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Clculo de Costos de creacin de una Empresa

GASTOS PREVIOS

INVERSIN INICIAL

TOTALES

Esta hoja tiene por objetivo contener una relacin de los principales gastos
asociados al proceso de creacin de una empresa.
Contiene un ejemplo que Ud. podr alterar para su caso particular.
Esta relacin de gastos no es completa ni tiene por qu ser aplicable
a ningn proyecto en particular. Deber por tanto adaptarse a cada caso
si se pretenden tomar decisiones basadas en esta informacin.
Para la correcta utilizacin de este documento se requiere cierto grado
de conocimiento sobre el funcionamiento de una hoja de clculo.

IMPORTANTE: Este documento no constituye consejo o contrato de ningn tipo por parte de CentroIniciativa,
ni se garantiza su correccin ni aplicacin a ningn proyecto real o educativo de ninguna clase.
Noviembre 2005. Permitida la reproduccin de este documento siempre que se cite su procedencia.

de los principales gastos

adaptarse a cada caso

requiere cierto grado

rato de ningn tipo por parte de CentroIniciativa,

eal o educativo de ninguna clase.

o siempre que se cite su procedencia.

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GASTOS PREVIOS A LA CREACIN DE LA EMPRESA

TEM
CONCEPTO
Gastos Organizacin y Puesta en marcha
imprenta
notara
asesora legal
asesora contable
realizacin prototipo

Valoracin
760,000
200,000
200,000
150,000
62,000
148,000

Gastos de Publicidad y Promocin


Folletos
Letreros
Medios masivos
Agencia publicitaria
Tarjetas de Visita

540,000

Gastos en Sistemas de Informacin


Desarrollo Software

400,000

150,000
290,000
0
0
100,000
0
400,000

Gastos en capacitacin
Cursos de capacitacin

Gastos de Investigacin y Desarrollo


Estudio de suelos
Encuestas
Otros Estudios
Estudio de factibilidad
Local (si arrendar)

0
0
300,000
0
300,000
0
0
0

Mes anticipado
Limpieza del local
Remodelacin del local

0
0
0

TOTAL:

2,000,000

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INVERSIN INICIAL PARA INICIAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA


TEM

CONCEPTO

Maquinaria y herramientas
Equipo A
Equipo B
Herramientas
Utensilios
Inmuebles (si construir)
Terreno
Edificios
Construccin
Instalaciones
Vehculos
Vehculo A
Vehculo B
Mobiliario y equipos
Mobiliario de Oficina
Decoracin
Material de Oficina
Telefona
Equipos informticos
Activos Intangibles

5,500,000

15,000,000

4,000,000

0
derechos de llave
derechos de marca
patentes industriales o de invencin

Capital de trabajo

9,800,000
Capital de trabajo

TOTAL:

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Valoracin

5,500,000
0
0
0

15,000,000
0
0
0
4,000,000
0
0
0
0
0
0

0
0
0

9,800,000

34,300,000

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RESUMEN DE COSTOS DE CREACIN DE LA EMPRESA


TEM

Valoracin

Gastos Preoperativos

2,000,000

Inversin Inicial

34,300,000
TOTAL:

36,300,000

Cunto cuesta su producto?


mensual
costos fijos
Arriendo
Remuneraciones
agua
luz
telfono
Permisos y contribuciones
Promocin
Arriendo de equipos
Papelera
Otros
COSTO FIJO TOTAL
Costos Variables
insumos
mano de obra directa
materiales indirectos
mano de obra indirecta
COSTO VARIABLE

70,000
120,000
4,000
10,000
40,000
20,000
1,000
0
1,000
26,600
292,600
unitario
300
400
50
50
800

Cul es su punto de equilibrio?


anual
840,000
1,440,000
48,000
120,000
480,000
240,000
12,000
0
12,000
319,200
3,511,200

Precio
CF total
CV unitario

PUNTO EQUILIBRIO
versus estimacin
Cantidad producida

u punto de equilibrio?
3,500
3,511,200
800

1300 litros
3,500

DATOS
Inversiones
Terreno:
Maquinaria y Equipos:
Vehculo:
Preoperatorios
Capital de trabajo:

