16,36% PAQUETE DE 50 Un 2 3,64% OTRA 17 30,91% NS/NR 5 9,09% TOTAL 55 100%
Grafica No.3 De acuerdo a los resultados obtenidos, la poblacin prefiere consumir este producto por unidad y en diferentes presentaciones, como lo son 6 y 12 unidades. Por medio de estos resultados se puede elegir la mejor presentacin para el producto que ser ofrecido. Pregunta No.4: Dnde le gustara encontrar estos productos?
LUGAR
FRECUENCI
FRECUENCI
Grafica No.4 Los resultados muestran el lugar donde mejor salida podra tener el bien, adicionalmente los supermercados son los mas utilizados por los estratos a quien va dirigido el producto.
Pregunta #5: De las siguientes marcas cules son de su mayor preferencia? , de 1 a 5 siendo 5 la mayor calificacin
ZENU
CALIFICAC ION 1 2 3 4 5 NS/NR TOTAL FRECUENCI A FRECUENCI ABSOLUTA A RELATIVA 1 1,82% 1 1,82% 3 5,45% 14 25,45% 17 30,91% 19 34,55% 55 100,00%
RICA RONDA
CALIFICAC ION 1 2 3 4 5 NS/NR TOTAL FRECUENCI A FRECUENCI ABSOLUTA A RELATIVA 4 7,27% 4 7,27% 10 18,18% 8 14,55% 7 12,73% 22 40,00% 55 100,00%
SUIZO
FRECUENCI CALIFICAC A FRECUENCI ION ABSOLUTA A RELATIVA 1 1 1,82% 2 1 1,82% 3 6 10,91% 4 7 12,73% 5 19 34,55% NS/NR 21 38,18% TOTAL 55 100,00%
COLANTA
CALIFICACI FRECUENCIA FRECUENCIA ON ABSOLUTA RELATIVA 1 13 23,64% 2 6 10,91% 3 4 7,27% 4 3 5,45% 5 5 9,09% NS/NR 24 43,64% TOTAL 55 100,00%
FUENTE: Grupo Investigador
Grafica No.5 Segn las preferencias de los consumidores las marcas que ms consumen son Suizo con un 34.55% y Zen con un 30.91%, mostrando as la competencia que existe para la empresa a crear.
Pregunta #6: Comprara una marca que esta saliendo al mercado? FRECUENCI A FRECUENCI ABSOLUTA A RELATIVA SI 28 50,91% NO 20 36,36% NS/NR 7 12,73% TOTAL 55 100,00% FUENTE: Grupo Investigador
Grafica No.6 De acuerdo a los resultados obtenidos, hubo una respuesta positiva frente al bien ofrecido; cabe aclarar que la poblacin algunas veces no est dispuesta a probar cosas nuevas. Esto indica confianza para lanzar el producto al mercado. VARIABLES Las variables que afectan el consumo de Chorizo U Premium, son principalmente: El nivel de ingresos de las personas, porque si su nivel del crecimiento no es igual al del IPC (ndice de precios al consumidor), las personas se vern en la necesidad de reducir sus gastos y para ello eliminarn todos aquellos productos suntuarios, como lo son los productos embutidos. El crecimiento de la poblacin, en especial el de los estratos 4, 5 y 6 que son el grupo objetivo del proyecto, debido a que si esta poblacin no tiene un crecimiento significativo, no habr demandantes del bien y el mercado u oferta se vern afectados, porque disminuir la demanda insatisfecha.
encuestas realizadas en el estudio de mercados. Los datos se obtuvieron relacionando diferentes preguntas de dicha encuesta.
Consumo total: Multiplicar cantidad en gramos por frecuencia absoluta. Cantidad consumida por presentacin y frecuencia
Consumo en gramos, kilogramos y toneladas (Mensual) Consumo Consumo Consumo Consumo (toneladas mensual (gr) (Kg) ) (toneladas) 4246,243 4,2462436 0,00424624 DIARIO 636 36 4 0,016984975 SEMAN 14154,14 14,154145 0,01415414 AL 545 45 5 0,056616582 MENSU 13446,43 13,446438 0,01344643 AL 818 18 8 0,053785753 7077,072 7,0770727 0,00707707 NUNCA 727 27 3 0,028308291 TOTAL 0,1556956
FUENTE: Grupo investigador.
