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Verso 5.1
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Manual do Sistema da Nota Fiscal de Servios Eletrnica NFS-e Acesso ao Sistema para Pessoa Jurdica
NDICE
1. CONSIDERAES GERAIS .......................................................................................................................................... 4 1.1. O QUE A NOTA FISCAL DE SERVIOS ELETRNICA NFS-E .................................................................................................. 4 1.2. OBRIGATORIEDADE DE EMISSO DA NFS-E ......................................................................................................................... 4 1.3. BENEFCIOS PARA O PRESTADOR DE SERVIOS QUE EMITIR NFS-E ............................................................................................ 6 1.4. BENEFCIOS PARA QUEM EMITIR OU RECEBER UMA NFS-E ..................................................................................................... 7 1.5. SORTEIO DE PRMIOS EM DINHEIRO ................................................................................................................................ 12 2. ACESSO AO SISTEMA DA NFS-E ............................................................................................................................... 13 2.1. CERTIFICAO DIGITAL ................................................................................................................................................. 13 2.2. SENHA WEB ............................................................................................................................................................... 15 3. ACESSANDO O SISTEMA DA NFS-E PELA PRIMEIRA VEZ CONFIGURAES DE PERFIL........................................... 23 3.1. PRESTADOR PESSOA JURDICA COM CCM EM SO PAULO ................................................................................................... 23 3.2. PRESTADOR PESSOA JURDICA SEM CCM EM SO PAULO.................................................................................................... 32 3.3. CONDOMNIOS EDILCIOS .............................................................................................................................................. 35 3.4. PRESTADOR PESSOA FSICA EM REGIME AUTNOMO .......................................................................................................... 35 3.5. PRESTADOR PESSOA JURDICA CONFIGURADO COMO SOCIEDADE UNIPROFISSIONAL (SUP) ........................................................ 37 3.6. OPO SIMPLES NACIONAL ........................................................................................................................................... 38 4. SOLICITANDO A AUTORIZAO PARA EMISSO DE NFS-E ...................................................................................... 41 5. EMISSO E SUBSTITUIO DE NFS-E ...................................................................................................................... 43 5.1. IMPEDIMENTOS PARA A EMISSO DE NFS-E ...................................................................................................................... 43 5.2. CAMPO PRESTADOR DE SERVIOS................................................................................................................................ 45 5.3. CAMPO TRIBUTAO DOS SERVIOS ............................................................................................................................ 45 5.4. CAMPO TOMADOR DE SERVIOS ................................................................................................................................. 47 5.5. PREENCHENDO A NFS-E ............................................................................................................................................... 48 5.6. SUBSTITUIO DE NFS-E............................................................................................................................................... 67 6. GERENCIAMENTO DE USURIOS ............................................................................................................................ 76 6.1. CADASTRANDO USURIOS ............................................................................................................................................. 76 6.2. ALTERANDO ACESSOS OU EXCLUINDO USURIOS ................................................................................................................ 78 6.3. ACESSO AO SISTEMA DA NFS-E UTILIZANDO A SENHA DO USURIO ........................................................................................ 79 7. CONSULTA DAS NFS-E EMITIDAS, RECEBIDAS E INTERMEDIADAS ........................................................................... 81 7.1. CAMPO CONTRIBUINTE ............................................................................................................................................. 82 7.2. CAMPOS DE PESQUISA .................................................................................................................................................. 82 7.3. CANCELAMENTO DA NFS-E ........................................................................................................................................... 83 7.4. CORREO DE CRDITOS ............................................................................................................................................... 87 7.5. BLOQUEIO DE NFS-E .................................................................................................................................................... 87 7.6. IMPRESSO DA NFS-E POR MEIO DA TELA CONSULTA DE NFS-E ........................................................................................ 88 7.7. ENVIO DA NFS-E POR E-MAIL POR MEIO DA TELA CONSULTA DE NFS-E .............................................................................. 88 7.8. EXPORTAO DAS NFS-E EMITIDAS OU RECEBIDAS EM ARQUIVO ........................................................................................... 88 7.9. CONSULTANDO OS CRDITOS RECEBIDOS E GERADOS........................................................................................................... 89 7.10. CONSULTA DAS NFS-E RECEBIDAS POR TOMADORES DE SERVIOS LOCALIZADOS EM OUTROS MUNICPIOS .................................. 93 8. GERENCIAMENTO E UTILIZAO DOS CRDITOS .................................................................................................... 94
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8.1. GERENCIAMENTO DOS CRDITOS .................................................................................................................................... 94 8.2. UTILIZAO DOS CRDITOS DA NF-E (NOTAS EMITIDAS AT 31/07/2011) ............................................................................. 98 8.3. UTILIZAO DOS CRDITOS DA NOTA FISCAL PAULISTANA (NOTAS EMITIDAS A PARTIR DE 01/08/2011)....................................103 9. TALO FISCAL ELETRNICO .................................................................................................................................. 107 10. CALENDRIO DE EMISSO .................................................................................................................................. 108 11. RECOLHIMENTO / PAGAMENTO DO ISS.............................................................................................................. 109 11.1. GUIAS DE PAGAMENTO.............................................................................................................................................109 11.2. PARCELAMENTO ADMINISTRATIVO DE DBITOS TRIBUTRIOS PAT .................................................................................118 11.3. PROGRAMA DE PARCELAMENTO INCENTIVADO PPI .....................................................................................................128 11.4. INSCRIO DOS DBITOS RELATIVOS NFS-E EM DVIDA ATIVA MUNICIPAL........................................................................129 12. EXPORTAO DAS NFS-E .................................................................................................................................... 134 13. RECIBO PROVISRIO DE SERVIOS RPS............................................................................................................ 135 13.1. PRAZOS .................................................................................................................................................................135 13.2. REQUISITOS PARA EMISSO DO RPS ............................................................................................................................135 13.3. PENALIDADES PELA NO CONVERSO DO RPS EM NFS-E ................................................................................................137 13.4. CONVERSO DE RPS EM NFS-E (EM LOTE) ...................................................................................................................137 13.5. CONSULTA DE RPS ..................................................................................................................................................140 13.6. UTILIZAO DO RPS PARA EMISSO DE NFS-E COM DATA RETROATIVA ..............................................................................141 13.7. RECLAMAES PELA NO CONVERSO DE RPS EM NFS-E ...............................................................................................143 14. LISTA DE PRESTADORES ...................................................................................................................................... 144 15. WEB SERVICE ...................................................................................................................................................... 145 16. CARTA DE CORREO ......................................................................................................................................... 146 16.1. ANEXANDO UMA CARTA DE CORREO........................................................................................................................146 16.2. CONSULTANDO UMA CARTA DE CORREO ..................................................................................................................148 17. SIMPLES NACIONAL ENQUADRAMENTO / DESENQUADRAMENTO RETROATIVO ............................................ 150 17.1. ALTERANDO O REGIME DE TRIBUTAO RETROATIVAMENTE ............................................................................................151 17.2. GUIAS DE PAGAMENTO EFEITOS DO ENQUADRAMENTO / DESENQUADRAMENTO RETROATIVO ............................................153 17.3. ALQUOTA DO ISS RETIDO EFEITOS DO ENQUADRAMENTO / DESENQUADRAMENTO RETROATIVO .........................................153 18. SISTEMA DE MENSAGENS ................................................................................................................................... 154 18.1. EXEMPLOS DE MENSAGENS .......................................................................................................................................155 19. VERSO MOBILE PARA UTILIZAO EM SMARTPHONES .................................................................................... 156 19.1. EMISSO DE NFS-E POR SMARTPHONE ........................................................................................................................158 ANEXOS.................................................................................................................................................................... 161 TABELA DE CDIGOS DE SERVIO QUE PERMITEM RETENO PELO TOMADOR ..............................................................................161 TABELA DE CDIGOS DE SERVIO QUE PERMITEM A TRIBUTAO FORA DO MUNICPIO DE SO PAULO .............................................162 RELAO DAS FUNCIONALIDADES DO SISTEMA QUE EXIGEM CERTIFICAO DIGITAL.......................................................................163
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A Nota Fiscal Paulistana um programa de estmulo aos cidados para que solicitem o documento fiscal quando contratarem qualquer servio na Cidade de So Paulo (estacionamentos, academias, escolas particulares, lavanderias, creches, colgios, faculdades, cursos de idiomas, construtoras, conserto de eletrodomsticos, cabeleireiros, hotis e motis, oficinas mecnicas, empresas de vigilncia e limpeza, dentre outros). Alm disso, devolve parte do imposto retido (ISS - Imposto Sobre Servio) populao, que poder escolher como ir utilizar os crditos, e poder concorrer a sorteios de prmios conforme resultado da extrao da Loteria Federal. O documento fiscal emitido pelos prestadores de servio, dentro do Programa Nota Fiscal Paulistana, chama-se Nota Fiscal de Servios Eletrnica (NFS-e).
opcional a emisso de NFS-e para os seguintes contribuintes: Os microempreendedores individuais MEI, de que trata o 1 do Art. 18-A da Lei Complementar n 123, de 14/12/2006, optante pelo Sistema de Recolhimento em Valores Fixos Mensais dos Tributos abrangidos pelo Simples Nacional SIMEI; Os profissionais liberais e autnomos; As sociedades uniprofissionais - SUP, constitudas na forma do artigo 15 da Lei n 13.701, de 24 de dezembro de 2003; As instituies financeiras e demais entidades obrigadas entrega da Declarao de Instituies Financeiras DIF; Os servios de transporte pblico de passageiros realizados pela Companhia do Metropolitano de So Paulo Metr e pela Concessionria da Linha 4 do Metr de So Paulo S.A.;
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A partir de 01/08/2011, os prestadores de servio enquadrados exclusivamente em um ou mais dos seguintes cdigos de servio: 01481: Servios de explorao de rodovia mediante cobrana de preo ou pedgio dos usurios, envolvendo execuo de servios de conservao, manuteno, melhoramentos para adequao de capacidade e segurana de trnsito, operao, monitorao, assistncia aos usurios e outros servios definidos em contratos, atos de concesso ou de permisso ou em normas oficiais; 02330: Transporte por nibus (concessionrias e permissionrias). 08052: Espetculos teatrais; 08079: Exibies cinematogrficas; 08087: Espetculos circenses; 08095: Programas de auditrio; 08117: Parques de diverses, centros de lazer e congneres; 08133: Shows, bailes, desfiles, festivais e congneres; 08168: peras, ballet, danas, concertos, recitais e congneres; 08176: Feiras, exposies, congressos e congneres; 08192: Corridas e competies de animais; 08206: Competies esportivas ou de destreza fsica ou intelectual, com ou sem a participao do espectador; 08214: Desfiles de blocos carnavalescos ou folclricos, trios eltricos e congneres; 08257: Parques de diverses, centros de lazer e congneres (contribuinte no estabelecido no Municpio de So Paulo); 08273: Prestao de servio de Diverses Pblicas, prestado por contribuinte no estabelecido no Municpio de So Paulo; 08274: Espetculos teatrais e espetculos circenses, peras, ballet, danas, concertos, recitais e congneres (contribuinte no estabelecido no Municpio de So Paulo); 08281: Competies esportivas - Grande Prmio Brasil de Frmula 1. Quando prestado por contribuinte estabelecido no Municpio de So Paulo; 08290: Competies esportivas - Grande Prmio Brasil de Frmula 1. Quando prestado por contribuinte no estabelecido no Municpio de So Paulo.
1.2.3. Regras de obrigatoriedade de emisso de NFS-e segundo o disposto na Portaria SF 72/2006 e alteraes vlido at 31/07/2011
Ateno: A Portaria SF 72/2006 encontra-se revogada pela Instruo Normativa SF/SUREM 06/2011, de 22 de junho de 2011. Para saber mais sobre as regras de obrigatoriedade vlidas at 31/07/2011, sugerimos o preenchimento do formulrio eletrnico Fale Conosco, disponvel na pgin a da Nota Fiscal Paulistana.
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1.2.4. Contribuintes que embora desobrigados emisso da NFS-e, optem por emitir NFS-e
Mesmo estando desobrigada, a opo pela emisso de NFS-e, uma vez solicitada e deferida, passa a ser irretratvel, obrigando o prestador de servio a continuar a emisso da NFS-e. Excepcionalmente, as instituies financeiras e demais entidades obrigadas entrega da Declarao de Instituies Financeiras DIF mantero a facultatividade de emisso de NFS-e aps o deferimento da solicitao.
1.3. Benefcios para o prestador de servios que emitir NFS-e Reduo dos custos de confeco de talonrio de notas fiscais e/ou de sua impresso; Reduo de custos de armazenagem de documentos fiscais; Incentivo a uso de relacionamentos eletrnicos com seus tomadores; Simplificao de obrigaes acessrias, como:
- dispensa de solicitao da Autorizao de Impresso de Documentos Fiscais AIDF; - no escriturao da NFS-e na Declarao Eletrnica de Servios DES.
Maiores recursos para o gerenciamento e controle das notas fiscais emitidas e recebidas; Eliminao de erros de clculo e de preenchimento de documentos de arrecadao.
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1.4.1. Benefcios para a Pessoa Fsica NFS-e emitidas a partir de 01/08/2011: Possibilidade de participao no sorteio de prmios em acordo
extrao da Loteria Federal e crdito de 30% sobre o ISS ou Base de Clculo Especfica, e que podero ser utilizados: Para abatimento do IPTU de exerccios subsequentes, referente a imvel localizado no territrio do Municpio de So Paulo, indicado pelo tomador; No depsito dos crditos em conta corrente ou poupana mantida em instituio do Sistema Financeiro Nacional.
Observaes: A partir de 01/08/2011, todas as Pessoas Fsicas, independente de local de domiclio, passam a fazer jus ao crdito no tributrio da NFS-e, desde que tomem uma NFS-e conforme definida no item 1.1.; O valor mnimo para depsito de crditos e/ou prmios em conta corrente, ou conta poupana, corresponde a R$ 25,00, desde que o beneficirio seja o titular da conta bancria e no esteja inscrito no Cadastro Informativo Municipal CADIN Municipal; Ateno para as hipteses de no gerao de crditos, relatadas adiante neste Manual; No ser exigido nenhum vnculo legal do tomador do servio com os imveis por ele indicados. O abatimento poder ser de 100% do IPTU do exerccio seguinte, limitado ao valor do IPTU do exerccio corrente; No poder ser indicado imvel que constar no CADIN Municipal na data de indicao, bem como no poder ser indicado imvel cujo proprietrio, titular do seu domnio til ou possuidor a qualquer ttulo conste no CADIN Municipal na data de indicao.
NFS-e emitidas at 31/07/2011: Crdito de 30% sobre o ISS ou Base de Clculo Especfica, e que
poder ser utilizado exclusivamente para abatimento do IPTU do exerccio seguinte, limitado a 50% do valor do IPTU do exerccio corrente.
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No depsito dos crditos em conta corrente ou poupana mantida em instituio do Sistema Financeiro Nacional.
Para as pessoas jurdicas responsveis pelo pagamento do ISS, nos termos da Legislao Municipal, crdito de 5% sobre o ISS, e que poder ser utilizado: Para abatimento do IPTU de exerccios subsequentes, referente a imvel localizado no territrio do Municpio de So Paulo, indicado pelo tomador; No depsito dos crditos em conta corrente ou poupana mantida em instituio do Sistema Financeiro Nacional.
Observaes: O valor mnimo para depsito de crditos em conta corrente corresponde a R$ 25,00, desde que o beneficirio seja o titular da conta bancria e no esteja inscrito no Cadastro Informativo Municipal CADIN Municipal.
Reduo de custos de armazenagem de documentos fiscais; Simplificao de obrigaes acessrias; Incentivo a uso de relacionamentos eletrnicos com prestadores.
Observaes: Nos casos onde o prestador de servios for ME ou EPP optante pelo Simples Nacional, ser considerada, para clculo do crdito de NFS-e, a alquota de 3% incidente sobre a base de clculo do ISS; Ateno para as hipteses de no gerao de crditos, relatadas adiante neste Manual; No ser exigido nenhum vnculo legal do tomador do servio com os imveis por ele indicados; No poder ser indicado imvel que constar no CADIN Municipal na data de indicao, bem como no poder ser indicado imvel cujo proprietrio, titular do seu domnio til ou possuidor a qualquer ttulo conste no CADIN Municipal na data de indicao; Tomadores de servio inscritos no Simples Nacional devero informar seu regime de tributao na aba Opo Simples Nacional, para receber os crditos; Para fazer jus ao crdito, o tomador de servios Pessoa Jurdica dever ser estabelecido no Municpio de So Paulo.
Ateno: As informaes acima refletem a situao atual da distribuio de crditos. Para informaes sobre perodos anteriores e alteraes na distribuio dos crditos, sugerimos o preenchimento do formulrio eletrnico Fale Conosco, disponvel na pgina da Nota Fiscal Paulistana.
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1.4.3. Benefcios para os condomnios edilcios residenciais e comerciais NFS-e emitidas a partir de 01/08/2011: Crdito de 10% sobre o ISS, e que poder ser utilizado:
Para abatimento do IPTU de exerccios subsequentes, referente a imvel localizado no territrio do Municpio de So Paulo, indicado pelo tomador; Solicitar o depsito dos crditos em conta corrente ou poupana mantida em instituio do Sistema Financeiro Nacional.
Observaes: O valor mnimo para depsito de crditos em conta corrente corresponde a R$ 25,00, desde que o beneficirio seja o titular da conta bancria e no esteja inscrito no Cadastro Informativo Municipal CADIN Municipal.
NFS-e emitidas at 31/07/2011: Crdito de 10% sobre o ISS, e que poder ser utilizado exclusivamente
para abatimento do IPTU do exerccio seguinte, limitado a 50% do valor do IPTU do exerccio corrente;
Reduo de custos de armazenagem de documentos fiscais; Incentivo a uso de relacionamentos eletrnicos com prestadores. Reduo de custos de armazenagem de documentos fiscais.
Observaes: Os condomnios edilcios residenciais e comerciais, localizados no Municpio de So Paulo, ficam obrigados a proceder com inscrio em cadastro, na forma e demais condies estabelecidas pela Secretaria Municipal de Finanas; Nos casos onde o prestador de servios for ME ou EPP optante pelo Simples Nacional, ser considerada, para clculo do crdito de NFS-e, a alquota de 3% incidente sobre a base de clculo do ISS; Ateno para as hipteses de no gerao de crditos, relatadas adiante neste Manual; No ser exigido nenhum vnculo legal do tomador do servio com os imveis por ele indicados; No poder ser indicado imvel que constar no CADIN Municipal na data de indicao, bem como no poder ser indicado imvel cujo proprietrio, titular do seu domnio til ou possuidor a qualquer ttulo conste no CADIN Municipal na data de indicao.
Ateno: As informaes acima refletem a situao atual da distribuio de crditos. Para informaes sobre perodos anteriores e alteraes na distribuio dos crditos, sugerimos o preenchimento do formulrio eletrnico Fale Conosco, disponvel na pgina da Nota Fiscal Paulistana.
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Tomador Condomnio Edilcio 10% do ISS recolhido 10% sobre base de clculo 3 especfica
1) A gerao dos crditos no ocorrer para as atividades dispensadas da obrigatoriedade de emisso de NFS-e, conforme relacionadas no item 1.2, nem para as prestaes de servio no cdigo de servio 03878 - Autenticao de documentos, reconhecimento de firmas e prestao de informaes por qualquer forma ou meio quando o interessado dispensar a certido correspondente, prestados por notrios, oficiais de registro ou seus prepostos; 2) Caso o Prestador de Servios seja Instituio Financeira obrigada entrega da Declarao de Instituies Financeiras DIF, no haver gerao de crditos; 3) Base de Clculo Especfica: Quando o Prestador de Servios for Micro Empresa ME ou Empresa de Pequeno Porte EPP optante pelo Simples Nacional, ser considerada, para clculo do crdito, a alquota de 3% incidente sobre a base de clculo do ISS. Ser vedada a gerao do crdito quando a ME ou EPP: - Utilizar a receita bruta total recebida no ms - regime de caixa - para a determinao da base de clculo; - Quando tratar-se de Micro empreendedor Individual - MEI optante pelo Sistema de Recolhimento em Valores Fixos Mensais dos Tributos abrangidos pelo Simples Nacional - SIMEI. Prestadores e Tomadores de servio optantes pelo Simples Nacional devero informar seu regime de tributao na aba Opo Simples Nacional para poderem receber os crditos. Ateno: As informaes acima refletem a situao atual da distribuio de crditos. Para informaes sobre perodos anteriores e alteraes na distribuio dos crditos, sugerimos o preenchimento do formulrio eletrnico Fale Conosco, disponvel na pgina da Nota Fiscal Paulistana ; H hipteses de no gerao de crditos, relatadas adiante neste Manual.