Vida Util (aos)

Valor de Salvamento
18,000,000
800,000
500,000

15,000,000
5,500,000
6
4,000,000
6
2,000,000
de las ventas estimadas para el primer ao.
80%
de las variaciones de venta que sucedan en el proyecto.
10%

Proyecciones de produccin
Aos 1-3:
3,500
Aos 3-6:
4,000

Prstamo:

Valor Residual
15,000,000
0
400,000

Precio de Venta:
litros anuales
litros anuales

Costos
Costo de Produccin/litro
Gtos. de Adm. Y Finanzas

70%
de la inversin inicial a
a una tasa de inters del

Tasa de descuento:
Tasa de impuesto:

6
12%

anual.

15%
17%

Depreciacin
Maquinaria y Equipos:

916,667

Vehculo:

600,000

Tabla de Amortizacin
Cuota de Amortizacin:
(1)
(2)=Monto-(3)
Ao
Saldo
1
25,410,000.0
2
21,175,000.0
3
16,940,000.0
4
12,705,000.0
5
8,470,000.0
6
4,235,000.0

4,235,000.00
(3)
Amortizacin
4,235,000.0
4,235,000.0
4,235,000.0
4,235,000.0
4,235,000.0
4,235,000.0

3,500

(4)=(2)*(0.12)
Inters
3,049,200.0
2,541,000.0
2,032,800.0
1,524,600.0
1,016,400.0
508,200.0

(5)=(3)+(4)
Cuota
7,284,200.0
6,776,000.0
6,267,800.0
5,759,600.0
5,251,400.0
4,743,200.0

aos, en amortizaciones i

+
+

/litro

800
3,511,200
aos, en amortizaciones iguales,

=
=
+
+
-

Flujo de Efectivo
Aos
Ingreso por Ventas
Valor de Salvamento
Terreno

Maq. y Equipo
Vehculo
Valor Libro
Costos de Produccin
Gastos de Adm. Y Fin.
Depreciacin
Maq. Y Equipo
Vehculo
U.A.I.I.
Intereses
U.A.I.
Impuestos
Depreciacin
Amortizacin
Valor Libro
Inversin
Terreno
Gastos Preoperatorios
Maq. Y Equipo
Vehculo
Capital de Trabajo
Prstamo
FLUJO
FLUJO DESCONTADO

-10,890,000
-15,000,000
-2,000,000
-5,500,000
-4,000,000
-9,800,000
25,410,000
-10,890,000
-10,890,000

VAN
TIR

-$ 6,509,085
1.99%

-36,300,000

1
12,250,000

2
12,250,000

3
12,250,000

-2,800,000
-3,511,200
-1,516,667
-916,667
-600,000
4,422,133
-3,049,200
1,372,933
-205,940
1,516,667
-4,235,000

-2,800,000
-3,511,200
-1,516,667
-916,667
-600,000
4,422,133
-2,541,000
1,881,133
-282,170
1,516,667
-4,235,000

-2,800,000
-3,511,200
-1,516,667
-916,667
-600,000
4,422,133
-2,032,800
2,389,333
-358,400
1,516,667
-4,235,000

-175,000
-1,551,340
-1,348,991

-25410000

-1,119,370
-846,405

-862,400
-567,042

4
14,000,000

-3,200,000
-3,511,200
-1,516,667
-916,667
-600,000
5,772,133
-1,524,600
4,247,533
-637,130
1,516,667
-4,235,000

5
14,000,000

-3,200,000
-3,511,200
-1,516,667
-916,667
-600,000
5,772,133
-1,016,400
4,755,733
-713,360
1,516,667
-4,235,000

6
14,000,000
1,300,000
18,000,000
800,000
500,000
-15,400,000
-3,200,000
-3,511,200
-1,516,667
-916,667
-600,000
-8,327,867
-508,200
-8,836,067
0
1,516,667
-4,235,000
15,400,000

9,975,000
892,070
510,044

1,324,040
658,282

13,820,600
5,975,027