Вы находитесь на странице: 1из 18

ABG. OSWALDO S. COLMENAREZ. ESPECIALIDAD EN CIENCIAS PENALES Y CRIMINOLGICAS.

UNIVERSIDAD YACAMBU VICERRECTORADO DE INVESTIGACIN Y POSTGRADO INSTITUTO DE INVESTIGACIN Y POSTGRADO ESPECIALIZACIN EN CIENCIAS PENALES Y CRIMINOLGICAS MODALIDAD PRESENCIAL

LEGITIMACIN DE CAPITALES

BARQUISIMETO 24 DE NOVIEMBRE DEL 2012. INTRODUCCIN


1

ABG. OSWALDO S. COLMENAREZ. ESPECIALIDAD EN CIENCIAS PENALES Y CRIMINOLGICAS.

El delito de Legitimacin de Capitales es un hecho ilcito pluriofensivo perseguido de oficio por las autoridades competetentes a escala nacional o internacional y donde el Bien Protegido es el orden socioeconmico y la Administracin de Justicia. Tanto el orden social y econmico es penetrada por las mafias que se trenzan en el tejido social para manipular y presionar sobre las fuerzas que actan en la recta de equilibrio de la economa nacional, a la que le inyectan grandes masas de dinero inorgnico en el torrente monetario que llega a manos del pblico, generando perversiones en el libre juego de la oferta y la demanda, en la inflacin, en el Producto Interno Bruto (PIB) y como consecuencia baja productividad, estancamiento con inflacin, baja inversin, desestimulo del aparato productivo, entre otros. A nivel Institucional tambin es infausto el diagnstico sobre todo en las

entidades bancarias y financieras a lo interno, quienes son los blancos perfectos para la Legitimacin de Capitales, es precisamente por este medio donde se realizan las mas grandes operaciones conducentes a la Legitimacin de Activos, con la diferencia de que los efectos del dinero inorgnico no le causa los mismos desequilibrios a la entidad financiera como lo hace con la economa de un pas. En ese sentido se han realizado acuerdo y convenios de cooperacin para la lucha contra la Delincuencia Organizada nacional e internacionalmente. Cada vez crean nuevas formas de actuacin para delinquir contra el orden socioeconmico y para legitimar capitales, es necesario estar atentos para detectar la actividad ilcita y aplicar la ley con todo su rigor. En el siguiente trabajo se expone conceptualmente la Legitimacin de Capitales, los elementos que conforman el delito, el Bien jurdico tutelado, las etapas del ilcito, los mtodos y mecanismos de actuacin de los delincuentes y las leyes que lo regulan.

LEGITIMACIN DE CAPITALES
2

ABG. OSWALDO S. COLMENAREZ. ESPECIALIDAD EN CIENCIAS PENALES Y CRIMINOLGICAS.

Concepto. El Dr. Alejandro Rebolledo en su obra. Prevencin y Control de Legitimacin de Capitales y del Financiamiento al Terrorismo. (2009). Pg. 28. Lo define: es el proceso de esconder o disfrazar la existencia, fuente ilegal, movimiento, destino o uso ilegal de bienes o fondos producto de actividades ilegales para hacerlos aparentar legtimos. En general involucra la ubicacin de fondos en el sistema financiero, la estructuracin de transacciones para disfrazar el origen, propiedad y ubicacin de los fondos y la integracin en la sociedad en la forma de bienes que tienen la apariencia de legitimidad El mismo autor cita al Artculo N 2 del Reglamento Modelo sobre Delitos de Lavado de la Comisin Interamericana Para el Control del Abuso de Drogas (CICAD). Comete el delito de lavado la persona que convierta, transfiera, adquiera, posea, tenga, utilice, oculte, encubra o impida la determinacin real de bienes, a sabiendas, debiendo saber o con ignorancia intencional que tales bienes son producto de un delito de trfico ilcitos o delitos conexos