As pessoas jurdicas, quando no responsveis pelo recolhimento do ISS exceto optantes pelo Simples
Nacional;
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Os rgos da administrao pblica direta da Unio, dos Estados e do Municpio de So Paulo, bem
como suas autarquias, fundaes, empresas pblicas, sociedades de economia mista e demais entidades controladas direta ou indiretamente pela Unio, pelos Estados ou pelo Municpio, exceto as instituies financeiras e assemelhadas;
Os tomadores de servios prestados por Microempreendedor Individual - MEI, de que trata o 1 do art.
18-A da Lei Complementar n 123, de 14 de dezembro de 2006, optante pelo Sistema de Recolhimento em Valores Fixos Mensais dos Tributos abrangidos pelo Simples Nacional SIMEI;
Os tomadores de servios prestados por ME ou EPP optantes ao Simples Nacional no regime de caixa de
recolhimento dos tributos;
Os tomadores de servios registrados em NFS-e emitidas com registro de tributao fora do Municpio de
So Paulo, ou Iseno ou Imunidade, ou com registro de existncia de deciso judicial com suspenso da exigibilidade do ISS; Ateno: 1. As informaes acima refletem a situao atual da distribuio de crditos. Para informaes sobre perodos anteriores e alteraes na distribuio dos crditos, sugerimos o preenchimento do formulrio eletrnico Fale Conosco, disponvel na pgina da Nota Fiscal Paulistana ; 2. Considera-se pessoa jurdica estabelecida no territrio do Municpio de So Paulo aquela que possuir inscrio ativa no Cadastro de Contribuintes Mobilirios - CCM.
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Tanto o beneficirio do crdito quanto o imvel indicado no podem constar do Cadastro Informativo Municipal - CADIN, na data da indicao. A consulta ao CADIN est disponvel no endereo: http://www3.prefeitura.sp.gov.br/cadin/ Uma vez regularizadas as pendncias existentes no CADIN MUNICIPAL, os crditos podero ser utilizados, obedecidos os prazos definidos na legislao.
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O acesso ao sistema da NFS-e poder ser efetuado por meio de duas maneiras distintas: Certificao Digital: desde 01/01/2011, obrigatrio o acesso ao sistema da NFS-e por meio de Certificao Digital para todos os prestadores de servio emitentes de NFS-e, exceto optantes pelo Simples Nacional. Para maiores informaes, consulte a Instruo Normativa SF/SUREM n08, de 24/09/2010, disponvel para download na aba Legislao, no submenu Informaes Gerais. Senha Web: poder ser utilizada pelos tomadores de servio pessoa jurdica ou fsica, bem como pelos prestadores de servio inscritos no Simples Nacional. Para os demais prestadores de servio que acessarem o sistema via Senha Web, obrigados utilizao de Certificao Digital, haver limitaes de acesso s funcionalidades do sistema (vide a seo Anexos, no final deste Manual).
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Neste caso no ser necessrio digitar o CNPJ. Acesse o sistema da NFS-e clicando no link correspondente.
Caso possua Certificado Digital, clique aqui para acessar o sistema da NFS-e
O seu certificado digital ser ento identificado. Clique em Acessar o Sistema. Observaes: Configurando o Perfil do Contribuinte: Opo Desejo acessar o sistema utilizando sempre meu CERTIFICADO DIGITAL (opo recomendada) Ao optar por marcar a opo acima, na configurao de perfil, informamos que o usurio poder acessar o sistema NFS-e somente via Certificado Digital. Em caso de perda ou falta de renovao do Certificado Digital, no haver como acessar o sistema de outra maneira, nem mesmo com a Senha Web. Nestes casos, ser necessrio comparecer Praa de Atendimento da Secretaria Municipal de Finanas - Vale do Anhangaba, 206, Centro (ao lado da Galeria Prestes Maia), de segunda-feira a sexta-feira das 8 horas s 18 horas, trazendo a documentao necessria comprovao do ocorrido e solicitando a liberao do acesso ao sistema via Senha Web.
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Ateno: a partir de 01/01/2011, ser obrigatrio o acesso ao sistema da NFS-e por meio de Certificao Digital para todas as Pessoas Jurdicas emitentes de NFS-e, exceto as optantes pelo Simples Nacional. Instruo Normativa SF/SUREM n08, de 24/09/2010. O sistema da NFS-e poder ser acessado pelo endereo eletrnico www.nfpaulistana.prefeitura.sp.gov.br. Clique em Acesso ao Sistema para iniciar o cadastramento.
OBSERVAO: a Senha Web tambm poder ser obtida pelo endereo abaixo: http://www.prefeitura.sp.gov.br/cidade/secretarias/financas/servicos/senhaweb/ Leia as instrues e clique em Avanar.
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Aps clicar em Avanar, ser aberta uma pgina na qual devero ser preenchidos os dados da Pessoa Jurdica. Ao concluir, clique em Avanar.
CNPJ: Preencha com o nmero do CNPJ (Sem ponto, barra ou hfen). Scios e Representantes legais:
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Sociedades Annimas: devem declarar o primeiro escalo eleito em Ata (normalmente o Presidente, o Vice Presidente e o Diretor Financeiro) no lugar dos scios. No quadro de representantes legais, declare um possvel procurador que tambm conste da Ata. Se for um procurador constitudo por uma procurao especfica, no necessrio declarar. Fundaes: Preencha o campo dos scios com o nome dos Diretores Executivos. Scio Estrangeiro: informe o n do CPF do representante legal no campo scios. CEP: Informe o nmero do CEP do estabelecimento. Caso no saiba o n do CEP, clique em Busca por logradouro para encontr-lo. Ao preencher o CEP, sero automaticamente preenchidos os campos Logradouro, Bairro, Cidade e UF. Nmero: informe o nmero do imvel Bairro: informe o Bairro Cidade: informe o Municpio ao qual pertence o estabelecimento. UF: informe o Estado ao qual pertence o estabelecimento. E-mail: Informe o endereo de correio eletrnico (E-mail) para contato. Cuidado com erros na digitao e utilize sempre e-mails ativos. O e-mail informado ser o canal de contato para a liberao da Senha Web. Telefone: Informe o nmero do telefone para contato. Uma tela com o resumo dos dados digitados ser apresentada. Verifique as informaes e clique em Confirmar Dados para dar continuidade ao cadastro.
Escolha e digite a sua senha. Redigite a mesma senha no local indicado para confirmar. Digite uma Dica de Senha para o eventual caso de esquecimento de senha. Depois clique em Avanar para dar continuidade ao cadastramento.
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Aps efetuar o cadastramento da Senha Web, ela dever ser desbloqueada pela Prefeitura do Municpio de So Paulo. Para tanto dever ser emitido o formulrio "SOLICITAO DE DESBLOQUEIO DA SENHA WEB". Este formulrio dever ser impresso, assinado e entregue no local nele indicado. (apresentar documento original do outorgante com fotografia para possibilitar a conferncia da assinatura pelo servidor responsvel).
Verifique se o seu computador possui a ltima verso do software Adobe Acrobat Reader
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No caso das pessoas jurdicas: o formulrio dever obrigatoriamente ser entregue na Praa de Atendimento da Secretaria Municipal de Finanas, localizada no Vale do Anhangaba, 206/226 (ao lado da Galeria Prestes Maia). Observao: Alm do formulrio, devero ser apresentados os seguintes documentos:
Cpia simples do CNPJ da pessoa jurdica; Cpia simples do instrumento de constituio e, se for o caso, suas alteraes posteriores ou o
instrumento de constituio consolidado, regularmente registrado no rgo competente.
Para os casos em que o signatrio da Solicitao de Desbloqueio da Senha WEB for procurador da
pessoa jurdica, obrigatrio anexar a procurao do interessado, autorizando o procurador a represent-lo neste ato, e documento original do outorgante com fotografia para possibilitar a conferncia da assinatura pelo servidor responsvel. Observar que o outorgante da procurao tambm dever obrigatoriamente ter poderes legais para emitir a autorizao. Para a entrega desse formulrio e da documentao, no ser necessrio o comparecimento do prprio interessado, assim como no necessrio estabelecer um procurador para ser mero portador dos papis. O formulrio e os documentos sero analisados. Caso os dados preenchidos no formulrio estejam corretos e todos os documentos tenham sido apresentados, a sua senha ser desbloqueada. Aps o desbloqueio da senha pelos funcionrios da PMSP, ser enviado um aviso ao e-mail cadastrado comunicando o desbloqueio de sua senha secreta. Caso exista algum impedimento para o desbloqueio da senha, voc tambm ser comunicado, via e-mail, da rejeio da solicitao de senha. Observamos que se o seu e-mail pessoal possuir algum tipo de proteo contra e-mails indesejados (Antispam), voc no conseguir receber nosso e-mail de confirmao. Neste caso, antes de solicitar a Senha Web, sugerimos que desabilite essa proteo, ou escolha outro e-mail sem Antispam.
2.2.2. Observaes sobre a senha web Cada pessoa jurdica ter apenas uma nica Senha Web, que valer para todos os estabelecimentos
com a mesma raiz de CNPJ (primeiros 8 dgitos do CNPJ).
Para emisso da NFS-e, o sistema automaticamente listar todos os estabelecimentos ativos que estejam
inscritos no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM e que possuam cdigo de servio vigente.
No caso de ser necessrio emitir a NFS-e por vrios estabelecimentos da pessoa jurdica, no
aconselhvel compartilhar a mesma senha entre os estabelecimentos. Sugerimos que seja efetuado o cadastramento de usurios, de modo que cada estabelecimento possa acessar o sistema da NFS-e individualmente, por meio de senha de acesso prpria.
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A Senha Web cadastrada no sistema pode ser alterada a qualquer tempo. Para tanto, visite o endereo: http://www.prefeitura.sp.gov.br/cidade/secretarias/financas/servicos/senhaweb/
Informe o CPF ou CNPJ utilizado no cadastramento da Senha Web, a senha atual e o cdigo da imagem. Clique em Login para avanar.
Informe a senha atual, digite a nova senha e a confirme. Digite tambm a dica da senha para facilitar futuros acessos. Clique em Atualizar para finalizar o processo.
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Clique aqui
Clique em Alterar Senha na pgina inicial, para ser direcionado tela seguinte. Digite ento o CPF ou CNPJ utilizado no cadastramento da Senha Web, o cdigo da imagem e clique no link Esqueceu a senha? Clique aqui..
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Ser possvel visualizar a dica de senha ou receber a senha no e-mail informado no cadastramento da Senha Web. Alternativamente, solicite a reinicializao da Senha Web. Neste caso, clique em Cadastrar nova senha. Cadastre uma nova senha e imprima o formulrio de desbloqueio da Senha Web. Solicite o desbloqueio na Praa de Atendimento da Secretaria Municipal de Finanas, localizada no Vale do Anhangaba, 206/226 (ao lado da Galeria Prestes Maia).
De posse da sua senha web, ser possvel acessar o sistema da NFS-e pela primeira vez. Para tanto, clique em Acesso ao Sistema. Digite o CNPJ no campo indicado e a senha web nos campos indicados.
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O sistema da NFS-e poder ser acessado por meio da Senha Web ou por Certificado Digital. Em ambos os casos, o usurio dever configurar o seu Perfil no primeiro acesso, para utilizar todas as funcionalidades possveis, tais como a emisso ou o cancelamento de notas, entre outros.
Observaes: Configurao de Perfil obrigatria para cada um dos estabelecimentos do contribuinte A configurao do Perfil do Contribuinte dever ser efetuada para cada um dos estabelecimentos listados no campo Contribuinte. Selecione o CCM para o qual deseja configurar o perfil e informe os demais dados solicitados nesta tela. Estabelecimentos no prestadores de servio ou sem cdigo de servio vigente cadastrado no CCM Para estabelecimentos no prestadores de servio ou sem cdigo de servio vigente cadastrado no CCM, somente estaro disponveis para preenchimento os seguintes campos:
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Estabelecimentos localizados fora do Municpio de So Paulo e vinculados a um CNPJ com CCM no Municpio Os estabelecimentos localizados fora do Municpio de So Paulo, vinculados a um CNPJ com CCM no Municpio, tambm podero acessar o sistema da NFS-e para consultar as NFS-e recebidas e configurar seu perfil. Para o acesso ao sistema ser obrigatria a solicitao da Senha Web. A configurao do Perfil do Contribuinte dever ser efetuada para cada um dos estabelecimentos localizados fora do Municpio que recebero NFS-e. Cada pessoa jurdica ter apenas uma nica Senha Web, que valer para todos os estabelecimentos com a mesma raiz de CNPJ. No entanto, no caso de estabelecimentos localizados fora do Municpio de So Paulo, para acessar o sistema da NFS-e conforme descrito no item 3 dever ser utilizado o CNPJ
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de cada um dos estabelecimentos e a mesma Senha Web cadastrada. Ou seja, o acesso ao sistema da NFS-e ser individual para cada estabelecimento situado fora do Municpio. Inscrio no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM A situao cadastral de um contribuinte inscrito no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM pode ser consultada no endereo: http://www.prefeitura.sp.gov.br/cidade/secretarias/financas/servicos/ccm/index.php?p=2373 A pesquisa ser possvel pelo nmero do CCM ou por CPF/CNPJ.
Nome Fantasia: informe o Nome Fantasia da pessoa jurdica (preenchimento obrigatrio) Site: Informe o endereo eletrnico da pessoa jurdica, no caso de existir site (pgina) institucional na
Internet (preenchimento opcional)
Resumo sobre a empresa: descreva um breve resumo sobre a empresa e suas atividades.
(preenchimento opcional)
Incluindo ou alterando o logotipo da pessoa jurdica: o contribuinte poder ainda incluir ou alterar
o logotipo ou logomarca que ser automaticamente apresentado na emisso de cada Nota Fiscal de Servios Eletrnica. O logotipo no ser apresentado na Lista de Prestadores (incluso opcional)
Para tanto, o logotipo dever ser digitalizado em um arquivo do tipo GIF ou JPEG com tamanho de no mximo 10 Kb. Para que no ocorra perda de resoluo, recomenda-se que o arquivo tenha 60 pixels de altura e 60 pixels de largura.
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Aps realizar a incluso ou alterao do logotipo da empresa, clique em Gravar para salvar a imagem, que aparecer em todas as Notas Fiscais Eletrnicas de Servios NFS-e emitidas. Observamos que as informaes de Nome Fantasia, Site e Resumo sobre a empresa no aparecero nas NFS-e emitidas.
Exemplo de cabealho de uma NFS-e, com logotipo personalizado pelo prestador de servios.
Localizao Geogrfica: o sistema atribui automaticamente estabelecimento, com base no endereo fsico registrado no CCM.
uma
localizao
geogrfica
ao
No primeiro acesso aps a atribuio automtica do sistema, ser solicitada uma confirmao ao estabelecimento. Aps esta confirmao aparecer a denominao Localizao confirmada pelo prestador na consulta Lista de Prestadores. Para alterar ou corrigir a localizao geogrfica, clique no local indicado.
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Esta localizao ser til ao tomador de servios que busque um prestador em determinada localizao, que poder ser acessada pelo site completo ou pela verso mobile, disponvel em smartphones com a funo GPS.
Frase de segurana (preenchimento opcional): Sugerimos ainda que seja informado um texto de sua escolha (frase de segurana). Esta frase aparecer em todas as mensagens enviadas pelo Sistema da NFS-e para o seu e-mail, de forma que voc tenha segurana da autenticidade do remetente. Sempre que receber um e-mail do sistema da NFS-e, confira a frase de segurana informada na mensagem. Caso ela no exista ou esteja incorreta, no abra a mensagem e proceda sua excluso.
Trecho de mensagem de e-mail encaminhado pelo sistema da NFS-e com a frase de segurana
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Este campo no de preenchimento obrigatrio. O contador, desde que devidamente cadastrado pelo contribuinte emitente ou recebedor da NFS-e, poder ter acesso a algumas funcionalidades da NFS-e.
O cadastramento do CPF do contador ou o CNPJ da empresa responsvel pela contabilidade deve ser efetuado pelo prprio contribuinte, no campo Identificao do Contador, na tela de Configuraes do Perfil do Contribuinte. No h necessidade de cadastrar o contador que empregado da empresa.
Receber e-mail automaticamente a cada NFS-e emitida; Converter os RPS emitidos em NFS-e (individualmente ou por lote); Cancelar uma NFS-e emitida pelo contribuinte; Consultar as NFS-e emitidas e/ou recebidas por seus clientes; Gerar Talo Fiscal Eletrnico (TF-e); Exportao de Arquivo de NFS-e; Emitir as respectivas Guias de Pagamento Solicitar Enquadramento / Desenquadramento retroativo de regime de tributao.
Observaes:
Caso o Contribuinte esteja obrigado ao acesso via Certificado Digital a partir de 01/01/2011, a
obrigatoriedade estende-se ao Contador que utiliza o seu sistema NFS-e. Neste caso, ser obrigatrio o acesso do contador pelo seu prprio Certificado Digital;
O contador no poder emitir NFS-e em nome do contribuinte; Qualquer contador pode ser cadastrado, independentemente de estar ou no estabelecido no
Municpio de So Paulo.
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a) Prestadores de servio sujeitos ao regime de tributao Normal Devero ser cadastrados neste regime de tributao:
Os contribuintes sujeitos tributao normal, que recolhem o ISS nos termos da legislao tributria
do Municpio de So Paulo;
Os contribuintes NO optantes pelo Simples Nacional, definido pela Lei Complementar n Lei
Complementar n 123, de 14 de dezembro de 2006 e alteraes;
b) Prestadores de servio optantes do Simples Nacional, como Microempresa ou Empresa de Pequeno Porte, ou Microempreendedor Individual Caso o prestador de servios esteja enquadrado no regime do Simples Nacional, como Microempresa ou Empresa de Pequeno Porte ou Microempreendedor Individual, o prestador dever, aps a finalizao da configurao do perfil e solicitao de autorizao para emisso de NFS-e, solicitar seu cadastramento na tela de Opo Simples Nacional.
ATENO: Ser possvel ao contribuinte alterar o regime de tributao retroativamente, desde que tenha autorizao para emisso de NFS-e. Veja o captulo 18 para saber o procedimento.
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Selecionar a opo Outras e escolher o cdigo correspondente; Efetuar a atualizao cadastral no CCM, incluindo o cdigo de servio respectivo. 3.1.8. Campo CATEGORIAS DA LISTA DE PRESTADORES DO SITE
Selecione ao menos uma categoria de servios, at o limite de 5 categorias. Aps a autorizao para emisso de NFS-e, os dados informados no campo Dados da Empresa estaro automaticamente disponveis na Lista de Prestadores do Site que j esto emitindo a NFS-e, em cada uma das Categorias selecionadas.
As categorias sero automaticamente sugeridas, de acordo com os cdigos de servio cadastrados no CCM do prestador de servios.
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Ateno: o sistema poder carregar automaticamente mais de 5 categorias de servio, caso o CCM esteja cadastrado sob muitos cdigos de servio. Neste caso, restrinja as categorias de servio ao mximo de 5 para o sistema aceitar a configurao.
Clique na imagem acima, na pgina inicial da Nota Fiscal Paulistana. A tela seguinte ser apresentada.
1. Desejo enviar e-mail automaticamente ao tomador de fora do municpio a cada NFS-e emitida Selecione esta opo caso deseje enviar e-mail automaticamente ao tomador de fora do municpio a cada NFS-e emitida. Neste caso dever ser informado o e-mail do tomador durante a emisso da NFS-e. 2. Desejo enviar e-mail automaticamente ao meu contador a cada NFS-e emitida Selecione esta opo caso deseje enviar e-mail automaticamente ao seu contador a cada NFS-e emitida. Neste caso ser necessrio o cadastramento dos dados do contador no campo Identificao do Contador.
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3. Autorizo que meu contador converta meus RPS em NFS-e Selecione esta opo caso queira permitir que seu contador possa converter seus RPS em NFS-e. Neste caso ser necessrio o cadastramento dos dados do contador no campo Identificao do Contador. 4. Autorizo que meu contador cancele NFS-e Selecione esta opo caso queira permitir que seu contador possa cancelar as NFS-e j emitidas. Neste caso ser necessrio o cadastramento dos dados do contador no campo Identificao do Contador.
