PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATLICA DEL ECUADOR SEDE IBARRA

ESCUELA EN GESTIN DE EMPRESAS TURSTICAS HOTELERAS Y GASTRONMICAS FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS I

LACTONESA FUSIN
La Mitologa del Sabor convertida en Arte

PROYECTO FINAL

Autores: Cristian Carrera Xihomy Romn Over Tapia Dayana Carrillo Asesora: Ing. Luz Miranda

Ibarra, 10 de julio de 2013

Imbabura, ya no busca rescatar solamente sus recetas, estamos luchando por identificar el verdadero valor de los productos dentro de nuestras recetas, porque la historia de nuestra gastronoma depende de lo que hagamos hoy para poder disfrutarla en tiempos venideros. ML0

XIHOMY ROMN MIRANDA

CRISTIAN CARRERA VILLARREAL

DAYANA CARRILLO HARO

OVER TAPIA PALMA

NDICE DE CONTENIDOS
1. Introduccin. 2. Perfil del Proyecto. Antecedentes Justificacin Planificacin estratgica Misin. Visin. Objetivos. Valores. Alianzas estratgicas. Estimaciones globales de la inversin.

2.1. 2.2. 2.3. 2.3.1. 2.3.2. 2.3.3. 2.3.4. 2.4. 2.5.

3. Estudio de mercado. 3.1. Antecedentes. 3.2. Anlisis de la competencia. 3.3. Anlisis de la oferta. 3.4. Anlisis de la demanda. 3.5. Anlisis producto precio. 3.6. Ciclo de vida del proyecto 3.6.1. Modelo de receta estndar sin ajustes. 3.6.2. Ciclo de vida del producto. 3.7. Anlisis de precio 3.8. Anlisis canales de distribucin. 3.8.1. Estrategias de comercializacin, produccin y publicidad. 3.9. Poblacin y Clculo de la muestra. 3.10. Modelo de encuesta. 3.11. Diagnstico de mercado. 3.12. Fuentes de informacin y tcnicas a emplearse. 3.13. Tabulacin y anlisis de encuestas. 3.14. Conclusin general. 4. Estudio tcnico. 4.1. Localizacin. 4.1.1. Factores decisivos de la localizacin. 4.1.2. Factores importantes de la localizacin. 4.1.3. Factores deseables de la localizacin. 4.2. Tamao. 4.2.1. Capacidad Instalada. 4.2.2. Capacidad Utilizada. 4.3. Dimensionamiento. 4.4. Programa arquitectnico y diseo. 4.4.1. Diseo del local y del rea de trabajo. 4.4.2. Diseo de las rea de venta y produccin. 4.4.3. Decoracin del local comercial. 4.5. Costeo de la obra. 4.6. Calendario de inversiones.

5. Estudio legal. 5.1. Fusin, compaa de responsabilidad limitada. 5.2. Idea y creacin legal. 5.3. Contratos de trabajo. 5.4. Capacitacin y evaluacin del personal. 5.5. Reglamento de contratacin. 5.6. Jornada de Trabajo. 5.7. El registro sanitario. 6. Estudio organizativo. 6.1. Organigrama estructural y funcional. 6.2. Perfil profesional de puestos. 7. Estudio econmico y Financiero. 7.1. Recetas Estndar con ajustes. 7.2. Datos de entrada. 7.3. Inversin fija. 7.4. Costo materia prima. 7.5. Sueldos. 7.6. Gastos generales. 7.7. Costo de produccin. 7.8. Ventas. 7.9. Flujo de caja de la inversin. 7.10. Flujo de caja operacional. 7.11. Flujo de caja del proyecto. 7.12. Flujo de caja de financiamiento. 7.13. Flujo de caja del inversionista. 7.14. VAN TIR 7.15. Punto de equilibrio. 8. Conclusiones. 9. Recomendaciones. 10. Bibliografa. 11. Anexos.

Modelo, estructura y contenido del proyecto basado en los conceptos y principios bsicos de inversin de proyectos tursticos, hoteleros y gastronmicos de Duplan (2006), Sosa de la Cruz (2008), y Miranda (2013).

INTRODUCCIN

El Ecuador es conjuntamente con Imbabura, son una tierra en donde los hroes escondidos han sabido germinar sus suelos para llevar hasta nuestra mesas los sabores propios de un pas lleno de sueos, ideales y colmado de talento, es un pas enorme en riqueza cultural, social, histrica, gastronmica, que necesita de nuestro aporte diario para poder proyectarnos a nivel mundial como un paraso oculto en medio de la grandeza global. Porque simplemente en Ecuador se crean recetas que tientan nuestro paladar para hacer pecar a nuestra alma. Muchos conocen la verdad pero muy pocos son los que ayudan a difundirla; Ecuador es uno de los pases a nivel de Latinoamrica que recin est surgiendo a nivel gastronmico gracias a los trabajos investigativos, de innovacin y de desarrollo que se estn aplicando en la actualidad; permitindonos dejar de hablar nicamente de la cocina del Ecuador para pasar a exponer sobre la GASTRONOMA DEL ECUADOR, es por eso que desde el enfoque de la nutrigenmica, la trofologa, la gentica pura, la alquimia de los sabores, la micologa, la psicologa sensorial, la florifagia, la Gastro-botnica; nos permite tener un mejor concepto de la realidad gastronmica de nuestro amado pas. A partir del aos 2004 se produce el boom del rescate de la cultura de nuestro pas a travs de la gastronoma, gracias al trabajo del chef ecuatoriano Carlos Gallardo con su proyecto investigativo RESCATE DE LOS SABORES DEL ECUADOR, proyecto que desde ese ao ha permitido impulsar las ventas a nivel nacional e internacional, de nuestras recetas, de nuestros productos, de nuestro sabores, dando paso a la era de las exportaciones donde la calidad no se mide por el precio sino por la satisfaccin obtenida. En el mbito de la vasta gama de productos que la industria gastronmica pone hoy a disposicin del consumidor no solo en nuestra provincia Imbabura, sino a nivel nacional; se encuentran peculiar relieve de varios tipos especiales de recetas propias de una zona, o empleando productos propios de la misma, lo que ha incrementado el consumo per cpita de cada uno de estos productos en un 30% con respecto a sus inicios.

PERFIL DEL PROYECTO

ANTECEDENTES
Si bien es cierto la poblacin mundial en la actualidad presenta hbitos alimenticios que se alejan de la alta cocina, de la cocina slow food, de la tecnoemocional, de la nutrigenmica, es decir de cocinas en donde se prefiere la calidad del producto a su cantidad, y que como es obvio son preparaciones que llevan su tiempo para ser servidas, lo que no es de agrado de la poblacin tan agitada que nos rodea. Muchas de las causas son el estilo de vida y los horarios de trabajo de las personas, que sin notarlo de apoco han ido acabando con sus buenos hbitos alimenticios orientndose a consumir cada vez ms y con mayor frecuencia la famosa comida chatarra o fast food. La insercin de nuevos establecimientos en comida rpida en nuestro pas se da desde 1960, en esos aos eran escasos y no tenan mucha acogida por las personas, pero es en la era de los 80s que nace este nuevo movimiento, jvenes ms liberales con ansias de comerse el mundo, poco sofisticados, pero sobretodo con una economa que no les permita darse el lujo de visitar locales costosos que en ese tiempo era la idea de alimentacin sana, movimiento que por supuesto afecto a nuestro pas y a nuestra provincia. En el mbito de la vasta gama de productos que la industria gastronmica pone hoy a disposicin del consumidor no solo en nuestra provincia Imbabura, sino a nivel nacional; se encuentran peculiar relieve de varios tipos especiales de recetas que tratan de sustituir un alimento con otro para hacerlo ms nutritivo, un caso especial es el de la soya de la cual ahora existe una gran variedad de productos como leche, salsas, harinas, etc. O a la vez dejando el mismo producto de siempre pero enriquecindolo o disminuyendo los valores en grasa etiquetados como productos light. Es por eso que el presente estudio de mercado se orientar a describir la realidad del tema de investigacin en la actualidad, para lo cual se tomara como referencia el hecho de que se segmentara el mercado provincial de acuerdo a su representatividad gastronmica y su adaptacin al consumo de salsas en especial de la mayonesa.

JUSTIFICACIN
La creacin de una Lactonesa como sustituto de la tradicional mayonesa, pero con mayor valor nutritivo y menos consecuencias para la salud, no solo nos permitir satisfacer las necesidades de un mercado agitado y poco refinado, sino que nos ayudar a marcar un estndar en el estilo de alimentacin de los Imbabureos. La comida rpida, preparada de forma adecuada, cuidando la calidad de los ingredientes a emplearse en especial del aceite que se utiliza, de los aderezos y salsas que la acompaan y de las porciones que se sirven constituye en una muy buena fuente de nutricin para todas las personas, ya que sabiendo equilibrar cada uno de los elementos que componen el plato se puede recrear una comida completa. Con este proyecto se espera dar un gran crecimiento y desarrollo al manejo de la informacin nutritiva a travs de la gastronoma, que vaya de la mamo con la evolucin de la cultura alimenticia del Ecuador y entregar una lnea de aderezos y salsas basadas en la Lactonesa elaborada a partir de la leche de Amaranto enriquecida con varios sabores dulces o salados, con la finalidad de mostrarle al mundo que la comida FAST FOOD tambin puede ser NUTRITIVA.

PLANIFICACIN ESTRATGICA

MISIN
FUSIN, La Mitologa del Sabor convertida en Arte; ser una empresa
dedica a la investigacin, diseo e innovacin de nuevas lneas de productos gastronmicos tradicionales con una tendencias vanguardista, desarrollando la primera lactonesa a base de leche animal y vegetal con una gran variedad de sabores dulces, ctricos, y florales con la finalidad de transformar la comida rpida en una experiencia alimenticia nutritiva de alto nivel.

VISIN
Para el 2018 FUSIN, La Mitologa del Sabor convertida en Arte, ser reconocida como la mejor empresa a nivel provincial y nacional en produccin de aderezos y salsas nutritivas, contribuyendo a la disminucin de los problemas alimenticios causados por la fast food, y siendo un referente para la transformacin de la vida de los imbabureos y ecuatorianos a travs de su alimentacin.

OBJETIVOS

VALORES

VALORES EMPRESA FUSIN Equidad e integridad Liderazgo Respeto Identidad Iniciativa personal Compromiso Tecnologizacin

1. Todos los trabajadores de la empresa FUSIN aprendern a manejar nuestros negocios con EQUIDAD e INTEGRIDAD, a fin que generemos una perspectiva de sana competencia para con el mercado y de entrega para con nuestros clientes. 2. Actuar bajo competencias de LIDERAZGO que nos ayuden a fomentar una cultura empresarial para el desarrollo integral del entorno de nuestra empresa y de nuestros trabajadores. 3. RESPETAR las ideas de nuestros superiores y de nuestros compaeros con la finalidad de fomentar la participacin de los empleados en el servicio con la comunidad. 4. Desarrollo de una IDENTIDAD propia para que sea el vnculo entre la imagen de la empresa y la imagen que proyecta cada uno de nuestros colaboradores. 5. Estimular la INICIATIVA PERSONAL para que cada miembro de la empresa se sienta parte de la misma y genere acciones de avance y oportunidades de crecimiento personal, grupal y comunitario. 6. Generar un COMPROMISO con nuestros clientes a travs del ofrecimiento de productos superiores y de costos eficientes que garanticen calidad, seguridad y satisfaccin. 7. Trabajar bajo los parmetros de TECNOLOGIZACIN y mantenernos al tanto de las nuevas preferencias del mercado, convirtindonos as en una empresa inteligente capaz de adaptarnos al cambio y generar resultados ptimos.

ALIANZAS ESTRATEGICAS
La creacin de este proyecto necesita el amparo de dos tres instituciones determinantes para el desarrollo de la actividad gastronmica de nuestro pas:

a) El Ministerio de Turismo ser uno de sus principales aleados debido a que sin el turismo como aliado no se puede generar una Explotacin del recurso gastronmico existente en nuestra provincia y en nuestro pas.

b) La Pontificia Universidad Catlica del Ecuador sede Ibarra, con todas sus escuelas porque este es un proyecto multilateral que necesita el aporte de varios profesionales en distintas reas de especializacin.

c) La Asociacin de Chefs del Ecuador, cuyo enfoque siempre este destinado al rescate de los sabores de nuestro pas y sobre todo apoyando al 100% proyectos que permitan disfrutar de nuestra identidad gastronmica.

ESTIMACIONES GLOBALES DE INVERSIN

Para nuestra forma de ver este proyecto es rentable y factible debido al gran inters que est generando al gastrobotnica como ciencia para transformar la calidad nutritiva de los alimentos y enriquecer los productos que aparentemente causan dao al organismo. Las ganancias sern reflejadas tanto para los ejecutores del proyecto (a nivel monetario) como para los consumidores (a nivel saluda), a la vez este proyecto se convertira en un sistema de asesoramiento para la implementacin de esta nueva tendencia gastronmica en los principales establecimientos gastronmicos de la provincia y evolutivamente, del pas. La inversin global se enfocara primordialmente al recurso humano que se necesita para la investigacin y para hacer el seguimiento de la estrategia planteada, los costos estarn determinados a su vez por la materia prima a emplearse en la lactonesa con su diferente gama de sabores y por el costeo general de la obra y adecuacin del lugar en donde se va a realizar la venta de la Lactonesa Fusin.

ESTUDIO DE MERCADO

ANTECEDENTES

Si bien es cierto la poblacin mundial en la actualidad presenta hbitos alimenticios que se alejan de la alta cocina, de la cocina slow food, de la tecnoemocional, de la nutrigenmica, es decir de cocinas en donde se prefiere la calidad del producto a su cantidad, y que como es obvio son preparaciones que llevan su tiempo para ser servidas, lo que no es de agrado de la poblacin tan agitada que nos rodea. Muchas de las causas son el estilo de vida y los horarios de trabajo de las personas, que sin notarlo de apoco han ido acabando con sus buenos hbitos alimenticios orientndose a consumir cada vez ms y con mayor frecuencia la famosa comida chatarra o fast food. La insercin de nuevos establecimientos en comida rpida en nuestro pas se da desde 1960, en esos aos eran escasos y no tenan mucha acogida por las personas, pero es en la era de los 80s que nace este nuevo movimiento, jvenes ms liberales con ansias de comerse el mundo, poco sofisticados, pero sobretodo con una economa que no les permita darse el lujo de visitar locales costosos que en ese tiempo era la idea de alimentacin sana, movimiento que por supuesto afecto a nuestro pas y a nuestra provincia. En el mbito de la vasta gama de productos que la industria gastronmica pone hoy a disposicin del consumidor no solo en nuestra provincia Imbabura, sino a nivel nacional; se encuentran peculiar relieve de varios tipos especiales de recetas que tratan de sustituir un alimento con otro para hacerlo ms nutritivo, un caso especial es el de la soya de la cual ahora existe una gran variedad de productos como leche, salsas, harinas, etc. O a la vez dejando el mismo producto de siempre pero enriquecindolo o disminuyendo los valores en grasa etiquetados como productos light. Es por eso que el presente estudio de mercado se orientar a describir la realidad del tema de investigacin en la actualidad, para lo cual se tomara como referencia el hecho de que se segmentara el mercado provincial de acuerdo a su representatividad gastronmica y su adaptacin al consumo de salsas en especial de la mayonesa.

ANLISIS DE LA COMPETENCIA
FUSIN, La mitologa del sabor convertida en arte, se basa en la creacin de una nueva versin de aderezos y salsas para fast food denominada Lactonesa, con tendencia de crecimiento en el mercado local por el alto consumo de estas preparaciones comnmente denominadas mayonesas, esta idea nace con la finalidad de impulsar un nuevo estilo de alimentacin ms saludable en nuestra provincia y en nuestro pas, es decir FUSIN se convierte en la primera empresa a nivel local en producir, elaborar y promocionar un producto acorde a las necesidades nutritivas de nuestros futuros clientes. Como competidores directos, no presentamos a ninguna otra empresa a nivel local que se dedique a la elaboracin de Lactonesas, sin embargo nuestra competencia indirecta, son las grandes marcadas que ya est posicionadas en el mercado las cuales producen la mayonesa.

Nuestro producto ofrecer varias ventajas competitivas. Tomando en cuenta que estas sean nicas, posibles de mantener, que puedan ser superior a la competencia y que se las pueda aplicar a distintas situaciones que presente el mercado. a) Valor nutritivo = cada Lactonesa ser prcticamente personalizada basada en los principios de la nutrigenmica. b) Alianzas estratgicas = entre los principales locales de expendio de comida rpida y programas manejados por los ministerios para mejorar la alimentacin de todas las personas. c) Investigacin = si bien es cierto las empresas realizan un investigacin del mercado pero no de las necesidades actuales de las personas basadas en sus enfermedades y ese ser nuestro campo de accin.

ANLISIS DE LA OFERTA
La Oferta, es la cantidad de bienes o servicios que un cierto nmero de oferentes (productores) estn dispuestos a poner a disposicin del mercado a un precio determinado. El propsito que se persigue mediante el anlisis de la oferta es determinar o medir las cantidades y las condiciones en que una economa puede y quiere poner a disposicin del mercado un bien o servicio. La oferta al igual de la demanda es funcin de una serie de factores como: los precios en el mercado del producto, los apoyos gubernamentales a la produccin, etc. En nuestro caso el anlisis de la oferta se deriva principalmente en el anlisis de nuestros principales competidores. Como parte de la oferta consideramos a tres importantes empresas como lo son: Maggi, Gustadina y alacena, son empresas dedicadas a la elaboracin, distribucin y venta de productos como lo son Salsas de tomare, condimentos, mayonesas.

EMPRESA

APARICIN EN EL MERCADO

PRODUCTO Salsa de Tomate Mayonesa Mostaza Condimentos Concentrados Sopas Salsa de Tomate Mayonesa Mostaza Enlatados Salsa de Tomate Mostaza Mayonesa

COSTO $ 2,34 $ 2,56 $ 1,43 $ 0,50 $ 1,00 $ 1,32 $ 2,57 $ 2,99 $ 1,70 $ 1,89 $ 2,98 $ 2,65 $ 1,67

MAGGI

Marca presente desde el ao 1960, convirtindose en la primera marca registrada y patentada de salsas y aderezos.

GUSTADINA

Se crea en 1980 y se convierte en la principal competidora de otras marcas como Maggi y Los Andes.

ALACENA

Inicia en el ao 2000 con una variedad denominada Hellmans, luego se asocia con otra empresa y crean ALACENA.

Estas empresas constituyen la gran diversificacin de oferta que tenemos en el mercado, sin duda el nuestro es un producto nuevo, pero debemos tener cuidado al tratar de cambiar la perspectiva del mercado que vamos a seleccionar. Es necesario reconocer que son marcas bien conocidas y que todo cambio siempre genera un poco de rechazo en un comienzo.

ANALISIS DE LA DEMANDA
Dentro de la demanda consideramos que nuestro mercado potencial es la Poblacin Econmicamente Activa de Imbabura ya que ellos cuentan con el suficiente ingreso monetario para que puedan adquirir nuestro producto sin ningn inconveniente. Nuestro mercado objetivo son los nios de edades entre los 5 aos a los 12 aos, ellos buscan enriquecer sus comidas con salsas de su agrado y adems potenciar sabores y darle un toque divertido a las mismas. Adems del afn de conquistar a adolescentes y adultos con nuestro producto entre las edades de 13 aos a 50, porque ellos ya buscan alimentarse con productos saludables. Los adultos mayores entre las edades de 51 aos en adelante son un sector no muy tomado en cuenta por los fabricantes de estos productos, por lo que nosotros consideramos que lo que ofrecemos como empresa es muy beneficioso, al momento de contar con amaranto hablamos de cuidar nuestra salud y es eso especficamente lo que buscan los adultos mayores. Finalmente los locales de expendio de comida rpida tendrn una nueva alternativa, con nuevos sabores para aumentar su clientela.