Los conceptos anteriores ofrecen una nocin a quienes no tienen dominio del tema ya sea porque su entorno cotidiano es ajeno a ello o por razones de desinters colectivo; ellos con un sencillo enfoque tratan de enmarcar globalmente el hecho delictivo sobre legitimacin de capitales como un delito de trascendencia internacional que requiere de la colaboracin de la comunidad intra y extra fronteras para combatir a la delincuencia organizada, quienes son los artfices de los movimientos necesarios para alcanzar la materializacin del hecho. La actividad no es nueva, slo que los delincuentes han arremetido con mayor fuerza en los ltimos aos y los Estados han declarado la guerra al enemigo, este flagelo que socava las bases socioeconmicas y polticas de una comunidad afectando el equilibrio y normal desenvolvimiento de ese sector. EST TIPIFICADA ESTA ACTIVIDAD COMO DELITO EN LA LEGISLACIN VENEZOLANA?
3

ABG. OSWALDO S. COLMENAREZ. ESPECIALIDAD EN CIENCIAS PENALES Y CRIMINOLGICAS.

El Artculo 271 de la CONSTITUCIN DE LA REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA establece: En ningn caso podr ser negada la extradicin de los extranjeros o extranjeras responsables de los delitos de deslegitimacin de capitales, drogas, delincuencia organizada internacional, hechos contra el patrimonio pblico de otros Estados y contra los derechos humanos. No prescribirn las acciones judiciales dirigidas a sancionar los delitos contra los derechos humanos, o contra el patrimonio pblico o el trfico de estupefacientes. Asimismo, previa decisin judicial, sern confiscados los bienes provenientes de las actividades relacionadas con los delitos contra el patrimonio pblico o con el trfico de estupefacientes. El procedimiento referente a los delitos mencionados ser pblico, oral y breve, respetndose el debido proceso, estando facultada la autoridad judicial competente para dictar las medidas cautelares preventivas necesarias contra bienes propiedad del imputado o de sus interpsitas personas, a los fines de garantizar su eventual responsabilidad civil. LA REFORMA PARCIAL A LA LEY ORGNICA CONTRA LA DELINCUENCIA ORGANIZADA Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO (2012) en su artculo N 35 establece: Quien por s o por interpuesta persona sea propietario o poseedor de capitales, bienes, fondos, haberes o beneficios, a sabiendas de que provienen directa o indirectamente de una actividad ilcita ser castigado con prisin de diez a quince aos y multa equivalente al valor del incremento patrimonial ilcitamente obtenido. La misma pena se aplicar a quien por s o por interpuesta persona realice las actividades siguientes: 1.- La conversin, transferencia o traslado por cualquier medio de bienes, capitales, haberes, beneficios o excedentes con el objeto de ocultar o encubrir el origen ilcito de los mismos o de ayudar a cualquier persona que participe en la comisin de tales delitos a eludir las consecuencias jurdicas de sus acciones. 2. El ocultamiento o encubrimiento de la naturaleza, origen, ubicacin, destino, movimiento, propiedad u otro derecho de bienes.
4

ABG. OSWALDO S. COLMENAREZ. ESPECIALIDAD EN CIENCIAS PENALES Y CRIMINOLGICAS.

3. El ocultamiento, encubrimiento o simulacin de la naturaleza, origen, ubicacin, disposicin, destino, movimiento o propiedad de bienes o del legtimo derecho de stos. 4. La adquisicin, posesin o la utilizacin de bienes producto de algn delito. 5. El resguardo, inversin, transformacin, custodia o administracin de bienes o capitales provenientes de actividades ilcitas. Los capitales, bienes o haberes objeto del delito de legitimacin de capitales sern decomisados o confiscados. La Legitimacin de Capitales se configura como una accin tpica en el artculo 271 Constitucional, ya que lo seala como un elemento del delito, es decir, una cualidad que se la atribuye a una accin o conducta, no obstante, el legislador en la Ley Orgnica Contra La Delincuencia Organizada lo encuadra de manera bien diferenciada como el tipo penal, mediante una descripcin que hace de una cierta conducta por considerarla delictiva. Pero coexisten los otros elementos bsicos que conforman el delito, veamos claramente en un breve anlisis jurdico penal. La antijuricidad. Rodrguez Morales, Alejandro J. Derecho Penal. (2010) Pg. 289. La accin es antijurdica cuando se encuentra reida con el ordenamiento jurdico, lo contradice, se opone a este, por lo cual se entiende que su realizacin o comisin se encuentre absolutamente prohibida. (subrayado de mi responsabilidad) La culpabilidad. Alejandro J. Rodriguez Morales, cita el concepto emitido por el jurista Penal Arteaga Sanchez. Pg. 340. se trata de una voluntad que se rebela contra las exigencias del derecho, contra el deber que impone la norma, en cuanto se trata de una voluntad reprochable. (dolosa o culposa). Aunque no se pretende dar lecciones de culpabilidad, es necesario aclarar que cuando una persona tiene capacidad para la culpabilidad se produce la imputabilidad y que dicha culpabilidad queda definida como el conjunto de
5