Clculos: totales tabla de frecuencia convertida a kilogramos y toneladas. DEMANDA Ya que no se poseen datos cuantitativos histricos y relevantes del comportamiento de la demanda en la produccin de chorizo, emplearemos el mtodo cualitativo. Seria empezar a recopilar informacin basada en el comportamiento de las ventas mes a mes. Se establece que el cliente compra su producto por su textura, sabor y presentacin. Se estima que para el futuro pueda duplicar la demanda de la competencia, dando a conocer nuevos productos a nuevos clientes (expansin de zonas). Segn estudios a nuestras competencias, la poca del ao en la cual crecen las ventas de chorizo es el mes de diciembre, y en otras pocas del ao en los puentes festivos y en las quincenas. CARACTERISTICAS DE LOS COMPETIDORES ZEN1 Zen es hoy la empresa de carnes Fras ms importante de Colombia, mrito obtenido por la calidad, variedad y presentaciones de sus
1
www.zenu.com.co
productos que es exaltada por sus consumidores. El desarrollo de las carnes fras en nuestro pas se inici y creci con Zen. La Compaa da a da busca entregar a los consumidores nuevos productos y nuevas formas, a travs de una comunicacin y asesora permanente para el desarrollo de una adecuada alimentacin. Los principales productos competencia para el bien ofrecido en este estudio son: Chorizo Chorizo Chorizo Chorizo zen antioqueo Coctel Ternera
SUIZO2 Don Jos Krucker emigrante suizo, llega a Colombia a comienzos de la dcada de los 30 y en 1935 inicia el montaje de un salsamentaria que denomina SALSAMENTARIA SUIZA en el Barrio Ricaurte de Santaf de Bogot. Esta naciente empresa se caracteriz especialmente por la hamburguesa e implant un sistema ms avanzado de procesamiento. Entre 1970 y 1992, frigorfico Suizo S.A., inician nuevo proceso de crecimiento, diversificacin y perfeccionamiento tecnolgico hasta convertirse en una de las ms importantes empresas procesadoras de carne en el pas. A partir del ao 1993 la empresa opta por la Razn Social Suizo S.A., para esta fecha su volumen de ventas, nivel de cubrimiento comercial, situacin patrimonial y volumen de mano de obra empleado la ubica como una de las empresas ms grandes e importantes del pas. Los principales productos competencia para el bien ofrecido en este estudio son: Chorizo coctel. Chorizo especial. Chorizo frito parilla Chorizo Villa Mara RICA RONDO3 En 1986 nace una empresa ubicada en el Valle del Cauca llamada Rica Rondo Industria Nacional de alimentos S.A., producto de la unin de cuatro socios quienes con la visin y entusiasmo de su presidente William B. Murray, consiguieron obtener en poco tiempo prestigio como
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www.suizo.com.co www.ricarondo.com.co
una empresa innovadora, fundamentada en la calidad de sus productos y el buen servicio de sus clientes. Hoy Rica Rondo industria nacional de alimentos S.A., genera ms de 1200 empleos directos y procesa ms de de 1500000 kg mensuales de productos, contribuyendo as al desarrollo nacional consolidndose como uno de los lderes del mercado de carnes fras con 20% de participacin en el mismo. Su cobertura de 73.000 tiendas y de 1.200 autoservicios garantiza una presencia importante en el mercado nacional. Los productos de esta marca en el mercado competencia del estudiado en este proyecto son: Chorizo Brasa Chorizo Campesino
Se considera que la presentacin ms adecuada para el producto, PAQUETE DE 500 Cantida Gramos d Unidades 12 Protena 14 % Grasa 28% Almidn 3% Fosfatos 0.5% Antioxidantes 0.5%
El producto Para la elaboracin y perfecta formulacin nos guiamos por se la enseanza dada en la pgina web: http://virtual.udca.edu.co/es/grupo/g24/web/carnicos/choriz o.htm comercializar inicialmente por paquetes de 500gr que contiene 12 unidades de chorizos empacados al vaco, con una vida til de 35 das. Es un embutido seco de color salmn, condimentado. Todas estas caractersticas han contribuido a que los consumidores lo consideren como el empaque ms prximo al ideal. COMPOSICIN El Chorizo es un embutido, una especie de salchicha curada (bien al aire, bien ahumada) y que est elaborada a partir de (aunque no exclusivamente) la carne del cerdo picada y adobada con especias, siendo la ms caracterstica el pimentn, que es el elemento ms distintivo del chorizo frente a otras salchichas, y que es la que le da su color caracterstico rojo. La piel del chorizo suele ser tripa de cerdo.
http://www.minibagca.com/bolsas.html
PROCESO DE PRODUCCION
Se utilizar carne magra de cerdo y siguientes caractersticas: de res, grasa dorsal con las
Consistente. Limpio, exento de materias extraas visibles. Exento de daos producidos por microorganismos. Libre de olores o sabores extraos.
Se utilizaran otras materia prima como lo son los fosfatos, condimentos, eritorbato, sal, sal curante, aislado de soya, cuya funcin es actuar como antioxidantes, extensores, y conservantes. Finalmente se utilizaran especias para darle un sabor ms agradable, tales como el pimentn. SUMINISTROS: Balanza Cuchillos, tablas Molino Embutidora Tripas Pita Estufa Olla Termmetro.
