FECHA

2013 Abril 1

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EMPRESA COMERCIAL "EL PORTAL CA LTDA." LIBRO DIARIO CONCEPTO La empresa comercial "EL Portal Cia. Ltda." reinicia sus actividades con la sigiente informacin x Caja Bancos Inventario Mercaderas 15 porttil Toshiba 600 c/u $9000 10 cmaras NIKON 455 c/u $4550 30 minicomponentes 300c/u $9000 Documentos y cuentas por cobrar clientes Muebles de Oficina Depreciacin acumulada muebles Equipos de computacin Depreciacin acumulado equipo de computacin Cuentas y datos por pagar proveedores Prstamo bancario por pagar Capital P/r:Valor segn estado inicial de empresa comercial "el Portal" x Mercaderas 6 porttiles a 610 c/u $3660 6 cmaras NIKON a 460 c/u $ 2770 8 minicomponentes MHC 320 c/u $2560 IVA en compras Detencin de la fuente compras Bancos cheque N 001 Cuentas por pagar P/r: Compra a distribuidores Pichincha SA factura N 001-002012988; 15% con cheque y 85% s crditob, retencin 1%b x Gasto arriendo IVA pagado Retencin en la fuente 8% Retencin IVA Bancos P/r: Pago arriendo factura N 001-001-001185 al Seor NN por el mes de Abril con cheque N 002 x Caja Cuentas por pagar preveedores IVA en compras Mercadera Mercadera a distribuidora Pichincha x Caja Chica Bancos P/r: Creacin de fondo de caja chica entregado a la secretaria

PARCIAL

6.500,00 500 9.000,00 2.500,00

3.660,00 2.760,00 2.560,00

con cheque N 003 x Abril 10 Gasto telfono IVA pagado Bancos P/r: Pago a CNT servicio telefnico + IVA con cheque N 004 x 10 Caja Cuentas por cobrar Venta mercadera 4 porttiles TOSHIBA 850 c/u $ 3400 2 cmaras NIKON 700 c/u $ 1,450 2 minicomponentes MHC 500 c/u $ 1,000 IVA en ventas P/r:Venta al sr. NN segn factura N 00-0002-004654, 50% a contado y 50% a crdito x 11 Bancos Caja P/r: Depsito banco de venta de mercadera en Abril 10 x 13 Caja Anticipo impuesto a la renta al 1% Ventas IVA en ventas P/c de venta de mercaderas x 13 Caja Datos y cuentas por cobrar clientes P/c registro salida mercadera x 14 Mercaderas IVA pagado x R% Bancos Retencin de fuente; renta 1% p/c Adquisicin mercadera x 14 Bancos Mercaderas IVA en comoras P/c devolucin mercadera x 15 Seguros pagados IVA pagado Bancos Retencin de la fuente; renta 1% p/c Contratacin seguros x 16 Anticipo sueldo Bancos

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3.400,00 1.400,00 1.000,00

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Abirl

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P/c: Anticipo sueldos Abril 18 x Prstamo bancario por pagar largo plazo Inters P Banco P/c: Cancelacin prstamo bancario x Proveedores Bancos P/c: Cancelacin de cuentas y dctos. por pagar x Sueldos Bonificaciones Fondos de reserva A. individual del IESS Retenciones judiciales Anticipo sueldos Asociacin Bancos P/c: Cancelacin sueldos personal x Aporte patronal Aporte patronal por pagar P/c: registro obligacin aporte patronal x Bancos Caja P/c: depsito bancario x Suministro oficina Inventario de suministros P/c: consumo suministro oficina x Gasto depreciacin muebles de oficina Gasto depreciacin equipo de comp. Depreciacin acumulado muebles de oficina Depreciacinacumulado equipo de comp. P/c: depreciacin act. Fijos x Servicios bancarios Bancos P/c: Dbito banco x Publicidad Cuentas por pagar P/c: Publicidad pagada

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DEBE

Folio N 01 HABER

10.000,00 85.900,00 22.550,00

11.000,00 6.000,00 6.500,00 12.000,00 15.000,00 114.950,00

8.980,00

1.077,60 89,80 1.495,17 8.472,63

500,00 60,00 40,00 60,00 460,00

243,60 2.030,00 243,60 2030,00

300,00 300,00

200,00 24,00 224,00

3.248,00 3.248,00 5800,00

696,00

3.248,00 3.248,00

6.737,70 60,70 6.070,00 728,40

4.000,00 4.000,00

500,00 60,00 555,00 5,00

1.883,60 1.685,00 198,60

1.200,00 144,00 1.332,00 12,00

300,00 300,00

800,00 150,00 950,00

2.000,00 2.000,00

2.900,00 500,00 283,23 317,90 250,00 300,00 100,00 2.715,33

413,10 413,10

17.380,50 17.380,50

60,00 60,00

4,15 69,44 4,15 69,44

30,00 30,00

80,00 80,00