PEA IMBABURA = 139721 habitantes (5 a 65 aos y ms) PORCENTAJE CONSUMIDOR FRECUENTE = 36% (6 aos en adelante) TAMAO DEL MERCADO PORCENTUAL = 315602 x 36% = 113617 Habitantes Despus del anlisis de las encuestas aplicadas a turistas, estudiantes de gastronoma, consumidores del producto y pblico en general y de la Provincia de Imbabura obtuvimos que un 70%, son consumidores de la mayonesa:

Q = n (q)
Q= Demanda n= consumo percpita q= poblacin posibles compradores

DEMANDA POTENCIAL = 139721 x 70% = 41917 habitantes En nuestro caso al tratarse de un producto nuevo hemos escatimado los resultados globales de la investigacin de mercado empleando en nuestro anlisis que nuestra poblacin de posibles compradores es el tamao de la muestra de la demanda potencial y que nuestro consumo percpita es el resultado obtenido en las encuestas por nivel de aceptacin que corresponde al 70%. Q= 41917 x 70% = 29342 habitantes Pero como nosotros estamos iniciando queremos ser prudentes en la toma de nuestras decisiones por lo cual del nuestra demando objetiva nos enfocaremos en el 15,21% de la misma para iniciar con una proyeccin anual de crecimiento del 2.36% relativo al crecimiento de la PEA de Imbabura. DEMANDA OBJETIVA = 29342 x 15.21% = 4463 habitantes Q= 29342 x 15.21% de capacidad de produccin Q= 4463 consumidores por ao.

ANLISIS PRODUCTO Y PRECIO

En el anlisis del producto consideramos diversos factores como son:

LA LNEA
La lnea a la cual nuestro proyecto va dirigido es la lnea de alimentos ya que es un producto sustito de la mayonesa tradicional con la diferencia que este producto es mucho ms saludable que la mayonesa convencional ya que por la presencia de amaranto aportara con un gran porcentaje hierro, calcio, vitamina C y protena lo cual es beneficioso para la dieta del ser humano, adems le daremos un valor agregado combinndolas con frutas, flores o especies.

NUESTRA MARCA
Nuestro producto tomara el nombre de FUSIN LACTONESA con el que comercializara en el mercado, puede generar controversia al hacer referencia a la etimologa de la lactonesa; lacto = lcteo y nesa= mezcla sin embargo es un nombre comercial que se ir reformando de acuerdo a las distintas lneas de productos que vamos a ofertar, por ejemplo: Frutinesa (lactonesa con sabor frutal), Candynesa (Lactonesas dulces), Florinesa (lactonesa con sabores frutales), etc.

SERVICIOS ADICIONALES O COMPLEMENTARIOS.

Fusin lactonesa contara con varias opciones de sabores ya sea dulce, floral o salado utilizando productos naturales como frutas, flores o especies para as aportar con sabores que sean de agrado de los consumidores.

CALIDAD
Para la elaboracin de cualquier variedad de lactonesa se utilizara como materia prima el aceite de oliva extra virgen y productos naturales de alta calidad garantizando as un producto seguro, confiable y 100% inocuo para el consumo humano.

CICLO DE VIDA DEL PROYECTO

MODELO RECETA ESTNDAR SIN AJUSTES

RECETA ESTNDAR # 1
NOMBRE DEL PLATO: Lactonesa
CANTIDAD

Porcin Estndar: 250 GRAMOS PRODUCTO Costo Uni.

$ 4,15 $ 7,00 $ 0,50 $ 2,40 Costo porcin $ 2,07 $ 0,22 $ 0,25 $ 0,03

porcion: 1 FOTO

Unidad de Medida

100 Gramos 125 Gramos 25 Gramos 0,2 Gramos

Aceite de oliva extra virgen Leche de amaranto Frutas - especias - sabores dulces consevante

COSTO materia p. COSTO DE VENTA

$ 2,57 $ 8,48
5

PROCEDIMIENTO
1. Realizar el mise en place de los ingredientes. 2. Realizar inspeccin de calidad de los ingredientes. 3. Elborar de forma artesanal la leche de amaranto. 4. Pesar y clasificar los diferentes variedades de sabores. 5. Hervir la leche con el sabor seleccionado y dejar reposar. 6. Batir o licuar la mezcla saborizada con el aceite de oliva. 7. Rectificar sabores, agragar el conservante y pausterizar.
8. Conservar en cadena de fro. FRA CALIENTE
GRADO DE DIFICULTAD:

TIEMPO PREPARACIN (minuto s) 30 15 20 45 60

Baja Media Alta

INSTRUMENTACIN

OBSERVACIONES

FUSIN LA MITOLOGA DEL SABOR CONVERTIDA EN ARTE

CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO

NUESTRA TENDENCIA DEL CICLO DEL PRODUCTO

En el siguiente cuadro podemos ver como analizaremos nuestra tendencia de mercados una vez ananizado el creciemitno de emprendimientos en nuestro pas.

ANALISIS DE PRECIO
Para analizar el precio del producto necesitamos saber los siguientes factores.

LA COMPETENCIA
Nuestro producto no tiene un competidor directo, ms bien tenemos competidores indirectos como son las diferentes marcas de mayonesas convencionales.

MARCA Maggi Gustadina

CONTENIDO EN GR 200 gr 800gr 200gr 800gr 200gr 800gr 200gr 800gr

PRECIO 1,85 4,50 1,25 4,00 1,25 4,00 1,15 3,25

Alacena Los andes

PERFIL DEL CLIENTE Y SUS NECESIDADES.

Las personas en la actualidad buscan comer bien pero a la ves de una manera saludable y nutritiva, con nuestro producto les damos una muy buena alternativa para que cuiden su salud y de toda la familia. El producto que vamos a lanzar al mercado es un producto natural el cual habr alternativas de sabores ya sean dulces o salados y todos aporta nutrientes los cuales beneficia a las personas de todas las edades.

PRESTIGIO DEL PRODUCTO O SERVICIO

Nuestro producto fusin lactonesa tendr un gran prestigio ya que sern realizados con productos naturales de muy alta calidad y tomando en cuenta mtodos de control para que el producto final sea seguro y de ptimas condiciones de calidad.

ANLISIS CANALES DE DISTRIBUCIN

Nuestros canal de distribucin en un principio va a ser directo, no necesitamos de terceros para que llegue nuestro producto directamente a nuestros clientes, el enfoque que nosotros vamos a darle es crear una base de datos en red en donde nuestros clientes reciban toda la informacin necesaria acerca de las propiedades y valores nutritivos del producto, as tambin brindarles la oportunidad que ellos puedan crear y fusionar sus propios sabores, con el tiempo y midiendo la capacidad de crecimiento de la empresa se empleara los otros canales de distribucin.

ESTRATEGIAS DE COMERCIALIZACIN

ESTRATEGIAS DE PROMOCIN
Nuestro enfoque para la promocin de nuestro servicio es que mediante la primera compra usted recibe completamente gratis la Incubacin nutrigenmica, es decir formar parte de nuestra base de datos para crear un tipo de aderezo, mayonesa o lactonesa que se ajuste a sus necesidades diarias y no afecte en ningn momento su salud. Es decir por la compra del primer frasco de lactonesa, le ofrecemos un servicio de control durante toda su vida, porque su salud nos interesa.

ESTRATEGIAS DE PUBLICIDAD
Desde hace algunos aos, venimos siendo testigos de cmo est cambiando la manera tradicional de hacer negocios, de cmo se estn diseando los nuevos productos en las empresas de la nueva tecnologa y de cmo ha ido cambiando la forma en que estas empresas les hablan a sus clientes, si bien es un fenmeno que se origina gracias a la web, es algo que est ocurriendo no solo dentro de la red, si no fuera de ella. Las estrategias 2.0 estn dirigidas a construir lo que se conoce como efecto de red, solo entonces es cuando un bien, producto o servicio del siglo 21, adquiere ms valor hoy da, el gran problema es cambiar nuestra forma de pensar, de reimaginar nuestros productos y servicios y la manera como les estamos hablando a los consumidores, la manera como nos estamos comunicando con ellos y la manera como estamos haciendo publicidad. No se trata de correr a tener un sitio web y listo o de enviar correos electrnicos masivos a diestra y siniestra, tampoco se trata de entender la publicidad de otra manera, pues la publicidad siempre se ha tratado de lo mismo: de conectar con la gente. Se trata es de tener el coraje de re-pensarnos y de anunciarnos de otra manera.

POBLACIN Y CLCULO DE LA MUESTRA

Es de relevante importancia conocer nuestro mercado, en un principio queramos enfocarnos solo a los Turistas que llegaban a nuestra provincia, sin embargo esto sera un acto egosta para nosotros mismos porque nos estaramos cohibiendo de nuestras propias riquezas gastronmicas, por eso hemos decididos que sea un mercado multitarget en el cual desde nios hasta adultos, desde Ibarreos hasta extranjeros pueden ser partcipes del desarrollo gastronmico de un pueblo que necesita de las mentes creativas de los jvenes. Para la identificacin de nuestra poblacin nos vamos a enfocar prcticamente bajo dos datos principales el uno es la poblacin econmicamente activa de Imbabura datos obtenidos de la pgina del GAD de Imbabura y el otro es del Ministerio de Turismo con el registro de turistas del ultimo feriado a nuestra provincia. (Ibarra, 2012) (GPI, 2011)

Fuente pgina del Gobierno Provincial de Imbabura, Ibarra puro Encanto y Del GPI de Imbabura, y del Ministerio de Turismo del Ecuador, datos obtenidos a travs del levantamiento estadsticos que estas instituciones pblicas manejan para facilitar y potenciar la actividad investigativa en la provincia de Imbabura. Macrolocalizacin.- Sudamrica Ecuador Zona 1 Provincia de Imbabura. Microlocalizacin.El proyecto se desarrollara en tres de los lugares ms representativos de la ciudad de Ibarra La reformada estacin del Tren, el Parque Pedro Moncayo y apuntamos a Cntrica parque Bulevar como una alternativa de expansin de la cultura en medio de la modernidad

Tamao de la Muestra PEA

Tamao de la muestra = (315602-1) x (0,07)2 + (0,5)2 x (1,96)2 = 1547.40 habitantes

Con este tamao de la muestra a travs de la herramienta compartida en www.med.unne.edu.ar. (Nordeste, 2010)Para determinar el nmero de encuestas que se deben aplicar para obtener los resultados ms efectivos posibles se determin que: Con un 5% de error, con un 95% de Nivel de Confianza, con un 30% de distribucin de respuestas y con un tamao de la muestra de 1548 habitantes se obtiene como resultado final un nmero de 308 ENCUESTAS para la PEA de Imbabura, dividida en tres grupos estudiantes de HTG, Profesionales de HTG, PEA en general.

Tamao de la Muestra Turismo Ecuador con proyeccin Imbabura

Tamao de la muestra = (196645-1) x (0,07)2 + (0,5)2 x (1,96)2 = 964.516 turistas

Con este tamao de la muestra a travs de la herramienta compartida en www.med.unne.edu.ar. (Nordeste, 2010) Para determinar el nmero de encuestas que se deben aplicar para obtener los resultados ms efectivos posibles se determin que: Con un 5% de error, con un 68% de nivel de confianza, con un 50% de distribucin de respuestas, y con un tamao de la muestra de 964516 Turistas, se obtiene como resultado final un nmero de 99 encuestas. En conclusin debemos realizar 408 encuestas para comprobar la realidad de adaptacin de nuestro proyecto, sin embargo nos hemos planteado un modelo ms conservador para poder ejecutar este proyecto de la siguiente manera:

El tamao final de nuestra muestra ser de 250 entrevistas que se aplicaran a estudiantes de la carrera de Turismo, Gastronoma y Hotelera, profesionales del rea, poblacin econmicamente activa del sector de la restauracin y turistas.

MODELO DE LA ENCUESTA
Este documento nos permitir tener una informacin real de lo que queremos conseguir, permitindonos analizar de manera dinmica cada uno de los indicadores de nuestro estudio de mercado tales como aceptacin del producto, nivel de competencia, precias, necesidades de la demanda, caractersticas de la oferta, entro otros factores que nos permitirn comprobar si es factible o no realizar nuestro proyecto.

TABULACIN Y ANLISIS DE ENCUESTAS

1. Qu nivel de aceptacin tiene usted con respecto a la Mayonesa?
RT Amante Me Indentifico Poco Nada 116 61 43 20 240 % 48% 25% 18% 8% 100,00%

Nuestra provincia tiene un gran nivel de aceptacin con lo que respecta a la comida rpida, evidenciado mayoritariamente en la poblacin joven, y especficamente en el consumo de salsas como la Mayonesa para enriquecer y acompaar sus comidas favoritas. Un 74% de la poblacin encuestada se considera amante del producto o bien identificada con l, deduciendo que su consumo es permanente en la provincia de Imbabura, especficamente en el la ciudad de Ibarra.

2. Conoce cules son las consecuencias de consumir Mayonesa en exceso?

RT Conozco Todas Muy Poco Nada 54 124 62 240

% 22,50% 51,67% 25,83% 100,00%

Es alarmante conocer que un 77.5% de la poblacin encuestada no conozcan o conozcan muy poco sobre las consecuencias del consumo de la mayonesa tradicional de forma cotidiana. La despreocupacin de las personas acerca de su alimentacin ser la base fundamental que nos permitir actuar para tratar de mejorar el estilo y la forma de alimentacin de los Ibarreos. Por otra parte aquellos que si conocen las consecuencias del consumo de la mayonesa, son aquellas personas que no la consumen, y a la vez se convierten en un mercado potencial al brindarle una nueva alternativa de consumo.

3. Con qu frecuencia consume este tipo de productos?

RT Diario Fines de semana Mensual Nunca 135 59 36 10 240 % 56,25% 24,58% 15,00% 4,17% 100,00%

El consumo de la Mayonesa Tradicional es de forma diaria con un 56.25%, es decir est presente en cada uno de los hogares, en cada una de las comidas independientemente si sean fast food o ensaladas, emplendola como ingrediente para una preparacin extra o como un aderezo para su comida favorita. Por otro lado un 19.1% es un poco ms consciente de su alimentacin y la consumen de vez en cuando, convirtindose en un mercado potencial para introducir el modelo de la nueva Lactonesa. 4. Le gustara obtener un producto que conserve las caractersticas de una Mayonesa normal, pero que sea altamente nutritiva?

RT Si No 208 32 240

% 86,67% 13,33% 100,00%

El 87% de los encuestados sealan que desean adquirir un producto mayormente nutritivo pero que conserve las caractersticas de la mayonesa, especialmente en el sabor, debido a que esta se ha convertido en uno de los principales aderezos de sus comidas diarias. Este porcentaje nos da las pautas para generar un proceso para transformar la mayonesa tradicional en un alimentando 100% nutritivo, evitando el exceso de grasas saturadas en su composicin y enriquecindolo con leche de amaranto altamente enriquecida en vitaminas y minerales. Si bien es cierto el 13 % constituye las personas que se resisten al cambio, pero si se lo toma como una ventaja, este grupo de personas se convertirn en un gran mercado.

5. Ha escuchado usted hablar sobre la Lactonesa de Amaranto (sustituto de la mayonesa hecha en base a la leche de amaranto)?

RT Si No 208 32 240

% 86,67% 13,33% 100,00%

El 86.67 % de la poblacin desconoce sobre la utilizacin de la leche de amaranto y en especial sobre la Lactonesa, lo que causa curiosidad y expectativa en los encuestados, permitindonos ver que dentro del mercado no existe preocupacin por la elaboracin de productos nuevos que sean resultado de un poco de experimentacin, adems de que como producto nuevo no tenemos mayor competencia en el mercado. En aquellas personas que respondieron que si conocan acerca del producto, tienden a confundir el amaranto con la soya, en sus diversas presentaciones. 6. Usted se atrevera a cambiar la Mayonesa tradicional de toda la vida, por una Lactonesa?
RT Si No 170 70 240 % 70,83% 29,17% 100,00%

El 71% del mercado encuestado tiene curiosidad por probar este nuevo producto, dndonos a conocer que es factible el proyecto para nuestra futura demanda. Si bien es cierto nuestra estrategia comercial deber estar enfocada tambin en las personas que no quieren cambiar el producto tradicional ya que deberemos crear una necesidad nutritiva y alimenticia tan fuerte, que sea capaz de conquistar los paladares ms exigentes pero al mismo tiempo de cambiar la forma de ver a los productos que se derivan de ingredientes andinos y propios de nuestro pas. No todo debe estar en la marca, sino en lo que contiene.

7. Si se realizar una Fusin de la Lactonesa para brindar un mayor surtido en cuanto a sabores, usted preferira.
RT

Lactonesa Dulce (Vainilla Miel Coco Caf Etc.) Lactonesa Especiada (Albahaca Romero Perejil Ajo Etc.) Lactonesa Ctrica (Limn Maracuy Naranja Etc.) Lactonesa Floral (Lavanda Rosas Violetas Etc.) Lactonesa Normal (Leche de amaranto o sustituto) Otra opcin (Creaciones de autor)

40 60 57 28 21 35 240

% RT XIHOMY 16,70% 40 40 25,05% 60 60 23,70% 57 55 11,48% 28 15 8,66% 21 18 14,41% 35 26 100,00% 240

OVER 35 60 58 23 19 37

DAYA 45 60 56 38 21 40

CRISTIAN 40 60 58 34 25 35

Dentro de las preferencias de consumo las personas prefieren sabores ms tradicionales como los especiados debido a que con sabores que ya han probado antes. Sin embargo aunque se nade contracorriente es bueno ofertar otro tipo de sabores y de esta manera tener una mayor variedad para ofrecer. Y si se trata de innovacin el propsito del proyecto es crear la lnea de sabores dulces, ctricos y con flores para generar nuevas recetas que puedan ser aplicadas no solo para el consumo personal, sino tambin empleadas en restaurantes. 8. Conoce usted sobre la existencia de productos similares existentes en nuestro mercado que empleen la leche de amaranto, flores y arte para la elaboracin de un sustituto de la mayonesa?

RT Si No 20 220 240

% 8,33% 91,67% 100,00%

El 91,67% desconoce la existencia de un producto similar, se prestas confusiones con respecto a la soya, pero nuestro producto como tal es nuevo. La receta de la Lactonesa se ha venido empleando desde ya hace varios aos, sin embargo hacerla con leche de amaranto, flores, sabores dulces, etc., es lo que marca la diferencia en nuestra creacin.

9. Le gustara a usted crear su propia combinacin de sabores y disfrutar de una Lactonesa dulce, floral o salada sin pensar en las caloras extras?

RT Si No 216 24 240

% 90,00% 10,00% 100,00%

Las personas que estn conscientes de su alimentacin en la actualidad estn ms enfocadas a ser partcipes del proceso de elaboracin de su propia comida. Este dato nos indica que el 90% de las personas les gustara crear su propia fusin de sabores, de aromas y de colores en los que se pueda presentar esta nueva lnea de LACTONESA. Es decir la participacin de nuestra demanda en al proceso de elaboracin y creacin de nuevos sabores es directa y fundamental para nosotros para seguir experimentando.

10. Estara de acuerdo con que los costos de venta al pblico estn en un rango de $2 a $6 dlares en promedio por un producto de Lactonesa de 50 a 200 gramos?

RT Si No 217 23 240

% 90,42% 9,58% 100,00%

El 90% de los encuestados estn de acuerdo que el costo de venta del producto este basado en los de la competencia es decir en los precios de la mayonesa tradicional. A la vez nos indica que un producto saludable no tiene por qu ser netamente costoso, al contrario debe convertirse en una inversin para nuestra salud a largo plazo y no en un gasto. La cultura de consumo crece y al igual los ingresos de las personas, sin embargo esto no quiere decir que se deba estafar con precios altos por un producto que no se ajusta a las necesidades del mercado.