La elaboracin del chorizo Premium se realiza de la siguiente manera: La materia prima se recepciona y se pesa. De acuerdo a la cantidad de carne que haya se realiza la formulacin. En primer lugar, la carne es troceada, esta operacin se realiza con el fin de empezar a moler y hacer ms efectivo el rendimiento del molino. Despus de tener la carne y la grasa molida se puede empezar a mezclar esto, junto con el resto de materia prima necesaria y formulada, es decir, con la sal, sal curante, eritorbato, fosfatos, pimentn, etc. Teniendo la mezcla, totalmente homognea, se introduce a la embutidora. Las tripas se utilizan para empacar el producto listo para cocinar, esto se logra introduciendo la tripa en la boquilla de la embutidora, luego se va moviendo un manivela, y de acuerdo al peso requerido, se porcina. Los chorizos porcionados se llevan a coccin en una olla donde permanecern hasta alcanzar una temperatura interna entre 70 75 C.
FORMULACION MATERIA PRIMA % (Kg) %(Und) C RES 80/20 36,38 3,22 C CERDO 90/10 36,61 3,24 GRASA 16,95 1,5 AGUA 10,06 0,89 PCC 100 8,85 CONDIMENT O 1 0,089 SAL 1,2 0,106 SAL CURANTE 0,3 0,027 FOSFATOS 0,3 0,027 ASCORBATO 0,04 0,004 HUMO 0,1 0,009 TOTAL MP 9,11 MERMA 5% 0,5 TOTAL PT 8,65 COMPOSICION 13,69180 53 0 28,82313 % GRASA 22 54,23983 % HUMEDAD 59 83,06296 %G+H 81 1,819148 % SAL 61 0,306770 % FOSFATOS 42 0,040902 % ASCORBATO 72 % ALMIDON 0 204,0023 PPM NO 31 H/P 3,961481 % PROTEINA %PNC G/P SAL/H BALANCE AGUA
Anlisis DOFA
PRODUCT O Debilidades En algunos casos el consumidor prefiere otro tipo de embutidos Poco presupuesto para la inversin inicial Difcil acceso a crditos bancarios. Dbil manejo de la parte financiera. Fortalezas El Chorizo Premium es un producto que tiene alto contenido de protenas. Precio de venta accesible. Es un producto que tiene buena aceptacin por parte de los consumidores. Es prctico y sirve para comer a cualquier hora del da.
PRODUCT O
Amenazas La variedad de Embutidos existentes en el mercado Los diferentes productos ofrecidos por compaas reconocidas en el mercado. Los aditivos que requiere el producto.
Oportunidades Las propiedades nutricionales del Chorizo Premium. Producto saludable de alta calidad. El producto ser elaborado de acuerdo a las Normas Tcnicas Colombianas para elaboracin de alimentos.
ASPECTOS LEGALES
Chorizo U Premium Se constituye mediante escritura pblica entre tres (3) socios, quienes responden con sus respectivos aportes, y en algunos casos segn el Cdigo de Comercio artculos 354, 355 y 357, se puede autorizar la responsabilidad ilimitada y solidaria, para alguno de los socios. Los socios
determinan en la escritura pblica el tiempo de duracin que ser de Quince (15) aos y delegan la representacin legal y administracin en un gerente, (NATALIE ELIZABETH PRECIADO POVEDA), quien se guiar por las funciones establecidas en los estatutos. El capital se representa en cuotas de igual valor que para su cesin, se pueden vender o transferir en las condiciones previstas en la ley o en los respectivos estatutos. Como sigue a continuacin:
Sigue .
ESTRATEGIAS DE COMERCIALIZACION
Distribucin y publicacin del anterior material P.O.P en almacenes de cadena, superetes, tiendas, salsamentaras, charcuteras, etc.
Entrega de Recetario en los principales almacenes de cadena, para motivar el consumo de Chorizo U Premium
DISTRIBUCION Y COMERCIALIZACIN Ya que nuestro producto es perecedero debemos hacer llegar por diversos canales de distribucin hacia las manos de los consumidores de manera fcil y rpida. El canal de distribucin lo constituye un grupo de intermediarios relacionados entre s. Las empresas necesitan el apoyo de un canal de distribucin que facilite la llegada de los productos con mayor rapidez y lo ms cerca posible de las manos de los demandantes. NIVELES DE INTERMEDIARIOS: Cada producto requiere de un manejo especial por parte del canal de distribucin para que llegue en buenas condiciones al consumidor. Chorizo U Premium necesita llegar rpidamente al punto de venta por lo tanto es mejor utilizar un canal de distribucin rpido para que el producto no pierda su color, frescura y sabor. La siguiente es nuestra estrategia de distribucin.