ABG. OSWALDO S. COLMENAREZ. ESPECIALIDAD EN CIENCIAS PENALES Y CRIMINOLGICAS.

condiciones biopsicolgicas que permiten al individuo comprender y disponer su accin tpica y antijurdica. Sujeto activo. El sujeto activo del delito es la persona fsica que oculte o encubra la naturaleza, origen, ubicacin, destino, movimiento, propiedad u otro derecho o bienes producto de algn delito previsto en la Ley y a travs de la conversin, transferencia o traslado, resguardo, inversin, custodia o administracin de los mismos. Cul es el Bien Jurdico tutelado por el Estado en este delito? El Bien Jurdico tutelado es el orden socioeconmico. Nos comenta el autor Alejandro Rebolledo que el Estado protege el sistema econmico y financiero, preservando la estabilidad y licitud de las operaciones o negociaciones financieras, as como incentiva el intercambio de relaciones y la participacin de todos en el proceso econmico-social. Vale destacar que el efecto sobre las economas de cualquier pas donde operen los grupos organizados son transcomplejos, desequilibrantes y de colapso o quiebre, ya que el dinero inorgnico proveniente del narcotrfico que se inyecta a la masa monetaria en circulacin o en manos del pblico, produce perversamente mas dinero sin respaldo, por un lado, y bienes y servicios con produccin hacia la baja por el otro, lo que genera un Producto Interno Bruto (PIB) no deseado, disminuido, sin crecimiento ni desarrollo y creando un entorno econmico inflacionario, debido a que al haber mucho dinero circulando en manos del pblico, se desestimula el aparato productivo; las empresas y productores se convierten en comerciantes, prefieren comprar y vender y obtener mayores ganancias, antes que producir y ganar poco. Considero que es esta una de las razones por la que los Estados luchan a sangre y fuego, por lo menos aparentemente; y es que hemos visto como algunos funcionarios honestos se les va la vida trabajando contra ello, pero tambin sabemos de funcionarios que con un prrico salario amasan grandes fortunas obtenidas de un da para otro.
6

ABG. OSWALDO S. COLMENAREZ. ESPECIALIDAD EN CIENCIAS PENALES Y CRIMINOLGICAS.

ETAPAS DE LA LEGITIMACIN DE CAPITALES. En el delito de legitimacin de capitales se siguen tres fases o etapas bsicas y generales: 1.- Alejar de los autores los fondos recibidos de toda asociacin directa con el delito en cuestin. 2.-Disfrazar y eliminar todo rastro de la procedencia de estos capitales, realizando mltiples operaciones. 3.-Retornar el dinero al delincuente una vez ocultado su origen geogrfico as como la actividad de la que procede. En consecuencia, tres pasos bsicos se identifican en el proceso de la Legitimacin de Capitales, se analiza en forma ms detallada cada uno de ellos: * Colocacin del dinero en el sistema financiero : Paso difcil y complejo para el delincuente, ya que las cantidades de dinero recibidas deben inyectarlas de alguna manera en el torrente financiero legal, mediante diversos modus operandi. Para el legitimador, esta colocacin inicial del dinero, suele ser el paso ms difcil, ya que los delincuentes reciben da a da, cientos de miles en efectivo, que tienen que inyectar de alguna manera en el sistema financiero. Por ese motivo la generalidad de los pases, han promulgado leyes de primer orden que exigen a las Instituciones financieras, informacin sobre la recepcin de cantidades sustanciales de efectivo. * Estratificacin-Diversificacin o Procesamiento: Los delincuentes transfieren fondos en dinero fsico o bienes muebles o inmuebles a travs de uno o varios bancos, con el propsito de ocultar la colocacin inicial y el destino final de los fondos. La creacin de estratos monetarios es el segundo paso para Legitimar el Capital. En esta fase los delincuentes traspasan el dinero por varias operaciones o bancos, con la finalidad de ocultar la colocacin primaria y el destino final de los fondos, creando con estos movimientos una serie de estratos, que dificultan la tarea de ubicar la manera en que los fondos ingresaron en el sistema financiero, o la forma de disposicin de los mismos.
7

ABG. OSWALDO S. COLMENAREZ. ESPECIALIDAD EN CIENCIAS PENALES Y CRIMINOLGICAS.