11. Su opinin nos interesa Le gusta nuestro proyecto, y siente la curiosidad de probar los resultados?

RT Si No 213 27 240

% 88,75% 11,25% 100,00%

Un proyecto sin el apoyo en el cual se piensa lanzar un nuevo producto al mercado, sin el apoyo de la gente no es nada, ya que de su inters depende nuestro xito como futuros empresarios. El nivel de apoyo de una 88.75% nos permite focalizar nuestras energas y nuestra creatividad para satisfacer las necesidades, gustos y preferencias del medio que nos rodea a nivel alimenticio, y a la vez ese 11.25% que no est de acuerdo a la creacin de este proyecto es nuestro principal motor, porque es el mercado que est arraigado a ideas tradicionalistas y que le huye al cambio, y nosotros debemos lograr hacer que al menos prueben el producto y despus si tomen sus propias decisiones.

CONCLUSIN GENERAL DE LAS ENCUESTAS

Ibarra como cabecera cantonal de la Provincia de Imbabura, necesita de mayor focalizacin en lo que respecta a su aspecto turstico y gastronmico, especialmente en la creacin de nuevas alternativas que le permitan a las propias personas de la ciudad incentivar la permanencia de los turistas en nuestra quera ciudad. Si bien es cierto no somos potencialmente ricos en lo que respecta al apoyo de nuevas iniciativas, con esta encuesta podemos determinar que un producto si puede insertarse al mercado y generar un cambio positivo en las personas, llamando no solo la atencin de los consumidores sino tambin de los grandes productores.

Este proyecto constituye un gran reto porque estamos luchando con ms de 200 aos de tradicin, de sabores que se han convertido en parte de nuestro diario vivir como lo es el de la mayonesa, pero es tiempo que de forma respetuosa, sincera, organizada y ms que todo paulatina empecemos a emplear estos sabores ya no como productos finales sino como la materia prima para nuevas creaciones. Es momento que empecemos a tomar nuestras propias decisiones, basadas en una investigacin pertinente que nos permita transformar las leyendas del pasado en verdaderos frutos del presente con una visin para el futuro.

ESTUDIO TCNICO

LOCALIZACIN
Las facetas de la vida se componen de las grandes aventuras que podemos vivir explorando los puntos de conexin de nuestras vidas, ya que siempre vivimos ligados a la realidad que nos rodea. Cultura, ciencia, arte, historia, naturaleza, turismo, cada una de estas actividades encierran un pasado que nos revela el fantstico mundo en el cual no pudimos vivir, un presente que nos da a conocer cuan grandes somos y un futuro que nos seale cual podra ser nuestro verdadero potencial si empezramos a actuar ahora. Es por esta razn que el proyecto ser ejecutado en la Ciudad de Ibarra, Provincia de Imbabura, Repblica del Ecuador, para beneficiar a sus seis cantones en lo que respecta rescate cultural gastronmico y empleo de la mano de obra artesanal de la provincia.

Una vez realizado el estudio de mercado llegamos a la conclusin que el proyecto o la empresa debe ubicarse a los alrededores del Nuevo Parque Bulevar CENTRICA en la ciudad de Ibarra, y que tendr una proyeccin de crecimiento para posibles sucursales cercanas a la Estacin del Tren de la Libertad, y otro en el Parque Pedro Moncayo. Lugares estratgicos, ya que son unos de los principales puntos tursticos de nuestra provincia, los cuales atraen semanalmente miles de turistas nacionales como extranjeros, adems de que la zona constituye la central de los movimientos de la poblacin econmicamente activa de Imbabura al situarse cerca de los principales mercados populares.

Esta ubicacin nos permitir gozar de varias ventajas, entre las que podemos encontrar: a) Servicio de vigilancia las 24 horas del da a travs de los ojos de guila y la guardiana privada de la estacin. b) Acceso directo porque estamos ubicados en pleno centro de la ciudad. c) Las vas son de primer orden lo que facilita que las personas logren llegar al lugar sin ningn contratiempo. d) Acceso a servicios bsicos sin complicaciones (energa elctrica agua telfono red de internet cable) e) Constante movimiento del mercado en cuanto a la oferta y la demanda.

FACTORES IMPORTANTES DE LA LOCALIZACIN

Los factores importantes de localizacin de nuestro proyecto nos permiten tener un enfoque real de cmo se encuentra la zona investigada, en cuanto a varios factores como los son proximidad a las vas principales, costos del terreno, condiciones del subsuelo, topografa, existencia de materiales y mano de obra. Factores que nos ayudaran a medir la factibilidad de la zona seleccionada para el desarrollo de nuestro proyecto.

FACTORES DECISIVOS DE LA CIUDAD DE IBARRA PARQUE CENTRICA

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Existencia de vas de comunicacin Seguridad de Conduccin Intensidad de Trnsito Distancia Tiempo Disponibilidad de Agua Disponibilidad de Energa Elctrica Disponibilidad de vas telefnicas Disponibilidad de terrenos Atractivos tursticos Calidad de desarrollo circunvecinales Condiciones de salubridad Condiciones sociales e l a f a b a b b a a d 4 5 5 5 5 4 5 3 5 0 5 5 51/60

FACTORES IMPORTANTES DE LA CIUDAD DE IBARRA PARQUE CENTRICA

1 2 3 4 Proximidad Vas Principales Costo de Terreno Condiciones de Subsuelo Topografa a b d g 5 5 5 0 15 / 25

FACTORES DESEABLES DE LA CIUDAD DE IBARRA PARQUE CENTRICA

1 2 3 Disponibilidad de Materiales y Mano de Obra Condiciones Meteorolgicas Facilidad de desages b c a 4 5 1 10/15

Ponderacin del proyecto es igual a 76% sobre 100%, es decir tiene un rango sobresaliente de factibilidad de desarrollo turstico, con proyeccin a mejorar e incrementar cada vez un mayor nmero de tendencias que transformen las industrias Hoteleras, Gastronmicas y Tursticas de nuestra provincia. (Crdenas, 2006, pgs. 3235)

TAMAO
El tamao de nuestra empresa se adecua a la demanda del mercado y nuestro financiamiento, es por eso que se ha considerado realizar la compra de un terreno y realizar una construccin que no supere los 100m2, distribuidos en varias reas como lo son el rea de produccin, el rea administrativa y el rea de venta. Para esto a la vez hemos considerado plantearnos la capacidad instalada de la empresa y la capacidad utilizada, lo cual nos permitir tener un mayor enfoque de lo que vamos a generar.

CAPACIDAD INSTALADA
La capacidad instalada de nuestra empresa es extraordinaria considerando que una sola de las licuadoras industriales de 40 kilos puede producir 160 frascos de lactonesa de 250 gramos por hora, por lo cual se ha decidido realizar el estudio de la capacidad instalada enfocados en las unidades de lactonesa que se pueden producir en sus diferentes gamas de sabores.

CAPACIDAD UTILIZADA
La capacidad utilizada es la verdadera capacidad que se le da a la maquinaria requerida para determinado proceso. En nuestro caso depender mucho de la demanda que tengamos en cuanto a la aceptacin diaria del producto en sus diversas presentaciones, para esto utilizaremos para producir la Lactonesa Fusin, el 61.88% (99 frascos diarios) de la capacidad instalada en el primer ao, y despus se ir incrementando hasta llegar a un 100%.

DIMENSIONAMIENTO METRAJE O REA FSICA

100 m2

70 m2

30m2

CLCULO INTERNACIONAL
Como mnimo el 30% del rea total de la empresa debe ser destinado para el rea de produccin (Por ejemplo: si la empresa tiene 100 m2 el rea de produccin deber tener 30 m2) pero lo ideal es el 50% (Por ejemplo: si la empresa tiene 100m2 el rea de produccin deber tener 50m2)

Debe existir al menos 1 m2 por pax sentado cuando es una empresa de servicios alimenticios. Deben haber al menos 4 pax en cada m2 cuando se trata de una empresa de servicios alimenticios. rea de Acceso de recibo o rampla debe tener un mnimo de 1.50 m. Los Pasillos De Circulacin Interna en el rea de produccin deben tener como medida ideal 1.20 m y como medida mnima 80 cm. El Expo tiene una apertura ideal de 2 m y un mnimo de 1.20 m.

RECUBRIMIENTO
El recubrimiento hace referencia a los materiales y caractersticas que tenemos que tener en cuenta para mantener la funcionalidad de la cocina.

RECUBRIMIENTO DE PISOS
El recubrimiento debe de hacerse con materiales antideslizantes. No se debe emplear colores muy claros. Debemos tener en cuenta que no sean pisos porosos. Las juntas entre las cermicas deben estar bien unidas. Con respecto al borde inferior de la pared el piso debe tener una inclinacin mnima del 5% hasta llegar a la rejilla. Las rejillas deben tener 15 cm de ancho por 15 cm de profundidad, la cual deber estar provista de sifones internos.

RECUBRIMIENTO DE PAREDES
Las paredes deben estar cubiertas del piso hacia arriba con 1.80 m de baldosa color blanco, lisa y esmaltada. Desde la altura sealada hacia arriba sean los 3.40 o los 4.50 m se debe pintar con esmalte de color blanco que sea lavable. Las juntas entre las esquinas deben de ser redondeadas tanto del piso como de las paredes.

PROGRAMA ARQUITECTNICO Y DISEO DISEO DEL LOCAL Y AREA DE TRABAJO

Nuestro producto Lactonesa se comercializara a los alrededores del nuevo parque Cntrica Bulevar de la ciudad de Ibarra que actualmente est en construccin.

DISTRIBUCION DE LAS AREAS DE VENTAS Y PRODUCCION

Para lo cual tendremos una distribucin entre el rea de produccin y de ventas en donde se realizara la elaboracin de la lactonesa de los diferentes sabores.
10 m AREA DE VENTA
Puerta de cristal

6m Bodega
3,5 m

DECORACION DEL LOCAL COMERCIAL

El local ser decorado con una serie de varios colores vivos y llamativos lo cual llamara la atencin de nuestros futuros consumidores , dando un aire diferente de confianza y exclusividad. Teniendo encuenta fechas importantes para utilizar detalles novedosos pero sobretodo que estn enfocados a tentar los sentidos de nuestros futuros clientes.

8m 4m

AREA DE PRODUCCION

AREA DE ADMINISTRATIVA AREA PRODUCCION

8,5 m

REA DE VENTAS.

Bao

4m

6m

6m

COSTEO DE OBRAS
Para las operaciones de la empresa FUSIN, se requiere que el espacio integre equipos, maquinarias y personal y que sean espacios 100% funcionales y adecuados para la localizacin de la planta y equipo pero sobretodo 100% confortable para nuestros trabajadores. Para esto se ha determinado conveniente la adquisicin de un terreno con un rea de 100m2 ubicado en un sector residencial de la ciudad de Ibarra, frente al nuevo Parque Bulevar Cntrica, en el cual se construir la planta fsica, terreno que tiene un costos de

$20000

($100m ).
La planta fsica ser construida en ubicarn los equipamientos para administrativa. El espacio ser administrativa, 1 sala de juntas, 1 para clientes, 1 sala de ventas. estructura slida en un rea de 90m2 donde se la produccin, el rea de ventas y el rea adecuado a fin de contar con 1 oficina bodega, 1 bao oficina, 1 bao de uso comn

La estimacin del precio por m2 de la construccin, calculado en base a los datos de la "Ficha de Registro de Proyectos" (Ecuardor, 2010), se efecta siguiendo el procedimiento que se describe a continuacin:
PU = (F1 x F2 x F3 x F4) x FR. PU = Precio Unitario de Construccin. FR = Factor de Regionalizacin. Factor 1= Uso de la edificacin Planta de alimentos y bebidas = $1.10 Factor 2= Materiales de edificacin Cdigo 2323 = $79.0 Factor 3= Acabados Pisos = $0.40 Paredes = $0.22 Pintura = $0.05 Ventanas = $0.40 Ascensor = $0.05 Climatizacin = 0.05 Total = $1.17

Factor 4= I.I= 6 4 Fac = (1.25 x N de pisos + 0.25 x 65722,50 x I.I) 25.000

4 Fac= (1.25 x 2 + 0.25 x 65722.50 x 6) 25000 4 Fac= 98586.4 25000 4 Fac = $3.94 PU = (F1 x F2 x F3 x F4) x FR. FR = 0.5 en la Provincia de Imbabura PU = (1.12 x 79.0 x 1.17 x 3.94) x 0.5 PU = (437.01) x 0.5 PU = $218.50 m2

Una vez calculado el costo por metro cuadrado vamos a proceder a sacar el presupuesto general de nuestra edificacin: Ct = A2 x Vm2 Ct = 90m2 x $218.50 m2 Ct = $19.665 A este costo de construccin se le agrega el 50% del mismo como valor de la mano de obra ($9832.5) y a la vez de le suma el costo del terreno ($20000); dndonos como resultado final del costo de la obra. COSTO DE LA OBRA =

$49497.5

CALENDARIO DE INVERSIONES
Nuestro calendario de inversiones estar sujeto a la disposicin de capital neto con el que cuente la empresa, un ejemplo bsico de lo que haremos esta detallado en la siguiente tabla. ACCIN Terreno Mejoras a terreno (construccin) Mobiliario y Equipo Gastos de constitucin Trmites legales Patentes Estudio de Mercado AO 1 x x x x x x x AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 INVERSIN $20000 $19665 $3000 $600 $200 $4800 $500

x x x x

ESTUDIO LEGAL

FUSIN, COMPAA DE RESPONSABILIDAD LIMITADA.

Es la que se contrae entre tres o ms personas que solamente responden por las obligaciones sociales hasta el monto de sus aportaciones individuales y hacen el comercio bajo una razn social o denominacin objetiva, a la que se aadir, en todo caso, las palabras Compaa Limitada o su correspondiente abreviatura. Si se utilizare una denominacin objetiva ser una que no pueda confundirse con la de una compaa preexistente. Los trminos comunes y los que sirven para determina una clase de empresa, como comercial, industrial, agrcola, etc. no sern de uso exclusivo e irn acompaadas de una expresin peculiar. Si no hubiere cumplido con las disposiciones de la ley de compaas para su constitucin, las personas naturales o jurdicas no podrn usar en anuncios, membretes de cartas, circulares, prospectos u otros documentos, un nombre, expresin o sigla que indiquen o sugieran que se trata de una compaa de responsabilidad limitada. La compaa de responsabilidad limitada es siempre mercantil, pero sus integrantes, por el hecho de constituirla, no adquieren la calidad de comerciantes. La compaa de responsabilidad limitada podr tener como finalidad la realizacin de toda clase de actos civiles o de comercio y operaciones mercantiles permitidas por la ley excepcin hecha de operaciones de banco, seguros, capitalizacin y ahorro. El principio de existencia de esta especie de compaa es la fecha de inscripcin del contrato social en el registro mercantil. La compaa de responsabilidad limitada no podr funcionar como tal si sus socios exceden del nmero de quince; si excediere de este mximo, deber transformarse en una sociedad colectiva con responsabilidad ilimitada. Para intervenir en la constitucin de una compaa de responsabilidad limitada se requiere de capacidad civil para contratar. El menor emancipado, autorizado para comerciar, no necesitar autorizacin especial para participar en la formacin de esta especie de compaas. No obstante las amplias facultades que la ley de compaas concede a las personas para constituir compaas de responsabilidad limitada no podrn hacerlo entre padres e hijos no emancipados ni entre cnyuges. Las personas jurdicas, con excepcin de bancos, compaas de seguros, capitalizacin y ahorro y de las compaas annimas extranjeras, pueden ser socios de la compaa de responsabilidad limitada, en cuyo caso se har constar, en la nmina de los socios, la denominacin o razn social de la persona jurdica asociada. El capital de la compaa estar formado por las aportaciones de los socios y no ser inferior al monto fijado por el intendente de compaas. Al constituirse la compaa, el

capital estar ntegramente suscrito, y pagado por lo menos en un cincuenta por ciento de cada participacin. Las aportaciones pueden ser en numerario o en especie y, en este ltimo caso, consistir en bienes muebles o inmuebles que correspondan a la actividad de la compaa. El saldo del capital deber integrarse en un plazo no mayor a doce meses, a contarse desde la fecha de constitucin de la compaa. Los aportes en numerario se depositarn en una cuenta especial de Integracin de capitales, que ser abierta en un banco a nombre de la compaa en formacin. Los certificados de depsito de tales aportes se protocolizarn con la escritura correspondiente. Constituida la compaa, el banco depositario pondr los valores en cuenta a disposicin de los administradores. La compaa entregar a cada socio un certificado de aportacin en el que constar, necesariamente, su carcter de no negociable y el nmero de participaciones que por su aporte le correspondern. En esta compaa no se tomarn resoluciones encaminadas a reducir el capital social si ello implicara la devolucin a los socios de parte de las aportaciones hechas y pagadas, excepto en el caso de exclusin del socio previa la liquidacin de su aporte. La junta general formada por los socios legalmente convocados y reunidos, es el rgano supremo de la compaa. La junta general no podr considerarse vlidamente constituida para deliberar, en primera convocatoria, si los concurrentes a ella no representan ms de la mitad del capital social. Las disposiciones se tomarn por mayora absoluta de los socios presentes. Los votos en blanco y las abstenciones se sumarn a la mayora. Los administradores o gerentes de la compaa no podrn dedicarse por cuenta propia o ajena, al mismo gnero de comercio que constituye el objeto de la compaa, salvo autorizacin expresa de la junta general. Es obligacin de los administradores o gerentes inscribir en el mes de enero de cada ao, en el registro mercantil del cantn, una lista completa de los socios de la compaa, con indicacin del nombre, apellido, domicilio y monto del capital aportado. (Supercias, 1999).

IDEA Y CREACIN LEGAL

Pasos para constituir nuestra empresa FUSIN 1) Debe decidir cmo qu tipo de compaa se va a constituir. 2) Escoger el nombre de su empresa. 3) Reservar el nombre de su compaa en la Superintendencia de Compaas. 4) Abrir la cuenta de integracin de capital en la institucin bancaria de su eleccin ( el monto mnimo para Ca. Ltda es $400 y para S.A es $800) 5) Elevar a escritura pblica la constitucin de la compaa (Esto puede ser realizado en cualquier notara) 6) Presentar en la Superintendencia de Compaas, la papeleta de la cuenta de integracin del capital y 3 copias de la escritura pblica con oficio del abogado. 7) Retirar resolucin aprobatoria u oficio con correcciones a realizar en la Superintendencia de Compaas luego de esperar el tiempo establecido (48 horas) 8) Publicar en un peridico de amplia circulacin, los datos indicados por la Superintendencia de Compaas y adquirir 3 ejemplares del mismo. 9) Marginar las resoluciones para el Registro Mercantil en la misma notara donde se elev a escritura pblica la constitucin de la empresa. 10) Inscribir en el Municipio de Ibarra las patentes y solicitar certificado de no estar en la Direccin Financiera Tributaria. 11) Establecer quines van a ser el Representante Legal y el administrador de la empresa. 12) Inscribir en el Registro Mercantil el nombramiento de Representante Legal y Administrador. 13) Presentar en la Superintendencia de Compaas los documentos: Escritura inscrita en el registro civil, un ejemplar del peridico donde se public la creacin de la empresa, copia de los nombramientos del representante legal y administrador, copia de la CI de los mismos, formulario de RUC lleno y firmado por el representante; y copia de pago de luz, agua o telfono.

14) Esperar a que la Superintendencia posterior a la revisin de los documentos le entregue el formulario del RUC, el cumplimiento de obligaciones y existencia legal, datos generales, nmina de accionistas y oficio al banco. 15) Entregar en el SRI toda la documentacin anteriormente recibida de la Superintendencia de Compaas, para la obtencin del RUC. 16) Acercarse al IESS para registrar la empresa en la historia laboral con copia de RUC, copia de C.I, y papeleta de representante legal, copia de nombramiento del mismo, copia de contratos de trabajo legalizados en ministerio de trabajo y copia de ltimo pago de agua, luz o telfono.