Caso tenha acessado o sistema por meio de certificado digital, estaro ainda disponveis as seguintes opes:
Opes disponveis apenas para que acessou o sistema da NFS-e por certificado digital 1. Desejo acessar o sistema utilizando sempre meu e-CNPJ (opo recomendada) Selecione esta opo caso deseje sempre acessar o sistema da NFS-e apenas por meio do certificado digital. Se esta opo estiver selecionada, no ser possvel acessar o sistema da NFS-e por meio de Senha Web. 2. Desejo que meus usurios acessem o sistema utilizando seus e-CPF (opo recomendada) Por meio da tela Gerenciamento de Usurios, ser possvel consultar, excluir ou cadastrar os usurios de sua empresa, definindo as restries de acessos de cada um deles. Com isto, voc evita o compartilhamento da senha de sua empresa, aumentando a sua segurana (item 6 do manual). Selecione esta opo caso deseje que seus usurios obrigatoriamente acessem o sistema da NFS-e por meio do certificado digital. Aps finalizar o preenchimento de todos os campos da tela de Configurao do Perfil do Contribuinte, clique em Gravar. Este preenchimento dever ser realizado para todos os estabelecimentos listados no Campo Contribuinte. Os dados informados nas Configuraes do Perfil do Contribuinte podero ser alterados a qualquer tempo. ATENO: Ao marcar as opes acima, informamos que o usurio poder acessar o sistema NFS-e somente via Certificado Digital. Em caso de perda ou falta de renovao do Certificado Digital, no haver como acessar o sistema de outra maneira, nem mesmo com a Senha Web. Nestes casos, ser necessrio comparecer Praa de Atendimento da Secretaria Municipal de Finanas - Vale do Anhangaba, 206, Centro (ao lado da Galeria Prestes Maia), de segunda-feira a sexta-feira das 8 horas s 18 horas, trazendo a documentao necessria comprovao do ocorrido e solicitando a liberao do acesso ao sistema via Senha Web.
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Cada pessoa jurdica ter apenas uma nica Senha Web, que valer para todos os estabelecimentos com a mesma raiz de CNPJ. No entanto, no caso de estabelecimentos localizados fora do Municpio de So Paulo, para acessar o sistema da NFS-e dever ser utilizado o CNPJ de cada um dos estabelecimentos e a mesma Senha Web cadastrada. Ou seja, o acesso ao sistema da NFS-e ser individual para cada estabelecimento situado fora do Municpio. IMPORTANTE: o sistema da NFS-e buscar os dados relativos ao CNPJ cadastrado da base de dados da Receita Federal para preenchimento inicial dos campos relativos aos dados da empresa. NFS-e tomada com dados cadastrais incorretos: Se os dados provenientes da Receita Federal estiverem desatualizados, ser necessria a atualizao pelo tomador do servio. Para correo dos dados de tomador, acesse o sistema da NFS-e e efetue a atualizao dos respectivos dados na aba Configuraes do Perfil do contribuinte.
Correo Solicitar ao Prestador de Servios que altere os dados do tomador no momento da emisso da NFS-e. Basta clicar em (Para alterar/preencher os dados, clique aqui). A partir desta alterao, todas as NFS-e tomadas utilizaro estas informaes. Alterar as Configuraes de Perfil, na aba Minha Conta no sistema da NFS-e, conforme descrio detalhada a seguir. Importante: o acesso de todos os CNPJ das filiais ser individualizado um para cada filial, cada uma utilizando sua Senha Web ou Certificao Digital.
CNPJ: Sem CCM Com Perfil Cadastrado na NFS-e Vinculado a um CCM (Filial fora do Municpio) CNPJ: Sem CCM Com Perfil Cadastrado na NFS-e Sem vnculo a um CCM
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Alteraes possveis: Dados da Empresa Razo Social, Endereo Fsico; E-mail para Contato; Opo Desejo que todas as NFS-e emitidas para mim utilizem os dados informados acima: ao marcar esta opo, NFS-e emitidas para este CNPJ utilizaro os dados acima descritos. Se esta opo no for marcada, as NFS-e emitidas para este CNPJ podero ser modificadas pelo prestador de servios na emisso da NFS-e; Opo Desejo receber por e-mail informao de cada NFS-e emitida para mim: ao marcar esta opo, as NFS-e emitidas para este CNPJ sero enviadas para o e-mail informado no campo E-mail de Contato.
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Para alterar os dados relativos ao Condomnio, basta acessar a aba Minha Conta e preencher/alterar os campos, conforme explicado no item 3.2.2.
O acesso inicial ser pelo perfil de pessoa fsica. Na pgina inicial, no quadro Outras informaes, clique em Minha Empresa para acessar o perfil de prestador de servios.
Ser ento aberta a tela na qual voc poder complementar ou alterar dados de seu perfil de prestador de servios. Por meio das Configuraes do Perfil do Contribuinte, voc poder informar seus dados para contato, definir seu logotipo, autorizar o acesso de seu contador, alm de configurar diversas opes.
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As funcionalidades de sistema liberadas para o prestador de servios pessoa fsica sob regime autnomo so restritas, e esto representadas a seguir:
Configuraes de Perfil; Autorizao para emisso de NFS-e; Emisso de NFS-e; Consulta de NFS-e emitidas / recebidas; Talo Fiscal eletrnico; Calendrio de emisso; Exportao de NFS-e; Envio de RPS em lote; Mensagens recebidas.
Importante: os profissionais autnomos, prestadores de servio como pessoa fsica, so isentos do recolhimento do ISS.
As configuraes do perfil para pessoa fsica prestadora de servios ser similar ao procedimento para pessoa jurdica (veja item 3.1), com algumas excees, exemplificadas a seguir.
Profissionais autnomos que utilizam o sistema por meio da senha simplificada no tero disponibilizada a opo Solicitao para autorizao de emisso de NFS-e no perfil de Minha empresa. Para solicitar a autorizao para emisso de NFS-e os profissionais autnomos devero obter a senha web ou certificao digital. A partir deste momento os acessos, tanto ao perfil de tomador pessoa fsica quanto prestador de servios pessoa fsica, devero ser efetuados por meio de senha web ou certificado digital, e a senha simplificada perder seu efeito.
Regime de tributao
Os prestadores de servio pessoa fsica sob regime autnomo no podero optar por regime de tributao de forma semelhante pessoa jurdica.
Cdigo de Servio Principal O campo Cdigo de Servio Principal ser mostrado com a lista dos cdigos de servio ativos cadastrados para o CCM. A opo Outras no ser apresentada.
Categorias das listas de prestadores do site O campo Categorias das listas de prestadores do site no ser apresentado. Consequentemente no ser possvel consultar profissional autnomo emitente de NFS-e na lista de prestadores.
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O profissional autnomo poder indicar um contador pessoa fsica ou jurdica que obedecer s mesmas regras de contadores de pessoas jurdicas. A utilizao de certificao digital pelos profissionais autnomos vincular seus contadores autorizados utilizao de certificao digital prpria.
Crditos do programa da Nota Fiscal Paulistana relativos a NFS-e tomadas Os crditos recebidos tomados por profissional autnomo devero ser util izados por meio do perfil Minha Conta, ou seja, pelo acesso inicial como pessoa fsica.
Valor de ISS: no se aplica, por serem isentos do recolhimento do ISS; Crdito da Nota Fiscal Paulistana: NFS-e emitida por profissional autnomo no gera crdito; Reteno de ISS: bloqueada para profissional autnomo; Emisso de NFS-e para si mesmo: bloqueada para profissional autnomo; NFS-e emitidas por profissionais autnomos credenciam o tomador a participar do sorteio de prmios em dinheiro do programa da Nota Fiscal Paulistana.
permitida Pessoa Jurdica constituda em acordo ao Art. 15 da Lei 13.701/03 Sociedade Uniprofissional, SUP a emisso opcional de NFS-e, desde que cumpra os seguintes requisitos. Possua registro no CCM Cadastro de Contribuintes Mobilirios; Tenha somente um cdigo de servio vlido caracterizado como SUP atrelado ao registro no CCM.
Prestadores de servio com mais de um cdigo de servio caracterizado como SUP sero considerados como pessoa jurdica, e no podero emitir NFS-e nos cdigos de servio SUP. Para isso tero que regularizar seu cadastro no CCM.
As funcionalidades de sistema liberadas para o prestador de servios SUP so as mesmas de uma pessoa jurdica (ver item 3.1), exceto:
Guia de Pagamentos da NFS-e: ser liberada somente para servios tomados com ISS retido, alm de servios prestados por cdigos de servio no caracterizados como SUP. Os servios prestados caracterizados como SUP tero seu imposto sobre servios recolhido por meio de emisso de guia de recolhimento das seguintes maneiras: o Portal de Pagamentos da Secretaria Municipal de Finanas: http://www.prefeitura.sp.gov.br/cidade/secretarias/financas/servicos/pagamentodetributos/;
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O acesso ao sistema NFS-e por prestadores de servio SUP poder ser feito por meio de senha web ou certificao digital. Entretanto, o acesso via senha web possui limitao de funcionalidades. Para que um prestador de servios SUP emita NFS-e ele dever obrigatoriamente acessar o sistema via certificao digital vlida. A obrigatoriedade de utilizao de certificao digital estende-se e vincula os usurios cadastrados via Gesto de usurios, bem como os contadores autorizados.
Configuraes de Perfil
As configuraes de perfil para prestador de servios SUP sero similares quelas de pessoa jurdica, exceto quanto ao campo Categorias da lista de prestadores do site, que no poder ser alterado.
O regime de tributao poder ser escolhido e alterado normalmente. Entretanto, a correo retroativa do regime de tributao para notas j emitidas ser limitada. Enquadramento retroativo para Simples Nacional: bloqueado para prestadores de servio SUP; Desenquadramento retroativo para tributao normal: liberado somente quando: o o O prestador de servios SUP foi enquadrado como Pessoa Jurdica comum retroativamente; As notas a corrigir foram emitidas com cdigo de servio de Pessoa Jurdica comum.
Valor de ISS: este campo no ser preenchido pelo sistema, haja vista o pagamento ser feito em base fixa trimestral; Crdito da Nota Fiscal Paulistana: NFS-e emitida por SUP no gera crdito; Emisso com opo Isento/Imune: bloqueada para SUP; Reteno de ISS: bloqueada para SUP; Emisso de NFS-e para si mesmo: bloqueada para SUP; NFS-e emitidas por SUP credenciam o tomador a participar do sorteio de prmios em dinheiro do programa da Nota Fiscal Paulistana.
Nesta tela, ser possvel efetuar o cadastramento inicial ou ainda alterar o Regime de Tributao do prestador ou tomador de servios. No caso de prestadores de servio com mais de um estabelecimento
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emitente de NFS-e, a opo pelo regime de tributao refletir automaticamente em todos os seus estabelecimentos.
As opes disponveis so: 1. Tributao normal: Devero selecionar esta opo os contribuintes sujeitos tributao normal pelo ISS.
Os contribuintes sujeitos tributao normal, que recolhem o ISS nos termos da legislao tributria do
Municpio de So Paulo;
Os contribuintes NO optantes pelo Simples Nacional, definido pela Lei Complementar n Lei
Complementar n 123, de 14 de dezembro de 2006 e alteraes;
Observaes:
Para receberem os crditos os tomadores de servio inscritos no Simples Nacional devero informar seu
regime de tributao.
b) Simples Nacional Caso o prestador de servios tenha sido enquadrado no Simples Nacional, aps a finalizao da configurao do perfil e solicitao de autorizao para emisso de NFS-e, dever efetuar seu cadastramento neste regime. Digite a data de incio de vigncia em que o prestador passou a ser enquadrado no regime, selecione a opo Simples Nacional e clique em Incluir.
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A opo pela emisso de NFS-e depende de solicitao do interessado. A autorizao para emisso de NFS-e deve ser solicitada aps a finalizao das Configuraes do Perfil do Contribuinte. Ateno: desde 01/01/2011, obrigatrio o acesso ao sistema da NFS-e por meio de Certificao Digital para todas as Pessoas Jurdicas emitentes de NFS-e, exceto optantes pelo Simples Nacional. Para solicitar autorizao para emisso de NFS-e, entre na aba Autorizao para Emisso, escolha o estabelecimento desejado e depois clique em Solicitar Autorizao.
Clique aqui para solicitar a autorizao A Secretaria Municipal de Finanas comunicar aos interessados, por e-mail, a deliberao do pedido de autorizao. A liberao do pedido de autorizao imediata. Observamos que, se o seu e-mail pessoal possuir algum tipo de proteo contra e-mails indesejados (Antispam), voc no conseguir receber nosso e-mail de confirmao. Neste caso, antes de solicitar a autorizao, sugerimos que desabilite essa proteo, ou escolha outro e-mail sem Antispam. Caso no tenha recebido o e-mail de confirmao da liberao do pedido de autorizao, entre novamente no sistema da NFS-e e verifique se a opo Emisso de NFS-e j est disponvel no menu principal. Prestadores obrigados ao acesso via Certificao Digital e que utilizem a Senha Web Os prestadores de servio obrigados ao acesso via Certificao Digital que utilizarem a Senha Web no tero acesso funcionalidade de emisso de notas, e tambm no podero solicitar a autorizao para emisso de NFS-e. Prazos legais A opo pela emisso de NFS-e, uma vez deferida, obriga os prestadores de servios que optarem pela NFS-e a iniciarem sua emisso no dia seguinte ao do deferimento da autorizao, devendo substituir todas as notas fiscais convencionais emitidas no respectivo ms. O prazo inicia-se no dia seguinte ao do deferimento da autorizao para emisso de NFS-e, no podendo ser postergado caso vena em dia no til. As notas fiscais convencionais, emitidas at a data do deferimento da autorizao para emisso de NFS-e, devem ser substitudas at o dcimo dia subsequente ao do deferimento da autorizao, e nos casos de ISS retido, no podero ultrapassar o dia 5 (cinco) do ms subsequente ao do deferimento.
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Impedimento de confeco de novos tales de Nota Fiscal convencional A partir de julho de 2011, a emisso da Autorizao para Impresso de Documentos Fiscais do Imposto Sobre Servios AIDF est bloqueada, portanto, o prestador de servios no poder confeccionar notas fiscais convencionais. Incluso do prestador na Lista de Prestadores A partir do deferimento da autorizao de emisso de NFS-e, o prestador passar a constar da Lista de Prestadores disponvel no Portal da NFS-e. Autorizao deve ser efetuada para cada um dos estabelecimentos da Pessoa Jurdica O procedimento de solicitao de autorizao para emisso de NFS-e dever ser efetuado para todos os estabelecimentos prestadores de servio da pessoa jurdica, localizados no Municpio de So Paulo. Gerenciamento de usurios (delegao de acesso ao sistema da NFS-e) No caso de delegao de acesso ao sistema da NFS-e a novos usurios (ver Gerenciamento de Usurios), o estabelecimento a ser disponibilizado acesso j dever estar devidamente autorizado a emitir NFS-e. Pessoas jurdicas sem cdigos de servio no Cadastro de Contribuintes Mobilirios - CCM necessrio que o prestador de servios possua ao menos um cdigo de servio incluso em seu Cadastro no CCM, e que o cdigo de servio esteja obrigado emisso de NFS-e. A situao cadastral de um contribuinte inscrito no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM pode ser consultada no endereo: http://www.prefeitura.sp.gov.br/cidade/secretarias/financas/servicos/ccm/index.php?p=2373 Sociedades de Profissionais emisso facultativa de NFS-e s sociedades de profissionais, constitudas na forma do 1 do artigo 15 da Lei n. 13.701, de 24 de dezembro de 2003, facultada a emisso de NFS-e. Prestadores de servio recentemente cadastrados no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM O sistema da NFS-e leva em mdia 2 dias para identificar um prestador de servios que acabou de efetivar sua inscrio no Cadastro de Contribuintes Mobilirios. Nesta situao, aguarde ao menos dois dias para que a opo de autorizao para emisso de NFS-e esteja disponvel.
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A opo para emisso da NFS-e somente estar disponvel aps o deferimento da autorizao. Antes de iniciar a emisso da NFS-e, verifique a correta configurao de seu perfil quanto ao Regime de Tributao, em acordo ao item 3.4 deste Manual. A emisso de NFS-e poder ocorrer das seguintes maneiras: - Emisso online pelo endereo http://nfpaulistana.prefeitura.sp.gov.br; - Emisso online por meio da verso mobile, disponvel por meio do acesso via smartphones pelo endereo http://nfpaulistana.prefeitura.sp.gov.br ou pela utilizao dos aplicativos gratuitos disponveis na App Store ou Android Market; - Emisso off-line, por meio da converso do Recibo Provisrio de Servios RPS em NFS-e. A converso poder ser unitria ou em lote; - Emisso por meio da utilizao de web service. Consulte na seo Informaes Gerais, em Manuais, o manual de utilizao de web service.
A autorizao para emisso da NFS-e ocorrer mediante a regularizao de dbitos pelo contribuinte. As pessoas jurdicas e os condomnios edilcios residenciais ou comerciais estabelecidos no Municpio de So Paulo, quando tomarem servios de pessoa jurdica domiciliada no Municpio de So Paulo que no emitir NFS-e em razo da suspenso, devero emitir a Nota Fiscal Eletrnica do Tomador/Intermedirio de Servios NFTS, reter na fonte e recolher o ISS devido.
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Efetuar a quitao das Guias de Pagamento das incidncias com ISS em aberto (ver cap. 11.1. deste Manual). Obs: Somente ser liberada a autorizao para emisso de NFS-e aps o reconhecimento do pagamento pelos sistemas da Prefeitura. Formalizar parcelamento das incidncias em aberto (ver cap. 11.2. e 11.3.). Obs: Somente ser liberada a autorizao para emisso da NFS-e aps a formalizao do parcelamento, com a quitao da 1 parcela, e o reconhecimento do pagamento pelo sistema. Caso haja urgncia na liberao da autorizao para emisso de NFS-e, recomendamos entrar com requerimento em Processo Administrativo Tributrio na Praa de Atendimento, juntando os documentos comprobatrios de quitao do imposto. Obs: - em virtude de o sistema realizar a verificao de inadimplentes diariamente, recomendamos aguardar um dia aps a regularizao para verificar quanto liberao da autorizao para emisso antes de entrar com requerimento na Praa de Atendimento; - Praa de Atendimento ao Contribuinte: - Vale do Anhangaba, 206, Centro (ao lado da Galeria Prestes Maia), de segunda-feira a sexta-feira das 8 horas s 18 horas. Caso o prestador de servios no quite seus dbitos o tomador ser obrigado emisso da NFTS Nota Fiscal de Tomador de Servios, com responsabilidade pela reteno e recolhimento do ISS. Obs: para fins de emisso da NFTS pelo tomador, dever ser informado no campo Documento Fiscal a opo Sem emisso de documento fiscal embora obrigado.
O sistema verificar, para efeitos de liberao da autorizao para emisso, at o segundo ms de incidncia imediatamente anterior ao ms corrente. Exemplo: se estivermos em Julho, o sistema verificar at o ms de Abril, inclusive. Mesmo tendo regularizado suas pendncias, o contribuinte poder ter sua autorizao para emisso de NFS-e suspensa novamente, caso se enquadre nos termos da IN 19/2011.
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1. Tributado em So Paulo Selecione esta opo para servios onde o ISS deve ser recolhido ao Municpio de So Paulo. Nesta situao esto enquadrados: Os servios prestados onde o ISS deve ser recolhido ao Municpio de So Paulo pelo prestador; Os servios prestados onde o ISS deve ser recolhido ao Municpio de So Paulo pelo responsvel tributrio (tomador); Os contribuintes enquadrados no Simples Nacional, tanto como Microempresa quanto como Empresa de Pequeno Porte, onde o ISS deve ser recolhido ao Municpio de So Paulo;
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Os servios prestados a tomadores de servio localizados no exterior, mas que no configurem exportao de servios, nos termos do Regulamento do ISS.
2. Tributado fora de So Paulo Selecione esta opo para servios onde o ISS deve ser recolhido fora do Municpio de So Paulo. Os servios considerados tributados fora de So Paulo esto sujeitos Fiscalizao destes Municpios. Ateno! O sistema da NFS-e permite a seleo deste tipo de tributao somente nas hipteses previstas em Legislao Municipal. Para mais informaes, consulte a legislao tributria municipal. Uma NFS-e emitida nesta situao no aparecer na guia de recolhimento da NFS-e.
3. Isento / Imune Selecione esta opo para operaes isenta ou imunes do ISS, executadas ou no no municpio de So Paulo. Os servios isentos ou imunes esto sujeitos Fiscalizao do Municpio de So Paulo. Observaes: As entidades imunes esto obrigadas emisso de NFS-e, no eximindo as mesmas da apresentao de reconhecimento de imunidade tributria; As atividades no previstas na lista de servios do Art. 1 da Lei n 13.701/03 esto impedidas da emisso de documentos fiscais; Tomadores estabelecidos fora do Pas: no caso dos servios enquadrados no disposto no art. 2 da Lei n 13.701/2003, assinale a opo isento/imune. Ateno! Observar que conforme pargrafo nico do art. 2 da Lei n 13.701/2003, no se enquadram como isentos ou imunes os servios desenvolvidos no Brasil cujo resultado aqui se verifique, ainda que o pagamento seja feito por residente no exterior.