* Integracin o reintegro de los capitales ilcitos : ltimo paso del proceso, de la Legitimacin de Capitales, incorporando el dinero disfrazado ahora como dinero legtimo. Esta integracin de los fondos se efecta de varias maneras: realizando transacciones de importacin y exportacin, ya sean ficticias o de valor exagerado; mediante pagos por servicios imaginarios y a travs del pago de intereses sobre prstamos ficticios adems, bienes races o adquisicin de artculos de lujo o mediante toda una serie interminable de otros procesos. MTODOS DE LEGITIMACIN DE CAPITALES. El autor Alejandro Rebolledo en su abra ya antes mencionada, conceptualiza los Mtodos de Legitimacin de Capitales como los procesos adoptados por los delincuentes para transformar el capital y bienes productos de actividades ilcitas en capital y bienes con apariencia de legtimos, a travs de la realizacin de operaciones que involucran al sector financiero o cualquier otro sector econmico. De tal manera, que una tcnica de legitimacin de capitales es un procedimiento individual o paso en el lavado de productos ilegales, similar a una transaccin comercial individual legtima. Tambin se le pueden definir como los procesos adoptados por los delincuentes para transformar sus fondos y bienes productos de actividades ilcitas en fondos y bienes con apariencia de legalidad, a travs de la realizacin de operaciones que involucran al sector financiero o cualquier otro sector econmico. Cuando los Mtodos usados son exitosos el legitimador los adopta y los sigue utilizando frecuentemente en sus operaciones de legitimacin de activos. * Objetivos que persigue el legitimador de activos. El Legitimador de Capitales busca a travs de operaciones bancarias o comerciales aparentemente normales, evadir los controles de las autoridades para realizar sus operaciones ilcitas a travs del sector financiero u otras actividades econmicas. Para realizar las operaciones ilcitas el legitimador emplea diversos mtodos que se van sofisticando, a travs de la ejecucin de los mismos, con el fin de lograr burlar el control de las autoridades.
8

ABG. OSWALDO S. COLMENAREZ. ESPECIALIDAD EN CIENCIAS PENALES Y CRIMINOLGICAS.

* Importancia de conocer los mtodos de Legitimacin de Capitales. Conocer los mtodos de Legitimacin de Capitales, al igual que conocer y detectar las seales de alerta, es un compromiso del sector financiero para prevenir que las entidades financieras se involucren en operaciones de Legitimacin de Capitales. A continuacin exponemos algunas de las razones ms importantes de conocer los mtodos de Legitimacin de Capitales: a. Proteger el buen nombre de la entidad financiera, ya que el prestigio de la entidad est en juego si la delincuencia logra utilizarla para sus operaciones ilcitas. En la medida en que se conozcan los mtodos de Legitimacin Capitales se hace ms fcil detectar este tipo de operaciones. b. Evita complicaciones de tipo legal a la entidad c. Evita la burla del lavador a la entidad financiera y al sistema econmico de cada uno de los diferentes pases. d. Contribuye al reconocimiento internacional de cada pas, como pas cooperante en la lucha para la prevencin y control contra la Legitimacin de Capitales. Algunas de las tcnicas ms comunes utilizadas en materia de Legitimacin de Capitales son las siguientes: a.- Estructurar, o Hacer "Trabajo de Pitufo" o "Trabajo de Hormiga": En la estructuracin, uno o varios individuos, a quienes llaman "pitufos", hacen diversas transacciones con fondos ilegales por cierto tiempo, en la misma institucin o en varias instituciones financieras. Las grandes sumas de dinero en efectivo, que son el resultado de actividades criminales, son "estructuradas" o divididas en cantidades inferiores al lmite de dlares a partir del cual las transacciones son reportadas a las autoridades competentes. Los fondos pueden ser depositados, transferidos telegrficamente, o usados para adquirir otros instrumentos monetarios.