CAMIONES DE
FABRIC
INTERMEDIARIOS
Tiendas, Supermercados, Almacenes de Cadena, Salsamentaras,
CONSUMIDOR
Por proyeccin de ventas, se estima la contratacin de 3 (tres) asesores comerciales as: Asesor No.1: Sabana de Bogot. Municipios como Soacha, La Calera, Cota, Cha, Funza, Mosquera, entre otros
Asesor 1 y Zona
A s e s o r
ESTRATEGIAS DE PRECIO
ANALISIS COMPETENCIA Se tuvieron en cuenta los precios de comercializacin en los principales almacenes de cadena de Bogot. Las cadenas de almacenes estudiadas y las diferentes marcas de competencia arrojaron la siguiente tabla:
%(Kg) 36,38
%(Und) 3,22
5.600 CARNE CERDO GRASA, VICERAS CONDIMENTO PRODUCTO CARNICO AGUA SAL SAL CURANTE FOSFATOS ASCORBATO HUMO TOTAL PRIMA MATERIA 9,11 15.800 0,5 790 8,65 15.010 % (Und) 0,000 35 0,000 15 0,000 20 0,000 20 0,000 08 0,000 08 0,000 08 0,000 $ Salario Mensual 4.000.00 0 1.300.000 2.000.000 2.000.00 0 900.000 900.000 900. 000 900.000 $ Carga Prest 585.000,0 0 900.000,0 0 900.000,0 0 405.000,0 0 405.000,0 0 405.000,0 0 405.000,0 4827,91 47,40 4780,51 Sueldo Mes 4.000.000 ,00 1.885.000 ,00 2.900.000 ,00 2.900.000 ,00 1.305.000 ,00 1.305.000 ,00 1.305.000 ,00 1.305.000 M.O. x 500gr 168,00 33, 93 68, 15 68, 15 11, 75 11, 75 11,75 11, 36,61 16,95 10,06 100 1 1,2 0,3 0,3 0,04 0,1 3,24 5.900 1,5 1.500 0,89 800 8,85 13.800 0,089 1.000 0,106 200 0,027 300 0,027 100 0,004 400 0,009 2293,92 270,00 85,44 4813,20 10,68 2,54 0,97 0,32 0,19 0,00
MERMA 5% TOTAL PRODUCTO TERM MANO DE OBRA Representante Legal Secretaria General Gerente de Produccin Jefe Dpto. Compras Operario 1 Operario 2 Operario 3 Operario 4 %(kg) 0,0084 0,0036 0,0047 0,0047 0,0018 0,0018 0,0018 0,0018
0 ,00 900.000,0 2.900.000 0 ,00 585.000,0 1.885.000 0 ,00 585.000,0 1.885.000 0 ,00 1.885.000 585.000,00 ,00 315.000,0 1.015.000 0 ,00
COSTOS GENERALES DE FABRIC ARRENDAMIENTOS Fabrica Camin Repartidor 1 (Outsoursing) Camin Repartidor 2 (Outsorsing) SERVICIOS Energa Oficinas Energa Planta Produccin Acueducto Oficinas Acueducto Planta Prod. Comunicaciones Oficinas Comunicaciones Planta MANTENIMIENTO Equipo de Oficina Maquinaria y equipo DEPRECIACION Equipo de Oficina
% (kg)
% (Unid)
COSTO MENSUAL
CGF x 500gr
0,00018 1.800.000 0,00009 900.000 0,00006 600.000 0,00009 900.000 0,00010 1.000.000 0,00006 600.000
0,0048 0,0036
48,00 27,00
0,0048
0,0002 2.000.000
48,00
Maquinaria y equipo AMORTIZACIIONES Gastos de Organizacin Gastos de Instalacin SEGUROS Seguros contra robo Seguros contra Incendio TOTAL CARGA FABRIL
0,0024
0,0001 1.000.000
12,00
COSTO UNITARIO MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF RENTABILIDAD 20% PRECIO A INTERMEDIARIOS PRECIO AL CONSUMIDOR PRECIO COMPETENCIA
Anlisis: Podemos observar que al determinar el precio unitario de comercializacin de nuestro producto estaramos en la capacidad de competir con las dems marcas: Nuestras polticas de precios estaran dadas de la siguiente manera: Detalle Margen de Rentabilidad
(1)
Tributaria 868,78 1.042,54 TOTAL A 12.500.00 11.294,18 12.500,00 PAGAR (1) La margen de rentabilidad est dada por las polticas de venta y comercializacin de cada una de las empresas intermediarias que estn dispuestos a vender nuestro producto
PUNTO DE EQUILIBRIO Para hallar el punto de equilibrio de nuestro producto, es necesario determinar cules son los costos fijos sobre el tiempo que deseamos estudiar: Tomamos como referencia un primer ao para lo cual se espera obtener PE durante los primeros meses Y as mismo poder despejar la siguiente formula
Detalle Mano de Obra Indirecta Representante Legal Secretaria General Gerente de Produccion Jefe Dpto.Compras Operario 1 Operario 2 Operario 3 (Variable) Operario 4 (Variable)
900.000
Jefe de Ventas Comercial 1 Comercial 2 Comercial 3 Mensajero Gastos de Administracion ARRENDAMIENTOS Fabrica 60% Oficinas 40% SERVICIOS Energa Oficinas Energa Planta Produccin Acueducto Oficinas Acueducto Planta Prod. Comunicaciones Oficinas Comunicaciones Planta MANTENIMIENTO Equipo de Oficina Maquinaria y equipo DEPRECIACION Equipo de Oficina Maquinaria y equipo SEGUROS Seguros contra robo Seguros contra 2.600.000 2.000.000 2.000.000 600.000 600.000 600.000 700.000