4. Suspenso / Deciso Judicial Selecione esta opo na hiptese de existir ao judicial com eficcia suspensiva da exigibilidade do crdito tributrio relativo ao servio prestado. Informe no campo Discriminao dos Servios o nmero do processo jud icial que deferiu a suspenso do crdito tributrio. Os servios considerados como suspensos da exigibilidade do crdito tributrio esto sujeitos Fiscalizao deste Municpio.
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Como regra geral, para a emisso da NFS-e dever ser informado o CPF ou CNPJ do tomador dos servios.
Digite o CPF ou CNPJ do tomador ou selecione seu apelido Alternativamente, ser possvel criar um apelido, de modo que seja possvel identificar mais rapidamente os principais tomadores de servios. A criao do apelido dever ser efetuada ao se emitir uma NFS-e para o respectivo tomador de servios. Caso tenha criado algum apelido para seus tomadores, ser possvel selecion-lo da lista em vez de se digitar o CPF ou CNPJ.
Aps digitar o CPF ou CNPJ ou selecionar o apelido do tomador de servios, clique em Avanar. Observaes: Informao do CPF ou CNPJ Caso no seja informado o CPF ou CNPJ, o tomador de servios no ter direito ao crdito. No caso de pessoas jurdicas e condomnios edilcios, o preenchimento do CNPJ do tomador obrigatrio, com exceo de tomadores estabelecidos fora do Pas. Tomadores estabelecidos fora do Pas No caso de tomador estabelecido fora do Pas, no informar o n do CNPJ e clicar em avanar. No formulrio da NFS-e deixe em branco os campos CEP ESTADO CIDADE, e no campo destinado ao Bairro informe a cidade e pas do tomador de servios. Os demais campos devero ser preenchidos normalmente. Tomadores estabelecidos fora do Municpio No caso de tomador estabelecido fora do Municpio, bastar informar o n do CNPJ ou CPF e clicar em avanar. O sistema da NFS-e carregar automaticamente os dados referentes ao CNPJ ou CPF informado no cadastro da Receita Federal.
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Observao: Em caso de alterao dos dados cadastrais do tomador, o prestador dever clicar em Para alterar/preencher os dados, clique aqui antes da emisso da NFS-e. Futuras emisses de NFS-e para o mesmo tomador carregaro automaticamente os dados da ltima NFS-e emitida. Regimes especiais de emisso de um nico documento fiscal por ms Ao ser deferida a autorizao para emisso de NFS-e, ficam revogados os regimes especiais que autorizam a emisso de um nico documento fiscal para mais de um tomador de servios. Caso haja interesse, o Contribuinte poder requerer novo regime especial adequado NFS-e. CNPJ do tomador de servios possui mais de uma inscrio no CCM Caso o CNPJ informado tenha mais de uma inscrio no CCM, todas as inscries sero apresentadas. O prestador de servios dever selecionar a inscrio referente ao estabelecimento que tomou o servio.
Os estabelecimentos no inscritos no CCM; Os estabelecimentos ainda sem autorizao para emisso de NFS-e; Os estabelecimentos com inscrio cancelada no CCM; Os estabelecimentos sem cdigo de servio vigente cadastrado no CCM. 5.5.2. Campo Tributao
Neste campo estar apresentada a opo anteriormente selecionada no campo Tributao dos Servios:
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Observe atentamente se a opo foi selecionada corretamente. Em caso de dvida, consulte o item 5.2 deste manual. Caso deseje alterar a forma de tributao dos servios, cliqu e em Voltar.
Nome / Razo Social: Digite o Nome ou a Razo Social do tomador de servios. Utilize as letras maisculas e minsculas conforme o caso. CEP: Digite o CEP. (O Estado, a Cidade, o Bairro e o Logradouro sero automaticamente preenchidos, dependendo do CEP informado). Caso no saiba o CEP, clique em No sei o CEP.. Estado: Este campo preenchido automaticamente de acordo com o CEP e no pode ser alterado Cidade: Este campo preenchido automaticamente de acordo com o CEP e no pode ser alterado Bairro: Digite o bairro. Tipo: Selecione o tipo do logradouro. Logradouro: Digite o logradouro. Nmero: Digite o nmero. Complemento: Digite o complemento. Inscrio Estadual: Este campo est disponvel apenas para tomadores Pessoas Jurdica. Se for o caso, digite a inscrio estadual (sem formatao, pontos (.), traos (-), etc...). Se no houver inscrio estadual, no preencha o campo. E-mail: Cadastre o e-mail do tomador de servios para futuros contatos. Se no houver e-mail, no preencha o campo.
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O sistema da NFS-e efetuar o preenchimento automtico dos dados do tomador de Servios nas hipteses abaixo. Os dados apresentados pelo sistema podero ou no ser alterados, conforme o caso. Pessoas Jurdicas com inscrio ativa no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM a) Razo Social e Endereo Quando o CNPJ informado pertencer ao Cadastro de Contribuintes Mobilirios - CCM deste Municpio, o sistema buscar os dados (razo social, endereo) na base da Prefeitura, no permitindo sua alterao. Verifique com o tomador se o endereo informado no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM est desatualizado. Caso estiver, sugerimos solicitar ao tomador dos servios que efetue a alterao cadastral no CCM. b) E-mail O E-mail do tomador dos servios ser preenchido automaticamente, caso este tomador tenha cadastrado seu E-mail no campo E-MAIL PARA RECEBIMENTO DE NFS-E. Se o tomador tiver selecionado a opo Desejo receber E-mail automaticamente a cada NFS-e recebida, o mesmo receber automaticamente a NFS-e por e-mail. Para mais informaes, verifique o item 3.3.4 deste manual. Pessoas Jurdicas no inscritas no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM O sistema da NFS-e poder sugerir para preenchimento, os dados do tomador de servios, referente ltima NFS-e emitida. Se os dados estiverem incorretos, o prestador poder efetuar a sua alterao clicando em Para alterar/preencher os dados, clique aqui. Pessoas Fsicas que tenham configurado seu perfil no sistema da NFS-e a) Nome e Endereo As pessoas fsicas residentes no Municpio de So Paulo podem acessar o sistema da NFS-e para consultar seus crditos e as NFS-e que foram emitidas. Nas Configuraes do perfil, podem cadastrar seu endereo e no campo Opes, o tomador pessoa fsica poder selecionar a opo Desejo que todas as NFS-e emitidas para mim utilizem os dados informados acima. Se esta opo tiver sido selecionada pelo tomador pessoa fsica, o sistema utilizar automaticamente os dados cadastrados na NFS-e, no permitindo sua alterao. b) E-mail O E-mail do tomador dos servios pessoa fsica ser preenchido automaticamente, caso este tomador tenha selecionado a opo Desejo que todas as NFS-e emitidas para mim utilizem os dados informados acima. Criando um apelido para o tomador de servios possvel criar um apelido ou denominao para identificar mais rapidamente seus principais tomadores de servios. Desta forma, ao se emitir novamente uma NFS-e, bastar selecionar o apelido do tomador, no sendo necessria a digitao do CNPJ ou CPF. A criao do apelido dever ser efetuada na emisso de NFS-e, digitando o nome desejado no campo Apelido.
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Neste campo dever ser selecionado o cdigo de servio que melhor se enquadre com a atividade de prestao de servios relacionada NFS-e a ser emitida.
O sistema da NFS-e listar automaticamente os cdigos de servio vigentes que esto cadastrados no CCM. Caso a atividade de prestao de servios relacionada NFS-e a ser emitida no se enquadre em nenhum dos cdigos listados, selecione a opo Outros Servios. Ateno! A indicao de cdigo de servio no cadastrado no atualiza o cadastro no CCM. Efetue a atualizao cadastral para o CCM informado. Sero disponibilizados os demais cdigos de servio passveis de emisso de nota fiscal, conforme o Regulamento do ISS.
Observaes: Servio Tributado em So Paulo - Prestadores com Tributao Normal: Neste caso o sistema da NFS-e automaticamente exibir a alquota correspondente ao cdigo de servio selecionado, no podendo ser alterada. - Prestadores de Servio optantes pelo Simples Nacional: As NFS-e emitidas com reteno de ISS devem ter a alquota do ISS digitada no ato de emisso da NFS-e, conforme alquotas vigentes na Lei do Simples Nacional. Servio Tributado fora de So Paulo Neste caso caber ao prestador de servios informar a alquota vigente no Municpio onde o ISS deve ser recolhido. O sistema da NFS-e permite a seleo deste tipo de tributao somente nas hipteses previstas no Regulamento do ISS. Para os demais servios, o ISS devido no local do estabelecimento prestador. Ateno! Ao se escolher um cdigo de servio que corresponda a uma atividade que no permita tributao fora do Municpio, o sistema exibir a mensagem Cdigo do Servio da NFS-e no permite tributao fora do municpio.
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Neste caso o ISS devido ser nulo e no ser gerado crdito ao tomador. Servio Suspenso / Deciso Judicial Neste caso o sistema calcular o ISS devido, mas no ser gerado crdito ao tomador; A NFS-e emitida para um servio com deciso judicial suspendendo a exigibilidade do crdito tributrio no ser includa entre as NFS-e que integram o documento de arrecadao emitido pelo sistema, para recolhimento do ISS. Servios enquadrados em mais de um cdigo de servio Nos termos do Regulamento do ISS, o prestador de servios dever emitir uma Nota Fiscal para cada servio prestado, sendo vedada a emisso de uma mesma Nota Fiscal que englobe servios enquadrados em mais de um cdigo de servio.
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As retenes dos tributos federais podero ser informadas no campo "Discriminao dos Servios". Lembrese que tais valores NO podero ser declarados no cam po Dedues. Informaes sobre data de vencimento ou pagamento ou ainda a condio de pagamento da NFS-e A data de vencimento ou pagamento ou ainda a condio de pagamento podero ser informadas no campo "Discriminao dos Servios". Canhoto para aceite da NFS-e Caso seja necessrio, o texto referente ao aceite poder ser reproduzido no campo Discriminao de Servios. Desta forma, a NFS-e poder se impressa e o aceite poder ser efetuado mediante aposio de assinatura no campo Discriminao de Servios. Nota Fiscal conjugada (mercadorias e servios) A NFS-e destina-se exclusivamente ao registro de prestao de servios. Com relao s notas fiscais conjugadas, o contribuinte poder optar por: 1. Emitir on-line a NFS-e para os servios prestados e utilizar as notas convencionais apenas para registrar as operaes mercantis; ou 2. Emitir RPS a cada prestao de servios e utilizar as notas convencionais apenas para registrar as operaes mercantis, convertendo os RPS em NFS-e (individualmente ou mediante transmisso em lote). Neste caso, a numerao do RPS dever iniciar do n. 1; ou 3. Emitir as notas fiscais convencionais conjugadas (mercadorias e servios) sem a necessidade de solicitao da Autorizao de Impresso de Documento Fiscal AIDF municipal. A parte referente a servios dever ser convertida em NFS-e (individualmente ou mediante transmisso em lote). No campo referente discriminao dos servios, dever ser impressa a seguinte frase: O REGISTRO DAS OPERAES RELATIVAS PRESTAO DE SERVIOS, CONSTANTE DESTE DOCUMENTO, SER CONVERTIDO EM NOTA FISCAL DE SERVIOS ELETRNICA NFS-E. Servios com deciso judicial suspendendo a exigibilidade do crdito tributrio Informe no campo Discriminao dos Servios o nme ro do processo judicial que deferiu a suspenso do crdito tributrio. Os servios considerados como suspensos da exigibilidade do crdito tributrio esto sujeitos Fiscalizao deste Municpio. Servios isentos ou imunes A iseno depende de requerimento anual, na forma, prazo e condies regulamentares. Desse modo, informe no campo Discriminao dos Servios o nmero do processo administrativo que concedeu a iseno sobre o servio prestado. No caso de servios imunes, informe o nmero do processo administrativo de reconhecimento de imunidade. Dedues legais Informe, sempre que possvel, os documentos fiscais que comprovem as dedues permitidas pela legislao municipal.
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Este campo impresso num retngulo com 95 caracteres (largura) e 24 linhas (altura), em fonte Courier New 8pt. permitido (no recomendvel), o uso de mais de 1000 caracteres. Caso seja ultrapassado o limite de 24 linhas, o contedo ser truncado durante a impresso da Nota. Caracteres no permitidos O sistema de NFS-e no emitir uma nota que contenha um texto entre os sinais de menor e maior, evite digitar textos nessa condio (Ex: <texto>).
5.5.7. Campos Valor Total da Nota, Valor Total das Dedues e ISS Retido
Campo Valor Total da Nota Informe neste campo o valor total dos servios. Utilize a vrgula para separar os centavos.
Exemplo: 1350,36 (preenchimento correto, utilizando a vrgula para separar os centavos) 1350.56 (preenchimento incorreto) Campo Valor Total das Dedues Informe neste campo o valor total das dedues legalmente permitidas pela legislao municipal. O contribuinte dever preencher o campo Discriminao dos Servios com a descrio clara das dedues, alm de outras informaes que julgar conveniente. Observao: O campo valor total das dedues destina-se a registrar as dedues previstas na legislao municipal. Os valores deduzidos esto sujeitos verificao. Consulte a Legislao Tributria do Municpio, disponvel em http://www.prefeitura.sp.gov.br/cidade/secretarias/financas/legislacao/ para obter mais informaes. O prestador de servios dever manter arquivo dos comprovantes das dedues legais. Descontos concedidos independentemente de qualquer condio: Os descontos incondicionais devero ser indicados no campo Discriminao dos Servios, referenciados pelo valor. O campo Valor Total da Nota dever ser preenchido com o Preo do Servio lquido dos descontos incondicionais, ou seja: Valor Total da Nota = Preo do Servio Descontos Incondicionais. ISS devido: O montante do Imposto considerado parte integrante e indissocivel do preo do servio, constituindo o respectivo destaque nos documentos fiscais mera indicao de controle. O valor do ISS no poder ser abatido da base de clculo. Campo ISS Retido pelo Tomador Informe se o ISS devido est sujeito reteno pelo tomador dos servios. No existe previso na legislao municipal para que as pessoas fsicas sejam responsveis pela reteno do ISS. Se o servio for prestado para pessoas fsicas, o campo ISS Retido ser automaticamente selecionado como No.
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Informe se o ISS devido est sujeito reteno pelo intermedirio dos servios.
Observaes sobre o ISS retido pelo tomador: Responsabilidade tributria (implicaes na opo do campo ISS Retido pelo Tomador) A opo ISS Retido pelo Tomador deve ser informada na seguinte situao: - O servio tributado no Municpio de So Paulo; - O ISS deve ser retido por tomador de servios estabelecido no Municpio de So Paulo, nos termos do Regulamento do ISS. Ao selecionar o campo ISS Retido pelo Tomador, verifique a quem cabe o recolhimento do imposto (tomador ou prestador do servio), observando, atentamente, os artigos sobre responsabilidade tributria e sobre os casos em que o responsvel tributrio fica desobrigado da reteno e do pagamento do imposto no Regulamento do ISS. Selecione ainda a opo ISS Retido pelo Tomador quando: - O servio tributado fora do Municpio de So Paulo (observar atentamente o disposto no Regulamento do ISS); - O ISS deve ser retido pelo tomador de servios pessoa jurdica. No utilize a opo ISS Retido pelo Tomador quando: - O servio tributado no Municpio de So Paulo; - O tomador de servio estiver localizado fora do Municpio de So Paulo. Informar neste caso a opo de ISS sem reteno. Simples Nacional como microempresa ou empresa de pequeno Porte Ateno: Para os prestadores inscritos no Simples Nacional, as NFS-e emitidas com reteno de ISS devem ter a alquota do ISS digitada no ato de emisso da NFS-e, conforme alquotas vigentes na Lei do Simples Nacional Lei Complementar Federal n 123, de 14 de dezembro de 2006 e alteraes. No caso de NFS-e emitidas por prestadores enquadrados no regime de tributao do Simples Nacional quando a responsabilidade pelo pagamento do tributo do prestador, o ISS dever ser recolhido por meio da guia especfica (DAS Documento de Arrecadao do Simples Nacional). No caso de NFS-e emitidas em que a responsabilidade tributria do tomador (recolhimento feito pelo tomador de servio) dever ser utilizada a guia de pagamento emitida pelo Sistema da NFS-e. Preenchimento incorreto do campo ISS Retido pelo Tomador A responsabilidade pelo recolhimento do ISS dever observar o disposto no Regulamento do ISS, e no poder ser eximida caso o campo ISS Retido pelo Tomador tiver sido preenchido incorretamente. Se na emisso da NFS-e, a responsabilidade pelo recolhimento do ISS for atribuda indevidamente ao tomador dos servios, sugerimos que a NFS-e seja cancelada e substituda por outra, com os dados corrigidos.
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Se na emisso da NFS-e, a responsabilidade pelo recolhimento do ISS for atribuda indevidamente ao prestador dos servios, sugerimos que a NFS-e seja cancelada e substituda por outra, com os dados corrigidos. Para mais informaes sobre o cancelamento ou a substituio de NFS-e, consulte, respectivamente, as sees 7.3 ou 5.5 deste manual. Guia da NFS-e com a opo ISS Retido pelo Tomador selecionada Se o servio for tributado no Municpio de So Paulo e for selecionada a opo ISS Retido na emis so da NFS-e para um tomador de servios pessoa jurdica estabelecido no Municpio de So Paulo, o ISS a ser retido ser includo na Guia de NFS-e do tomador. Caso no haja reteno, o ISS ser includo na guia de NFS-e do prestador de servios.
Caso esteja efetuando o preenchimento e consequentemente emitindo a NFS-e online por meio do sistema da NFS-e, no preencha este campo.
No caso de eventual impedimento de emisso da NFS-e, o prestador dever entregar ao cliente um Recibo Provisrio de Servios RPS. Alternativamente, o prestador poder emitir RPS a cada servio prestado. Neste caso, a converso em NFSe poder ser mediante a transmisso em lote dos RPS emitidos. Este campo permite que o prestador de servios efetue a converso de cada RPS emitido em NFS-e. N do RPS: informe o nmero do RPS a ser convertido em NFS-e; Srie do RPS: Informe a srie do RPS a ser convertido em NFS-e; Caso o estabelecimento possua mais de um equipamento emissor de RPS, a numerao dever ser precedida de at 5 caracteres alfanumricos capazes de individualizar os equipamentos. Data de Emisso do RPS: Informe a data de emisso do RPS a ser convertido em NFS-e. De acordo com o Regulamento do ISS, por ocasio da prestao de cada servio dever ser emitida Nota Fiscal, ou outro documento exigido pela Administrao, cuja utilizao esteja prevista no prprio regulamento ou autorizada por regime especial. Portanto, no h que se falar em emisso de NFS-e em data posterior a da ocorrncia do fato gerador do ISS. Mesmo no caso de converso de RPS por NFS-e, embora a NFS-e possa ser emitida em data posterior, o sistema considera a data de emisso do RPS para fins de clculo do Imposto. O vencimento segue a legislao vigente do ISS. Na regra geral, o vencimento do ISS ocorre no dia 10 do ms seguinte ao da prestao do servio.
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Portanto, a incidncia do ISS (exerccio e ms de competncia) ser considerada da seguinte maneira: - Se a NFS-e estiver substituindo um RPS: a incidncia ser o ms/ano da emisso do RPS; - Se a NFS-e no estiver substituindo um RPS: a incidncia ser o ms/ano da emisso da NFS-e.
Ateno! Esta tela deve ser utilizada para converses individuais de RPS em NFS-e e no recomendvel quando o nmero de converses for muito elevado. A converso de RPS em NFS-e em lote dever ser efetivada na tela de Envio de RPS em Lote.
Observaes sobre o RPS O Recibo Provisrio de Servios RPS o documento que dever ser usado por emitentes da NFS-e no eventual impedimento da emisso on-line da NFS-e. Tambm poder ser utilizado pelos prestadores sujeitos emisso de grande quantidade de NFS-e (ex: estacionamentos). Neste caso o prestador emitir o RPS para cada transao e providenciar sua converso em NFS-e mediante o envio de arquivos (processamento em lote). O RPS dever ser substitudo por NFS-e at o 10 (dcimo) dia subsequente ao de sua emisso, no podendo ultrapassar o dia 5 (cinco) do ms subsequente ao da prestao de servios no caso de tomador responsvel pelo recolhimento do ISS. O prazo inicia-se no dia seguinte ao da emisso do RPS, no podendo ser postergado caso vena em dia no til. Para mais informaes sobre o Recibo Provisrio de Servios - RPS, consulte a seo especfica deste manual.