ABG. OSWALDO S. COLMENAREZ. ESPECIALIDAD EN CIENCIAS PENALES Y CRIMINOLGICAS.

b.- Complicidad de un Funcionario u Organizacin: Individualmente, o de comn acuerdo, puede suceder que uno o varios empleados inescrupulosos o negligentes de algunas instituciones financieras o comerciales faciliten la legitimacin de capitales al aceptar a sabiendas grandes depsitos en efectivo, sin solicitar la informacin necesaria para procesar este tipo de transacciones o colocando en stos datos falsos o exceptuando incorrectamente a los clientes de llenar los formularios requeridos. Se hacen los musi o son tarifados o pueden que sucedan ambas cosas. Esta tcnica permite al legitimador evitar la deteccin asocindose con la primera lnea de defensa contra la legitimacin de capitales, esto es, con un empleado inescrupuloso o negligente de una institucin financiera. c.- Mezclar: En esta tcnica, el legitimador de capitales combina los productos ilcitos con fondos legtimos de una empresa, y despus presenta la cantidad total como renta de la actividad legtima de tal empresa. La mezcla provee una casi inmediata explicacin para un volumen alto de efectivo, presentado como producto del negocio legtimo. A menos que la institucin financiera sospeche que hay un problema con la transaccin, por ejemplo, determinando que el volumen de los fondos es demasiado alto para el nivel comercial o la actividad econmica del cliente , la mezcla de fondos ilegales es difcil que sea detectada por las autoridades competentes, de all la estrecha colaboracin que deben prestar las instituciones financieras al establecer perfiles de sus clientes que les permitan identificar cuando se esta frente a una actividad inusual o desusada que podra convertirse en una actividad sospechosa que deber ser reportada a la autoridad competente. d.- Compaas de Fachada: Una compaa de fachada es una entidad que est legtimamente organizada y participa, o hace ver que participa, en una actividad comercial legtima. Sin embargo, esta actividad comercial sirve inicialmente como mscara para el lavado de fondos ilegtimos. La compaa de fachada puede ser una empresa legtima que mezcla los fondos ilcitos con sus propias rentas. Puede ser tambin una compaa que acta como testaferro, formada expresamente para la legitimacin de capitales. Puede estar ubicada fsicamente en una oficina, o a veces puede tener nicamente un frente comercial, slo una
10

ABG. OSWALDO S. COLMENAREZ. ESPECIALIDAD EN CIENCIAS PENALES Y CRIMINOLGICAS.

direccin electrnica o un apartado postal, es decir, sin presencia fsica; verbigracia, sin embargo, toda la renta producida por el negocio realmente proviene de una actividad criminal. En algunos casos, el negocio est establecido en otro Estado o pas para hacer ms difcil rastrear las conexiones con la legitimacin de capitales. e.- Compras de Bienes o Instrumentos Monetarios con Productos en Efectivo: En esta tcnica, un legitimador de capitales compra bienes tangibles, tales como automviles, embarcaciones, aviones, artculos de lujo, propiedades y metales preciosos o instrumentos monetarios, tales como giros bancarios, giros postales, cheques de gerencia o de viajero, y valores, con la masa de efectivo que se origina directamente de una actividad criminal. A menudo, el minorista que vende el artculo al legitimador lo hace a sabiendas, y hasta podra ser un empleado de la organizacin criminal. Posteriormente, el legitimador usa los bienes comprados, para continuar su actividad criminal, por ejemplo, transporte, escondites, etc, como mtodo para cambiar las formas del producto, o para mantener un estilo de vida lujoso. f.- Contrabando de Efectivo: Esta tcnica involucra el transporte fsico de efectivo, obtenido de una actividad criminal a localidades fuera del pas. El legitimador puede transportar el efectivo por avin, barco, o vehculo a travs de fronteras terrestres. El efectivo puede estar escondido en el equipaje, en compartimentos secretos del vehculo, o ser llevado consigo mismo por la persona que acta de correo. Puede estar mezclado con fondos transportados por transportes blindados, escondido en artculos de exportacin, por ejemplo, neveras, hornos microondas, etc, o embalado en contenedores martimos. A pesar de las limitaciones que supone el volumen fsico del dinero en efectivo, los legitimadores de capitales han demostrado el ms alto grado de imaginacin al encontrar nuevos medios para mover el producto criminal en efectivo. El contrabando de dinero en efectivo, si resulta exitoso, otorga al legitimador la ventaja de destruir completamente las huellas entre la actividad criminal que genera fondos y la colocacin real de tales fondos dentro del circuito financiero. Estos productos pueden posteriormente volver al pas, por medios aparentemente legales como transferencias telegrficas o transacciones con giros bancarios.
11