900.000
3.600.000 1.800.000
5.400.000
900.000
600.000
1.000.000
2.000.000
3.500.000 32.700.000
42.000.000 51.200.000
MARGEN DE CONTRIBUCION COSTO DE PRODUCCION PRECIO DE COMERCIALIZACION MARGEN DE CONTRIBUCION 8.687,83 10.425,40 1.737,57
PRESUPUESTO DE VENTAS Despus de hallar el Punto de Equilibrio de nuestro producto, elaboramos el siguiente PRESUPUESTO DE VENTAS, el cual se deber cumplir mes a mes para as llegar a vender las 259.674 unidades anuales y/o 21.939 unidades mensuales y/o 721 unidades diarias; as de esta forma cumplir con el anlisis anterior. Segn el estudio de anlisis de precio, se determin en los costos generales de fabricacin (costos fijos) que se contratara los servicios de tres asesores comerciales. Cada uno de los vendedores visitar en promedio 60 clientes, de los cuales se espera una efectividad del 50%, con una cantidad promedio de entre 4 y 6 unidades por cliente, as:
Enero 2.037 2.037 2.716 ---------------------6.791 ---------------------10.425 Febrero 2.037 2.037 2.716 ---------------------7.545 ---------------------10.425 Marzo 2.037 2.037 2.716 ---------------------8.383 ---------------------10.425 Abril 2.037 2.037 2.716 ---------------------9.315 ---------------------10.425 Mayo 2.037 2.037 2.716 ---------------------10.350 ---------------------10.425 Junio 2.037 2.037 2.716 ---------------------11.500 ---------------------10.425
Zona 1 (30%) Zona 2 (30%) Zona 3 (40%) Totales (Und) $ Venta Presup. Ventas
70.796.175
Julio 2.037 2.037 2.716 ---------------------12.778 10.425 ----------------------
78.656.625
Agosto 2.037 2.037 2.716 ---------------------14.197 10.425 ----------------------
87.392.775
Septiembre 2.037 2.037 2.716 ---------------------15.775 10.425
97.108.875
Octubre 2.037 2.037 2.716 ---------------------17.528 10.425
107.898.750
Noviembre 2.037 2.037 2.716 ---------------------19.475
119.887.500
Diciembre 2.037 2.037 2.716 ---------------------21.639
----------------------- -----------------------
Presup.Ventas
133.210.650
148.003.725
164.454.375
182.729.400
203.026.875
225.586.575
Si Chorizo U Premium realiza el anterior presupuesto nuestro anlisis es que en un promedio de 3 meses se lograra el punto de equilibrio. Igualmente se determina por polticas empresariales que las cantidades anuales se incrementaran ao a ao en un 10%, as:
41.418
38.1 16
52. 285
62.160
Nota: El inventario final deseado es mnimo el 60% de la produccin del trimestre siguiente
INFRAESTRUCTURA
DIAGRAMA DE FLUJO
MAQUINARIA Y EQUIPO
Chorizos U Premium, funcionar con equipo comprado a productores nacionales e internacionales, la maquinaria y equipo tiene un valor de $ 36.974.800, lo cual se especifica de la siguiente manera: Instalaciones y montaje de maquinaria y equipo: Los costos incurridos en la instalacin y montaje de maquinaria y equipo se calcularon con base al 10% del valor de estos, lo cual da un valor total de $40.672.280. Este valor incluye honorarios y gastos de representacin de los tcnicos y especialistas enviados por los fabricantes, gastos de mano de obra, materiales y equipo necesario para ensambles de la industria, tales como: Andamios, herramientas, equipo y productos de soldadura, aire comprimido para pruebas, gas, electricidad, etc., pintura final de los aparatos, material de aislamiento trmico, tubera para agua, vapor y seguridad industrial.
CANT.
DESCRIPCIN
MATERIA DE CONSTRUCCIN
ESPECIFICACION ES TCNICAS
COSTO
Embutidora neumtica
Acero inoxidable
2.000.000
1.300.000
Maquina Mezcladora
Acero inoxidable
Altura: 0.60 m., motado sobre estructura metlica, con calefactor de sopletes a gas. Cp.: 50 galones. Fabricada en nylon y acetal de alta resistencia, con cubierta en acero inoxidable AISI 304. Modelo: D/V 400, med exteriores: 490 ma. X555*440 alto .m.m Medidas interiores: 4.30 ancho *430* 170 alto .m. m Medidas: 2.0 mts. *1.5 mts. *0.80 cm., un entrepao en acero inoxidable, montada en estructura con rodachines. Capacidad por Bach 50 Kg. Medidas: 1.20 ancho*1.20largo*2. 00 alto.