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Alterao da NFS-e: a NFS-e no poder ser alterada aps sua emisso, exceto para modificar a descrio dos servios ou para alterar o regime de tributao. Caso a NFS-e tenha sido emitida incorretamente, a mesma dever ser cancelada e substituda por outra. Substituio de NFS-e: notas que contenham preenchimento incorreto podero ser substitudas por meio do sistema, em processo automatizado e at 180 dias, contados da data do fato gerador. O procedimento de substituio de NFS-e est descrito em detalhes no item 5.5 deste Manual. Cancelamento da NFS-e: a NFS-e poder ser cancelada pelo emitente, por meio do sistema, antes do pagamento do Imposto no prazo mximo de 180 dias, contados da data da emisso da nota. Caso a guia de recolhimento j tenha sido emitida, faz-se necessrio o cancelamento da referida guia para que seja possvel o cancelamento da NFS-e. Aps o pagamento do Imposto, a NFS-e somente poder ser cancelada por meio de processo administrativo. Finalizando a emisso da NFS-e Caso deseje finalizar a emisso da NFS-e, clique em Emitir>>.
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O tomador de servios poder, mediante senha, acessar a opo Configurao do Perfil no sistema da NFS-e e cadastrar seus dados e habilitar a opo "Desejo receber e-mail automaticamente a cada NFS-e recebida". Se esta opo estiver habilitada, a NFS-e emitida ser automaticamente enviado ao e-mail cadastrado pelo tomador. Nesta situao, no ser possvel enviar a NFS-e a um e-mail diverso do cadastrado pelo tomador.
Campo Comentrios O prestador de servios poder enviar um comentrio explicativo sobre a NFS-e emitida, caso desejar. Informaes sobre data ou forma de pagamento, telefone ou endereo para contato, entre outras, podero ser preenchidas neste campo.
NFS-e emitida sem a informao do CPF ou CNPJ do tomador de servios Se a NFS-e foi emitida sem a informao do CPF ou CNPJ do tomador de servios, o envio do e-mail ao tomador no ser automtico. Da mesma forma, no haver envio do e-mail se a NFS-e tiver sido convertida por meio de RPS em lote. Para imprimir a NFS-e recm-emitida, clique no boto Imprimir NFS-e. Clique no boto Voltar para emitir uma nova NFS-e ou acessar outros recursos do sistema.
Observaes: O prestador de servios poder posteriormente consultar as NFS-e emitidas, imprimi-las e at mesmo reenviar a NFS-e por E-mail. Para tanto, dever acessar o menu Consulta de NFS-e. Se o E-mail pessoal do tomador de servios possuir algum tipo de proteo contra e-mails indesejados (AntiSpam), o mesmo no conseguir receber o e-mail a cada NFS-e recebida. Neste caso, sugerimos que desabilite essa proteo, ou escolha outro e-mail sem Antispam.
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Nmero da Nota: sequencial para cada estabelecimento do prestador de servios; Data e Hora de Emisso: O sistema registra a Data e Hora em que a NFS-e foi emitida; Cdigo de Verificao: Permite confirmar a autenticidade da NFS-e.
O sistema permite que o prestador insira sua Logomarca na NFS-e; Somente Prestadores de Servios regularmente cadastrados na PMSP podem emitir a NFS-e.
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A Discriminao dos Servios um campo livre em que o prestador detalha os servios prestados. O contribuinte dever preencher o campo Discriminao dos Servios com a descrio clara e detalhada dos servios prestados, alm de outras informaes que julgar conveniente. Informaes sobre retenes de tributos federais, data de vencimento, canhoto ou qualquer outra informao relevante podem ser discriminadas neste campo.
Valor da Nota O valor do ISS incidente sobre esta NFS-e est indicado aqui O valor do crdito ao Cliente neste caso uma Pessoa Fsica (30%) - est indicado aqui
Outras Informaes
O recolhimento do ISS pelo prestador deve ser efetuado na data indicada na NFS-e. At l o crdito ficar na situao Pendente; Se a NFS-e foi convertida a partir de um RPS, o nmero, srie e data de emisso do RPS sero informados neste campo; Se no houver gerao de crdito (por preenchimento da NFS-e com dados incompletos, servios isentos ou imunes, tomador localizado fora do Municpio, servio tributado fora do Municpio, falta de inscrio municipal, entre outros) esta informao aparecer neste campo; O campo Outras Informaes de uso exclusivo da Administrao.
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Situao
Esta mensagem apresentada em todas as NFS-e emitidas, e menciona a legislao pertinente NFS-e.
O ISS dever ser recolhido pelo tomador do servio, conforme as seguintes condies digitadas pelo prestador de servios ao emitir a NFS-e: - com a opo Servio Tributado em So Paulo; - para tomador de servios estabelecido no Municpio de So Paulo; - a responsabilidade pelo recolhimento do ISS do tomador de servios que recebeu a NFS-e; O documento de arrecadao dever ser a Guia de Recolhimento prpria do sistema da NFS-e.
O ISS desta NFS-e ser RETIDO pelo Tomador de Servio que dever recolher atravs da Guia de NFS-e
O ISS dever ser recolhido pelo tomador do servio, conforme as seguintes condies digitadas pelo prestador de servios ao emitir a NFS-e: O ISS desta NFS-e ser RETIDO pelo Tomador de Servio - com a opo Servio tributado fora de So Paulo; - com a opo ISS Retido. A responsabilidade pelo recolhimento do ISS do tomador de servios que recebeu a NFS-e.
Informa que houve recolhimento do ISS referente quela NFS-e especfica, bem como a data do recolhimento. O recolhimento do ISS pr-requisito para a disponibilizao dos crditos.
- Informa a data de vencimento do ISS referente a esta NFS-e; - Esta mensagem apresentada somente para NFS-e emitida com a opo Servio tributado em So Paulo onde a responsabilidade pelo recolhimento do prestador de servios. A NFS-e foi emitida com a opo Servio tributado fora de So Paulo. No h gerao de crdito ao tomador do servio. A NFS-e foi emitida com a opo Isento/Imune. Tanto iseno como imunidade so caractersticas que podem ser atribudas ao servio ou prestador de servios, e nesses casos no h incidncia de ISS nem gerao de crdito ao tomador.
A NFS-e foi emitida por prestador de servio que tiver configurado o Regime de Tributao com o: Documento emitido por ME ou EPP optante pelo Simples Nacional. - Optante pelo Simples Nacional. O regime de tributao Simples Nacional vigora desde 01/07/2007.
A NFS-e foi emitida por prestador de servio que tiver configurado o Regime de Tributao como: Prestador de Servios optante pelo Simples Federal como microempresa. - Optante pelo Simples Federal como Microempresa, contribuinte exclusivamente do ISS (alquota 1%); - Optante pelo Simples Federal como Microempresa, contribuinte do ISS e do ICMS (alquota 0,5%). O regime de tributao Simples Federal vigorou at 30/06/2007.
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A NFS-e foi emitida por prestador de servio que tiver configurado o Regime de Tributao como Enquadrado no Regime Microempresa Municipal, regime de tributao prprio do Municpio de So Paulo.
A NFS-e foi cancelada pelo prestador de servios na data especificada. Os crditos referentes a esta NFS-e deixam de existir. A NFS-e foi emitida com a opo Servio Suspenso / Deciso Judicial. Esses atributos informam que o prestador de servios possui deciso judicial que suspende a exigibilidade do recolhimento do ISS. Nesses casos a NFS-e no gerar crdito ao tomador.
O crdito somente ser gerado, tornando-se efetivo, aps o recolhimento do ISS. Este campo informa a data exata da disponibilizao do crdito. A NFS-e foi emitida com a opo Servio Tributado em So Paulo; O recolhimento do ISS pelo prestador/responsvel pr-requisito para a disponibilizao dos crditos.
O crdito gerado estar disponvel somente aps o recolhimento do ISS desta NFS-e
A NFS-e foi emitida por prestador de servio que tiver configurado o Regime de Tributao como Simples microempresa; O recolhimento do ISS pelo prestador/responsvel pr-requisito para a disponibilizao dos crditos.
A NFS-e foi emitida com um cdigo de servio que no gera crditos, conforme Legislao municipal.
Esta NFS-e no gera crdito, pois o Tomador de Servio est localizado fora do Estado de So Paulo
Pessoas fsicas residentes no Estado de So Paulo, que tomarem servios declarados em NFS-e do municpio de So Paulo, fazem jus aos crditos para fatos geradores a partir de 30/12/2008.
Esta NFS-e no gera crdito, pois os dados do Tomador de Servio esto incompletos.
Os dados do tomador de servios esto incompletos. Por este motivo no haver gerao do crdito. Os requisitos para a distribuio de crditos esto contemplados em Legislao Municipal.
Esta NFS-e no gera crdito, pois o CPF/CNPJ do Tomador de Servio foi preenchido incorretamente.
CPF ou CPNJ invlidos, ocorrendo por meio de converso de RPS em lote. O sistema no reconhece o tomador de servios, portanto no gera crditos. Em emisses online possvel identificar a validade de um CPF ou CNPJ.
Esta NFS-e no gera crdito, pois o Tomador do Servio est localizado fora do municpio de So Paulo
A NFS-e foi emitida para tomador de servios estabelecido fora do Municpio de So Paulo. Por este motivo no haver gerao do crdito.
Esta NFS-e no gera crdito, pois o tomador no possui inscrio municipal em So Paulo
A NFS-e foi emitida para tomador de servios com endereo no Municpio de So Paulo, porm o mesmo no possui inscrio no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM do Municpio de So Paulo, no fazendo jus ao crdito.
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Demais casos de no gerao de crdito, previstos em Legislao municipal. Casos de converso individual ou em lote de RPS em NFS-e. Informao sobre a numerao do RPS e data da prestao do servio.
Significa que houve correo no campo Descrio dos Servios, aps sua emisso.
Significa que houve correo fiscal da NFS-e, ou seja: - o regime de tributao foi alterado para uma NFS-e emitida anteriormente, podendo ocasionar estorno ou adio de crditos. Em razo desta alterao de regime de tributao, o valor do ISS tambm ser alterado. Quando a alterao for de Tributao Normal pra o Simples Nacional, o ISS ser zerado. As instituies financeiras devem emitir declarao especfica DIF, alm de recolher o ISS por meio de documento de arrecadao especfico. Portanto, NFS-e emitidas por instituies financeiras no geram crditos ao tomador.
O ISS relativo a esta NFS-e dever ser recolhido segundo as regras da DIF por meio do Portal de Pagamentos em www.prefeitura.sp.gov.br
Significa que se trata de nota substitutiva nota informada com nmero da nota fiscal original.
Trata-se de nota emitida por profissional liberal ou autnomo, na qual no so gerados crditos nem bilhetes para participao em sorteios de prmios.
Esta NFS-e foi emitida por prestador de servios constitudo em acordo ao art. 15 da Lei 13.701/2003.
Trata-se de nota emitida por Sociedade Uniprofissional - SUP, na qual no gerado crdito para transferncia em conta bancria ou para abatimento no IPTU.
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5.5.11. Visualizao da NFS-e pelo tomador que receber a NFS-e por E-mail
O tomador de servios, ao receber a NFS-e por E-mail, poder visualizar e imprimir a NFS-e recebida. O contedo de um E-mail enviado ao tomador de servios pode ser exemplificado a seguir:
5.5.12. Visualizao e confirmao de autenticidade pelo tomador que receber a NFS-e impressa
O tomador de servios (independente de onde estiver estabelecido) poder, a qualquer momento, acessar a pgina da prefeitura na internet para verificar a autenticidade da NFS-e.
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Na opo Verifique Autenticidade basta digitar o nmero da NFS-e, o nmero da inscrio no CNPJ do emitente da NFS-e e o nmero do cdigo de verificao existente na NFS-e. Se a NFS-e for autntica, sua imagem ser visualizada na tela do computador, podendo, inclusive, ser impressa. Nmero da NFS-e
Cdigo de Verificao
CNPJ do prestador de servios Para o tomador de servios que j tiver acesso ao sistema da NFS-e por meio de senha, sugerimos que utilize a opo Consulta de NFS-e.
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O prazo limite para substituio de NFS-e de 180 dias contados a partir da data do fato gerador, ou seja, da data da efetiva prestao do servio. Caso a nota a ser substituda tenha sido emitida por converso de RPS, a data do fato gerador a data do RPS. Caso contrrio, ser a data da emisso da nota original. As notas fiscais com ISS pago tambm podero ser substitudas, respeitado o prazo acima citado. Os seguintes atributos declarados por ocasio da nota a ser substituda podero ser modificados na sua substituio: Tributao dos Servios: opes Tributado em So Paulo; Tributado Fora de So Paulo; Isento / Imune; Suspenso / Deciso Judicial; Cdigo de Servio; Alquota de ISS (tributao fora de So Paulo ou nota emitida com reteno de ISS por prestador optante pelo Simples Nacional); Discriminao do Servio; Valor Total dos Servios; Valor Total das Dedues; ISS Retido pelo Tomador: Sim ou No. Estabelecimento da empresa tomador do servio (os quatro nmeros aps a barra do CNPJ e os correspondentes dgitos de controle).
A substituio de notas no permitida nos seguintes casos: Alterao de CPF ou CNPJ-raiz (empresa) do tomador do servio; Alterao de regime de tributao do prestador do servio; Alterao de CCM do prestador do servio; Alterao do nmero e srie do RPS; Alterao da data da prestao do servio; NFS-e a substituir cancelada ou j substituda; NFS-e a substituir bloqueada para substituio (ver item 7.5. deste Manual); NFS-e a substituir vinculada a Guia de Pagamento no quitada; NFS-e a substituir sem identificao do tomador do servio; NFS-e a substituir com identificao do intermedirio do servio; Fato gerador ocorrido h mais de 180 dias. No ser permitida a substituio de NFS-e quando as seguintes situaes ocorrerem simultaneamente: NFS-e original emitida por prestador de servio optante pelo Simples Nacional; ISS retido pelo tomador do servio na NFS-e a ser substituda e na NFS-e que a substituir; Alterao que implique aumento do ISS Devido.
Caso a NFS-e substituta seja idntica substituda, o sistema no efetivar a substituio, permanecendo a nota original. No h limite para o nmero de substituies em sequncia, observado que uma NFS-e poder ser substituda uma nica vez por outra NFS-e (Ex: uma NFS-e original 1 poder ser substituda por outra NFS-e 2, que por sua vez poder ser substituda por outra NFS-e 3, e assim por diante). No momento em que gerada a nota fiscal substituta, a nota fiscal substituda automaticamente cancelada. O cancelamento da nota fiscal substituda implica a extino do crdito tributrio e o estorno dos crditos correspondentes.
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A nota fiscal poder ser substituda no prazo de 180 dias contados da data do fato gerador (efetiva prestao do servio).
A tela inicial da Substituio pedir duas informaes: Prestador de Servios: indique o prestador de servios emitente da nota a ser substituda; Substituio de NFS-e n: indique o nmero da nota a ser substituda.
Informados o CCM do prestador e nmero da nota a ser substituda, o sistema da NFS-e buscar os registros relativos nota informada. Ao clicar em avanar, caso as informaes digitadas estejam corretas, uma nova tela ser apresentada, semelhante tela de emisso de NFS-e.
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Ateno: no possvel alterar o CPF, se o tomador for pessoa fsica, ou o CNPJ-raiz (empresa) se o tomador de servios for pessoa jurdica. Ao clicar em avanar, a tela seguinte ser apresentada.
Caso o tomador no possua CCM ou Perfil cadastrado no sistema, estas informaes sero editveis.
A alquota poder ser modificada nos casos de tributao fora de SP ou nota emitida por prestador optante pelo Simples Nacional. A discriminao dos servios poder ser alterada. O cdigo de servios poder ser alterado.
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A data do fato gerador, ou seja, da efetiva prestao do servio, imutvel. Portanto, dados relativos ao Recibo Provisrio de Servios RPS, quando utilizado, no podero ser modificados. Havendo um RPS vinculado nota original, o vnculo permanecer para a nota substituta e para as substituies posteriores. A fim de facilitar a verificao dos dados da nota substituta em face da nota substituda, o sistema apresentar no final da tela os dados fiscais relativos nota a ser substituda: nmero da NFS-e, valor dos servios, valor das dedues, base de clculo, alquota, valor do ISS devido, situao do pagamento do ISS devido e crdito para utilizao.
Observe os dados fiscais da nota a ser substituda verifique os elementos modificados e clique em substituir para continuar o procedimento.
Aps clicar em substituir, no havendo inconsistncias nos atributos declarados, o sistema apresentar a tela de confirmao abaixo. Clique em OK para continuar.
Ao confirmar a substituio da nota fiscal, o sistema apresentar a imagem da nota fiscal substituta. A nota substituta distinta da substituda, com numerao prpria. Uma vez que a nota substituda cancelada na substituio, a nota substituta passa a representar a documentao fiscal para o fato gerador original. Note-se que a nota substituta refere-se ao mesmo fato gerador da nota original. Portanto ao valor do ISS devido podero ser acrescentados encargos financeiros por pagamento feito aps a data de vencimento.
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Quando uma nota substituda, feito um registro de ocorrncia no sistema. Para consultar as ocorrncias, inicie pela consulta de notas fiscais (captulo 7 deste manual), consulte uma das notas substituda ou substituta. Ser mostrada a opo Visualizar ocorrncias.
Ao clicar em Visualizar ocorrncias, o sistema apresentar as informaes relativas s ocorrncias relativas nota selecionada, conforme figura abaixo. Recomendamos ao contribuinte que verifique as ocorrncias ao final do procedimento de substituio.
Descrio das ocorrncias efetuadas, com: Data da ocorrncia; Elemento modificado; Contedo do elemento modificado.
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O procedimento de substituio de NFS-e poder alterar o valor da base de clculo do ISS, dependendo dos elementos que forem alterados. A tabela abaixo mostra os possveis impactos decorrentes da substituio no valor do ISS devido e as eventuais providncias a serem tomadas pelo prestador ou responsvel tributrio.
Alteraes que geram o impacto Alquota; Cdigo de servio; Aumento do Preo do Servio; Reduo do Valor das Dedues. As alteraes no geram impacto no valor do ISS devido.
Nota substituda com ISS pago Haver a aproveitamento do ISS pago, quitando parcialmente a nota substituta. O valor adicional de ISS dever ser quitado por meio da Guia de Pagamentos da NFS-e (veja observaes abaixo). O valor de ISS pago da NFS-e substituda ser aproveitado para a nota substituta (veja observaes abaixo). O valor de ISS pago da NFS-e substituda ser aproveitado para a quitao da nota substituta. O valor de ISS pago a maior na nota substituda poder ser restitudo a pedido do prestador ou do tomador, ser for o responsvel (veja observaes abaixo).
Aumenta
No se altera
Diminui
Alquota; Cdigo de servio; Reduo do Preo do Servio; Aumento do Valor das Dedues.
O pagamento do ISS ser feito pelo procedimento normal Guias de Pagamento da NFSe.
Observaes: 1. Quando a alterao resultar em ISS devido a outro Municpio, tributao isenta / imune, ou exigibilidade suspensa por deciso judicial, eventuais valores recolhidos ao Municpio de So Paulo relativos nota substituda podero ser restitudos a pedido do prestador de servios ou do tomador, se for o responsvel. 2. Quando a alterao resultar em mudana do sujeito passivo, o sistema no efetuar aproveitamento de valores pagos de ISS relativos nota substituda. Nesse caso a nota substituta dever ser quitada por meio da Guia de Pagamentos da NFS-e pelo seu valor integral. Eventuais valores pagos ao Municpio de So Paulo relativos nota substituda podero ser restitudos a pedido do prestador de servios ou do tomador, se for o responsvel.
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Os crditos no tributrios relativos a uma NFS-e ficam disponveis aps a comprovao do pagamento do ISS devido. Essa sistemtica vale tambm nos casos de substituio de NFS-e quando h aumento ou diminuio do ISS devido. Se a NFS-e substituda estiver com o ISS em aberto (no pago), os crditos no tributrios estaro pendentes e sero cancelados juntamente com a nota substituda. Para a nota substituta, poder haver a gerao de novos crditos no tributrios, que permanecero pendentes at a comprovao do pagamento do ISS devido relativo nota substituta.
Caso a nota substituda esteja com o ISS pago, a sua substituio poder causar qualquer um dos efeitos abaixo: Estorno parcial de crditos no tributrios: nos casos em que a nota substituta implique reduo do ISS devido, os crditos no tributrio disponveis ou disponibilizados relativos ao valor excedente de ISS sero estornados; Estorno total de crditos no tributrios: nos casos em que a nota substituta altere o sujeito passivo ou resulte em valor de ISS devido a outro municpio, os crditos disponveis ou disponibilizados relativos nota substituda sero estornados em sua totalidade; Gerao parcial de crditos no tributrios: nos casos em que a nota substituta implique aumento de ISS devido, haver gerao de crditos proporcional a este aumento, que estaro disponveis aps comprovao do pagamento do ISS devido adicional; Gerao total de crditos no tributrios: nos casos em que a nota substituta altere o sujeito passivo ou resulte em valor de ISS devido ao Municpio de So Paulo, haver gerao de crditos pelo valor de ISS devido total da nota substituta, os quais estaro disponveis aps a comprovao do pagamento do ISS devido.