Adems de este procedimiento FUSIN tiene el compromiso legal de afiliarse al Bureau Veritas del Ecuador para obtener la certificacin de calidad en Procesos al igual que entrar a formar parte de los sistemas de gestin de calidad manejados por la ISO. 1) 2) 3) 4) ISO 9000 ISO 9001 ISO 9004 ISO 19011

CONTRATOS DE TRABAJO TIPOS DE CONTRATOS DE TRABAJO

- El contrato de tiempo fijo: Cuando las partes pueden determinar la duracin del contrato. La duracin mnima de estos contratos es un ao. Para dar por terminado el contrato de tiempo fijo, la parte interesada debe avisar por escrito su inters de que el contrato termine, por lo menos un mes antes de la fecha de terminacin del contrato original. Sin este aviso, el contrato se prorrogar automticamente. - El contrato por tiempo indefinido: No tienen duracin predeterminada por las partes o por la naturaleza de que se trata. La duracin mnima de estos contratos es un ao, este contrato podr renovarse cuantas veces sea necesario. - El contrato de temporada: Celebrado entre un empleador y un trabajador para que realice trabajos cclicos o peridicos, en razn de la naturaleza discontinua de sus labores, gozando estos contratos de estabilidad, entendida, como la preferencia a ser llamados a prestar sus servicios en cada temporada que se requieran. Se configurar el despido intempestivo si no lo fuere. (CIG)

EL PERODO DE PRUEBA
El perodo de prueba no podr ser mayor a 90 das y slo se podr realizar por una vez y al principio de una relacin de trabajo. Adicionalmente, una empresa no podr contratar ms del 15% de los empleados por un perodo de prueba. Con el Mandato 8, vigente desde marzo de 2008, se elimin y se prohibi la tercerizacin e intermediacin laboral. Por lo que la relacin laboral ser directa y bilateral entre trabajador y empleador. Bajo este nuevo marco laboral, se podrn celebrar contratos con personas naturales o jurdicas autorizadas. Como prestadores de actividades complementarias por el Ministerio de Trabajo y Empleo, cuyo objeto exclusivo sea la realizacin de actividades complementarias de: vigilancia, seguridad, alimentacin, mensajera y limpieza, ajenas a las labores propias o habituales del proceso productivo de la usuaria. (CIG)

RGIMEN LABORAL
Beneficios adicionales al ao (SRI, 2012) a) b) c) d) Dcimo tercer sueldo $318 Dcimo cuarto sueldo $318 Fondo de Reserva a partir del segundo aos de trabajo $318 Vacaciones obligatorias hasta el 5to ao 15 das pagados, a partir del quinto ao q da adicional por ao. e) Distribucin de utilidades trabajadores 15% El 10 % A todo trabajador El 5% A todo trabajador en proporcin al No. De cargas familiares

El dcimo tercero se paga en el mes de diciembre y equivale a la doceava parte de las remuneraciones percibidas en el ao. El dcimo cuarto es un valor nico en cada grupo ocasional, se denomina tambin Bono Escolar y se cancela hasta el 15 de marzo en las regiones Costa e Insular, y hasta el 15 de agosto en las regiones Sierra y Amaznica. Para el pago de esta bonificacin se observar el rgimen escolar adoptado en cada una de las circunstancias territoriales. Todo trabajador que preste servicios por ms de un ao tiene derecho a que el empleador le abone una suma equivalente a un mes de sueldo o salario por cada ao completo posterior al primero de sus servicios. Estas sumas constituirn su fondo de reserva o trabajo capitalizado. Las cantidades que el empleador deba por concepto de fondos de reserva sern mensualmente en el Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, para los efectos determinados en la ley y en sus estatutos, siempre que el trabajador se hallare afiliado a dicho Instituto y en el caso de que el trabajador haya decidido no recibirla de manera mensual y directa por parte del empleador. Las vacaciones obligatorias tienen un tiempo mximo 30 das. (Productividad, 2012) (Laborales, 2012) (Ecuador, 2012) (Fuente: Ministerio de Industrias y Productividad, Ministerio de Relaciones Laborales -Cdigo de Trabajo.)

CONTRIBUCIN A LA SEGURIDAD SOCIAL

La contribucin pagada por el empleado es 9.35% de la remuneracin recibida, sin considerar beneficios adicionales. Los empleadores tienen la obligacin de retener la contribucin del empleado y pagarla directamente al IESS. La contribucin pagada por el empleador es 11.15% de la remuneracin del empleado, sin considerar beneficios adicionales. Adems, el empleador tiene la obligacin de pagar dos contribuciones adicionales, una para el Servicio Ecuatoriano de Capacitacin Profesional (SECAP) y la otra para el Instituto Ecuatoriano de Educacin y Crdito Educativo (IECE). Cada contribucin adicional es de 0.5% de la remuneracin del empleado, sin considerar los beneficios adicionales. Empleadores y empleados deben cumplir con las contribuciones obligatorias del Sistema Ecuatoriano de Seguridad Social IESS que sirven para pagar la discapacidad, enfermedad, jubilacin y muerte. (Fuente: Ministerio de Industrias y Productividad, Ministerio de Relaciones Laborales -Cdigo de Trabajo.)

CAPACITACIN Y EVALUACIN DEL PERSONAL

Para la capacitacin y evaluacin del personal debemos desarrollar el siguiente cuestionario y una vez analizadas cada una de sus respuesta encontraremos las mejores formas para evaluar el desempeo de nuestros colaboradores y no solo mediante la obtencin de resultados de calidad sino tambin mediante el control de todos los procesos para obtener 0 desperdicios, 0 inconformidades y 0 estrs en el personal. Cuestionario 1. El perfil laboral Qu exige del postulante? 2. El perfil profesional determina fiabilidad en el desarrollo de la gestin? 3. El perfil profesional garantiza un desarrollo integral del postulante? 4. Las competencias del trabajador, debern fortalecerse? 5. A pesar de que el trabajador presenta un perfil alto, ser necesario capacitarle? 6. Los procesos de capacitacin, de entrenamiento, adiestramiento Generan una filosofa de vida laboral? 7. Cundo la gente no cree en los procesos de capacitacin, qu debemos hacer? 8. Por qu motivos la gente no ve con buenos ojos las propuestas de capacitacin de la empresa? 9. Cundo pensar que los egresos de dinero, ms que una inversin fueron un gasto? 10. Qu significa que la empresa establezca planes de capacitacin permanentes y continuos? 11. En qu dedo capacitar a mi personal, si quiero que sean ms productivos? 12. Cunto de mi presupuesto debo invertir en capacitacin? 13. Cmo medir si la capacitacin ha dado resultados? 14. Qu poltica organizacional, en funcin de capacitacin deber asumir?

15. Cmo es eso de que uno como lder, como compaero de trabajo sin saberlo nos convertimos en capacitadores? 16. Cul ser el principio, que nos obligue a asumir que hay que capacitarnos? 17. Ser cierto que slo capacitndonos generamos ms emprendimientos? 18. En los actuales momentos Qu pasa si no llevo un proceso de capacitacin? 19. En qu momento es ms pertinente capacitar? 20. Las empresas que han hecho de la capacitacin una poltica institucional. Qu personas tienen trabajando? 21. Ser determinante evaluar a mis colaboradores nicamente por los resultados obtenidos o es mejor evaluar los procesos? 22. Cmo medimos las inconformidades de nuestro personal y cmo podemos solventarlas? 23. La evaluacin debe de ser continua o temporal y se la debe hacer por perfiles ocupacionales o por empresa en conjunto?

ENTREVISTA PARA CONTRATACIN DEL PERSONAL

Una de las principales herramientas para la contratacin del personal dependiendo del cargo que vaya a desempear dentro de la empresa es la Entrevista, esta tiene varias variantes y formas de realizarse pero su objetivo es un solo: Medir la capacidad que tiene el entrevistado para desenvolverse delante de una situacin extrema Las respuestas que obtendremos mediante la entrevista nos permitirn comprobar y evaluar la veracidad de la Hoja de Vida. Cuestionario:

1. Tu personalidad Cmo te defines a ti mismo? 2. Cul es el reto ms grande que has tenido que enfrentar en tu vida personal? 3. Cules son los Valores que has aprendido, conservas y defiendes de tus antiguos empleos o de tu experiencia laboral?

4. Cmo ha sido tu comportamiento ante situaciones de crisis laborales? 5. Qu crees que piensen los dems de ti? 6. Prefieres ser cabeza de ratn o cola de len? 7. Califquese de 1 a 10 respecto de cun raro es usted? 8. Cmo es la empresa en la que trabajabas antes? Respuesta positiva: Entonces por qu quieres dejarla? Repuesta negativa: Cundo ya no trabajes aqu, dirs lo mismo de esta empresa? 9. Qu es lo que le motivo a buscar este empleo, por qu cree usted que deberamos contratarle y qu le diferencia del resto de candidatos? 10. Qu piensas t sobre el gasto exagerado en la organizacin de eventos? 11. Si usted pudiera ser el empleado #1 pero todos sus colegas lo odiaran, o pudiera ser el #15 y le gustara a todos sus colegas, cul escogera? 12. Cmo manejas la presin?, Te agrada/desagrada este tipo de situaciones? 13. Un distintivo de un buen empleado es su habilidad de tomar la iniciativa, puedes describir una situacin donde hayas hecho esto? 14. Ests satisfecho con tu carrera hasta el momento?, Qu cambiaras si pudieras? 15. Cuntos semforos hay en Ibarra? 16. Se supone que te contrato con las competencias requeridas Por qu tengo que gastar en capacitarte? 17. Cunto mereces ganar por el trabajo que vas a desempear dentro de la empresa? 18. Qu vas a hacer t por la empresa?

(Merino, 2013)

REGLAMENTO DE CONTRATACIN
La empresa FUSIN, convertida en arte Considerando: Que, es necesario contratar personal que colabore en la ejecucin de eventos, jornadas completas y actividades temporales dentro de la empresa. Que, para cubrir esta necesidad se debe reglar su procedimiento; Resuelve: Expedir el siguiente: Reglamento de Contratacin de Servicios Profesionales para su desempeo dentro de la empresa. RESPONSABILIDADES Art. 1.- La Comisin de Recursos Humanos y la Direccin Ejecutiva, intervendrn en el proceso de contratacin de servicios profesionales, pudiendo contar con la asistencia de otras dependencias de la empresa. Art. 2.- La Comisin de Recursos Humanos, deber autorizar la suscripcin de contratos por servicios profesionales. Art. 3.- El Director Ejecutivo suscribir los contratos de servicios profesionales, sin perjuicio de delegar dicha atribucin de conformidad con la ley. Art. 4.- La Direccin Nacional de Personal, cuando fuere requerida informar sobre la peticin de contratacin, dentro del plazo improrrogable de 48 horas. Art. 5.- La Direccin Nacional Financiera, sobre la base de las disponibilidades presupuestarias y econmicas, ser la responsable de certificar los fondos necesarios para financiar los contratos a suscribirse. PROCEDIMIENTO Art. 6.- La Unidad Gerencial Administrativa, respetando la jerarqua establecida, solicitar a la Comisin de Recursos Humanos la contratacin de personal, sealando los justificativos. Art. 7.- La Comisin de Recursos Humanos, luego del anlisis correspondiente, dispondr que el Director Financiero, informe certificadamente la existencia de fondos. Art. 8.- La Comisin de Recursos Humanos, notificar al Director Ejecutivo la resolucin adoptada, para su cumplimiento inmediato. Art. 9.- El Director Ejecutivo dispondr, con la correspondiente numeracin, a la Direccin Nacional Del Seguro Social o a la delegacin distrital respectiva, la elaboracin de los contratos para su celebracin, que tendrn similar texto para todo el pas. La Mitologa del Sabor

Art. 10.- La Direccin Ejecutiva remitir a la Direccin Nacional de Personal y Financiera copia de los contratos suscritos para su registro. DISPOSICIONES GENERALES Art. 11.- Los contratos de servicios profesionales tendrn una duracin de hasta 1 ao, renovables y por el mismo plazo; pasado los 5 aos de renovacin del contrato se realizara un contrato indefinido; existirn tambin contratos temporales hasta de 90 das; contratos preestablecidos hasta por 30 das o, en su caso, hasta la terminacin del proyecto. Art. 12.- Los aspirantes debern cumplir los requisitos mnimos en instruccin formal, capacitacin y experiencia, exigidos al personal, segn la clase de puesto. Art. 13.- La remuneracin que percibir el personal contratado ser un valor fijo, en el que se entienden incorporados todos los beneficios sociales. Art. 14.- Los empleados gozaran de todos los beneficios de ley incluyendo sus vacaciones pagadas, estas son irrenunciables salvo excepciones de acuerdo a la ley; ya que lo que busca la empresa es garantizar la integridad fsica y mental de los empleados. Art. 15.- Todo el personal contratado tendr derecho a capacitacin continua y permanente financiada por la empresa en una 80% y en un 20% por los mismos empleados; estas capacitaciones sern de carcter obligatorio con el fin de conseguir un proceso de mejora continua. Art. 16.- Las horas extras sern retribuidas y canceladas de acuerdo a la normativa legal. Art. 17.- Para dar cumplimiento a lo dispuesto en el Artculo 64 del Cdigo del Trabajo, y con el objeto de que los Trabajadores conozcan las disposiciones prescritas en este Reglamento, la ADMINISTRACION mantendr en exhibicin permanente en sitios visibles y en los distintos lugares de trabajo, copia autntica de este instrumento junto con la copia legalizada del horario de los trabajadores, aprobados por la respectiva autoridades de trabajo. Sin perjuicio de entregarle un ejemplar del presente Reglamento aprobado a cada trabajador. Art. 18.- Son Trabajadores de FUSIN, todas las personas que prestan sus servicios lcitos y personales para la empresa en virtud de sus respectivos Contratos Individuales de Trabajo, siempre y cuando perciban su remuneracin directamente de la empresa. Art 19.- El personal contratado de conformidad con el artculo 6 de la Ley de Servicios Profesionales por Contrato, gozar de los beneficios establecidos por las leyes, mediante las cuales se crearon el dcimo tercero y el dcimo cuarto sueldo.

(Merino, 2013)

JORNADA DE TRABAJO
La jornada de trabajo para nuestra empresa CLIP, con Liderazgo Innova al Pas, va a ser bsicamente: Jornada a Tiempo Completa En la jornada a tiempo completo la distribucin y organizacin del trabajo se distribuye a lo largo del da y de la semana con un mximo de 40 horas por semana ponindose a consideracin los respectivos reglamentos de ley. Jornada Reducida Hay trabajos en los que la jornada es ms reducida debido a una regulacin especial como consecuencia de las particulares circunstancias fsicas en que se ejecuta el trabajo, los de jornada reducida trabajaran 40 horas semanales a menos de que exista una accin que amerite ms horas las cuales sern reconocidas por ley. Jornada Continua Cuando se inicia y finaliza la jornada con una sola interrupcin de treinta minutos para descansar o tomar algn alimento en caso de das en los que los eventos lo ameriten. Jornada Partida Cuando a la mitad de la jornada hay una interrupcin del trabajo de al menos una hora de duracin para reuniones breves, descansos o ingesta de alimentos; en los que los eventos lo ameriten. Trabajo a Turnos Cuando se establecen turnos de trabajo rotatorios entre los trabajadores que forman equipos van alternando maana, tarde o noche donde la actividad no puede paralizarse, por razones productivas o de servicio. Trabajo Nocturno Cuando la jornada est comprendida entre las diez de la noche y las seis de la maana siguiente que se pone a consideracin de los empleados para la ejecucin de eventos hasta altas horas de la madrugada. Trabajo en Festivos Cuando el trabajo se realiza en das festivos, los cuales son el potencial para toda empresa organizadora de eventos. Horas extraordinarias Son las horas de trabajo efectivo que se realizan sobrepasando la duracin mxima de la jornada de trabajo legal establecidas. El nmero de horas extraordinarias no puede ser superior a ochenta al mes, salvo las realizadas por causa de fuerza mayor. Descansos El perodo de descanso es aquel en el cual el trabajador se encuentra libre de la actividad laboral y no est tampoco a disposicin del empresario. Los perodos mnimos de descanso establecidos, son: Descanso semanal El trabajador tiene derecho a un descanso mnimo semanal de dos das. Entre jornada y jornada tiene que haber un periodo de descanso mnimo de seis horas. En la jornada continuada debe existir un descanso de al menos quince minutos. (Erazo, 2013)

EL REGISTRO SANITARIO
Cmara de Comercio de Quito Boletn Jurdico 187 -Julio 2001

MEDIANTE DECRETO EJECUTIVO 1583, el Presidente de la Repblica expidi el Reglamento de Registro y Control Sanitario, cuyos aspectos ms relevantes son los que se indican a continuacin. Productos que deben obtener el Registro Sanitario Deben obtener el registro sanitario: a. Los alimentos procesados y aditivos alimentarios; b. Cosmticos; c. Productos higinicos; d. Perfumes; e. Productos naturales procesados; y, f. Plaguicidas de uso domstico, industrial o agrcola. Estos productos debern contar con el Registro Sanitario cuando se expendan directamente al consumidor bajo una marca de fbrica o nombres y designaciones determinadas. Medicamentos El Registro Sanitario de medicamentos en general, medicamentos genricos, drogas, insumos o dispositivos mdicos y homeopticos unisistas se regir por lo dispuesto en la Ley de Produccin, Importacin, Comercializacin y Expendio de Medicamentos Genricos de Uso Humano y su reglamento. Excepciones Se exceptan del cumplimiento del Registro Sanitario los siguientes productos: 1. Productos alimenticios en su estado natural como frutas, hortalizas, verduras frescas, miel de abeja y otros de origen agrcola que no hubieren sido sometidos a proceso alguno de transformacin; 2. Productos semielaborados; 3. Granos secos a granel; 4. Los de origen animal crudos refrigerados o congelados que no hubieren sido sometidos a proceso alguno de transformacin y se presentan sin marca comercial: 5. Materias primas en general, producidas en el pas o importadas, para su utilizacin exclusiva en la industria, en la gastronoma y en la elaboracin de alimentos y preparacin de comidas.