ABG. OSWALDO S. COLMENAREZ. ESPECIALIDAD EN CIENCIAS PENALES Y CRIMINOLGICAS.

f.- Transferencias Telegrficas o Electrnicas : Esta tcnica involucra el uso de la red de comunicaciones electrnicas, de bancos o de compaas que se dedican a transferencias de fondos comerciales, para mover el producto criminal de un sitio a otro. Por medio de este mtodo, el legitimador puede mover fondos prcticamente a cualquier parte del pas o al extranjero. El uso de transferencias telegrficas es probablemente la tcnica ms importante usada para estratificar fondos ilcitos, en trminos del volumen de dinero que puede moverse, y por la frecuencia de las transferencias. Los legitimadores prefieren esta tcnica porque les permite enviar fondos a su destino rpidamente, y el monto de la transferencia normalmente no est restringido. Despus de transferir los fondos varias veces, especialmente cuando esto ocurre en una serie de transferencias sucesivas, se vuelve difcil la deteccin de la procedencia original de los fondos. Un refinamiento adicional en el uso de transferencias telegrficas es transferir fondos desde varios sitios dentro de un pas o regin a una cuenta concentradora de fondos en cierta localidad. Cuando el saldo de la cuenta alcanza cierto nivel o "umbral", los fondos son transferidos, automticamente, fuera del pas. Los "umbrales" evitan prdidas masivas cuando los organismos de fiscalizacin tienen xito en confiscar o bloquear la cuenta. g.- Cambiar la Forma de Productos Ilcitos por medio de Compras de Bienes o Instrumentos Monetarios: Bajo esta tcnica, el legitimador de capitales cambia los productos ilcitos de una forma a otra, a menudo en rpida sucesin. El legitimador puede, por ejemplo, adquirir cheques de gerencia con giros bancarios o cambiar giros por cheques de viajero. Los productos se vuelven ms difciles de rastrear a travs de estas conversiones; adems, dichos productos se vuelven menos voluminosos, con lo cual se hace menos probable su deteccin si se los transporta de o hacia el pas. En algunos casos, los casinos u otras casas de juego pueden facilitar la legitimacin de capitales convirtiendo los productos criminales en fichas. Despus de un corto tiempo, el legitimador cambia las fichas por cheques o efectivo. h.- Venta o Exportacin de Bienes: Esta tcnica se relaciona con situaciones en las cuales los bienes adquiridos con productos ilegales son vendidos en otra
12

ABG. OSWALDO S. COLMENAREZ. ESPECIALIDAD EN CIENCIAS PENALES Y CRIMINOLGICAS.

localidad o exportados. La identidad del comprador original se vuelve borrosa, lo cual hace difcil la determinacin de la verdadera procedencia del delito. i.- Ventas Fraudulentas de Bienes Inmuebles: El legitimador compra una propiedad con el producto ilcito por un precio declarado significativamente mucho menor que el valor real. l paga la diferencia al vendedor, en efectivo "por debajo de la mesa". Posteriormente, el legitimador puede revender la propiedad a su valor real para justificar las ganancias obtenidas ilegalmente a travs de una renta de capital ficticia. j.- Establecimiento de Compaas de Portafolio o Nominales: Una compaa de portafolio es una entidad que generalmente existe solamente en el papel; no participa en el comercio, a diferencia de una compaa de fachada. En la legitimacin de capitales, se usan tales compaas para enmascarar el movimiento de fondos ilcitos. Las compaas de portafolio ofrecen la cobertura confidencial de una sociedad annima, disfrazando a sus verdaderos dueos por medio de una representacin nominal tanto para los accionistas como para los directores. Ellas se pueden formar rpidamente y se convierten en entidades legales que pueden dedicarse a cualquier negocio excepto a aquellos expresamente prohibidos por las leyes bajo las cuales se establecieron, o por sus estatutos. k.- Una compaa de portafolio tambin puede ser una sociedad annima en reserva: se refiere a una compaa cuya constitucin como sociedad fue otorgada por el gobierno, el cual presenta una escasa o dbil regulacin sobre estas actividades, a un agente o apoderado, como un abogado, antes de la formacin de la compaa. El agente mantiene inactiva el acta de constitucin de sociedad hasta que es adquirida por un cliente y se forma la compaa. En estos casos, la junta directiva registrada de la sociedad annima est formada por asociados del apoderado y no tiene relacin con los verdaderos dueos de la sociedad annima una vez que sta es comprada del apoderado y entra en vigencia. l.- Complicidad de la Banca Extranjera: Las instituciones financieras extranjeras pueden proporcionar una explicacin legtima del origen de fondos lavados; una explicacin que no se puede confirmar por las leyes de reserva o secreto bancario
13