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No caso de ser necessrio emitir a NFS-e por vrios estabelecimentos da pessoa jurdica, sugerimos que seja efetuado o cadastramento de usurios, de modo que possam acessar o sistema da NFS-e individualmente. O sistema da NFS-e permite a delegao de acesso a vrios usurios. Desse modo cada usurio da empresa poder acessar o sistema da NFS-e individualmente por meio de senha ou Certificado Digital prprios. Cada pessoa jurdica ter apenas uma nica Senha Web, que valer para todos os estabelecimentos com a mesma raiz de CNPJ. Para emisso da NFS-e, o sistema automaticamente listar todos os estabelecimentos ativos que estejam inscritos no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM. Opcionalmente, o Certificado Digital poder ser utilizado para acessar o Sistema NFS-e. Certificao Digital: para quem est obrigado ao acesso via Certificao Digital, comunicamos que a obrigatoriedade estende-se ao gerenciamento de usurios. Cada usurio dever possuir um Certificado Digital vlido para utilizar o sistema, e o procedimento para cadastramento e administrao dos usurios ser anlogo ao efetuado via senha web.
Os acessos que podem ser atualmente permitidos, no todo ou em parte, so: Consultas Exportao de NFS-e Alterao de Perfil Emisso de NFS-e Substituio de NFS-e Converso de RPS On-Line Cancelamento de NFS-e Envio de RPS via Lote Emisso de Guia Cancelamento de Guia Indicao de imveis Anexar Carta de Correo
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Simples Nacional alterar regime de tributao, inclusive retroativamente Leitura de Mensagens Emisso de NFTS Cancelamento de NFTS Envio de NFTS via Lote Exportao de NFTS (*) Plano de Sade - Envio de dedues (*) Plano de Sade - Consultar declarao (*) Plano de Sade - Exportao de declarao (*) Plano de Sade - Apurao/Retificao da declarao (*) Plano de Sade - Emisso de Guia (*) Plano de Sade - Cancelamento de Guia Consulta de Reclamaes Resposta de Reclamaes
O gestor dever selecionar, para cada um dos estabelecimentos da pessoa jurdica, os acessos permitidos para cada usurio.
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(*) As pessoas autorizadas necessitam configurar o perfil no sistema da NFS-e, previamente, mediante senha. Observaes
Os acessos podem ser alterados ou revogados a qualquer tempo; Todos os atos praticados pelo usurio no sistema da NFS-e so registrados. A pessoa jurdica ser
responsvel por todos os atos praticados por meio do acesso delegado ao usurio para acesso ao sistema da NFS-e.
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Clique aqui para alterar os acessos do usurio ou exclu-lo do sistema Clique no CPF do usurio para alterar os acessos ou excluir usurios. Os acessos disponibilizados a este usurio sero apresentados. Para alterar os acessos deste usurio, clique em Alterar. Para excluir o usurio, no mais permitindo seu acesso ao sistema da NFS-e em nome da Pessoa Jurdica, clique em Excluir.
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O acesso ao sistema da NFS-e, sob a tica da pessoa jurdica que lhe conferiu acesso estar ento disponibilizado, no todo ou em parte.
Este usurio poder ainda acessar a NFS-e como tomador de servios, consultando as NFS-e recebidas e seus respectivos crditos. Para tanto, poder acessar sua conta, clicando em Minha Conta.
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NFS-e EMITIDAS: so as NFS-e emitidas como prestador de servios; NFS-e RECEBIDAS: so as NFS-e recebidas como tomador de servios; NFS-e INTERMEDIADAS: so as NFS-e recebidas como intermedirio dos servios. ATENO: as NFS-e emitidas, recebidas ou intermediadas que sofrerem correo retroativa de regime de tributao sero identificadas com dois asteriscos (**) na tela dos resultados da consulta, junto sua numerao.
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possvel efetuar a consulta selecionando o perodo desejado, desde que no superior ao prazo decadencial, na forma da lei. Caso este campo no seja selecionado, o sistema assume o ms em referncia como padro.
Imprimir ou enviar uma NFS-e por e-mail Exportar em arquivos as NFS-e emitidas ou recebidas
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Campo Situao
Campo Situao: Normal: ser necessrio primeiramente cancelar a guia de pagamento, para depois cancelar a NFSe (Caso a NFS-e tenha sido emitida com a opo ISS Retido, o prprio tomador dever efetuar o cancelamento da guia); Normal CANCELAR: para cancelar a NFS-e, basta clicar em CANCELAR; Substituda: esta NFS-e foi cancelada por meio do procedimento de substituio.
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Prazo mximo para cancelamento eletrnico de notas O contribuinte ter um prazo de 180 dias contados a partir da data de emisso da nota fiscal para cancelar uma nota fiscal no paga. Aps este prazo, o cancelamento eletrnico no ser permitido e dever ser feito por meio de processo administrativo, conforme descrito nas pginas seguintes. Impedimento de cancelamento de NFS-e pelo no pagamento dos servios prestados O fato gerador do ISS a prestao do servio. Caso tenha sido emitida uma NFS-e para um servio efetivamente prestado, o ISS ser devido e no ser possvel seu cancelamento simplesmente pelo motivo do servio no ter sido pago pelo tomador. Impedimento de cancelamento de NFS-e bloqueada Os bloqueios contra o cancelamento da NFS-e so resultado de aes dos contribuintes, tomadores ou da prpria administrao. Aparecer a seguinte mensagem de bloqueio quando da solicitao de cancelamento de nota fiscal bloqueada: Nota no pode ser cancelada. Ver detalhes no Manual.. Carta de Correo permitida a utilizao de carta de correo, para regularizao de erro ocorrido na emisso de NFS-e, desde que o erro no esteja relacionado com: As variveis que determinam o valor do imposto tais como: base de clculo, alquota, valor das dedues, cdigo de servio, diferena de preo, quantidade e valor da prestao de servios; A correo de dados cadastrais que implique qualquer alterao do prestador ou tomador de servios; O nmero da nota e a data de emisso; A indicao de iseno ou imunidade relativa ao ISS; A indicao da existncia de ao judicial relativa ao ISS; A indicao do local de incidncia do ISS; A indicao da responsabilidade pelo recolhimento do ISS; O nmero e a data de emisso do Recibo Provisrio de Servios RPS. NFS-e em parcelamento No possvel cancelar NFS-e que estejam selecionadas para parcelamento de dbitos tributrios (PAT ou PPI). Ateno: Eventual utilizao indevida da carta de correo, em desacordo com o previsto na legislao municipal, ser desconsiderada pela Secretaria Municipal de Finanas. Para mais informaes sobre como utilizar a carta de correo, consulte este manual na seo relativa Carta de Correo. Cancelamento de NFS-e antes do pagamento do Imposto A NFS-e poder ser cancelada pelo emitente, por meio do sistema, antes do pagamento do Imposto. Caso a guia de recolhimento j tenha sido emitida, faz-se necessrio o cancelamento da referida guia para que seja possvel o cancelamento da NFS-e. Se a NFS-e j estiver sido includa em uma guia de recolhimento j emitida, o Status da NFS-e aparecer como Normal. Efetue o cancelamento da referida guia para que seja possvel o cancelamento da NFS-e. Ateno: Caso a NFS-e tenha sido emitida com a responsabilidade pelo recolhimento pelo tomador de servios (opo ISS Retido), o prprio tomador dever efetuar o cancelamento da guia.
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Cancelamento de NFS-e aps o pagamento do Imposto Aps o pagamento do Imposto, a NFS-e somente poder ser cancelada por meio de processo administrativo. a) Cancelamento de NFS-e: o servio no foi prestado Caso o ISS j tenha sido recolhido pelo prestador de servios, mas no tenha ocorrido a efetiva prestao do servio, o processo administrativo solicitando o cancelamento da NFS-e e a restituio do ISS dever ser autuado com os seguintes documentos: Os pedidos de restituio de tributos mobilirios devem ser dirigidos ao Diretor da Diviso de Fiscalizao do Setor de Servios, anexando os seguintes documentos: - Requerimento do interessado, constando o nome ou razo social, nmero de inscrio no CCM, nmero de inscrio no CNPJ ou CPF, endereo completo, telefone para contato, exposio clara do pedido e todos os elementos necessrios sua prova; - Atos constitutivos da pessoa jurdica e ata de eleio do representante legal ou documento equivalente; - RG e CPF do signatrio; - Identificao da NFS-e a ser cancelada; - Caso a restituio seja referente ao ISS prprio, apresentar declarao de terceiro (tomador do servio) que autorize o prestador do servio a pleitear a restituio, nos termos do artigo 166 do Cdigo Tributrio Nacional CTN. Esta declarao dever ser assinada, com firma reconhecida pelo tomador do servio pessoa fsica ou, caso seja pessoa jurdica, pelo representante legal ou procurador, e vir acompanhada do contrato social ou estatuto onde constem os poderes do signatrio da declarao; - Caso a declarao seja referente ao ISS responsvel tributrio, apresentar declarao de terceiro (prestador do servio) que autorize o tomador do servio a pleitear a restituio, nos termos do artigo 166 do Cdigo Tributrio Nacional CTN. Esta declarao dever ser assinada, com firma reconhecida pelo prestador do servio pessoa fsica ou, caso seja pessoa jurdica, pelo representante legal ou procurador, e vir acompanhada do contrato social ou estatuto onde constem os poderes do signatrio da declarao. b) Cancelamento de NFS-e: emitida com dados incorretos Inicialmente lembramos que na emisso da NFS-e, ao se indicar um n de CNPJ referente a um tomador de servio com inscrio ativa na base de dados do Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM, o sistema no permite alterar os dados na NFS-e. Portanto nesta situao no h que se falar em cancelamento de NFS-e. Ressalvado o disposto, o prestador de servios dever emitir uma NFS-e em substituio NFS-e emitida incorretamente. A substituio poder ser feita no sistema da NFS-e, conforme descrito neste Manual. Observar que a data de emisso dever observar a data da ocorrncia do fato gerador. Aos pedidos de restituio de tributos mobilirios devem ser anexados os seguintes documentos: - Requerimento do interessado, constando o nome ou razo social, nmero de inscrio no CCM, nmero de inscrio no CNPJ ou CPF, endereo completo, telefone para contato, exposio clara do pedido e todos os elementos necessrios sua prova; - Atos constitutivos da pessoa jurdica e ata de eleio do representante legal ou documento equivalente; - RG e CPF do signatrio; - Relao da NFS-e a ser cancelada bem como da NFS-e que a substituiu; - Sendo o caso, o prestador de servios poder solicitar a apropriao do pagamento efetuado para a NFS-e a ser cancelada na NFS-e que a substituiu.
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Exemplo: Uma NFS-e foi emitida no dia 20/09. No dia 04/10 constatou-se que a mesma foi emitida incorretamente, sendo necessrio seu cancelamento e posterior substituio por outra NFS-e. O contribuinte, neste caso, dever: - Cancelar a respectiva NFS-e (verificar se existe guia de recolhimento); - Emitir um RPS com data retroativa do dia 20/09, desta vez com os dados corretos; - Efetuar uma nova converso de RPS em NFS-e, utilizando o RPS com os dados corretos. No formulrio da NFS-e preencha o campo "n do RPS", "Srie do RPS" e "Data de Emisso do RPS" com os dados do RPS. Para converso em lote, consulte o item 14 do manual de acesso ao sistema da NFS-e para pessoas jurdicas.
O bloqueio poder ser automtico ou manual, e vale para qualquer NFS-e emitida e vigente. O bloqueio necessrio, pois sua funo manter o histrico e a integridade fiscal das NFS-e ao longo do perodo de prescrio do crdito tributrio. Principais aes que podero ser bloqueadas: Cancelamento de NFS-e via sistema; Substituio de NFS-e via sistema; Incluso de NFS-e em guia de pagamento; Reconhecimento da quitao de guia de pagamento pelo sistema NFS-e; Enquadramento / desenquadramento retroativo de regime de tributao.
Importante: o contribuinte no ter em nenhum momento a opo de bloquear ou desbloquear notas no sistema NFS-e, esta ao exclusivamente reservada Fiscalizao.
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Para imprimir uma NFS-e emitida, faa o seu filtro e clique no boto NFS-e EMITIDAS.
Para imprimir uma NFS-e recebida, faa seu filtro e clique no boto NFS-e RECEBIDAS.
As NFS-e emitidas ou recebidas sero apresentadas. Selecione a NFS-e e clique no nmero da NFS-e. Ser possvel imprimir ou enviar uma NFS-e por e-mail.
Clique no nmero da NFS-e para visualizar, imprimir ou enviar uma NFS-e por e-mail
Observao: as NFS-e tambm podero ser impressas por meio da tela Talo Fiscal Eletrnico.
7.7. Envio da NFS-e por E-mail por meio da tela Consulta de NFS-e
Para enviar uma NFS-e emitida por E-mail, faa o seu filtro e clique no boto NFS-e EMITIDAS. Selecione a NFS-e desejada. Se o E-mail do tomador tiver sido informado, ser possvel enviar a NFS-e por E-mail.
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Os formatos de arquivo disponveis so: TXT, TXT (tabulado) e Excel (CSV). Consulte o layout das NFS-e emitidas ou recebidas na pgina principal do sistema da NFS-e.
Selecione: - Layout V.001: sem notas substitutas; - Layout V.002: com notas substitutas.
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O sistema da NFS-e apresentar a relao dos crditos recebidos para o perodo selecionado: Crditos Recebidos So os crditos relativos s NF-e ou NFS-e que j tiveram o respectivo imposto recolhido pelo prestador de servios ou responsvel tributrio e que esto prontos para serem utilizados. O recebimento dos crditos ocorre no ms subsequente ao reconhecimento do recolhimento do ISS pelos sistemas da Prefeitura do Municpio de So Paulo, quando o crdito pendente passa a ser considerado recebido. Crditos Pendentes Ocorrem nas seguintes situaes: - NFS-e cujo ISS no foi recolhido pelo prestador de servios; - NFS-e cujo recolhimento de ISS est em processamento.
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Observaes: O recebimento dos crditos pendentes ocorre aps o reconhecimento pelos sistemas da Prefeitura do Municpio de So Paulo do recolhimento do ISS relativamente s NF-e ou NFS-e tomadas; Prestadores inscritos no Simples Nacional: haver conferncia com o arquivo PGDAS Programa Gerador do Documento de Arrecadao do Simples Nacional enviado pelos prestadores. Havendo inconsistncias entre os dados declarados na NFS-e e os dados declarados no PGDAS, o crdito permanecer com o status de pendente; Os crditos para NFS-e inclusas em parcelamento administrativo (PAT) ou incentivado (PPI) de dbitos tributrios no podero ser utilizados at a quitao integral de todo o ISS relativo NFS-e no parcelamento; Crditos relativos s NFS-e emitidas a partir de 01/08/2011 sua utilizao poder ser para: o o Abatimento de at 100% do valor do IPTU; Depsito em conta corrente ou poupana.
Crditos relativos s NFS-e emitidas at 31/07/2011: sero totalizados em 31 de outubro de cada exerccio, e sua utilizao ser exclusiva para abatimento no IPTU do exerccio seguinte, relativo aos imveis indicados; Validade dos crditos: o o NFS-e emitidas a partir de 01/08/2011: apresentam validade de 15 (quinze) meses contados da data de disponibilizao do crdito para utilizao. NFS-e emitidas at 31/07/2011: apresentam validade de 5 (cinco) anos contados do 1 (primeiro) dia do exerccio seguinte ao da emisso das respectivas NFS-e.
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Hipteses de no gerao do crdito No haver gerao de crdito para as NFS-e com as seguintes caractersticas: Emitidas com a opo Isento/Imune; Emitidas com a opo Tributado fora de So Paulo; Emitidas com a opo Suspenso / Deciso Judicial; Emitidas para pessoas jurdicas, sem reteno do ISS; Emitidas por Prestador de Servios emitente da DIF Declarao de Instituies Financeiras, conforme Regulamento do ISS; Emitidas para os rgos da administrao pblica direta da Unio, dos Estados e do Municpio de So Paulo, bem como suas autarquias, fundaes, empresas pblicas, sociedades de economia mista e demais entidades controladas direta ou indiretamente pela Unio, pelos Estados ou pelo Municpio, exceto as instituies financeiras e assemelhadas; Emitidas por delegatrios de servios pblicos que prestam servios de registros pblicos, cartorrios e notariais; Emitidas por Micro Empresa ME ou Empresa de Pequeno Porte EPP optantes pelo Simples Nacional que utilizam a receita bruta total recebida no ms - regime de caixa - para a determinao da base de clculo; Emitidas por Micro empreendedor Individual - MEI optante pelo Sistema de Recolhimento em Valores Fixos Mensais dos Tributos abrangidos pelo Simples Nacional SIMEI; CPF do tomador invlido ou no informado; Os tomadores de servios cuja atividade no seja passvel da gerao de crditos, ou dispensados da obrigatoriedade de emisso de NFS-e.
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Ateno: as informaes acima refletem a situao atual da distribuio de crditos. Para informaes sobre perodos anteriores e alteraes na distribuio dos crditos, recomendamos utilizar o canal Fale Conosco, presente no sistema da Nota Fiscal Paulistana.
7.10. Consulta das NFS-e recebidas por tomadores de servios localizados em outros Municpios
Os estabelecimentos localizados fora do Municpio de So Paulo tambm podero acessar o sistema da NFS-e para consultar as NFS-e recebidas e configurar seu perfil. Para o acesso ao sistema ser necessria a solicitao da Senha Web ou aquisio de Certificao Digital. No caso de estabelecimentos localizados fora do Municpio de So Paulo, o acesso ser individualizado, ou seja, cada estabelecimento dever possuir uma Senha Web ou Certificao Digital nicas. Para consultar as NFS-e recebidas, selecione o perodo desejado e clique em Consultar NFS-e.
As NFS-e recebidas sero disponibilizadas, permitindo inclusive a exportao em arquivo dos dados das NFS-e recebidas.
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O tomador de servios que receber uma NFS-e ter direito a um crdito no tributrio que poder ser utilizado para as seguintes finalidades: Crditos relativos s NFS-e emitidas a partir de 01/08/2011 sua utilizao poder ser para: - Abatimento de at 100% do IPTU de exerccios subsequentes, referente a imvel localizado no territrio do Municpio de So Paulo, indicado pelo tomador; - Depsito em conta corrente ou poupana mantida em instituio do Sistema Financeiro Nacional. Crditos relativos s NFS-e emitidas at 31/07/2011: sero totalizados em 31 de outubro de cada exerccio, e sua utilizao ser exclusiva para abatimento no IPTU do exerccio seguinte, relativo aos imveis indicados.
Observaes: O valor mnimo para depsito de crditos em conta corrente ou conta poupana corresponde a R$ 25,00, desde que o beneficirio seja o titular da conta bancria e no esteja inscrito no Cadastro Informativo Municipal CADIN Municipal; Ateno para as hipteses de no gerao de crditos, relatadas neste Manual; No ser exigido nenhum vnculo legal do tomador do servio com os imveis por ele indicados. O abatimento poder ser de 100% do IPTU do exerccio seguinte, limitado ao valor do IPTU do exerccio corrente; No poder ser indicado imvel que constar no CADIN Municipal na data de indicao, bem como no poder ser indicado imvel cujo proprietrio, titular do seu domnio til ou possuidor a qualquer ttulo conste no CADIN Municipal na data de indicao.
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Posio Consolidada: Total de notas recebidas: somatria de NFS-e / NF-e recebidas pelo tomador dos servios desde o incio do programa da NF-e; Total de crditos j recebidos: somatria do valor de crditos recebidos pelo tomador, relativos tanto s NF-e quanto s NFS-e tomadas, desde o incio de ambos os programas. Compreende tanto os crditos atualmente disponveis para utilizao quanto os eventualmente j utilizados pelo tomador, descontados os crditos estornados; Total de crditos j utilizados: somatria dos crditos j utilizados no abatimento de IPTU ou no depsito em conta corrente ou poupana. Contempla tanto os crditos da NF-e quanto da NFS-e; Saldo de crditos da NF Paulistana disponvel: o total de crditos relativos Nota Fiscal de Servios Eletrnica NFS-e, que integra o programa da Nota Fiscal Paulistana, disponveis para utilizao no abatimento do IPTU ou depsito em conta corrente ou poupana, relativos s NFS-e tomadas a partir de 01/08/2011. A validade destes crditos de 15 (quinze) meses contados da data do recebimento do crdito para utilizao; Saldo de crditos da NF-e: o total de crditos relativos ao programa da Nota Fiscal Eletrnica NF-e, disponveis para utilizao no abatimento de at 50% do IPTU, relativos s NF-e tomadas at 31/07/2011. A validade destes crditos de 5 (cinco) anos contados do 1 (primeiro) dia do exerccio seguinte ao da emisso das respectivas NF-e; Escolha o programa no qual o crdito foi gerado
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Na Consulta por programa (Nota Fiscal Paulistana ou Nota Fiscal Eletrnica), o tomador poder consultar os crditos recebidos: - Relativamente a notas fiscais emitidas a partir de 01/08/2011: aba Nota Fiscal Paulistana; - Relativamente a notas fiscais emitidas at 31/07/2011: aba Nota Fiscal Eletrnica.