6. Productos de panadera que son de consumo diario y se comercializan sin un envase definido y sin marca comercial. Estos productos estarn sujetos al control de la autoridad de salud correspondiente. Del otorgamiento del Registro Sanitario: El organismo encargado de otorgar, mantener, suspender, cancelar y reinscribir el Registro Sanitario, es el Ministerio de Salud Pblica, por intermedio de sus subsecretaras, direcciones provinciales y del Instituto Nacional de Higiene y Medicina Tropical Leopoldo lzquieta Prez, en los lugares en los cuales stos estn funcionando. Antecedentes para obtener el Registro Sanitario: El Registro Sanitario para productos podr obtenerse sobre la base de uno de los siguientes antecedentes, segn el caso: a. Obtencin previa del informe tcnico favorable en virtud de un anlisis de control de calidad de un laboratorio debidamente acreditado por el Sistema Ecuatoriano de Metrologa, Normalizacin, Acreditacin y Certificacin; b. Obtencin previa de un certificado de buenas prcticas de manufactura para la planta procesadora; y, c. Homologacin de documentos otorgados por una autoridad competente de otro Estado o por una organizacin internacional especializada determinada conforme al Reglamento de Registro y Control Sanitario. Acreditacin de laboratorios: Sern acreditados por el Sistema Ecuatoriano de Metrologa, Normalizacin, Acreditacin y Certificacin, para realizar los anlisis de control de calidad necesarios para la emisin del informe tcnico, de conformidad con las normas ISO o normativa internacional aplicable, los laboratorios de las siguientes instituciones: a. Las universidades; b. Escuelas politcnicas; c. Laboratorios pblicos y privados; y, d. Los del Instituto Nacional de Higiene y Medicina Tropical Leopoldo Izquieta Prez. De la obtencin del Registro Sanitario por certificacin de buenas prcticas de manufactura Para la obtencin del Registro Sanitario con aplicacin de las buenas prcticas de manufactura de acuerdo con el reglamento respectivo, bastar presentar la solicitud de Registro Sanitario que contendr la siguiente informacin: a. Nombre o razn social de la persona natural o jurdica a cuyo nombre se solicita el Registro Sanitario y su domicilio; b. Nombre o razn social y direccin del fabricante; c. Nombre y marca (s) del producto;

d. Descripcin del tipo de producto; y, e. Lista de ingredientes utilizados en la formulacin (incluyendo aditivos), los ingredientes deben declararse en orden decreciente de las proporciones usadas. Se anexarn los siguientes documentos: 1. Certificado de existencia de la persona jurdica y nombramiento de su representante legal y, cuando se trate de persona natural, cdula de ciudadana o de identidad. 2. Certificado de existencia de la persona jurdica y nombramiento de su representante legal o matrcula mercantil del fabricante, cuando el producto sea fabricado por persona diferente al interesado. 3. Recibo de pago, por derechos de Registro Sanitario, establecidos en la ley. 4. Certificado de operacin de la planta procesadora sobre la utilizacin de buenas prcticas de manufactura, de acuerdo con el respectivo reglamento. De la obtencin de Registro Sanitario por homologacin Para los productos importados se requiere: 1. Formulario de solicitud de Registro Sanitario el cual contendr la siguiente informacin: a. Nombre o razn social de la persona natural o jurdica a cuyo nombre se solicita el Registro Sanitario y su domicilio; b. Nombre o razn social y direccin del fabricante; c. Nombre y marca (s) del producto; d. Descripcin del producto; y, e. Lista de ingredientes utilizados en la formulacin (incluyendo aditivos), los ingredientes deben declararse en orden decreciente de las proporciones usadas. 2. Certificado de existencia de la persona jurdica y nombramiento de su representante legal o cdula de ciudadana o de identidad cuando se trate de persona natural; 3. Certificado expedido por la autoridad sanitaria del pas exportador, en el cual conste que el producto est autorizado para el consumo humano y es de libre venta en ese pas (CLV); 4. Constancia de que el producto proviene de un fabricante o distribuidor autorizado, salvo cuando el titular del registro sea el mismo fabricante; 5. Recibo de pago por derechos de Registro Sanitario establecidos en la ley. Para el cumplimiento de esta disposicin el Ministerio de Salud Pblica establecer un formulario nico para la solicitud del Registro Sanitario. Quin puede solicitar el Registro Sanitario ?

El Registro Sanitario podr ser solicitado por el fabricante del producto por s mismo o su representante legal o por el distribuidor que designe el fabricante, cuando se trate de persona jurdica; el propietario del producto cuando se trate de persona natural, o el respectivo apoderado. El Registro Sanitario saldr a nombre del fabricante o propietario del producto, salvo disposicin expresa de los mismos. Requisitos Los productos importados debern cumplir con: a. Las normas tcnico-sanitarias expedidas por el Ministerio de Salud; b. Las normas oficiales ecuatorianas; o, c. En su defecto con las normas del Cdex Alimentarius, Farmacopeas; y, d. Cdigos normativos internacionalmente aprobados, segn el caso. Trmino para la expedicin del Registro Sanitario: Presentada la solicitud de Registro Sanitario y verificado que el formulario se encuentre debidamente lleno y con los documentos exigidos, las autoridades competentes procedern a expedir el respectivo registro, mediante el otorgamiento de un nmero que se colocar en el certificado correspondiente, con la firma de la autoridad de salud competente. Este nmero de registro permitir identificar el producto para todos los efectos legales. El Registro Sanitario se entender concedido en caso de que, existiendo el informe tcnico favorable, el Ministerio de Salud Pblica a travs de las dependencias o subsecretaras correspondientes no hubiese otorgado el Registro Sanitario en el plazo de treinta das a partir de la recepcin del informe, o no lo hubiere negado justificadamente. En este caso, el nmero del Registro Sanitario ser el que conste en el informe del instituto o laboratorio acreditado al que deber preceder el nombre del referido instituto o laboratorio, sin perjuicio de la facultad del Ministerio de Salud Pblica para cancelar el Registro Sanitario de conformidad con la ley. Vigencia El Registro Sanitario tendr una vigencia de diez aos, contados a partir de la fecha de su expedicin y podr renovarse por perodos iguales en los trminos establecidos en el Reglamento. Renovacin Al trmino de la vigencia del Registro Sanitario para poder seguir con la comercializacin, su titular podr optar por su renovacin. Para la renovacin del Registro Sanitario el interesado deber presentar antes de su vencimiento, la solicitud en el formulario que para estos efectos establezca el Sistema Nacional de Vigilancia y Control.

Los productos conservarn la misma designacin numrica bsica de Registro Sanitario cuando se renueve el mismo, conforme al presente reglamento. Vigilancia y control Al Ministerio de Salud Pblica, a travs del Sistema Nacional de Vigilancia y Control le compete las actividades de vigilancia y control descritas en el presente reglamento. Carcter de las medidas sanitarias de seguridad Las medidas sanitarias de seguridad tienen por objeto, prevenir o impedir que la ocurrencia de un hecho o la existencia de una situacin atenten contra la salud de la comunidad; son de ejecucin inmediata, transitorias y se aplicarn sin perjuicio de las sanciones a que hubiere lugar. Tales medidas se levantarn cuando se com-pruebe que han desaparecido las causas que las originaron y contra ellas no procede recurso alguno. Definicin de las medidas sanitarias de seguridad Son medidas de seguridad las siguientes: a) Clausura temporal, total o parcial Consiste en impedir temporalmente el funcionamiento de un establecimiento en el que se fabrica, se almacena o se expenden los productos, o una de sus reas cuando se considere que est causando un problema sanitario; medida que se adoptar a travs de la respectiva imposicin de sellos en los que se exprese la leyenda clausurado temporal, total o parcialmente, hasta nueva orden impartida por la autoridad de salud. b) Suspensin total o parcial de actividades o servicios Consiste en la orden del cese de actividades cuando con stas se estn violando las disposiciones sanitarias. La suspensin podr ordenarse sobre todo o parte de las actividades o servicios. c) Suspensin temporal de la produccin, expendio o empleo o de productos Consiste en el acto por el cual la autoridad de salud competente impide la produccin, expendio o uso de un producto, materia prima que se presume est originando problemas sanitarios mientras se toma una decisin definitiva al respecto. De acuerdo con la naturaleza del producto o materia prima, podrn permanecer retenidas a rdenes de la autoridad quien realiza la inspeccin, en las mismas dependencias donde se realiz aquella, con imposicin de sellos para evitar que el propietario disponga de ellos, por un tiempo mximo de 30 das laborables, lapso en el cual debe definirse sobre su destino final. Esta medida no podr exceder en ningn caso de la fecha de vencimiento del producto o materia prima. d) Decomiso del producto.

(Quito, 2005)

ESTUDIO ADMINISTRATIVO

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL Y FUNCIONAL

La empresa fusin presenta un organigrama bsico para su constitucin que ser manejado durante el primer ao, luego se proyectar de acuerdo al incremento de las ventas del producto y la aceptacin del mercado, quedando estructurado de la siguiente manera:

PTIMO

1Y2

ORGANIGRAMA FUSIN

A la vez se ha considerado realizar una distribucin por reas o departamentos de la empresa, quedando estructurados y diseados de la siguiente manera:

PTIMO

ORGANIGRAMA FUSIN

PERFIL PROFESIONAL DE PUESTOS ADMINISTRADOR

Perfil Edad de 25 aos en adelante. Gnero indistinto. Estado civil sin distincin. Estudios profesionales en administracin o carreras afines. Experiencia (3 aos mnimos) en las actividades del puesto.

Actitudes Alto sentido de responsabilidad y honorabilidad. Capacidad de organizacin. Capacidad para coordinar grupos de trabajo.

JEFE DE VENTAS
El jefe de ventas debe lograr sus deberes dentro de un esquema mayor de objetivos organizacionales, estrategias de marketing y objetivos de mercado, en tanto que monitorea continuamente el macro mbito (factores tecnolgicos, competitivos, econmicos, legales, culturales y ticos) y todo aquello pblico de la compaa (empleados, proveedores, comunidad financiera, los medios, los accionistas pblicos general, etc.). Actitudes Alto sentido de responsabilidad y honorabilidad. Capacidad de respuesta a la demanda del cliente. Actitudes positivas en las relaciones entre clientes. Trabajo bajo presin y por objetivos. Capacidad de toma de decisiones. Liderazgo cohercitivo (toma decisiones desde arriba y hace que las ideas nuevas salgan a la luz, son dueos de su trabajo y su desempeo laboral depende de ellos mismos. Compromiso de crecimiento conjunto.

JEFE DE RECURSOS HUMANOS

El administrador de Recursos Humanos es una persona que debe poseer habilidades tcnicas, humanas y conceptuales que le permitan dirigir adecuadamente el recurso humano que tiene a su cargo. Perfil Educacin: requiere una especializacin en administracin de empresas, psicologa industrial, o administracin de recursos humanos.

Actitudes Experiencia: requiere de 5 aos de experiencia en administracin de aspectos referentes al recurso humano para lograr su contribucin en la consecucin de los objetivos de la empresa. Habilidad manual: precisa de habilidad para el manejo de equipo de oficina, equipo de cmputo, herramientas o instrumentos propios del trabajo, manejo de vehculos. Habilidades humanas: requiere de capacidad para trabajar con otras personas, para motivarlas, tanto individualmente como en grupo. Habilidades conceptuales: precisa de capacidad mental de analizar y diagnosticar situaciones complejas.

JEFE DE MARKETING
Actitudes Ubicacin organizacional: Se encuentra en el segundo nivel jerrquico de la organizacin, subordinado a la direccin de la misma. Coordinacin: Su principal coordinacin hacia dentro de la organizacin es con la direccin y con el departamento de administracin y finanzas; y con distintos medios publicitarios hacia fuera. Descripcin genrica del puesto: Se encarga de proporcionar al pblico una buena imagen corporativa Descripcin especfica: Se encarga de disear distintas campaas publicitarias de acuerdo a las temporadas de en las cuales se vende.

JEFE DE RECURSOS FINANCIEROS

Actitudes Ubicacin organizacional: Se encuentra en el segundo nivel jerrquico de la organizacin, subordinado a la direccin de la misma.

Coordinacin: Su principal coordinacin hacia dentro de la organizacin es con la direccin y con el departamento de mercadotecnia; con el despacho contable y proveedores hacia fuera de la misma. Descripcin genrica del puesto: Se encarga de tomar las decisiones administrativas y financieras necesarias para el buen desarrollo de las actividades de la empresa, mediante la emisin, anlisis e interpretacin oportuna de la informacin financiera que arroja la organizacin.

JEFE DE PRODUCCIN
Perfil El jefe de Produccin se incorporara de forma inmediata a la empresa por lo que su contratacin ser de forma legal bajo el amparo y la normativa de la ley. Planifica, organiza, ejecuta, controla y retroalimenta toda la parte operativa de la empresa, receptando el material en bruto para ser modificado, estructurado y enviado a la planta de elaboracin.

FOTGRAFO
Perfil El fotgrafo, se incorporaran de forma inmediata a la empresa por lo que su contratacin ser de forma legal bajo el amparo y la normativa de la ley. Realiza y disea producciones fotogrficas artsticas y comerciales de alta tcnica y esttica, sobre la base del dominio de conceptos profesionales de la imagen, la comunicacin escrita y verbal y con buen gusto.

SECRETARIA
Perfil La secretara, se incorporaran de forma inmediata a la empresa por lo que su contratacin ser de forma legal bajo el amparo y la normativa de la ley. Desarrollar y mantener relaciones productivas y respetuosas con los dems proporcionando un marco de responsabilidad compartida. Reconocer y aprovechar el talento de los dems, para integrarlos y lograr mayor efectividad en el equipo. Coordinar el propio trabajo con el de otras personas para el logro de objetivos en comn, a travs de la colaboracin y el intercambio de ideas y recursos. Reconocer la interdependencia entre su trabajo y el de otras personas.

ESTUDIO ECONMICO Y FINANCIERO

RECETAS ESTNDAR Y SUELDOS

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATLICA DEL ECUADOR SEDE IBARRA
FORMULACION Y EVALUACIN DE PROYECTOS II

LACTONESA FUSIN
La mitologa del arte convertida en sabor FRASCOS DE 250 GRAMOS LACTONESA TRADICIONAL Leche de amaranto Aceite de oliva extra virgen Sal - Pimienta 100 ml 100 ml C/n $ 0,80 $ 1,06 $ 0,10 $ 1,96 $ 0,16 $ 1,06 $ 0,10 $ 1,32 $ 0,16 $ 0,13 $ 1,06 $ 0,10 $ 1,45 LACTONES CTRICA Leche de amaranto Leche de vaca Aceite de oliva extra virgen Sal - Pimienta Limn Naranja Maracuy 20 ml 80 ml 100 ml C/n 50ml 50 ml 50 ml $ 0,16 $ 0,13 $ 1,06 $ 0,10 $ 0,16 $ 0,25 $ 0,25 $ 1,61 $ 1,70 $ 1,70 LACTONES ESPECIADA Leche de amaranto Leche de vaca Aceite de oliva extra virgen Sal - Pimienta Albahaca Romero Ajo Perejil y cebolln 20 ml 80 ml 100 ml C/n 50 gramos 50 gramos 50 gramos 50 gramos LACTONESA FLORAL $ 0,16 $ 0,13 $ 1,06 $ 0,10 $ 1,15 $ 0,45 $ 0,35 $ 0,15 $ 2,60 $ 1,90 $ 1,80 $ 1,60 Leche de amaranto Leche de vaca Aceite de oliva extra virgen Sal - Pimienta Rosas (esencia y ptalos) Lavanda (esencia y ptalos) 20 ml 80 ml 100 ml C/n 50 ml (mg) 50 ml (mg) $ 0,16 $ 0,13 $ 1,06 $ 0,10 $ 1,15 $ 1,25 $ 2,60 $ 2,70 $ 0,16 $ 0,13 $ 1,06 $ 0,10 $ 0,15 $ 0,27 $ 0,12 $ 0,25 $ 1,60 $ 1,72 $ 1,57 $ 1,45

Leche de vaca Aceite de oliva extra virgen Sal - Pimienta

100 ml 100 ml C/n

Leche de amaranto Leche de vaca Aceite de oliva extra virgen Sal - Pimienta

20 ml 80 ml 100 ml C/n

LACTONES DULCE Leche de amaranto Leche de vaca Aceite de oliva extra virgen Sal - Pimienta Vainilla Miel Coco Caf 20 ml 80 ml 100 ml C/n 50 ml 50 ml 50 ml 50 ml

PERSONAL Y SUELDO Personal Administrador Contador Vendedor 1 Vendedor 2 Jefe de Produccin Ayudante de produccin 1 Ayudante de produccin 2 Dcimo Cuarto sueldo IESS Patronal Sueldo $ 420,00 $ 280,00 $ 318,00 $ 318,00 $ 400,00 $ 318,00 $ 318,00 $ 318,00 12,15%

Honorarios

DATOS DE ENTRADA
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATLICA DEL ECUADOR SEDE IBARRA
FORMULACION Y EVALUACIN DE PROYECTOS II

LACTONESA FUSIN
La mitologa del arte convertida en sabor Inflacin Aos del Proyecto Tasa Activa Tasa Pasiva Impuesto a la Renta Participacin de Trabajadores Crecimiento Ao Incremento sueldos gobierno Incremento sueldos empresarios 4,16% 5 8,17% 4,53% 22% 15% 3% 7% 2%

ATENCIN Lunes a Domingo CAPACIDAD local HORARIO 10H00 - 18H00 CRECIMIENTO EN UNIDADES

7 das 20 Pax 8 Horas 1000

PRODUCTO

LACTONESA TRADICIONAL Lactonesa tradicional de leche de amaranto Lactonesa tradicional de leche de vaca Lactonesa tradicional 20% leche de amaranto 80% leche de vaca SUMA LACTONESA CTRICA Lactonesa sabor a limn Lactonesa sabor a naranja Lactonesa sabor a maracuy SUMA LACTONESA DULCE Lactonesa sabor a Vainilla Lactonesa sabor a Miel Lactonesa sabor a Coco Lactonesa sabor a Caf SUMA LACTONESA ESPECIADA Lactonesa sabor albahaca Lactonesa sabor romero Lactonesa sabor ajo Lactones sabor perejil y cebolln SUMA LACTONESA FLORAL Lactonesa sabor rosas Lactonesa sabor lavanda SUMA

Costo Materia Prima Precio de Venta Und. Diarias $ 1,96 $ 1,32 $ 1,45 $ 4,00 $ 3,00 $ 3,50 3 10 10 23 8 6 6 20 5 4 6 8 23 6 4 6 8 24 6 3 9

Und. Semanales 21 70 70 161 56 42 42 140 35 28 42 56 161 42 28 42 56 168 42 21 63

Und Mensual Und. Anuales 84 280 280 644 224 168 168 560 140 112 168 224 644 168 112 168 224 672 168 84 252 1008 3360 3360 7728 2688 2016 2016 6720 1680 1344 2016 2688 7728 2016 1344 2016 2688 8064 2016 1008 3024

$ 1,61 $ 1,70 $ 1,70

$ 3,25 $ 3,25 $ 3,25

$ 2,60 $ 1,90 $ 1,80 $ 1,60

$ 4,00 $ 3,50 $ 3,50 $ 3,50

$ 1,60 $ 1,72 $ 1,57 $ 1,45

$ 3,25 $ 3,25 $ 3,25 $ 3,25

$ 2,60 $ 2,70

$ 4,50 $ 4,50

INVERSIN FIJA
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATLICA DEL ECUADOR SEDE IBARRA
FORMULACION Y EVALUACIN DE PROYECTOS II

LACTONESA FUSIN
La mitologa del arte convertida en sabor INVERSIN FIJA Detalle Terreno Edificio SUMA

Cantidad

Valor Unitario Valor Total 1 $ 20.000,00 $ 20.000,00 1 $ 29.497,50 $ 29.497,50 $ 49.497,50

MAQUINARIA Y EQUIPO Detalle Cocina digital plana Refrigeradora Microondas Licuadora Industrial Licuadora normal Campana y extractor Caja Registradora Sistema de audio SUMA MUEBLES Y ENSERES Detalle Mesas Sillas Barra Estanteras de vidrio Mesn de acero Modulares SUMA EQUIPO DE COMPUTO Detalle Computador Impresora SUMA TOTAL INVERSIN

Cantidad 1 1 1 2 2 1 1 1

Valor Unitario Valor Total $ 600,00 $ 1.000,00 $ 1.200,00 $ 1.200,00 $ 150,00 $ 150,00 $ 180,00 $ 360,00 $ 80,00 $ 160,00 $ 1.000,00 $ 1.000,00 $ 450,00 $ 450,00 $ 350,00 $ 350,00 $ 4.670,00

Cantidad 3 9 1 4 1 2

Valor Unitario Valor Total $ 40,00 $ 120,00 $ 12,00 $ 108,00 $ 250,00 $ 250,00 $ 200,00 $ 800,00 $ 800,00 $ 800,00 $ 200,00 $ 400,00 $ 2.478,00

Cantidad 1 1

Valor Unitario Valor Total $ 800,00 $ 800,00 $ 200,00 $ 200,00 $ 1.000,00

$ 57.645,50

COSTO DE MATERIA PRIMA

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATLICA DEL ECUADOR SEDE IBARRA
FORMULACION Y EVALUACIN DE PROYECTOS II