998.000
Amarradora
Acero inoxidable
3.357.800
Empacadora al vaco
Acero inoxidable
15.304.000
Mesa de procesos
Acero inoxidable
690.000
Cuarto de ahumado
Acero inoxidable
5.000.000
Carro transportador
980.000
Congeladores industriales
Acero inoxidable
5.500.000
Refrigerador
Acero inoxidable
1.500.000
Muebles y equipo de oficina: los muebles y equipos de oficina requeridos por el personal de produccin, administracin y ventas de Chorizo U Premium tienen un valor de $7.700.000, que se especifican de la siguiente manera: VALOR DE MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA DESCRIPCION CANT. VR. UNITARIO VR. TOTAL Escritorio presidente 1 320.000 320.000 Escritorios ejecutivos 3 210.000 630.000 Escritorio secretaria 1 200.000 200.000 Silla giratoria ejecutiva 1 200.000 200.000 Silla fijas con brazo 4 60.000 240.000 Computadores con impresora 3 1.500.000 4.500.000 Telefax 2 350.000 700.000 Archivador 3 70.000 210.000 Telfonos 2 308.000 616.000 Silla rimax 7 12.000 84.000
TOTAL
7.700.000
Instalaciones Servicios: Las instalaciones elctricas, de agua y telefnicas, tiene un valor de $7.769.000, detallados de la siguiente forma: INSTALACIONES SERVICIOS DESCRIPCION *INSTALACIONES ELECTRICAS: transformador, para rayos, postes de concreto, cables de alta tensin, derechos de instalacin, mano de obra, y dems accesorios. *AGUA: tanques de almacenamiento, tuberas, bombas, mano de obra, derechos de instalacin y dems accesorios. *INSTALACION TELEFONICAS: dos lneas. TOTAL
IMPREVISTOS: Se calcularon en un 15% de las inversiones fijas y diferidas excluyendo los intereses durante la construccin y montaje por un valor de $10.221.692 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS: El capital de trabajo por este concepto para el ao 2011 es de $32.464.457 correspondiente a un mes, que est de acuerdo al almacenamiento previsto y de dinero para la compra.
Inventario Inicial de Materias Primas Libras Produccin Costo $$$ Costo Inventario Inicial 1er mes Ver 6.791 (Presupuesto mes a mes de ventas) 4.781 (Anlisis de precios unitarios) 32.464.457
PUBLICIDAD: Por concepto de publicidad se destinar $ 1.800.000 en el primer mes de operacin, lo que se distribuir en la elaboracin del material P.O.P. , los recetarios y los gastos de merchandising en cada uno de nuestros clientes como degustaciones y volantes, etc. SUMINISTROS: Por este concepto se destinarn $ 200.000 en el primer mes de funcionamiento de la industria, lo que incluye gastos en papelera, lapiceros, lpices, borradores y otros accesorios.
CARTERA: Se asumi como poltica de ventas, la entrega de los productos y despus de un exhaustivo estudio de papeles para los Supermercados y Superetes (Equivale a 30% de las ventas) con crdito a 30 das. El valor de la cartera para 2011 es de $21.236.540, para la produccin de nuestro producto, teniendo en cuenta que el precio de ste es de $ 10.425.40 por lo tanto: CARTERA= Q * P = (6.791*30%)*10.425.40= (2.037)*10.425.40=
$21.236.540 mes
RESUMEN DE INVERSIONES
DESCRIPCION VALOR $ 36. 974.800 7. 700.000 7.
INVERSIONES FIJAS
Maquinaria y equipo Muebles y equipo de oficina Instalaciones de servicios
769.000 5 2.443.800 12. 000.000 3. 697.480 66. 500.000 10. 221.192 9 2.418.672 32. 464.457 26. 475.000 1. 800.000 200.000 1. 000.000 21. 236.540 8 3.175.997
INVERSIONES DIFERIDAS
Estudios, Pruebas, Licencias, etc Inst. y montaje de maquinaria y equipo Intereses durante la construccin y montaje Imprevistos TOTAL INVERSIONES DIFERIDAS
CAPITAL DE TRABAJO
Inventario de materias primas (1 mes) Mano de obra (1 mes) Publicidad (1 mes) Suministros (1 mes) Servicios (1 mes) Cartera TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL INVERSIONES
228.03 8.469
FINANZAS
FUENTES DE FINANCIACION
Las inversiones del proyecto sern financiadas con los aportes de los socios que constituyen la empresa (Ver Escritura Pblica de Constitucin), y por
entidades crediticias nacionales tanto pblicas como privadas. La estructura de estas inversiones en cuanto a fuentes de financiacin es la siguiente:
TOTAL
100.000.000
128.038.469
228.038.469
INTERESES DURANTE LA CONSTRUCCION Y MONTAJE: Estos intereses tienen un valor de $30.960.000, calculados con base en un prstamo de $129.000.000 con una tasa de inters promedio del 24% anual.