Estorno de crditos utilizados: ocorrer quando eventuais crditos j utilizados pelo tomador voltarem para o saldo disponvel para utilizao, por motivos posteriores utilizao. Isto poder ocorrer, por exemplo, no deferimento de iseno de IPTU ou desdobro de imveis. Estes crditos sero descontados dos crditos disponveis para utilizao de forma automtica. No caso do saldo disponvel ser igual a Zero, esse saldo ficar negativo e o valor do estorno ser descontado de um prximo recebimento de crditos. Indicao de imveis / Utilizao de crdito no IPTU: so os crditos devidamente utilizados na indicao de imveis para abatimento de at 50% do IPTU, relativamente s NF-e emitidas at 31/07/2011. Clique para abrir o extrato de indicao do imvel. Indicao de imveis NF Paulistana: so os crditos devidamente utilizados na indicao de imveis para abatimento de at 100% do IPTU, relativamente s NFS-e emitidas a partir de 01/08/2011. Clique para abrir o extrato de indicao do imvel. Transferncia conta bancria Bco <cdigo do banco>, Ag. <nmero da agncia>, Conta corrente <nmero da conta corrente>: so os crditos devidamente utilizados no depsito em conta corrente ou poupana, relativamente s NFS-e emitidas a partir de 01/08/2011. Clique para abrir o extrato de utilizao. Crditos Expirados: Ocorrer quando os prazos para utilizao dos crditos expirarem. Esses prazos so: Para as notas emitidas at 31/07/2011: validade de 5 (cinco) anos contados do 1 (primeiro) dia do exerccio seguinte ao da emisso das respectivas NF-e; Para as notas emitidas a partir de 01/08/2011: validade de 15 (quinze) meses contados da data do recebimento do crdito para utilizao.
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Crditos de IPTU relativos NF-e: se houver concesso de imunidade ou desdobro do imvel ps-indicao, os crditos voltaro com o status de devolvidos, para utilizao futura; Crditos de IPTU relativos Nota Fiscal Paulistana: a mesma situao descrita acima, com a diferena que os crditos devolvidos possuem prazo de expirao diferente e podero tambm ser utilizados no depsito em conta corrente ou poupana; Transferncia conta bancria: havendo algum problema, como a digitao incorreta dos dados bancrios para depsito em conta, os crditos voltaro com o status de devolvidos para utilizao futura.
Ateno: ser possvel ao usurio detalhar cada item do resumo, clicando no respectivo ttulo.
8.1.2. Gerenciamento dos crditos para quem possui o perfil de Minha Conta ou Minha Empresa
As Pessoas Jurdicas que tiverem acesso ao perfil Minha Conta, bem como Pessoas Fsicas prestadoras de servio como profissionais autnomos, devero consultar seus crditos navegando entre os perfis Minha Conta e Minha Empresa.
Condomnios Edilcios cujo perfil no sistema da NFS-e anterior ao seu registro no CCM: Para consultar os crditos recebidos anteriormente ao registro no CCM, basta acessar a opo Minha Conta.
pg. 98
Ateno: por ocasio da abertura de ofcio de CCM para condomnios edilcios em Julho de 2010, poder haver o registro de transferncia de crditos entre minha conta e CCM na consulta de Resumo dos crditos recebidos.
Ao acessar o sistema da NFS-e com o CPF, as pessoas fsicas podero ter acesso aos dados do CCM clicando em Minha Empresa, no box Outras Informaes.
Dentro do perfil Minha Empresa, bastar acessar a aba Meus Crditos para ter acesso aos crditos recebidos pelo CCM.
pg. 99
CADIN registrar o nome das pessoas fsicas e jurdicas que possuem pendncias com os rgos e entidades da Administrao Pblica Municipal, direta e indireta. Mais informaes sobre o CADIN podem ser obtidas no endereo http://www3.prefeitura.sp.gov.br/cadin/ A validade dos crditos relativos NF-e emitidas at 31/07/2011 de 5 (cinco) anos contados do 1 (primeiro) dia do exerccio seguinte ao da emisso das respectivas NFS-e. A no quitao integral do IPTU, dentro do respectivo exerccio de cobrana, implicar a inscrio do dbito na dvida ativa, desconsiderando-se qualquer abatimento obtido com o crdito indicado pelo tomador. O procedimento de indicao de imveis dever ser efetuado para cada um dos estabelecimentos da pessoa jurdica.
Selecione Nota Fiscal Eletrnica
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Para indicar o imvel que receber o abatimento, informe o Nmero do Cadastro do Imvel (SQL) e clique no boto Consultar. Ser possvel consultar os dados do imvel, sua situao e o valor mximo de abatimento permitido. O nmero do SQL poder ser encontrado na Notificao de Lanamento do IPTU do imvel que receber o crdito. Na prxima tela, sero apresentados os dados do imvel, com as seguintes informaes:
Saldo Total: saldo total disponibilizado para abatimento do IPTU Valor j utilizado: saldo total do crdito j distribudo entre os imveis Saldo Disponvel: saldo ainda disponvel para ser distribudo entre os imveis.
Quadro Indicao de Imvel
Valor do IPTU do exerccio corrente. Limite para abatimento do IPTU: valor mximo para abatimento do IPTU do exerccio seguinte,
limitado a 50% (cinquenta por cento) do valor do IPTU do exerccio corrente, nos casos de crditos gerados em NFS-e emitidas at 31/07/2011.
Valor do abatimento indicado por terceiros: No ser exigido nenhum vnculo legal do tomador do
servio com os imveis por ele indicados. O modelo da NFS-e permite que vrios tomadores de servios indiquem um mesmo imvel para recebimento dos crditos para abatimento do IPTU. Como exemplo, podemos citar a possibilidade de vrios membros de uma mesma famlia indicarem individualmente um mesmo imvel para recebimento dos crditos. Na hiptese de outro tomador indicar o imvel, este valor ser demonstrado no campo Valor do abatimento indicado por terceiros.
pg. 101
Valor do abatimento indicado por voc: este valor limitado quantidade atual de crditos
disponveis do tomador. Digite o valor do crdito que deseja transferir a este imvel, para abatimento do IPTU, e clique em Indicar. Os valores indicados para abatimento do IPTU sero apre sentados no campo Relao de Imveis Indicados. Caso deseje indicar outro imvel, clique em Voltar. O tomador de servios poder indicar quantos imveis desejar, limitando-se ao valor total dos crditos disponveis em 31 de Outubro.
Importante: Todos os imveis relacionados na tela acima sero beneficiados pelo abatimento, no h necessidade de confirmaes adicionais.
Observaes: Se houver desmembramento do Imvel (SQL) aps a indicao do mesmo, no haver a utilizao dos crditos indicados remanescentes para abatimento de IPTU. Os crditos remanescentes voltaro ao status de devolvidos, prontos para utilizao no SQL do imvel original no ms de Outubro do ano seguinte;
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Contribuinte com CCM desativado e crditos disponveis e vlidos : a indicao de imveis ser possvel via requerimento a ser protocolado na Praa de Atendimento da Secretaria Municipal de Finanas - Vale do Anhangaba, 206, Centro (ao lado da Galeria Prestes Maia), de segunda-feira a sexta-feira das 8 horas s 18 horas. O requerimento dever ser acompanhado de: Cpia do Instrumento de Constituio da empresa (contrato ou estatuto social); Ata da eleio da diretoria; Cpia do CPF e RG do responsvel pela empresa; Nos casos de procurao, dever ser anexada ao processo, com a cpia dos documentos do procurador.
O requerimento inicial dever ser assinado pelo responsvel jurdico da empresa e dever conter, alm do motivo do pedido, o valor a ser atribudo e o nmero do registro do imvel (SQL) a ser beneficiado; Mensagem de Imvel no encontrado: ocorre quando o registro SQL do imvel estiver cancelado no perodo de indicao ou em perodo futuro; Mensagem de Este imvel no poder receber crdito para abatimento do IPTU : ocorre quando o valor do IPTU para o imvel indicado for nulo ou zero.
SQL do Imvel
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8.3. Utilizao dos crditos da Nota Fiscal Paulistana (notas emitidas a partir de 01/08/2011)
O tomador de servios que receber uma NFS-e ter direito a um crdito no tributrio que poder ser utilizado para as seguintes finalidades: Crditos relativos s NFS-e emitidas a partir de 01/08/2011 sua utilizao poder ser para: - Abatimento de at 100% do IPTU de exerccios subsequentes, referente a imvel localizado no territrio do Municpio de So Paulo, indicado pelo tomador; - Depsito em conta corrente ou poupana mantida em instituio do Sistema Financeiro Nacional. Ateno: A validade dos crditos de NFS-e de 15 (quinze) meses, contados a partir da data de sua disponibilizao para uso; O valor mnimo para depsito de crditos e/ou prmios em conta corrente, ou conta poupana, corresponde a R$ 25,00, desde que o beneficirio seja o titular da conta bancria e no esteja inscrito no Cadastro Informativo Municipal CADIN Municipal; Ateno para as hipteses de no gerao de crditos, relatadas neste Manual.
Selecione Nota Fiscal Paulistana
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A validade dos crditos de 15 (quinze) meses, contados a partir da data de seu recebimento para utilizao. O valor mnimo para depsito de crditos e/ou prmios em conta corrente, ou conta poupana, corresponde a R$ 25,00, desde que o beneficirio seja o titular da conta bancria e no esteja inscrito no Cadastro Informativo Municipal CADIN Municipal; As NFS-e com ISS parcelado pelo Prestador de Servios tero seus crditos disponibilizados para utilizao apenas aps a quitao integral de todo o parcelamento o qual poder envolver outras notas, impostos e taxas. Ateno para as hipteses de no gerao de crditos, relatadas neste Manual.
Caso a Administrao Tributria Municipal venha a constatar a impossibilidade de utilizao parcial ou total de crditos j indicados, tais crditos retornaro ao tomador de servios para utilizao posterior na conformidade do regulamento.
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Sob hiptese alguma o imvel ser indicado automaticamente pelo sistema da NFS-e. Para iniciar a indicao dos imveis que recebero os crditos, selecione o tomador de servios e clique em Indicao de Imveis.
Observaes: O clculo dos limites percentuais ser calculado com base no IPTU do ano corrente. No ser exigido nenhum vnculo legal do tomador do servio com os imveis por ele indicados. O tomador de servios poder inclusive indicar mais de um imvel para recebimentos dos crditos do IPTU. No h limite para o nmero de imveis que podem ser indicados por um mesmo tomador, desde que haja saldo de crditos suficiente. Tanto o detentor do crdito quanto o imvel indicado no podem constar do Cadastro Informativo Municipal - CADIN, na data da indicao. Aprovado pela Lei n. 14.094 de 06 de dezembro de 2005, e regulamentado pelo Decreto n. 47.096 de 21 de maro de 2006, o Cadastro Informativo Municipal CADIN registrar o nome das pessoas fsicas e jurdicas que possuem pendncias com os rgos e entidades da Administrao Pblica Municipal, direta e indireta. Mais informaes sobre o CADIN podem ser obtidas no endereo http://www3.prefeitura.sp.gov.br/cadin/ A validade dos crditos relativos NFS-e emitidas a partir de 01/08/2011 de 15 (quinze) meses, contados a partir da data de seu recebimento para utilizao. A no quitao integral do IPTU, dentro do respectivo exerccio de cobrana, implicar a inscrio do dbito na dvida ativa, desconsiderando-se qualquer abatimento obtido com o crdito indicado pelo tomador. O procedimento de indicao de imveis dever ser efetuado para cada um dos estabelecimentos da pessoa jurdica. Se houver desmembramento do Imvel (SQL) aps a indicao do mesmo, no haver a utilizao dos crditos indicados remanescentes para abatimento de IPTU. Os crditos remanescentes voltaro a ser disponveis, e podero novamente ser utilizados pelo beneficirio. Para os crditos utilizados relativos a imveis que venham a ser isentos do IPTU, estes voltaro a ser disponveis para utilizao no ano seguinte ao da indicao, com o status devolvidos. As NFS-e com ISS parcelado pelo Prestador de Servios tero seus crditos de IPTU disponibilizados para utilizao apenas aps a quitao integral de todo o parcelamento o qual poder envolver outras notas, impostos e taxas. No ser possvel indicar imveis para abatimento de IPTU fora do prazo especificado de 1 a 30 de Novembro. Ser SEMPRE necessria a indicao do imvel ATENO: o imvel que aparece na tela inicial de indicao no ser indicado automaticamente, ele apenas informa qual o imvel de residncia do tomador informado nas Configuraes de Perfil. Contribuinte com CCM desativado e crditos recebidos e vlidos : a indicao de imveis ser possvel via requerimento a ser protocolado na Praa de Atendimento da Secretaria Municipal de
pg. 106
Finanas - Vale do Anhangaba, 206, Centro (ao lado da Galeria Prestes Maia), de segunda-feira a sexta-feira das 8 horas s 18 horas. O requerimento dever ser acompanhado de: Cpia do Instrumento de Constituio da empresa (contrato ou estatuto social); Ata da eleio da diretoria; Cpia do CPF e RG do responsvel pela empresa; Nos casos de procurao, dever ser anexada ao processo, com a cpia dos documentos do procurador.
O requerimento inicial dever ser assinado pelo responsvel jurdico da empresa e dever conter, alm do motivo do pedido, o valor a ser atribudo e o nmero do registro do imvel (SQL) a ser beneficiado; Mensagem de Imvel no encontrado: ocorre quando o registro SQL do imvel estiver cancelado no perodo de indicao ou em perodo futuro; Mensagem de Este imvel no poder receber crdito para abatimento do IPTU : ocorre quando o valor do IPTU para o imvel indicado for nulo ou zero.
O procedimento de indicao de imveis anlogo ao realizado com os crditos de NF-e, explicados anteriormente no item 8.2 deste manual.
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O Talo Fiscal Eletrnico TF-e um arquivo no formato PDF contendo as imagens de at 50 NFS-e emitidas pelo prestador de servios. A resoluo do arquivo est otimizada para impresso. Para visualiz-lo na tela, amplie a imagem utilizando o Zoom (200%). Para visualizar ou imprimir o Talo Fiscal Eletrnico, necessrio ter o Adobe Acrobat Reader instalado.
pg. 108
Neste item, a empresa poder visualizar todas as datas em que foram emitidas NFS-e ou RPS.
Clique nos dias em que houve emisso de NFS-e para visualiz-las. Esta pgina permite ao prestador de servios consultar a situao das NFS-e / RPS emitidos; Com ISS Recolhido; Com ISS Pendente; Canceladas; Substitudas; Por data de Emisso da NFS-e; Por data de Emisso do RPS.
Aps selecionar o dia de emisso de NFS-e desejado, ser aberta a tela na qual voc poder visualiz-las, export-las ou entrar em contato com o tomador atravs de seu e-mail.
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Uma vez constitudo o crdito tributrio relativo NFS-e, o ISS poder ser recolhido por meio de trs maneiras: Guia de Pagamento prpria da NFS-e; Parcelamento Administrativo Tributrio PAT; Programa de Parcelamento Incentivado PPI: esta opo depender da data de incidncia do ISS e das disposies existentes no Regulamento do ISS.
Prazo de Recolhimento: Regra Geral para a Guia de Pagamentos da NFS-e: O sujeito passivo deve recolher at o dia 10 (dez) de cada ms, o Imposto correspondente aos servios prestados, tomados ou intermediados de terceiros, relativos ao ms anterior. Excees: Consulte a Legislao pertinente em http://www.prefeitura.sp.gov.br/cidade/secretarias/financas/legislacao/.
Ateno: Dbitos de ISS relativos a parcelamentos cancelados/rompidos ou a ISS em atraso, alm de impedirem a emisso da Certido de Negativa de Dbitos Tributrios, sero enviados para inscrio em Dvida Ativa Municipal.
Para os casos mencionados no pargrafo anterior, NO devero ser utilizados para o pagamento do ISS os Documentos de Arrecadao do Municpio de So Paulo DAMSP emitido no Portal de Pagamentos da Prefeitura do Municpio de So Paulo.
Excees: As sociedades uniprofissionais - SUP, constitudas na forma do artigo 15 da Lei n 13.701, de 24 de dezembro de 2003, em relao aos: - Servios tomados com reteno do ISS; - Servios prestados em cdigos de servio no caracterizados como SUP.
Aos responsveis tributrios, tratados em Legislao Municipal, quando o prestador de servios deixar de
efetuar a substituio de RPS por NFS-e;
Aos rgos da administrao pblica direta da Unio, dos Estados e do Municpio de So Paulo, bem
como suas autarquias, fundaes, empresas pblicas, sociedades de economia mista e demais entidades controladas direta ou indiretamente pela Unio, pelos Estados ou pelo Municpio, que recolherem o ISS retido na fonte por meio dos sistemas oramentrio e financeiro dos governos federal, estadual e municipal;
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s Microempresas e Empresas de Pequeno Porte optantes pelo Simples Nacional, relativamente aos
servios prestados;
Ateno: esto isentos do pagamento do Imposto sobre Servios de Qualquer Natureza - ISS, a partir de 1 de janeiro de 2009, os profissionais liberais e autnomos, que tenham inscrio como pessoa fsica no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM.
Clique aqui para emitir a guia de recolhimento. Clique aqui para acessar guias j emitidas. Se no souber o ms de incidncia, deixe o campo Ms em branco; o sistema apresentar todas as guias pendentes para o exerccio.
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O sistema da NFS-e automaticamente incluir as NFS-e emitidas, recebidas ou intermediadas, de acordo com o seguinte critrio: NFS-e emitidas No canceladas; Com a opo Tributado em So Paulo, e preenchidas com a responsabilidade de recolhimento pelo prestador de servios; At o momento da solicitao de emisso da guia de recolhimento (salvo se j selecionadas em uma guia anterior).
Observaes: No sero includas na guia de recolhimento, as NFS-e: Emitidas com a responsabilidade de recolhimento pelo tomador dos servios (ISS retido); Emitidas com a opo Isento/Imune; Emitidas com a opo Tributado fora de So Paulo; Emitidas com a opo Suspenso / Deciso Judicial; Emitidas por instituies financeiras obrigadas entrega da Declarao de Instituies Financeiras DIF; Emitidas por prestador de servios que declarou ser optante pelo Simples Nacional como Microempresa, Empresa de Pequeno Porte, ou Microempreendedor Individual. Observe-se que se a NFS-e for emitida com a responsabilidade pelo recolhimento pelo tomador de servios, a NFS-e aparecer na guia do tomador de servios; Emitidas por Sociedades de Profissionais constitudas conforme art. 15 da Lei 13.701/2003, ou por Profissionais Autnomos, desde que no exerccio regulamentar da atividade; Inclusas em parcelamento administrativo (PAT) ou Incentivado (PPI) de dbitos tributrios; Inscritas em Dvida Ativa Municipal.
NFS-e recebidas Sero automaticamente includas as NFS-e recebidas onde a responsabilidade pelo recolhimento do ISS foi atribuda a quem recebeu a NFS-e.
Observao importante sobre a responsabilidade pelo recolhimento do ISS: Verifique atentamente na Legislao Tributria Municipal a quem cabe o recolhimento do imposto (tomador ou prestador do servio). Se na emisso da NFS-e, a responsabilidade pelo recolhimento do ISS for atribuda indevidamente ao tomador, prestador ou intermedirio dos servios, sugerimos que a NFS-e seja cancelada e substituda por outra com os dados corrigidos.
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Ao clicar em Emitir Guia, o sistema da NFS-e apresentar automaticamente as NFS-e emitidas ou recebidas onde exista a responsabilidade pelo recolhimento do ISS. No caso de pagamento em atraso, o sistema automaticamente efetuar o clculo da Multa, Juros e Correo Monetria. Se houver necessidade de alterar a data de pagamento, basta digitar uma data vlida no local indicado com o formato DD/MM/AAAA (dia/ms/ano). Caso no seja possvel alterar a data de pagamento (para guias j geradas), efetue o cancelamento da guia e proceda sua substituio.