LACTONESA FUSIN
La mitologa del arte convertida en sabor DESCRIPCIN Unidades LACTONESA TRADICIONAL Lactonesa tradicional de leche de amaranto Lactonesa tradicional de leche de vaca Lactonesa tradicional 20% leche de amaranto 80% leche de vaca SUMA LACTONESA CTRICA Lactonesa sabor a limn Lactonesa sabor a naranja Lactonesa sabor a maracuy SUMA LACTONESA DULCE Lactonesa sabor a Vainilla Lactonesa sabor a Miel Lactonesa sabor a Coco Lactonesa sabor a Caf SUMA LACTONESA ESPECIADA Lactonesa sabor albahaca Lactonesa sabor romero Lactonesa sabor ajo Lactones sabor perejil y cebolln SUMA LACTONESA FLORAL Lactonesa sabor rosas Lactonesa sabor lavanda SUMA Costo Unitario Costo Mensual Costo Anual

1008 3360 3360 7728 2688 2016 2016 6720 1680 1344 2016 2688 7728 2016 1344 2016 2688 8064 2016 1008 3024

$ 1,96 $ 1,32 $ 1,45

$ 1.975,68 $ 23.708,16 $ 4.435,20 $ 53.222,40 $ 4.872,00 $ 58.464,00 $ 135.394,56 $ 4.327,68 $ 51.932,16 $ 3.427,20 $ 41.126,40 $ 3.427,20 $ 41.126,40 $ 134.184,96 $ 4.368,00 $ 2.553,60 $ 3.628,80 $ 4.300,80 $ 52.416,00 $ 30.643,20 $ 43.545,60 $ 51.609,60 $ 178.214,40 $ 38.707,20 $ 27.740,16 $ 37.981,44 $ 46.771,20 $ 151.200,00

$ 1,61 $ 1,70 $ 1,70

$ 2,60 $ 1,90 $ 1,80 $ 1,60

$ 1,60 $ 1,72 $ 1,57 $ 1,45

$ 3.225,60 $ 2.311,68 $ 3.165,12 $ 3.897,60

$ 2,60 $ 2,70

$ 5.241,60 $ 62.899,20 $ 2.721,60 $ 32.659,20 $ 95.558,40

TOTAL COSTO MATERIA PRIMA

33264

$ 694.552,32

SUELDOS
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATLICA DEL ECUADOR SEDE IBARRA
FORMULACION Y EVALUACIN DE PROYECTOS II

LACTONESA FUSIN
La mitologa del arte convertida en sabor SUELDOS PERSONAL

ADMINISTRATIVOS Numero

Cargo 1 Administrador 2 Contador 3 Vendedor 1 4 Vendedor 2 SUMA

Sueldo Decimo Tercero Decimo Cuarto Fondo de Reserva Aporte Patronal Valor mensual Valor Anual $ 420,00 $ 35,00 $ 26,50 $ 35,00 $ 51,03 $ 567,53 $ 6.810,36 $ 280,00 $ 280,00 $ 3.360,00 $ 318,00 $ 26,50 $ 26,50 $ 26,50 $ 38,64 $ 436,14 $ 5.233,64 $ 318,00 $ 26,50 $ 26,50 $ 26,50 $ 38,64 $ 436,14 $ 5.233,64 $ 1.336,00 $ 88,00 $ 79,50 $ 88,00 $ 128,30 $ 1.719,80 $ 20.637,65

PRODUCCIN Numero

Cargo 1 Jefe de Produccin 2 Ayudante de produccin 1 3 Ayudante de produccin 2 SUMA

Sueldo Decimo Tercero Decimo Cuarto Fondo de Reserva Aporte Patronal Valor mensual Valor Anual $ 400,00 $ 33,33 $ 26,50 $ 33,33 $ 48,60 $ 541,77 $ 6.501,20 $ 318,00 $ 26,50 $ 26,50 $ 26,50 $ 38,64 $ 436,14 $ 5.233,64 $ 318,00 $ 26,50 $ 26,50 $ 26,50 $ 38,64 $ 436,14 $ 5.233,64 $ 1.036,00 $ 86,33 $ 79,50 $ 86,33 $ 125,87 $ 1.414,04 $ 16.968,49

INCREMENTO GOBIERNO INCREMENTO EMPRESARIO

7% 2% RESUMEN GENERAL Ao 1 Ao 2 $ 20.637,65 $ 22.495,04 $ 16.968,49 $ 18.495,65

Sueldos Administracin Sueldos Produccin

Ao 3 $ 24.519,59 $ 20.160,26

Ao 4 Ao 5 $ 26.726,35 $ 29.131,72 $ 21.974,68 $ 23.952,41

ABSORCIN MANO OBRA

Producto
LACTONESA TRADICIONAL Lactonesa tradicional de leche de amaranto Lactonesa tradicional de leche de vaca Lactonesa tradicional 20% leche de amaranto 80% leche de vaca LACTONESA CTRICA Lactonesa sabor a limn Lactonesa sabor a naranja Lactonesa sabor a maracuy LACTONESA DULCE Lactonesa sabor a Vainilla Lactonesa sabor a Miel Lactonesa sabor a Coco Lactonesa sabor a Caf LACTONESA ESPECIADA Lactonesa sabor albahaca Lactonesa sabor romero Lactonesa sabor ajo Lactones sabor perejil y cebolln LACTONESA FLORAL Lactonesa sabor rosas Lactonesa sabor lavanda TOTAL CONTROL

Unidades

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

1008 3360 3360 2688 2016 2016 1680 1344 2016 2688 2016 1344 2016 2688 2016 1008 33264

3,03% 10,10% 10,10% 8,08% 6,06% 6,06% 5,05% 4,04% 6,06% 8,08% 6,06% 4,04% 6,06% 8,08% 6,06% 3,03% 100,00%

$ 514,20 $ 1.713,99 $ 1.713,99 $ 1.371,19 $ 1.028,39 $ 1.028,39 $ 856,99 $ 685,60 $ 1.028,39 $ 1.371,19 $ 1.028,39 $ 685,60 $ 1.028,39 $ 1.371,19 $ 1.028,39 $ 514,20

$ 560,47 $ 1.868,25 $ 1.868,25 $ 1.494,60 $ 1.120,95 $ 1.120,95 $ 934,12 $ 747,30 $ 1.120,95 $ 1.494,60 $ 1.120,95 $ 747,30 $ 1.120,95 $ 1.494,60 $ 1.120,95 $ 560,47

$ 610,92 $ 2.036,39 $ 2.036,39 $ 1.629,11 $ 1.221,83 $ 1.221,83 $ 1.018,19 $ 814,56 $ 1.221,83 $ 1.629,11 $ 1.221,83 $ 814,56 $ 1.221,83 $ 1.629,11 $ 1.221,83 $ 610,92 $ 20.160,26 $ 0,00

$ 665,90 $ 2.219,67 $ 2.219,67 $ 1.775,73 $ 1.331,80 $ 1.331,80 $ 1.109,83 $ 887,87 $ 1.331,80 $ 1.775,73 $ 1.331,80 $ 887,87 $ 1.331,80 $ 1.775,73 $ 1.331,80 $ 665,90

$ 725,83 $ 2.419,43 $ 2.419,43 $ 1.935,55 $ 1.451,66 $ 1.451,66 $ 1.209,72 $ 967,77 $ 1.451,66 $ 1.935,55 $ 1.451,66 $ 967,77 $ 1.451,66 $ 1.935,55 $ 1.451,66 $ 725,83

$ 16.968,49 $ 18.495,65 $ 0,00 $ 0,00

$ 21.974,68 $ 23.952,41 $ 0,00 $ 0,00

GASTOS GENERALES
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATLICA DEL ECUADOR SEDE IBARRA
FORMULACION Y EVALUACIN DE PROYECTOS II

LACTONESA FUSIN
La mitologa del arte convertida en sabor GASTOS GENERALES Gastos Agua Luz Telfono Internet Gas Utiles oficina Transporte Publicidad Otros TOTAL INFLACIN Mensual $ 40,00 $ 55,00 $ 20,00 $ 19,00 $ 16,00 $ 12,00 $ 30,00 $ 60,00 $ 5,04 $ 257,04 Anual % Produccin %Administracin $ 480,00 70% 30% $ 660,00 70% 30% $ 240,00 $ 228,00 $ 192,00 $ 144,00 $ 360,00 $ 720,00 $ 60,48 $ 3.084,48 4,16%

C.I.F Agua Luz Gas SUMA

Ao 1 $ 336,00 $ 462,00 $ 168,00 $ 966,00 Unidades % Ao 1

Ao 2 $ 349,98 $ 481,22 $ 174,99 $ 1.006,19 Ao 2

Ao 3 $ 364,54 $ 501,24 $ 182,27 $ 1.048,04 Ao 3

Ao 4 $ 379,70 $ 522,09 $ 189,85 $ 1.091,64 Ao 4

Ao 5 $ 395,50 $ 543,81 $ 197,75 $ 1.137,05 Ao 5

Producto
LACTONESA TRADICIONAL Lactonesa tradicional de leche de amaranto Lactonesa tradicional de leche de vaca Lactonesa tradicional 20% leche de amaranto 80% leche de vaca LACTONESA CTRICA Lactonesa sabor a limn Lactonesa sabor a naranja Lactonesa sabor a maracuy LACTONESA DULCE Lactonesa sabor a Vainilla Lactonesa sabor a Miel Lactonesa sabor a Coco Lactonesa sabor a Caf LACTONESA ESPECIADA Lactonesa sabor albahaca Lactonesa sabor romero Lactonesa sabor ajo Lactones sabor perejil y cebolln LACTONESA FLORAL Lactonesa sabor rosas Lactonesa sabor lavanda TOTAL CONTROL

1008 3360 3360 2688 2016 2016 1680 1344 2016 2688 2016 1344 2016 2688 2016 1008 33264

3,03% 10,10% 10,10% 8,08% 6,06% 6,06% 5,05% 4,04% 6,06% 8,08% 6,06% 4,04% 6,06% 8,08% 6,06% 3,03% 100,00%

$ 29,27 $ 97,58 $ 97,58 $ 78,06 $ 58,55 $ 58,55 $ 48,79 $ 39,03 $ 58,55 $ 78,06 $ 58,55 $ 39,03 $ 58,55 $ 78,06 $ 58,55 $ 29,27 $ 966,00 $ 0,00

$ 30,49 $ 101,63 $ 101,63 $ 81,31 $ 60,98 $ 60,98 $ 50,82 $ 40,65 $ 60,98 $ 81,31 $ 60,98 $ 40,65 $ 60,98 $ 81,31 $ 60,98 $ 30,49 $ 1.006,19 $ 0,00

$ 31,76 $ 105,86 $ 105,86 $ 84,69 $ 63,52 $ 63,52 $ 52,93 $ 42,35 $ 63,52 $ 84,69 $ 63,52 $ 42,35 $ 63,52 $ 84,69 $ 63,52 $ 31,76 $ 1.048,04 $ 0,00

$ 33,08 $ 110,27 $ 110,27 $ 88,21 $ 66,16 $ 66,16 $ 55,13 $ 44,11 $ 66,16 $ 88,21 $ 66,16 $ 44,11 $ 66,16 $ 88,21 $ 0,00 $ 66,16 $ 33,08 $ 1.091,64 $ 0,00

$ 34,46 $ 114,85 $ 114,85 $ 91,88 $ 68,91 $ 68,91 $ 57,43 $ 45,94 $ 68,91 $ 91,88 $ 68,91 $ 45,94 $ 68,91 $ 91,88 $ 68,91 $ 34,46 $ 1.137,05 $ 0,00

INFLACIN GASTOS GENERALES Agua Luz Telfono Internet Utiles oficina Transporte Publicidad Otros Menaje SUMA CONTROL

4,16% Ao1 $ 144,00 $ 198,00 $ 240,00 $ 228,00 $ 192,00 $ 144,00 $ 360,00 $ 720,00 $ 3.000,00 $ 5.226,00 $ 3.000,00 Ao2 $ 149,99 $ 206,24 $ 249,98 $ 237,48 $ 199,99 $ 149,99 $ 374,98 $ 749,95 $ 2.318,60 Ao3 $ 156,23 $ 214,82 $ 260,38 $ 247,36 $ 208,31 $ 156,23 $ 390,58 $ 781,15 $ 2.415,06 Ao4 $ 162,73 $ 223,75 $ 271,22 $ 257,65 $ 216,97 $ 162,73 $ 406,82 $ 813,65 $ 2.515,52 Ao5 $ 169,50 $ 233,06 $ 282,50 $ 268,37 $ 226,00 $ 169,50 $ 423,75 $ 847,49 $ 2.620,17

COSTO DE PRODUCCIN
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATLICA DEL ECUADOR SEDE IBARRA
FORMULACION Y EVALUACIN DE PROYECTOS II

LACTONESA FUSIN
La mitologa del arte convertida en sabor

COSTO DE PRODUCCIN
Crecimiento Ao Inflacin UNIDADES LACTONESA TRADICIONAL Lactonesa tradicional de leche de amaranto Lactonesa tradicional de leche de vaca Lactonesa tradicional 20% leche de amaranto 80% leche de vaca LACTONESA CTRICA Lactonesa sabor a limn Lactonesa sabor a naranja Lactonesa sabor a maracuy LACTONESA DULCE Lactonesa sabor a Vainilla Lactonesa sabor a Miel Lactonesa sabor a Coco Lactonesa sabor a Caf LACTONESA ESPECIADA Lactonesa sabor albahaca Lactonesa sabor romero Lactonesa sabor ajo Lactones sabor perejil y cebolln LACTONESA FLORAL Lactonesa sabor rosas Lactonesa sabor lavanda TOTAL COSTO UNITARIO MATERIA PRIMA LACTONESA TRADICIONAL Lactonesa tradicional de leche de amaranto Lactonesa tradicional de leche de vaca Lactonesa tradicional 20% leche de amaranto 80% leche de vaca LACTONESA CTRICA Lactonesa sabor a limn Lactonesa sabor a naranja Lactonesa sabor a maracuy LACTONESA DULCE Lactonesa sabor a Vainilla Lactonesa sabor a Miel Lactonesa sabor a Coco Lactonesa sabor a Caf LACTONESA ESPECIADA Lactonesa sabor albahaca Lactonesa sabor romero Lactonesa sabor ajo Lactones sabor perejil y cebolln LACTONESA FLORAL Lactonesa sabor rosas Lactonesa sabor lavanda 3% 4,16% Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

1008 3360 3360 2688 2016 2016 1680 1344 2016 2688 2016 1344 2016 2688 2016 1008 33264 Ao 1

1038 3461 3461 2769 2076 2076 1730 1384 2076 2769 2076 1384 2076 2769 2076 1038 34262 Ao 2

1069 3565 3565 2852 2139 2139 1782 1426 2139 2852 2139 1426 2139 2852 2139 1069 35290 Ao 3

1101 3672 3672 2937 2203 2203 1836 1469 2203 2937 2203 1469 2203 2937 2203 1101 36348 Ao 4

1135 3782 3782 3025 2269 2269 1891 1513 2269 3025 2269 1513 2269 3025 2269 1135 37439 Ao 5

$ 1,96 $ 1,32 $ 1,45 $ 1,61 $ 1,70 $ 1,70 $ 2,60 $ 1,90 $ 1,80 $ 1,60 $ 1,60 $ 1,72 $ 1,57 $ 1,45 $ 2,60 $ 2,70

$ 2,04 $ 1,37 $ 1,51 $ 1,68 $ 1,77 $ 1,77 $ 2,71 $ 1,98 $ 1,87 $ 1,67 $ 1,67 $ 1,79 $ 1,64 $ 1,51 $ 2,71 $ 2,81

$ 2,13 $ 1,43 $ 1,57 $ 1,75 $ 1,84 $ 1,84 $ 2,82 $ 2,06 $ 1,95 $ 1,74 $ 1,74 $ 1,87 $ 1,70 $ 1,57 $ 2,82 $ 2,93

$ 2,21 $ 1,49 $ 1,64 $ 1,82 $ 1,92 $ 1,92 $ 2,94 $ 2,15 $ 2,03 $ 1,81 $ 1,81 $ 1,94 $ 1,77 $ 1,64 $ 2,94 $ 3,05

$ 2,31 $ 1,55 $ 1,71 $ 1,90 $ 2,00 $ 2,00 $ 3,06 $ 2,24 $ 2,12 $ 1,88 $ 1,88 $ 2,02 $ 1,85 $ 1,71 $ 3,06 $ 3,18

MATERIA PRIMA LACTONESA TRADICIONAL Lactonesa tradicional de leche de amaranto Lactonesa tradicional de leche de vaca Lactonesa tradicional 20% leche de amaranto 80% leche de vaca LACTONESA CTRICA Lactonesa sabor a limn Lactonesa sabor a naranja Lactonesa sabor a maracuy LACTONESA DULCE Lactonesa sabor a Vainilla Lactonesa sabor a Miel Lactonesa sabor a Coco Lactonesa sabor a Caf LACTONESA ESPECIADA Lactonesa sabor albahaca Lactonesa sabor romero Lactonesa sabor ajo Lactones sabor perejil y cebolln LACTONESA FLORAL Lactonesa sabor rosas Lactonesa sabor lavanda TOTAL MANO DE OBRA LACTONESA TRADICIONAL Lactonesa tradicional de leche de amaranto Lactonesa tradicional de leche de vaca Lactonesa tradicional 20% leche de amaranto 80% leche de vaca LACTONESA CTRICA Lactonesa sabor a limn Lactonesa sabor a naranja Lactonesa sabor a maracuy LACTONESA DULCE Lactonesa sabor a Vainilla Lactonesa sabor a Miel Lactonesa sabor a Coco Lactonesa sabor a Caf LACTONESA ESPECIADA Lactonesa sabor albahaca Lactonesa sabor romero Lactonesa sabor ajo Lactones sabor perejil y cebolln LACTONESA FLORAL Lactonesa sabor rosas Lactonesa sabor lavanda TOTAL CONTROL

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

$ 1.975,68 $ 4.435,20 $ 4.872,00 $ 4.327,68 $ 3.427,20 $ 3.427,20 $ 4.368,00 $ 2.553,60 $ 3.628,80 $ 4.300,80 $ 3.225,60 $ 2.311,68 $ 3.165,12 $ 3.897,60 $ 5.241,60 $ 2.721,60

$ 2.119,60 $ 4.758,30 $ 5.226,92 $ 4.642,94 $ 3.676,86 $ 3.676,86 $ 4.686,20 $ 2.739,62 $ 3.893,15 $ 4.614,10 $ 3.460,58 $ 2.480,08 $ 3.395,69 $ 4.181,53 $ 5.623,44 $ 2.919,86

$ 2.274,01 $ 5.104,93 $ 5.607,69 $ 4.981,17 $ 3.944,72 $ 3.944,72 $ 5.027,58 $ 2.939,20 $ 4.176,76 $ 4.950,23 $ 3.712,67 $ 2.660,75 $ 3.643,06 $ 4.486,15 $ 6.033,10 $ 3.132,57

$ 2.439,67 $ 5.476,81 $ 6.016,19 $ 5.344,04 $ 4.232,08 $ 4.232,08 $ 5.393,83 $ 3.153,32 $ 4.481,03 $ 5.310,85 $ 3.983,14 $ 2.854,58 $ 3.908,45 $ 4.812,96 $ 6.472,60 $ 3.360,77

$ 2.617,40 $ 5.875,79 $ 6.454,46 $ 5.733,34 $ 4.540,38 $ 4.540,38 $ 5.786,76 $ 3.383,03 $ 4.807,46 $ 5.697,73 $ 4.273,30 $ 3.062,53 $ 4.193,17 $ 5.163,57 $ 6.944,11 $ 3.605,60