ABG. OSWALDO S. COLMENAREZ. ESPECIALIDAD EN CIENCIAS PENALES Y CRIMINOLGICAS.

o de sociedades annimas en el pas extranjero. As como en el tema de la complicidad de un funcionario o de una organizacin financiera descrito anteriormente, la institucin financiera puede, a sabiendas o por ignorancia, ayudar en este proceso. m.- Transferencias Inalmbricas o entre Corresponsales : Esta tcnica presume que una organizacin de legitimacin de capitales puede tener dos o ms filiales en diferentes pases, o que podra haber alguna clase de filiacin comercial entre dicha organizacin y su contraparte ubicada en el extranjero. Los fondos a ser lavados entran en la filial en un pas y despus se los hace disponibles en un segundo pas en la misma moneda o en otra diferente. Como hay una relacin de corresponsala entre las dos filiales, no se necesita transportar los fondos fsicamente. Tampoco hay necesidad de transferir los fondos electrnicamente. La coordinacin entre ambas terminales de la operacin se lleva a cabo por telfono, fax, o por algn otro medio arreglado de antemano. Los grupos de crimen organizado en Asia son conocidos por usar el mismo mtodo, el mtodo del vale en el cual el vale otorgado por fondos recibidos en un pas se canjea por fondos en otro pas, tcnica que en todo caso no es de uso exclusivo por los grupos de crimen organizado ubicados en esas latitudes. n.- Falsas Facturas de Importacin/Exportacin o "Doble Facturacin": Esta tcnica se lleva a cabo sobre declarando el valor de las importaciones y exportaciones. Por ejemplo, si las importaciones desde un pas a otro se sobrevalan en la factura comercial, entonces, cuando se paga dicha factura, la diferencia entre el valor real de la mercadera y lo sobrevaluado puede ser ajustada como producto criminal. La sobrefacturacin de exportaciones permite una justificacin legtima de fondos recibidos del extranjero. .- Garantas de Prstamos: Usando como garanta los depsitos de fondos ilcitos (o, por ejemplo, los certificados de depsito, valores, etc., adquiridos con productos ilcitos) el legitimador de capitales obtiene prstamos totalmente legales. A travs de estos prstamos, el legitimador puede adquirir bienes inmuebles, negocios, u otros bienes. Los productos criminales originales han pasado a tener otra forma y la conexin con su verdadero origen se hace an menos aparente.
14

ABG. OSWALDO S. COLMENAREZ. ESPECIALIDAD EN CIENCIAS PENALES Y CRIMINOLGICAS.

o.- Venta de Valores a travs de Falsos Intermediarios: Bajo esta tcnica el legitimador se vende valores a s mismo a travs de un falso intermediario, generalmente una compaa de portafolio. El intermediario hace que suba el precio de los valores mantenidos por el legitimador a travs de la infusin de productos derivados criminalmente. El legitimador puede entonces vender las acciones y mostrar una ganancia aparentemente legal. MECANISMOS PARA LEGITIMAR CAPITALES. Varios de los mecanismo para la Legitimacin de Capitales puede estar representado por personas naturales o jurdicas a travs de empresas comerciales o financieras que participan en negocios aparentemente legtimos. Algunos de los mecanismos o herramientas ms comunes utilizadas en la Legitimacin de Capitales, son: * Bancos, incluyendo bancos comerciales, bancos privados, e instituciones de ahorro (por ejemplo, asociaciones de ahorro y prstamos, bancos cooperativos, entre otros) * Corredores de bolsa o de productos * Bancos o compaas de inversiones (por ejemplo fondos mutuales) * Cambios de moneda extranjera - La casa de cambio es probablemente el ejemplo ms notable de este mecanismo usado para lavar dinero, esto es, han servido como legitimadores de capitales a travs del servicio financiero que ellas proporcionan a sus clientes. * Libradores, tenedores o beneficiarios, de cheques de viajero, cheques, giros, o instrumentos similares. En especial en las zonas fronterizas las casas de cambio de cheques y giros se han convertido, cada vez ms, en una fuente de preocupacin por su uso potencial para la legitimacin de capitales. Las reglamentaciones que ignoraron en un principio a este tipo de institucin financiera no bancaria ayudaron en el crecimiento de estos negocios. Tal como sucede con las casas de cambio, dichas instituciones han mostrado la tendencia a convertirse en proveedores completos de servicios financieros.
15