A =129.000.000 *
AO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Capital 129.000.000 126. 518.962 123. 988.303 121. 407.031 118. 774.134 116. 088.579 113. 349.312 110. 555.261 107. 705.328 104. 798.396 101. 833.326 98. 808.955 95. 724.096
Intereses 2.58 0.000 2.530.379 2.479.766 2.428.141 2.375.483 2.321.772 2.266.986 2.211.105 2.154.107 2.095.968 2.036.667 1.976.179 1.914.482
Amortizacin a capital 2.481. 038 2.530. 659 2.581. 272 2.632. 897 2.685. 555 2.739. 266 2.794. 052 2.849. 933 2.906. 931 2.965. 070 3.024. 371 3.084. 859 3.146. 556
Anualidad 5.06 1.038 5.06 1.038 5.06 1.038 5.06 1.038 5.06 1.038 5.06 1.038 5.06 1.038 5.06 1.038 5.06 1.038 5.06 1.038 5.06 1.038 5.06 1.038 5.06 1.038
Saldo 126.51 8.962 123.98 8.303 121.40 7.031 118.77 4.134 116.08 8.579 113.34 9.312 110.55 5.261 107.70 5.328 104.79 8.396 101.83 3.326 98.8 08.955 95.7 24.096 92.5 77.540
14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
92. 577.540 89. 368.053 86. 094.376 82. 755.225 79. 349.292 75. 875.240 72. 331.706 68. 717.303 65. 030.611 61. 270.185 57. 434.551 53. 522.204 49. 531.610 45. 461.204 41. 309.390 37. 074.540 32. 754.993 28. 349.055 23. 854.998 19. 271.060 14. 595.443 9. 826.314 4. 961.802
1.851.551 1.787.361 1.721.888 1.655.105 1.586.986 1.517.505 1.446.634 1.374.346 1.300.612 1.225.404 1.148.691 1.070.444 990.632 909.224 826.188 741.491 655.100 566.981 477.100 385.421 291.909 196.526 99.236
3.209. 487 3.273. 677 3.339. 150 3.405. 933 3.474. 052 3.543. 533 3.614. 404 3.686. 692 3.760. 426 3.835. 634 3.912. 347 3.990. 594 4.070. 406 4.151. 814 4.234. 850 4.319. 547 4.405. 938 4.494. 057 4.583. 938 4.675. 617 4.769. 129 4.864. 512 4.961. 802
5.06 1.038 5.06 1.038 5.06 1.038 5.06 1.038 5.06 1.038 5.06 1.038 5.06 1.038 5.06 1.038 5.06 1.038 5.06 1.038 5.06 1.038 5.06 1.038 5.06 1.038 5.06 1.038 5.06 1.038 5.06 1.038 5.06 1.038 5.06 1.038 5.06 1.038 5.06 1.038 5.06 1.038 5.06 1.038 5.06 1.038
89.3 68.053 86.0 94.376 82.7 55.225 79.3 49.292 75.8 75.240 72.3 31.706 68.7 17.303 65.0 30.611 61.2 70.185 57.4 34.551 53.5 22.204 49.5 31.610 45.4 61.204 41.3 09.390 37.0 74.540 32.7 54.993 28.3 49.055 23.8 54.998 19.2 71.060 14.5 95.443 9.8 26.314 4.9 61.802 -0
Utilidad Bruta Gastos Financieros Utilidad antes de Impuestos Impuesto a la Renta Utilidad Neta
101.871 .006 15.183 .114 86.687 .892 30.340 .762 56.347 .130
100.000.000 -
100.000.000
100.000.000
Segn el decreto 3019 de 1989, los inmuebles tienen una vida til de 20 aos, los bienes muebles, maquinaria y equipo, trenes aviones y barcos, tienen una vida til de 10 aos, y los vehculos y computadores tienen una vida til de 5 aos. Maquinaria/Mueble Embutidora neumtica Molino industrial elctrico 10,00 Aos Valor 2.000.000 Depreciacin 200.000,00
10,00 Maquina Mezcladora Amarradora Empacadora al vaco Mesa de procesos Cuarto de ahumado Carro transportador Congeladores industriales Refrigerador Bscula Escritorio presidente Escritorios ejecutivos Escritorio secretaria Silla giratoria ejecutiva Silla fijas con brazo Computadores con impresora Telefax Archivador Telfonos Silla rimax 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 5,00 5,00 10,00 5,00 10,00
1.300.000 998.000 3.357.800 15.304.000 690.000 5.000.000 980.000 5.500.000 1.500.000 345.000 320.000 630.000 200.000 200.000 240.000 4.500.000 700.000 210.000 616.000 84.000
130.000,00 99.800,00 335.780,00 1.530.400,00 69.000,00 500.000,00 98.000,00 550.000,00 150.000,00 34.500,00 32.000,00 63.000,00 20.000,00 20.000,00 24.000,00 900.000,00 140.000,00 21.000,00 123.200,00 8.400,00
Bancos Cuentas por Cobrar Inventarios TOTAL ACTIVO CORRIENTE Activo Fijo Maquinaria y Equipo Muebles y Enseres Menos: Depreciacin TOTAL ACTIVO FIJO TOTAL ACTIVO PASIVO Proveedores Sobregiros Obligaciones Bancarias Prestaciones y Cesantas Consolidadas Impuestos por pagar TOTAL PASIVO PATRIMONIO Aportes Sociales TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
100.000.000 561.720.582
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Las funciones a desempear por cada una de las dependencias son: *ASAMBLEA GENERAL DE SOCIOS -Elegir junta directiva con sus suplentes. -Elegir al revisor fiscal con su suplente. -Aprobar o desaprobar en sucesiones ordinarias los informes y balances anuales y los proyectos sobre distribucin de utilidades y constitucin de reservas especiales. *JUNTA DIRECTIVA -Expedir su propio reglamento. -Elegir al gerente. -Presentar a la Asamblea general de socios, en asocio con el gerente, el balance anual y un informe sobre el desarrollo de la empresa y proyectos que se estimen convenientes.
