UNIVERSIDAD TCNICA DE MACHALA

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA DE ECONOMA
CARRERA DE ECONOMA


Curso: Tercer Curso, Nivel 5, Paralelo B
Materia: FINANZAS 1

TEMA: INVESTIGAR DOS ESTADOS FINANCIERO DE UNA EMPRESA Y PROCEDER
A LA EVALUACION DE INDICADORES FINANCIEROS

Profesor: Ing. RUMALDO BLACIO PALADINES


Alumna: ANDREA SARAGURO LOJA.

Fecha: 29 de Mayo del 2013



COMPAA BETTA S. A.
ESTADO DE RESULTADO
A ENERO 31 DE 2013

INGRESOS OPERACIONALES 2.950.000
Comercio por mayor y menor 2.950.000

COSTO DE VENTAS (2.058.333)

UTILIDAD EN VENTAS 891.667

GASTOS OPERACIONALES 8.371.327
Gastos de Personal 7.475.494
Gastos por Servicios 500.000
Gastos por Depreciacin 45.833
Gastos Diversos 350.000

UTILIDAD OPERACIONAL (PRDIDA) (7.479.660)

INGRESOS NO OPERACIONALES 12.500
Ingresos Financieros 12.500

GASTOS NO OPERACIONALES 200.000
Gastos Financieros 200.000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (7.667.160)
Dividendo para los accionistas 4000



UTILIDAD RETENIDA (7.663.160)




Representante Legal Contador Revisor Fiscal



COMPAA BETTA S. A.
BALANCE GENERAL
A ENERO 31 DE 2013

ACTIVOS PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS A CORTO PLAZO 25.427.867
Disponible 14.615.123 Obligaciones Financieras 20.000.000
Caja 500.000 Proveedores 1.968.750
Bancos 14.115.123 Costos y gastos x pagar 200.000
Inversiones 5.000.000 Rete.fuente x pagar 97.250
Invers. en CDT 5.000.000 Aprop. De Nmina 1.154.154
Cuantas x cobrar 99.750 Acreedores Varios 808.913
Ant. De Imptos 99.750 Iva por pagar 128.000
Inventarios 3.091.667 Ingresos Rec. X Antic. 62.500
M/cia No Fab x Em 3.091.667 Pasivos Estimados y Prov. 1.008.300
Prop. Pl. y Equipo 3.454.167 TOTAL PASIVO 25.427.867
Equipo de Oficina 1.500.000 PATRIMONIO
Equ. de Computo 2.000.00 Capital Suscr. Y pagado 8.500.000
Dep. Acumulada ( 45.833) Prdida del ejercicio (7.667.160)
TOTAL PATRIMONIO 832.840

TOTAL ACTIVOS 26.260.707 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 26.260.707





Representante Legal Contador Revisor Fiscal








EVALUACION DE INDICADORES FINANCIEROS
ndice
Seguridad =
Patrimonio = 832.840 = 31.71
Activo Total 26.260.707
Liquidez =
(Obligatorio)
Activo Corriente = 26.260.707 = 1.03
Pasivo Corriente 25.427.867
Rentabilidad
(ROE) =
Utilidad Ejercicio = (7.667.160) = -0.009
Patrimonio 832.840

Corrientes Pasivos
Corrientes Activos
L = quidez
=1.03
Actividad

Total Activos
Operativos Ingresos
Activo del tacin R = o
=

= 0.112

Razn de la Cuentas por Cobrar:


Cobrar por Cuentas
Operativos Ingresos
Cobrar por Cuentas tacin R = o




29.57

Periodo Promedio de Cobro:


Cobrar por Cuentas Rotacin
365
Cobro de Promedio eriodo = P


=

= 40.83dias

Periodo de Pago:


365
Pagar por Cuentas
Pago de eriodo = P


=

dias

Apalancamiento Financiero


Razn de Endeudamiento:


Activos de Total
Deuda Total
nto Endeudamie de azn = R

=

Rentabilidad

Rentabilidad de los Activos:


Activos de Total
l Operaciona Utilidad
= ROA

=

NOTA: La utilidad operacional se calcular restando de los ingresos operacionales los gastos de
operacin (administracin y ventas, se excluye gastos financieros).

Rentabilidad del Capital:


Patrimonio
Neta Utilidad
= ROE

=

Riesgo de Quiebra en el Corto Plazo

ndice de Alerta Temprana para Servicios: mide el riesgo de quiebra en el corto plazo de las
empresas proveedoras de bienes. Se calcula de acuerdo a la siguiente frmula:

( )
|
.
|

\
|
+
+ +
=
Total Pasivo
Patrimonio
* 1.05 Total Activo
Trabajo de Capital * 6.56 Retenida Utilidad * 3.26 l Operaciona Utilidad * 6.72
Servicios
IDAT

=

Seguridad: La frmula de clculo es la siguiente:


Activo
Patrimonio
= Seguridad

=