$ 57.879,36 $ 62.095,76 $ 66.619,31 $ 71.472,39 $ 76.679,01 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

$ 514,20 $ 1.713,99 $ 1.713,99 $ 1.371,19 $ 1.028,39 $ 1.028,39 $ 856,99 $ 685,60 $ 1.028,39 $ 1.371,19 $ 1.028,39 $ 685,60 $ 1.028,39 $ 1.371,19 $ 1.028,39 $ 514,20

$ 560,47 $ 1.868,25 $ 1.868,25 $ 1.494,60 $ 1.120,95 $ 1.120,95 $ 934,12 $ 747,30 $ 1.120,95 $ 1.494,60 $ 1.120,95 $ 747,30 $ 1.120,95 $ 1.494,60 $ 1.120,95 $ 560,47

$ 610,92 $ 2.036,39 $ 2.036,39 $ 1.629,11 $ 1.221,83 $ 1.221,83 $ 1.018,19 $ 814,56 $ 1.221,83 $ 1.629,11 $ 1.221,83 $ 814,56 $ 1.221,83 $ 1.629,11 $ 1.221,83 $ 610,92

$ 665,90 $ 2.219,67 $ 2.219,67 $ 1.775,73 $ 1.331,80 $ 1.331,80 $ 1.109,83 $ 887,87 $ 1.331,80 $ 1.775,73 $ 1.331,80 $ 887,87 $ 1.331,80 $ 1.775,73 $ 1.331,80 $ 665,90

$ 725,83 $ 2.419,43 $ 2.419,43 $ 1.935,55 $ 1.451,66 $ 1.451,66 $ 1.209,72 $ 967,77 $ 1.451,66 $ 1.935,55 $ 1.451,66 $ 967,77 $ 1.451,66 $ 1.935,55 $ 1.451,66 $ 725,83

$ 16.968,49 $ 18.495,65 $ 20.160,26 $ 21.974,68 $ 23.952,41 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

CIF LACTONESA TRADICIONAL Lactonesa tradicional de leche de amaranto Lactonesa tradicional de leche de vaca Lactonesa tradicional 20% leche de amaranto 80% leche de vaca LACTONESA CTRICA Lactonesa sabor a limn Lactonesa sabor a naranja Lactonesa sabor a maracuy LACTONESA DULCE Lactonesa sabor a Vainilla Lactonesa sabor a Miel Lactonesa sabor a Coco Lactonesa sabor a Caf LACTONESA ESPECIADA Lactonesa sabor albahaca Lactonesa sabor romero Lactonesa sabor ajo Lactones sabor perejil y cebolln LACTONESA FLORAL Lactonesa sabor rosas Lactonesa sabor lavanda TOTAL CONTROL

Ao1

Ao2

Ao3

Ao4

Ao5

$ 29,27 $ 97,58 $ 97,58 $ 78,06 $ 58,55 $ 58,55 $ 48,79 $ 39,03 $ 58,55 $ 78,06 $ 58,55 $ 39,03 $ 58,55 $ 78,06 $ 58,55 $ 29,27 $ 966,00 $ 0,00

$ 30,49 $ 101,63 $ 101,63 $ 81,31 $ 60,98 $ 60,98 $ 50,82 $ 40,65 $ 60,98 $ 81,31 $ 60,98 $ 40,65 $ 60,98 $ 81,31 $ 60,98 $ 30,49 $ 1.006,19 $ 0,00

$ 31,76 $ 105,86 $ 105,86 $ 84,69 $ 63,52 $ 63,52 $ 52,93 $ 42,35 $ 63,52 $ 84,69 $ 63,52 $ 42,35 $ 63,52 $ 84,69 $ 63,52 $ 31,76 $ 1.048,04 $ 0,00

$ 33,08 $ 110,27 $ 110,27 $ 88,21 $ 66,16 $ 66,16 $ 55,13 $ 44,11 $ 66,16 $ 88,21 $ 66,16 $ 44,11 $ 66,16 $ 88,21 $ 66,16 $ 33,08 $ 1.091,64 $ 0,00

$ 34,46 $ 114,85 $ 114,85 $ 91,88 $ 68,91 $ 68,91 $ 57,43 $ 45,94 $ 68,91 $ 91,88 $ 68,91 $ 45,94 $ 68,91 $ 91,88 $ 68,91 $ 34,46 $ 1.137,05 $ 0,00

COSTOS DE PRODUCCIN LACTONESA TRADICIONAL Lactonesa tradicional de leche de amaranto Lactonesa tradicional de leche de vaca Lactonesa tradicional 20% leche de amaranto 80% leche de vaca LACTONESA CTRICA Lactonesa sabor a limn Lactonesa sabor a naranja Lactonesa sabor a maracuy LACTONESA DULCE Lactonesa sabor a Vainilla Lactonesa sabor a Miel Lactonesa sabor a Coco Lactonesa sabor a Caf LACTONESA ESPECIADA Lactonesa sabor albahaca Lactonesa sabor romero Lactonesa sabor ajo Lactones sabor perejil y cebolln LACTONESA FLORAL Lactonesa sabor rosas Lactonesa sabor lavanda TOTAL

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

$ 2.519,15 $ 6.246,76 $ 6.683,56 $ 5.776,93 $ 4.514,14 $ 4.514,14 $ 5.273,78 $ 3.278,23 $ 4.715,74 $ 5.750,05 $ 4.312,54 $ 3.036,31 $ 4.252,06 $ 5.346,85 $ 6.328,54 $ 3.265,07

$ 2.710,57 $ 6.728,18 $ 7.196,80 $ 6.218,85 $ 4.858,79 $ 4.858,79 $ 5.671,14 $ 3.527,58 $ 5.075,08 $ 6.190,01 $ 4.642,51 $ 3.268,03 $ 4.577,62 $ 5.757,44 $ 6.805,37 $ 3.510,83

$ 2.916,69 $ 7.247,18 $ 7.749,94 $ 6.694,97 $ 5.230,07 $ 5.230,07 $ 6.098,71 $ 3.796,10 $ 5.462,11 $ 6.664,04 $ 4.998,03 $ 3.517,65 $ 4.928,41 $ 6.199,95 $ 7.318,45 $ 3.775,25

$ 3.138,65 $ 7.806,74 $ 8.346,13 $ 7.207,99 $ 5.630,04 $ 5.630,04 $ 6.558,80 $ 4.085,29 $ 5.878,99 $ 7.174,79 $ 5.381,09 $ 3.786,55 $ 5.306,41 $ 6.676,90 $ 7.870,55 $ 4.059,75

$ 3.377,68 $ 8.410,08 $ 8.988,75 $ 7.760,77 $ 6.060,95 $ 6.060,95 $ 7.053,90 $ 4.396,74 $ 6.328,03 $ 7.725,16 $ 5.793,87 $ 4.076,25 $ 5.713,75 $ 7.191,00 $ 8.464,68 $ 4.365,88

$ 75.813,85 $ 81.597,59 $ 87.827,61 $ 94.538,72 $ 101.768,47

COSTO DE PRODUCCIN UNITARIO LACTONESA TRADICIONAL Lactonesa tradicional de leche de amaranto Lactonesa tradicional de leche de vaca Lactonesa tradicional 20% leche de amaranto 80% leche de vaca LACTONESA CTRICA Lactonesa sabor a limn Lactonesa sabor a naranja Lactonesa sabor a maracuy LACTONESA DULCE Lactonesa sabor a Vainilla Lactonesa sabor a Miel Lactonesa sabor a Coco Lactonesa sabor a Caf LACTONESA ESPECIADA Lactonesa sabor albahaca Lactonesa sabor romero Lactonesa sabor ajo Lactones sabor perejil y cebolln LACTONESA FLORAL Lactonesa sabor rosas Lactonesa sabor lavanda COSTO PROMEDIO PONDERADO

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

$ 2,50 $ 1,86 $ 1,99 $ 2,15 $ 2,24 $ 2,24 $ 3,14 $ 2,44 $ 2,34 $ 2,14 $ 2,14 $ 2,26 $ 2,11 $ 1,99 $ 3,14 $ 3,24 $ 2,28

$ 2,61 $ 1,94 $ 2,08 $ 2,25 $ 2,34 $ 2,34 $ 3,28 $ 2,55 $ 2,44 $ 2,24 $ 2,24 $ 2,36 $ 2,20 $ 2,08 $ 3,28 $ 3,38 $ 2,38

$ 2,73 $ 2,03 $ 2,17 $ 2,35 $ 2,45 $ 2,45 $ 3,42 $ 2,66 $ 2,55 $ 2,34 $ 2,34 $ 2,47 $ 2,30 $ 2,17 $ 3,42 $ 3,53 $ 2,49

$ 2,85 $ 2,13 $ 2,27 $ 2,45 $ 2,56 $ 2,56 $ 3,57 $ 2,78 $ 2,67 $ 2,44 $ 2,44 $ 2,58 $ 2,41 $ 2,27 $ 3,57 $ 3,69 $ 2,60

$ 2,98 $ 2,22 $ 2,38 $ 2,57 $ 2,67 $ 2,67 $ 3,73 $ 2,91 $ 2,79 $ 2,55 $ 2,55 $ 2,69 $ 2,52 $ 2,38 $ 3,73 $ 3,85 $ 2,72

VENTAS
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATLICA DEL ECUADOR SEDE IBARRA
FORMULACION Y EVALUACIN DE PROYECTOS II

LACTONESA FUSIN
La mitologa del arte convertida en sabor Crecimiento ao Inflacin 3% 4,16% PRODUCTO Ao 1 Ao 2

UNIDADES LACTONESA TRADICIONAL Lactonesa tradicional de leche de amaranto Lactonesa tradicional de leche de vaca Lactonesa tradicional 20% leche de amaranto 80% leche de vaca LACTONESA CTRICA Lactonesa sabor a limn Lactonesa sabor a naranja Lactonesa sabor a maracuy LACTONESA DULCE Lactonesa sabor a Vainilla Lactonesa sabor a Miel Lactonesa sabor a Coco Lactonesa sabor a Caf LACTONESA ESPECIADA Lactonesa sabor albahaca Lactonesa sabor romero Lactonesa sabor ajo Lactones sabor perejil y cebolln LACTONESA FLORAL Lactonesa sabor rosas Lactonesa sabor lavanda TOTAL PRECIO DE VENTA LACTONESA TRADICIONAL Lactonesa tradicional de leche de amaranto Lactonesa tradicional de leche de vaca Lactonesa tradicional 20% leche de amaranto 80% leche de vaca LACTONESA CTRICA Lactonesa sabor a limn Lactonesa sabor a naranja Lactonesa sabor a maracuy LACTONESA DULCE Lactonesa sabor a Vainilla Lactonesa sabor a Miel Lactonesa sabor a Coco Lactonesa sabor a Caf LACTONESA ESPECIADA Lactonesa sabor albahaca Lactonesa sabor romero Lactonesa sabor ajo Lactones sabor perejil y cebolln LACTONESA FLORAL Lactonesa sabor rosas Lactonesa sabor lavanda

Ao 3

Ao 4

Ao 5

1008 3360 3360 2688 2016 2016 1680 1344 2016 2688 2016 1344 2016 2688 2016 1008 33264 Ao 1

1038 3461 3461 2769 2076 2076 1730 1384 2076 2769 2076 1384 2076 2769 2076 1038 34262 Ao 2

1069 3565 3565 2852 2139 2139 1782 1426 2139 2852 2139 1426 2139 2852 2139 1069 35290 Ao 3

1101 3672 3672 2937 2203 2203 1836 1469 2203 2937 2203 1469 2203 2937 2203 1101 36348 Ao 4

1135 3782 3782 3025 2269 2269 1891 1513 2269 3025 2269 1513 2269 3025 2269 1135 37439 Ao 5 176603

$ 4,00 $ 3,00 $ 3,50 $ 3,25 $ 3,25 $ 3,25 $ 4,00 $ 3,50 $ 3,50 $ 3,50 $ 3,25 $ 3,25 $ 3,25 $ 3,25 $ 4,50 $ 4,50

$ 4,17 $ 3,12 $ 3,65 $ 3,39 $ 3,39 $ 3,39 $ 4,17 $ 3,65 $ 3,65 $ 3,65 $ 3,39 $ 3,39 $ 3,39 $ 3,39 $ 4,69 $ 4,69

$ 4,34 $ 3,25 $ 3,80 $ 3,53 $ 3,53 $ 3,53 $ 4,34 $ 3,80 $ 3,80 $ 3,80 $ 3,53 $ 3,53 $ 3,53 $ 3,53 $ 4,88 $ 4,88

$ 4,52 $ 3,39 $ 3,96 $ 3,67 $ 3,67 $ 3,67 $ 4,52 $ 3,96 $ 3,96 $ 3,96 $ 3,67 $ 3,67 $ 3,67 $ 3,67 $ 5,09 $ 5,09

$ 4,71 $ 3,53 $ 4,12 $ 3,83 $ 3,83 $ 3,83 $ 4,71 $ 4,12 $ 4,12 $ 4,12 $ 3,83 $ 3,83 $ 3,83 $ 3,83 $ 5,30 $ 5,30

VENTAS $ LACTONESA TRADICIONAL Lactonesa tradicional de leche de amaranto Lactonesa tradicional de leche de vaca Lactonesa tradicional 20% leche de amaranto 80% leche de vaca LACTONESA CTRICA Lactonesa sabor a limn Lactonesa sabor a naranja Lactonesa sabor a maracuy LACTONESA DULCE Lactonesa sabor a Vainilla Lactonesa sabor a Miel Lactonesa sabor a Coco Lactonesa sabor a Caf LACTONESA ESPECIADA Lactonesa sabor albahaca Lactonesa sabor romero Lactonesa sabor ajo Lactones sabor perejil y cebolln LACTONESA FLORAL Lactonesa sabor rosas Lactonesa sabor lavanda TOTAL

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

$ 4.032,00 $ 4.325,72 $ 4.640,84 $ 4.978,92 $ 5.341,62 $ 10.080,00 $ 10.814,31 $ 11.602,11 $ 12.447,30 $ 13.354,06 $ 11.760,00 $ 12.616,69 $ 13.535,79 $ 14.521,85 $ 15.579,74 $ 8.736,00 $ 6.552,00 $ 6.552,00 $ 9.372,40 $ 10.055,16 $ 10.787,66 $ 11.573,52 $ 7.029,30 $ 7.541,37 $ 8.090,74 $ 8.680,14 $ 7.029,30 $ 7.541,37 $ 8.090,74 $ 8.680,14

$ 6.720,00 $ 7.209,54 $ 7.734,74 $ 8.298,20 $ 8.902,71 $ 4.704,00 $ 5.046,68 $ 5.414,32 $ 5.808,74 $ 6.231,89 $ 7.056,00 $ 7.570,02 $ 8.121,48 $ 8.713,11 $ 9.347,84 $ 9.408,00 $ 10.093,35 $ 10.828,63 $ 11.617,48 $ 12.463,79 $ 6.552,00 $ 4.368,00 $ 6.552,00 $ 8.736,00 $ 9.072,00 $ 4.536,00 $ 7.029,30 $ 7.541,37 $ 8.090,74 $ 8.680,14 $ 4.686,20 $ 5.027,58 $ 5.393,83 $ 5.786,76 $ 7.029,30 $ 7.541,37 $ 8.090,74 $ 8.680,14 $ 9.372,40 $ 10.055,16 $ 10.787,66 $ 11.573,52 $ 9.732,88 $ 10.441,90 $ 11.202,57 $ 12.018,65 $ 4.866,44 $ 5.220,95 $ 5.601,28 $ 6.009,33

$ 115.416,00 $ 123.823,82 $ 132.844,14 $ 142.521,57 $ 152.903,98

FLUJO DE CAJA DE LA INVERSIN

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATLICA DEL ECUADOR SEDE IBARRA
FORMULACION Y EVALUACIN DE PROYECTOS II

LACTONESA FUSIN
La mitologa del arte convertida en sabor FLUJO DE CAJA DE INVERSIN

INVERSIN REQUERIDA EN ACTIVOS Y GASTOS PREOPERATIVOS

ACTIVOS Terreno Edificio Maquinaria y Equipo Muebles y Enseres Equipos de Computo TOTAL ACTIVOS GASTOS OPERATIVOS Legal y puesta en marcha Otros Diferidos TOTAL PREOPERATIVOS TOTAL ACTIVOS + PREOPERATIVOS

$ 20.000,00 $ 29.497,50 $ 4.670,00 $ 2.478,00 $ 1.000,00 $ 57.645,50

$ 1.300 $ 1.000 $ 2.300,00 $ 59.945,50

DEPRECISIN ACTIVOS Y AMORTIZACIN PREOPERATIVOS VIDA UTIL DEPRE.PERIODO Terreno y Edificio 5 $ 9.899,50 Maquinaria y Equipo 5 $ 934,00 Muebles y Enseres 5 $ 495,60 Equipos de Computo 5 $ 200,00 TOTAL $ 11.529 AMORTIZACIN PREOPERATIVOS $ 460

INVERSIN CAPITAL DE TRABAJO

Efectivo mnimo Cartera Inventario Ao Activo mnimo Cartera (Cuentas por Cobrar) Inventario TOTAL CAPITAL DE TRABAJO INVERSIN EN CAPITAL DE TRABAJO 15 Das de costos Variables y Fijos. 0 Das de ventas. 15 Das de costo Variable. 0 $ 4.236,56 $ 0,00 $ 0,00 $ 4.236,56 $ 4.236,56 1 $ 4.433,80 $ 0,00 $ 0,00 $ 4.433,80 $ 4.433,80 2 $ 4.781,76 $ 0,00 $ 0,00 $ 4.781,76 $ 4.781,76 3 $ 5.157,52 $ 0,00 $ 0,00 $ 5.157,52 $ 5.157,52 4 $ 5.563,35 $ 0,00 $ 0,00 $ 5.563,35 $ 5.563,35

RECUPERACIN DE ACTIVOS
Terreno y Edificio 60% $ 29.698,50 $ 0,00 $ 29.698,50 $ 29.698,50 $ 37.606,25 Maquinaria y Equipo 30% $ 1.401,00 $ 0,00 $ 1.401,00 $ 1.401,00 Muebles y Equipos de Enseres Computo 30% 20% $ 743,40 $ 200,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 743,40 $ 200,00 $ 743,40 $ 200,00 Capital de Trabajo 100% $ 5.563,35 $ 5.563,35 $ 0,00 $ 5.563,35

% de Recuperacin Precio de Venta Valor en Libros Utilidad en Venta Flujo de Caja TOTAL RECUPERACIN

FLUJO DE CAJA DE INVERSIN

Ao Inversin en Activos Gastos Preoperativos Inversin en Capital de Trabajo Recuperacin de Activos FLUJO DE CAJA DE INVERSIN 0 -$ 57.645,50 -$ 2.300,00 ($ 4.236,56) -$ 64.182,06 1 2 3 4 5

($ 4.433,80) ($ 4.781,76) ($ 5.157,52) ($ 5.563,35)

$ 0,00 $ 37.606,25 -$ 4.433,80 -$ 4.781,76 -$ 5.157,52 -$ 5.563,35 $ 37.606,25

FLUJO DE CAJA OPERACIONAL

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATLICA DEL ECUADOR SEDE IBARRA