-Aprobar o desaprobar las decisiones relativas al funcionamiento de la empresa. -Aprobar o desaprobar el balance mensual. -Nombrar y renombrar de acuerdo con la gerencia, los empleados que requieran la buena marcha de la empresa. -Reglamentar y modificar la poltica de manejo de la empresa. -Establecer y organizar de conformidad con los estatutos de la empresa cuando fuere necesario y dirimir las contradicciones que pueden presentarse entre ellos dando cuenta la asamblea general que defina en ltima instancia. *REVISOR FISCAL -Le corresponde el examen de verificacin y supervigilancia permanente de las operaciones, cuentas, existencias, documentos, garanta y dems que sean propios de la empresa. -Tiene el deber de hacer cumplir los estatutos, los reglamentos y las resoluciones de la asamblea general de socios y de la junta directiva. -Asistir a todas las reuniones de la Junta directiva y presentar un informe a la Asamblea general de socios sobre el ejercicio de sus funciones. *GERENCIA -Llevar a cabo la representacin de la empresa -Ejecutar los acuerdos de la Junta directiva. -Celebrar los contratos y realizar las operaciones necesarias para el normal funcionamiento de la empresa. -Presentar a la Junta directiva los programas de la empresa. -Dirigir, coordinar y supervisar todas las actividades de la empresa, en el desarrollo de las polticas adoptadas -Programar las actividades de la empresa en coordinacin con los jefes de departamento. -Las dems que correspondan a su cargo.
*DEPARTAMENTO DE PRODUCCIN -Programar y ejecutar los programas de produccin de la empresa -Ejercer control de calidad sobre los productos elaborados en la planta. -Rendir informes peridicos a la gerencia sobre la produccin -Supervisar al personal de produccin -Las dems que le sean asignadas y estn acordes con la misin del departamento *DEPARTAMENTO DE VENTAS -Elaborar y controlar la ejecucin del presupuesto del departamento -Coordinar la distribucin de los productos elaborados por la empresa -Supervisar al personal de ventas -Promover y adelantar campaas de publicidad y promocin -Rendir informes peridicos a la gerencia sobre el comportamiento de las ventas - Las dems que le sean asignadas y estn acordes con la misin del departamento
*SECRETARIA o Organizar y sistematizar la informacin o Llevar un registro de los compromisos de la empresa o Servir de contacto entre los diferentes departamentos de la empresa o Manejar los archivos de la empresa o Organizar las juntas de socios o Atender el telfono o Y las dems correspondientes a su cargo * IMPULSADOR o realizar actividades de promocin de la empresa o velar por la buena imagen de los productos o promocionar los productos con los diferentes agentes de comercializacin (mayoristas, minoristas y puntos de venta) o Buscar nuevos mercados para la distribucin de nuestros productos o Y las dems correspondientes a su cargo *VENDEDOR - Atender los pedidos realizados a la empresa - Atender los puntos de distribucin de la empresa o Manejar las relaciones de ventas directamente con los clientes finales o Y las dems correspondientes a su cargo * OPERARIOS o Llevar a cabo las funciones de produccin tales como: o Recepcin y almacenamiento de la carne dentro de la planta o Seleccin y clasificacin de materias primas o Realizar el proceso de curacin de la carne o Preparar la pasta para el chorizo o Embutir la pasta o Y las dems especificas correspondientes a su cargo o Atender a las disposiciones del jefe de produccin - Aceptar las sugerencias de los superiores con buena disposicin
SECRETARI A GERENCIA
GERENCI A GENERA L
MENSAJER O
DPTO DE PRODUCCI ON
DPTO DE VENTAS
DPTO DE COMPRAS
OPERARIO 1
OPERARIO 2
ASESOR COMERCIAL 1
ASESOR COMERCIAL 2
ASISTENTE
OPERARIO 3
ASESOR COMERCIAL 3
IMPULSADO R