ABG. OSWALDO S. COLMENAREZ. ESPECIALIDAD EN CIENCIAS PENALES Y CRIMINOLGICAS.

* Prestamistas, Compaas de prstamos o financieras * Compaas que operan en el envo de remesas o envos de dinero * Casinos o casas de juego * Compaas de seguro * Operadores de metales preciosos, piedras o joyas * Agencias de viaje * Venta de automotores minorista (incluye automviles, aviones y embarcaciones) * Compaas inmobiliarias. FUNDAMENTACIN LEGAL PARA LA LUCHA CONTRA LA LEGITIMACIN DE CAPITALES. De manera muy sucinta se har referencia a la normativa vigente en materia de Legitimacin de Capitales, a cuyos efectos y teniendo por norte la idea de facilitar el conocimiento y consulta de dicha normativa contenidas en los diversos cuerpos legales, as como los Proyectos de Ley a ser considerados por el Poder Legislativo y que hacen referencias y aportes de gran importancia en materia de Prevencin, Control y Fiscalizacin de actividades ilcitas que traen como consecuencia para los infractores la necesidad de legitimar capitales a fin de mantener en funcionamiento sus actividades ilcitas. 1.-Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela. El Artculo 271 le dio rengo constitucional a todo lo relacionado con los delitos referidos a la Legitimacin de Capitales y los que sobrevienen a partir de l. 2.. Ley Orgnica Contra La Delincuencia Organizada y Financiamiento Al Terrorismo

16

ABG. OSWALDO S. COLMENAREZ. ESPECIALIDAD EN CIENCIAS PENALES Y CRIMINOLGICAS.

Resalta la responsabilidad penal de las personas jurdicas y naturales como autores del delito de delincuencia organizada, tipifica las penas a ser aplicadas y las sanciones de que son objetos. 2.- Ley Orgnica de Drogas. Esta Ley contiene las disposiciones que deben aplicarse en la materia de comercio, expendio, industria, fabricacin, refinacin, transformacin, extraccin, preparacin, produccin, importacin, exportacin, prescripcin, posesin, suministro, almacenamiento, transporte, corretaje y de toda forma de distribucin; del control, fiscalizacin y taso de las sustancias estupefacientes y psicotrpicas a que se refiere esta Ley, sus derivados, sales, preparaciones y especialidades farmacuticas, tales como cannabis sativa, cocana y sus derivados, los inhalables y dems sustancias contenidas en las listas de los convenios internacionales suscritos por la Repblica; as como el control de materias primas, insumos, productos qumicos esenciales, solventes, precursores y de otra naturaleza, cuya utilizacin pudiera desviarse a la produccin de sustancias estupefacientes y psicotrpicas. Del consumo de las sustancias y de cualquiera de los delitos a que se refiere esta Ley, sus penas y medidas de seguridad social; a la prevencin social y a los procedimientos. REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS 1.- Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela. 1999. 2.- Ley Orgnica Contra La Delincuencia Organizada y Financiamiento Al Terrorismo. 2012. 3.- Ley Orgnica de Drogas. 2010. 4.-REBOLLEDO, Alejandro. PREVENCIN Y CONTROL DE LEGITIMACIN DE CAPITALES Y DEL FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO. 2009. Caracas. 2 edicin. 5.-RODRIGUEZ MORALES, Alejandro J. Sntesis de Derecho Penal. Parte General. 2010. Caracas. 2 edicin.
17

ABG. OSWALDO S. COLMENAREZ. ESPECIALIDAD EN CIENCIAS PENALES Y CRIMINOLGICAS.

18

Похожие интересы