FORMULACION Y EVALUACIN DE PROYECTOS II

LACTONESA FUSIN
La mitologa del arte convertida en sabor FLUJO DE CAJA DE OPERACIN Ao Ventas Costo Variable Utilidad Bruta Costos Fijos Depreciacin Amortizacin Utilidad Operativa Antes de Inpuestos 15% Participacin Trabajadores 22% Impuesto a al Renta Utilidad operativa despues de Impuestos FLUJO DE CAJA OPERATIVO Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 $ 115.416,00 $ 123.823,82 $ 132.844,14 $ 142.521,57 $ 152.903,98 $ 75.813,85 $ 81.597,59 $ 87.827,61 $ 94.538,72 $ 101.768,47 $ 39.602,15 $ 42.226,23 $ 45.016,53 $ 47.982,86 $ 51.135,51 $ 25.863,65 $ 24.813,64 $ 26.934,65 $ 29.241,87 $ 31.751,89 $ 11.529 $ 11.529 $ 11.529 $ 11.529 $ 11.529 $ 460 $ 460 $ 460 $ 460 $ 460 $ 1.749,40 $ 5.423,49 $ 6.092,79 $ 6.751,88 $ 7.394,52 $ 262,41 $ 813,52 $ 913,92 $ 1.012,78 $ 1.109,18 $ 327,14 $ 1.014,19 $ 1.139,35 $ 1.262,60 $ 1.382,78 $ 1.159,85 $ 3.595,78 $ 4.039,52 $ 4.476,50 $ 4.902,57 $ 13.148,95 $ 15.584,88 $ 16.028,62 $ 16.465,60 $ 16.891,67

$ 441.546,24 $ 27.721,14

FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATLICA DEL ECUADOR SEDE IBARRA
FORMULACION Y EVALUACIN DE PROYECTOS II

LACTONESA FUSIN
La mitologa del arte convertida en sabor FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO Ao Flujo Caja Inversin Flujo Caja Operacin Flujo Caja Proyecto Ao 0 -$ 64.182,06 -$ 64.182,06 Ao 1 -$ 4.433,80 $ 13.148,95 $ 8.715,15 Ao 2 -$ 4.781,76 $ 15.584,88 $ 10.803,12 Ao 3 -$ 5.157,52 $ 16.028,62 $ 10.871,09 Ao 4 -$ 5.563,35 $ 16.465,60 $ 10.902,25 Ao 5 $ 37.606,25 $ 16.891,67 $ 54.497,92

RESUMEN CONSOLIDADO FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO $ (+) Ventas (-) Costos variables Margen de Contribucin (-) Costos Fijos (-) Depreciacin (-) Amortizacin Utilidad Operativa antes de Impuestos (+) Utilidad Venta Activo Utilidad Antes de Impuestos (-) Participacin Trabajadores (-) Impuesto Renta Utilidad Operativa despus de Impuestos (+) Depreciacin (+) Amortizacin (-) Perdida / Ganancia Venta de Activo (-) Inversin Capital Trabajo (+) Liquidacin Capital de Trabajo (+) Liquidacin Activos Fijos (-) Inversin Inicial Flujo de Caja Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 $ 115.416,00 $ 123.823,82 $ 132.844,14 $ 142.521,57 $ 152.903,98 $ 75.813,85 $ 81.597,59 $ 87.827,61 $ 94.538,72 $ 101.768,47 $ 39.602,15 $ 42.226,23 $ 45.016,53 $ 47.982,86 $ 51.135,51 $ 25.863,65 $ 24.813,64 $ 26.934,65 $ 29.241,87 $ 31.751,89 $ 11.529,10 $ 11.529,10 $ 11.529,10 $ 11.529,10 $ 11.529,10 $ 460,00 $ 460,00 $ 460,00 $ 460,00 $ 460,00 $ 1.749,40 $ 5.423,49 $ 6.092,79 $ 6.751,88 $ 7.394,52 $ 32.042,90 $ 1.749,40 $ 5.423,49 $ 6.092,79 $ 6.751,88 $ 39.437,42 $ 262,41 $ 813,52 $ 913,92 $ 1.012,78 $ 5.915,61 $ 327,14 $ 1.014,19 $ 1.139,35 $ 1.262,60 $ 7.374,80 $ 1.159,85 $ 3.595,78 $ 4.039,52 $ 4.476,50 $ 26.147,01 $ 11.529,10 $ 11.529,10 $ 11.529,10 $ 11.529,10 $ 11.529,10 $ 460,00 $ 460,00 $ 460,00 $ 460,00 $ 460,00 $ 32.042,90 -$ 4.433,80 -$ 4.781,76 -$ 5.157,52 -$ 5.563,35 $ 0,00 $ 5.563,35 $ 32.042,90 $ 20.366,64 $ 21.186,14 $ 22.028,95 $ 43.699,46

-$ 64.182,06 -$ 64.182,06 $ 17.582,76

Tasa de Descuento VAN TIR Comprobacin

7,80% $ 32.899,02 23,07% $ 0,00

ACEPTA

Es la tasa mxima que el inversionista puede ganar.

FLUJO DE CAJA DEL FINANCIAMIENTO

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATLICA DEL ECUADOR SEDE IBARRA

FORMULACION Y EVALUACIN DE PROYECTOS II

LACTONESA FUSIN
La mitologa del arte convertida en sabor

FLUJO DE CAJA DE FINANCIAMIENTO Monto Tasa Forma de Pago Tiempo Valor Prstamo Cuota Ao Saldo Inicial Cuota Intereses Abono Capital Saldo Final Flujo de Caja Tasa Tasa Inversionista $ 57.646 8,17% Abono Constante a Capital 5 Aos $ 57.646 $ 17.470,28 Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 $ 57.645,50 $ 57.645,50 $ 57.645,50 $ 43.234,13 $ 0,00 $ 4.709,64 $ 19.121,01 $ 17.943,60 $ 0,00 $ 4.709,64 $ 4.709,64 $ 3.532,23 $ 0,00 $ 0,00 $ 14.411,38 $ 14.411,38 $ 57.645,50 $ 57.645,50 $ 43.234,13 $ 28.822,75 $ 57.645,50 -$ 4.709,64 -$ 19.121,01 -$ 17.943,60 8% 4,53% COSTO PROMEDIO PONDERADO DEL CAPITAL Fuente Capital Propio Financiamiento TOTAL Monto % Participacin $ 6.536,56 10,18% $ 57.645,50 89,82% $ 64.182,06 100% Tasa % 4,53% 8% CPP 0,46% 7,34% 7,80% Ao 4 $ 28.822,75 $ 16.766,19 $ 2.354,82 $ 14.411,38 $ 14.411,38 -$ 16.766,19 Ao 5 $ 14.411,38 $ 15.588,78 $ 1.177,41 $ 14.411,38 $ 0,00 -$ 15.588,78

FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATLICA DEL ECUADOR SEDE IBARRA
FORMULACION Y EVALUACIN DE PROYECTOS II

LACTONESA FUSIN
La mitologa del arte convertida en sabor FLUJO DE CAJA INVERSIONISTA Ao FC Proyecto FC Financiacin FC INVERSIONISTA Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 -$ 64.182,06 $ 8.715,15 $ 10.803,12 $ 10.871,09 $ 10.902,25 $ 54.497,92 $ 57.645,50 -$ 4.709,64 -$ 19.121,01 -$ 17.943,60 -$ 16.766,19 -$ 15.588,78 -$ 6.536,56 $ 4.005,52 -$ 8.317,90 -$ 7.072,51 -$ 5.863,94 $ 38.909,13

RESUMEN CONSOLIDADO DEL FLUJO DE CAJA INVERSIONISTA $ (+) Ventas (-) Costos Variables Margen de Contribucin (-) Costos Fijos (-) Depreciacin (-) Amortizacin Utilidad Operativa (-) Gastos Financieros
Utilidad Operativa antes de impuestos y participacin trabajadores

Ao 0

Ao 1 $ 115.416,00 $ 75.813,85 $ 39.602,15 $ 25.863,65 $ 11.529,10 $ 460,00 $ 1.749,40 $ 4.709,64 -$ 2.960,23

Ao 2 $ 123.823,82 $ 81.597,59 $ 42.226,23 $ 24.813,64 $ 11.529,10 $ 460,00 $ 5.423,49 $ 4.709,64 $ 713,86

Ao 3 $ 132.844,14 $ 87.827,61 $ 45.016,53 $ 26.934,65 $ 11.529,10 $ 460,00 $ 6.092,79 $ 3.532,23 $ 2.560,56

Ao 4 $ 142.521,57 $ 94.538,72 $ 47.982,86 $ 29.241,87 $ 11.529,10 $ 460,00 $ 6.751,88 $ 2.354,82 $ 4.397,06

Ao 5 $ 152.903,98 $ 101.768,47 $ 51.135,51 $ 31.751,89 $ 11.529,10 $ 460,00 $ 7.394,52 $ 1.177,41 $ 6.217,11 $ 32.042,90 $ 38.260,01 $ 5.739,00 $ 7.154,62 $ 25.366,39 $ 14.411,38 $ 11.529,10 $ 460,00 $ 32.042,90 $ 0,00 $ 5.563,35 $ 32.042,90

(+) Utilidad venta de activo Utilidad Antes de Impuestos y PT. (-) Participacin Trabajadores (-) Impuesto a la Renta Utilidad Neta (-) Amortizacin de deuda (+) Depreciacin (+) Amortizacin (-) Utilidad venta de activo (-) Inversin en capital de trabajo (+) Liquidacin en capital de Trabajo (+) Liquidacin activo fijo (-) Inversin Inicial (+) Prstamo Banco Flujo de Caja

-$ 2.960,23 $ 713,86 $ 2.560,56 $ 4.397,06 -$ 444,04 $ 107,08 $ 384,08 $ 659,56 -$ 553,56 $ 133,49 $ 478,82 $ 822,25 -$ 1.962,63 $ 473,29 $ 1.697,65 $ 2.915,25 $ 0,00 $ 14.411,38 $ 14.411,38 $ 14.411,38 $ 11.529,10 $ 11.529,10 $ 11.529,10 $ 11.529,10 $ 460,00 $ 460,00 $ 460,00 $ 460,00 -$ 4.433,80 -$ 4.781,76 -$ 5.157,52 -$ 5.563,35

$ 64.182,06 $ 57.645,50 -$ 6.536,56 $ 14.460,27

$ 2.832,77

$ 4.432,90

$ 6.056,33 $ 28.507,46

Tasa de descuento VAN TIR Comprobacin

7,80% $ 36.921,69 162% $ 0,00

ACEPTA

Es la tasa mxima que el inversionista puede ganar.

VAN Y TIR DEL PROYECTO

Tasa de Descuento VAN TIR Comprobacin

CONCLUSIN:

7,80% $ 32.899,02 23,07% $ 0,00

ACEPTA

Es la tasa mxima q

El proyecto es aceptable, basado en los dos principios de evaluacin del proyecto el Valor Actual Neto (VAN) el cual es positivo y superior a cero constituyendo el valor monetario que la empresa tiene en la actualidad es aceptable, y a la vez basado en la Tasa Interna de Retorno (TIR) que es superior a la Tasa de descuento lo cual nos indica que el 23.07% es la mxima tasa de inters que se recibe por cada dlar invertido en el proyecto.

VAN Y TIR DEL INVERSIONISTA

Tasa de descuento VAN TIR Comprobacin

CONCLUSIN:

7,80% $ 36.921,69 162% $ 0,00

ACEPTA

A nivel de los inversionistas y basado en los dos principios de evaluacin del proyecto el Valor Actual Neto (VAN) el cual es positivo y superior a cero constituyendo el valor monetario que la empresa tiene en la actualidad es aceptable, y a la vez basado en la Tasa Interna de Retorno (TIR) que es superior a la Tasa de descuento lo cual nos indica que el 162% es la mxima tasa de inters que pueden recibir los inversionistas por cada dlar invertido.

PUNTO DE EQUILIBRIO

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATLICA DEL ECUADOR SEDE IBARRA

FORMULACION Y EVALUACIN DE PROYECTOS II

LACTONESA FUSIN
La mitologa del arte convertida en sabor PUNTO DE EQUILIBRIO PRECIO VENTA PROMEDIO COSTO VARIABLE PROMEDIO MARGEN DE CONTIBUCIN PROMEDIO DESDE UNIDADES 1000 2001 3002 4003 5004 6005 7006 7652 8007 9008 10009 11010 12011 $ 3,78 $ 0,16 $ 3,62 HASTA UNIDADES 2000 3001 4002 5003 6004 7005 8006 7652 9007 10008 11009 12010 13011 VENTAS COSTO VARIABLE $ 7.559,43 $ 313,94 $ 11.342,93 $ 471,06 $ 15.126,42 $ 628,19 $ 18.909,92 $ 785,31 $ 22.693,41 $ 942,44 $ 26.476,91 $ 1.099,57 $ 30.260,41 $ 1.256,69 $ 28.922,26 $ 1.201,12 $ 34.043,90 $ 1.413,82 $ 37.827,40 $ 1.570,94 $ 41.610,89 $ 1.728,07 $ 45.394,39 $ 1.885,19 $ 49.177,88 $ 2.042,32 COSTOS FIJOS PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES CRECIENTES $ 27.721,14 7652 1000 UTILIDAD %RENTABILIDAD ($ 20.475,64) -270,86% ($ 16.849,27) -148,54% ($ 13.222,90) -87,42% ($ 9.596,53) -50,75% ($ 5.970,16) -26,31% ($ 2.343,79) -8,85% $ 1.282,58 4,24% $ 0,00 0,00% $ 4.908,95 14,42% $ 8.535,32 22,56% $ 12.161,69 29,23% $ 15.788,06 34,78% $ 19.414,43 39,48%

COSTO FIJO COSTO TOTAL $ 27.721,14 $ 28.035,08 $ 27.721,14 $ 28.192,20 $ 27.721,14 $ 28.349,33 $ 27.721,14 $ 28.506,45 $ 27.721,14 $ 28.663,58 $ 27.721,14 $ 28.820,70 $ 27.721,14 $ 28.977,83 $ 27.721,14 $ 28.922,26 $ 27.721,14 $ 29.134,96 $ 27.721,14 $ 29.292,08 $ 27.721,14 $ 29.449,21 $ 27.721,14 $ 29.606,33 $ 27.721,14 $ 29.763,46

CONCLUSIN: FUSIN, tiene un punto de equilibrio en el cual a partir de las 7652 unidades vendidas empieza a generar una ganancia positiva para la empresa, dato traducido en tiempo quera decir que durante los primeros aos la empresa recupera y solventa todo los invertido y a partir del quinto ao empieza a verse la ganancia.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

CONCLUSIONES
1) La diversidad de oferta gastronmica en la provincia de Imbabura nos permite enfocarnos en implementar alternativas que enriquezcan los mens ya preestablecidos y que son consumidos de forma discriminada alterando la salud de los consumidores.

2) Este proyecto de carcter social empresarial enfocando en el cuidado de la salud a travs de la alimentacin, el cual nos permite buscar las estrategias adecuadas para unificar dos mundos que se encuentran separados, el de los productores artesanos y el de los profesionales del rea de la gastronoma de la provincia de Imbabura. 3) El estudio de mercado nos permiti comprobar que la aceptabilidad de nuevas lneas de productos alimenticios que buscan cuidar la salud y aminorar los daos causados por el consumismo excesivo de productos industrializados, genera muchas expectativas, ya que las personas tienen ganas de seguir disfrutando de nuestros sabores pero a la vez de que se le d una imagen ms moderna y nutritiva. El estudio financiero arroja resultados favorables, ya que los dos factores principales para determinar la factibilidad de este proyecto son positivos, el valor actual neto y la tasa interna de retorno nos dicen que es un proyecto factible en el cual podramos invertir y obtener grandes beneficios a nivel econmico.

4)

RECOMENDACIONES
1) Estructurar un plan de trabajo en el que los estudiantes seamos los evaluadores de las microempresas de nuestra provincia, con la finalidad de conocer el estado actual de las inversiones antes de crear proyectos de factibilidad. 2) Los nuevos estudiantes de gastronoma a pesar de que nuestro principal objetivo es ganar dinero, debemos tener en cuenta que el principal motivo de ingreso de dinero es a travs de la conservacin de nuestro patrimonio gastronmico y el cuidado de la salud, es por eso que debemos direccionar nuestro enfoque a la revalorizacin de nuestros productos autctonos y con ello al rescate de nuestras recetas y a travs de estas generar una evolucin y un impacto positivo para los consumidores. 3) La utilizacin de herramientas financieras creadas en Excel son un xito total, pero se debera estipular un programa en el que se controle el ingreso de datos, ya que muchas veces por querer obtener los resultados que deseamos, no somos crticos con los datos que colocamos. 4) La investigacin nos permitir crear y desarrollar nuevos productos, bienes o servicios en los cuales se pueda apreciar la innovacin y el valor agregado que le damos a lo que hacemos, recordemos que la creatividad es no copiar, es aprender de lo que ya est hecho para hacerlo mejor.

BIBLIOGRAFA

Bibliografa
Crdenas, F. (2006). Proyectos Tursticos Localizacin e inversin. Mxico: Trillas. CIG, C. d. (s.f.). Cdigo de mandato y Trabajo . Recuperado el 25 de mayo de 2013, de Los contratos en Ecuador : http://www.cig.org.ec/archivos/documentos/____tipos_de_contratos.pdf Duplan, S. (2006). Factibilidad Hotelera Anlisis y Evaluacin . Mxico: Trillas. Ecuador, C. d. (2012). Foros Ecuador. Recuperado el 27 de Mayo de 2013, de Cdigo de Trabajo del Ecuador : http://www.forosecuador.ec/forum/ecuador/temas-legales-y-laborales/634c%C3%B3digo-del-trabajo-actualizado-pdf Ecuardor, S. E. (2010). Ficha de Registro de Proyectos. Quito . Erazo, D. A. (25 de Abril de 2013). Contratos de Trabajo y Jornadas. (X. Romn, Entrevistador) GPI. (2011). Gobierno Provincial de Imbabura. Recuperado el 15 de Mayo de 2013, de http://www.gisimbabura.gob.ec:8383/pdot_imb/index.php?option=com_content&view=artic le&id=39&Itemid=42 Ibarra, P. e. (2012). Itur . Recuperado el 15 de Mayo de 2013, de http://campusvirtual.pucesi.edu.ec/campus/mod/resource/view.php?id=61099 Laborales, M. d. (2012). Ministerio de Relaciones Laborales . Recuperado el 26 de Mayo de 2013, de http://www.relacioneslaborales.gob.ec/ Merino, I. B. (12 de enero de 2013). Gestin del Talento Humano. (C. Carrera, Entrevistador) Miranda, L. (2013). Formulacin y Evaluacin de Proyectos II. Ibarra: PUCESI. Nordeste, U. n. (2010). Calculadora para calcular la muestra . Recuperado el 15 de Mayo de 2013, de medicina@med.unne.edu.ar: http://campusvirtual.pucesi.edu.ec/campus/mod/resource/view.php?id=61098 Productividad, M. d. (2012). Ministerio de Industrias y Productividad. Recuperado el 25 de Mayo de 2013, de http://www.industrias.gob.ec/ Quito, C. d. (24 de Noviembre de 2005). Registro Sanitario. Recuperado el 13 de Junio de 2013, de derechoecuador.com: http://www.derechoecuador.com/index2.php?option=com_content&do_pdf=1&id=3868 Sosa de la Cruz, C. (2008). Como elaborar un proyecto de incersin turstica . Lima - Per : San Marcos. SRI. (2012). Servicios de Rentas Internas . Recuperado el 07 de julio de 2013, de http://www.sri.gob.ec/web/guest/home Supercias. (1999). Ley de Companas . Recuperado el 25 de Mayo de 2013, de www.supercias.gob.ec: http://www.supercias.gob.ec/bd_supercias/descargas/ss/LEY_DE_COMPANIAS.pdf

ANEXOS

1. Video Proyecto Final Fusin La mitologa del sabor convertida en Arte. 2. Cd cuyo contenido destaca: a) b) c) d) e) Situacin financiera en Excel. Tabulacin de encuestas en Excel. Archivos PPT de cada uno de los captulos desarrollados. Ordenanza municipal. Plan de desarrollo arquitectnico.

3. Direccin del Blog. 4. Archivos Varios.