Todas as NFS-e do ms de incidncia selecionadas e que foram emitidas at o momento da solicitao de emisso da guia de recolhimento (exceto as selecionadas em outra guia anterior) j estaro automaticamente selecionadas. Opcionalmente, o sistema da NFS-e permite que o contribuinte selecione apenas uma parte das NFS-e cujo ISS ser recolhido na guia. Caso deseje selecionar apenas parte das NFS-e, clique em Selecionar Notas. Aps clicar em Selecionar Notas, ser exibida uma pgina na qual voc dever desabilitar as notas que no deseja incluir na Guia. Ser possvel selecionar as NFS-e Emitidas (sem reteno de ISS) e as NFS-e Recebidas (com Reteno de ISS). Em seguida, clique no boto Confirmar Selees para dar pross eguimento impresso da Guia. Para imprimir a Guia de Recolhimento do ISS, clique em Imprimir Guia.
pg. 113
Ao se clicar em Imprimir Guia, o sistema apresentar, alm da guia de pagamento do ISS, a relao de bancos autorizados a receber o recolhimento. Para imprimir a guia, clique em Imprimir Guia. Opcionalmente ser possvel exportar a guia de recolhimento para um arquivo em formato PDF. Para tanto, clique em Exportar para.PDF.
pg. 114
Observe que ser possvel efetuar o recolhimento do ISS por vrios cdigos de servio, tanto para servios prestados quanto tomados, por meio de uma nica guia de recolhimento emitida pelo sistema da NFS-e. Conforme j alertamos anteriormente, o recolhimento do ISS devido pelos prestadores de servios e pelos responsveis tributrios, relativamente s operaes registradas em Nota Fiscal de Servios Eletrnica NFS-e, dever ser efetuado, exclusivamente, por meio do Documento de Arrecadao do Municpio de So Paulo DAMSP obtido no Sistema da Nota Fiscal de Servios Eletrnica NFS-e.
A relao de instituies bancrias autorizadas a receber a guia de recolhimento emitida pelo sistema da NFS-e pode ser consultada no endereo: https://nfe.prefeitura.sp.gov.br/bancos.aspx
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- "site-to-site" (a partir da pgina onde a guia foi emitida, clicando no cone do banco, o sistema redireciona para a pgina de pagamento). A Prefeitura do Municpio de So Paulo disponibiliza todos estes canais, ficando a critrio do banco disponibiliz-los aos seus usurios.
A guia emitida pelo sistema da NFS-e deve ser paga mediante a captura ou digitao do cdigo de barras. Ateno! Existe outra sistemtica de pagamento em determinados canais na qual so digitados os dados do pagamento (CCM, cdigo do tributo, incidncia, valor do tributo e eventuais dados adicionais). Esta sistemtica NO deve ser utilizada para o pagamento da guia da NFS-e.
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A guia de pagamento, ao ser gerada, passar a ser identificada por um nmero de controle. Para cancelar uma guia, clique no N da Guia.
Observaes:
A NFS-e poder ser cancelada pelo emitente, por meio do sistema, antes do pagamento do Imposto e
observando o prazo limite de 180 dias contados a partir da emisso da nota. Caso a guia de recolhimento j tenha sido emitida, faz-se necessrio o cancelamento da referida guia para que seja possvel o cancelamento da NFS-e.
O sistema da NFS-e no permite que uma mesma NFS-e seja includa em mais de uma guia de
pagamento, Caso deseje incluir uma NFS-e em outra guia, efetue o cancelamento da guia original.
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Os dados devero estar rigorosamente corretos em conformidade com a NFS-e, emitida; O acerto no poder ser feito se as NFS-e estiverem incorretas;
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Praa de Atendimento da Secretaria Municipal de Finanas - Vale do Anhangaba, 206, Centro (ao
lado da Galeria Prestes Maia), de segunda-feira a sexta-feira das 8 horas s 18 horas.
Observao: as operaes de correo de NFS-e, bem como alterao de regime de tributao esto sujeitas Fiscalizao tributria municipal.
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Observao: NFS-e presentes em Guias de Pagamento geradas e no pagas no podero ser selecionadas para parcelamento. Para auxiliar o contribuinte, o sistema carrega automaticamente as Guias de Pagamento em aberto, que podero ser excludas conforme tela de exemplo abaixo. Aps clicar em Selecionar notas para parcelamento, a tela seguinte ser apresentada. Todas as NFS-e que representem dbitos em aberto (ou seja, que estiverem vencidas) sero selecionadas automaticamente, conforme tela a seguir.
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Ateno: o valor do ISS apresentado no inclui eventuais encargos e multa por atraso, que sero calculados oportunamente no momento de simular o valor do Parcelamento. Ao clicar em Selecionar, ser possvel visualizar os dbitos separados por incidncia.
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Ao clicar em Alterar Seleo, ser possvel marcar ou desmarcar as NFS-e uma a uma, por incidncia.
Clique para confirmar a seleo de NFS-e para esta incidncia e voltar tela de resumo.
Aps confirmar a seleo, clique em Voltar nas telas seguintes at chegar tela a seguir.
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Clique para gravar a seleo Para continuar o procedimento, clique em Gravar Seleo.
O Resumo abaixo ser apresentado. Cada linha representa uma incidncia e/ou cdigo de servio especfico.
pg. 123
Ao clicar em Acessar Sistema PAT, haver redirecionamento para o sistema PAT Parcelamento Administrativo de Dbitos Tributrios, conforme tela abaixo. Selecione a opo Pessoa Jurdica, e digite os dados da Senha Web para acessar o sistema PAT. Ateno: o cdigo da imagem dever ser digitado com letras maisculas. Observao importante: Ao gravar uma seleo para parcelamento, haver impactos nas NFS-e contempladas na seleo. As NFS-e selecionadas e gravadas sero: Bloqueadas para cancelamento; Bloqueadas para substituio; Bloqueadas para realocao de pagamentos; Bloqueadas para incluso em Guia de Pagamentos da NFS-e; Bloqueadas para alterao retroativa de regime de tributao; Bloqueadas para utilizao de crditos at o efetivo recolhimento do imposto.
A gravao da seleo para parcelamento no implica, sob nenhuma hiptese, que o parcelamento foi finalizado. Ser necessrio acessar o sistema de parcelamento (PAT) para prosseguir at a formalizao do parcelamento. Todas as selees gravadas para parcelamento, referentes a dbitos de NFS-e, podero ser consultadas a qualquer momento pela tela inicial da Gesto de Dvidas, no sistema NFS-e.
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A formalizao do parcelamento de dbitos referentes NFS-e ser feita em 6 etapas, a seguir demonstradas.
Observao: o sistema PAT abrange todos os dbitos tributrios relativos Prefeitura do Municpio de So Paulo, portanto informaes diversas NFS-e podero estar disponveis no sistema PAT.
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Clique para confirmar a seleo dos dbitos da NFS-e. Clique para simular o parcelamento
Ao clicar em Selecionar, os dbitos selecionados anteriormente podero ser confirmados ou no. Dbitos que no forem marcados nesta etapa sero excludos do parcelamento e podero ser pagos por meio da Guia de Pagamentos da NFS-e.
Simulao do parcelamento: antes de formalizar o parcelamento, o sistema PAT permite a simulao dos valores e nmero de parcelas, de maneira que o contribuinte possa ajustar sua capacidade de pagamento.
pg. 126
Clique para continuar Leia atentamente as instrues da etapa seguinte e marque o campo Eu concordo com os termos acima para prosseguir.
Ao avanar, haver um link para obteno do extrato do parcelamento, que estar disponvel para visualizao no dia seguinte formalizao do parcelamento .
pg. 127
Leia atentamente esta pgina. Para finalizar o parcelamento ser necessrio marcar todas as opes acima. Ateno: a formalizao do parcelamento possui carter irretratvel, conforme aviso abaixo ao clicar em Finalizar.
Tela final do sistema PAT: ao contribuinte cabe a responsabilidade de acompanhar o parcelamento, bem como a gerao dos DAMSP (Documento de Arrecadao do Municpio de So Paulo) respectivos.
pg. 128
parcelamento
poder
ser
acessado
pelo
endereo
pg. 129
O procedimento de adeso ao PPI semelhante ao PAT, acessvel pela aba Gesto de Dbitos. Aps gravar a seleo para parcelamento, o contribuinte poder incluir no PPI os dbitos compatveis. Basta clicar no boto apropriado, conforme tela acima, e seguir as instrues contidas no site do PPI.
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Clique para Selecionar as NFS-e inscritas em Dvida Ativa Clique em Consultar para visualizar a seleo. Cada linha da Tela de Consulta representar um RDT Resumo de Dbitos Tributrios, com as seguintes colunas: CNPJ; CCM; Exerccio; Cdigo de servio; Total de ISS (R$); Nmero do Parcelamento: caso os dbitos tenham sido inscritos a partir de um PAT ou PPI rompido; RDT Resumo de Dbitos Tributrios.
RDT Resumo de Dbitos Tributrios O RDT um instrumento de consolidao de NFS-e com dbitos em aberto, agrupadas por Exerccio, Incidncia e Cdigo de Servio. Ressaltamos que o que inscrito em dvida ativa o dbito tributrio proveniente da NFS-e, o RDT mero instrumento de agrupamento e controle. RDT proveniente de parcelamento rompido ou cancelado relativos NFS-e: NFS-e 1 2 3 4 Cd. Servio Exerccio 2690 2690 6297 6297 2007 2007 2007 2008 Incidncia Janeiro Outubro Fevereiro Fevereiro Valor R$ 100,00 1 R$ 500,00 R$ 100,00 R$ 200,00 2 3 RDT
pg. 131
Os RDT so agrupados por Exerccio e Cdigo de Servio, haver tantos RDT quantas forem as combinaes de Cdigos de Servio e Exerccio. RDT proveniente de inscrio direta em dvida ativa de NFS-e com ISS vencido: NFS-e 1 2 3 4 Cd. Servio Exerccio 2690 2690 6297 6297 2007 2007 2007 2008 Incidncia Janeiro Outubro Fevereiro Fevereiro Valor R$ 100,00 R$ 500,00 R$ 100,00 R$ 200,00 RDT 1 2 3 4
Os RDT so agrupados por Incidncia e Cdigo de Servio, haver tantos RDT quantas forem as combinaes de Cdigos de Servio e Incidncia.
Nmero do RDT Fique sempre atento numerao de RDT esta informao ser importante para localizar as NFS-e inscritas e acompanhar o andamento a partir da inscrio.
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Nmero de RDT Como j vimos, o RDT agrupamento de NFS-e em aberto, consolidados por Cdigo de Servio e Exerccio.
Incidncia dos dbitos (poder ser at o mximo de 12 incidncias que compe o exerccio). Detalhamento das NFS-e por incidncia.
Incidncia selecionada
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Departamento Fiscal Rua Maria Paula, 136 - CEP. 01319-000 snj_fiscdepfiscal@prefeitura.sp.gov.br Horrio de atendimento: 2 a 6 feira das 8:30 s 17:00 horas exceto feriados Alternativamente, para pagamento ou parcelamento do dbito inscrito em dvida ativa, acesse o link http://www3.prefeitura.sp.gov.br/dividaativaweb/forms/frm01_SelecionarTipoDeDebito.aspx Para consultar as NFS-e inscritas em Dvida Ativa, acesse o Menu Gesto de Dvidas no sistema da NFS-e; Para consultar os dbitos inscritos e obter informaes detalhadas sobre a Dvida Ativa Municipal, acesse o link abaixo: http://www3.prefeitura.sp.gov.br/dividaativaweb/menu.htm
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O sistema da NFS-e permite a exportao em arquivo dos dados das NFS-e emitidas ou recebidas. Tais arquivos sero gerados em layouts pr-definidos. Dessa forma o prestador ou tomador dos servios poder utilizar estes dados para controle em seu sistema prprio de gerenciamento. A exportao das NFS-e pode ser efetivada por meio das telas de Consulta de NFS-e e Calendrio de Emisso.
- Layout V.001: com notas substitutas. - Layout V.002: sem notas substitutas.
Esta pgina permite a exportao: De NFS-e emitidas; De NFS-e recebidas; De RPS Emitidos; Por perodo.
Consulte o manual de Exportao de NFS-e para instrues detalhadas sobre os lautos utilizados pelo Sistema de Notas Fiscais Eletrnicas da Prefeitura de So Paulo na exportao de NFS-e. Especificaes do arquivo O arquivo tem o formato texto (Text Encoding = ISO-8859-1), podendo ser salvo com qualquer nome, a critrio do contribuinte, possuindo no mximo 10 MB (10240 Kbytes) de tamanho. O arquivo conter as NFS-e emitidas ou recebidas; ou os RPS convertidos em determinado perodo, a critrio do contribuinte. O arquivo poder ser gerado em 4 (quatro) tipos de formatos (TXT, TXT Tabulado, CSV, TXT Retorno). O contribuinte poder escolher o formato que lhe for mais conveniente.
Consulte sempre as verses mais atualizadas das instrues e dos layouts de exportao de arquivos na seo Manuais no sistema da NFS-e.
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O Recibo Provisrio de Servios o documento que dever ser usado por Prestadores de Servio nas seguintes situaes: No eventual impedimento da emisso on-line da NFS-e; Emisso de grande quantidade de NFS-e (Ex: estacionamentos). Neste caso o prestador emitir o RPS para cada transao e providenciar sua converso em NFS-e mediante o envio de arquivos (processamento em lote); Emisso retroativa de NFS-e, com a data do RPS sendo igual quela da efetiva prestao dos servios.
Ateno: ser possvel permitir a seu contador que faa a converso de RPS em NFS-e, clicando na caixa Autorizo que meu contador converta meus RPS em NFS-e, em Configuraes de Perfil.
13.1. Prazos
O RPS dever ser substitudo por NFS-e at o 10 (dcimo) dia subsequente ao de sua emisso. Nos casos em que o tomador de servios for o responsvel tributrio, o prazo para converso no poder ultrapassar o dia 5 (cinco) do ms seguinte ao da prestao de servios. O prazo inicia-se no dia seguinte ao da emisso do RPS, no podendo ser postergado caso vena em dia no til. Os prazos para converso de RPS em NFS-e no se aplicam em caso de substituio de NFS-e cancelada, desde que: A NFS-e cancelada tenha sido emitida on-line; A primeira converso do RPS, relativa NFS-e cancelada, tenha sido realizada dentro do prazo legal.
As notas fiscais convencionais, emitidas at a data do deferimento da autorizao para emisso de NFS-e, devem ser substitudas at o dcimo dia subsequente ao do deferimento da autorizao, no podendo ultrapassar o dia 5 (cinco) do ms subsequente ao do deferimento. O prazo inicia-se no dia seguinte ao do deferimento da autorizao para emisso de NFS-e, no podendo ser postergado caso vena em dia no til. O RPS ou a nota fiscal convencional emitidos, para todos os fins de direito, perdero sua validade depois de transcorrido o prazo de converso por NFS-e.
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Finanas, a critrio do contribuinte, devendo obrigatoriamente ser convertidas em NFS-e dentro do prazo legal. Observao: Para inutilizar as notas fiscais j confeccionadas, comparecer na Subdiviso de Cancelamento, localizada na Rua Pedro Amrico, 32 3 andar, munido de todos os blocos de notas a serem cancelados e do Livro Fiscal modelo 57. Caso no solicite o cancelamento dos talonrios fiscais junto ao Planto Fiscal, a empresa dever guardar em arquivo os documentos fiscais impressos e no utilizados para fins de exibio quando do eventual cancelamento de sua inscrio. Se a opo for pela emisso on-line de NFS-e, existem duas opes: 1) Guardar os blocos impressos das notas fiscais j confeccionadas para uso no caso de eventual impedimento da emisso on-line da NFS-e. Tais notas fiscais passam a ser utilizadas como RPS. Aps o trmino do ltimo bloco impresso, o RPS dever manter a sequencia numrica do ltimo documento do bloco. 2) Inutilizar as notas fiscais j confeccionadas e, em caso de eventual impedimento da emisso on-line da NFS-e, utilizar o RPS mantendo a sequencia numrica do ltimo documento fiscal emitido.
A converso fora do prazo do RPS ou da nota fiscal convencional por NFS-e sujeitar o prestador de servios s penalidades previstas na legislao em vigor. Notas Fiscais Conjugadas (servios + mercadorias): permitido o uso de notas fiscais convencionais conjugadas (mercadorias e servios) no lugar do RPS. O contribuinte poder optar por: 1) Emitir on-line a NFS-e para os servios prestados e utilizar as notas convencionais apenas para registrar as operaes mercantis; ou 2) Emitir RPS a cada prestao de servios e utilizar as notas convencionais apenas para registrar as operaes mercantis, convertendo os RPS em NFS-e (individualmente ou mediante transmisso em lote). Neste caso, a numerao do RPS dever iniciar do n. 1; ou 3) Emitir as notas fiscais convencionais conjugadas (mercadorias e servios) sem a necessidade de solicitao da Autorizao de Impresso de Documento Fiscal AIDF municipal. A parte referente a servios dever ser convertida em NFS-e (individualmente ou mediante transmisso em lote). No campo referente discriminao dos servios, dever ser impressa a seguinte frase: O REGISTRO DAS OPERAES RELATIVAS PRESTAO DE SERVIOS, CONSTANTE DESTE DOCUMENTO, SER CONVERTIDO EM NOTA FISCAL DE SERVIOS ELETRNICA NFS-E. Sries de um RPS: permitido o uso de uma ou mais sries na emisso do RPS. Caso o estabelecimento possua mais de um equipamento emissor de RPS, a numerao dever ser precedida de at 5 caracteres alfanumricos capazes de individualizar os equipamentos. Uso de cupons fiscais em substituio ao RPS: O prestador de servios dever adequar o sistema de emisso dos cupons fiscais de maneira a permitir o registro do n do CPF/CNPJ do tomador dos servios. Em seguida, os cupons fiscais emitidos devero ser convertidos por NFS-e, individualmente ou mediante transmisso em lote.
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Se esta opo estiver selecionada, o arquivo ser processado automaticamente caso o mesmo seja validado com sucesso.
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Observaes: Para enviar, validar e processar o arquivo de envio de RPS em Lote necessrio acessar o sistema de NFS-e e informar o CNPJ e a senha de acesso (Certificao Digital ou Senha-Web) da empresa inscrita no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM. Caso sua empresa no possua autorizao para emisso de NFS-e, permitido apenas o envio e validao do arquivo, no sendo permitida a gravao do mesmo. Com isto, possvel apenas validar o arquivo, sem a necessidade de solicitar autorizao para emisso de NFS-e. Ser possvel permitir a seu contador que faa a converso de RPS em NFS-e, clicando na caixa Autorizo que meu contador converta meus RPS em NFS-e, em Configuraes de Perfil.
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a) em caso de erro, nada ser gravado (o lote inteiro ser rejeitado) e aparecer um relatrio apontando todas as ocorrncias. O usurio dever verificar o relatrio gerado e aps correo gerar novo arquivo. b) em caso de alerta, aparecer um relatrio apontando todas as ocorrncias. Neste caso, aps a anlise das mensagens pelo contribuinte, o arquivo poder ser gravado; c) em caso de sucesso, o contribuinte poder ou no grav-lo (a seu critrio). Caso o contribuinte decida utilizar o sistema de NFS-e apenas para validar o arquivo, basta no gravlo. Observao: A relao completa de erros e alertas possveis de serem gerados encontra-se na seo Erros, Alertas e Procedimentos das instrues e Layout do arquivo de envio de RPS em lote. A gerao de NFS-e, aps a importao do arquivo de RPS, imediata.
Observao: Consulte sempre as verses mais atualizadas das instrues e dos layouts de importao e exportao de arquivos na seo Manuais da NFS-e.
RPS = Recibo Provisrio de Servios (equivalente s extintas NFS, NFFS e NFSS). RPS-M = Recibo Provisrio de Servios provenientes de Nota Fiscal Conjugada (Mista Comrcio/Servios) RPS-C = Recibo Provisrio de Servios simplificado (Cupons). Este tipo especifico para prestadores de servios que emitem Cupons onde a nica informao do tomador, possvel de ser preenchida, o CPF/CNPJ.
Observaes Importantes quanto ao RPS-C: A utilizao do RPS-C apresenta limitaes com relao ao RPS. Entre as principais limitaes podemos citar: Situao do RPS As seguintes situaes no estaro disponveis caso seja utilizado o RPS-C: I - Operao isenta ou no tributvel, executadas no Municpio de So Paulo; F Operao isenta ou no tributvel pelo Municpio de So Paulo, executada em outro Municpio; E Extraviado; J ISS Suspenso por Deciso Judicial (neste caso, informar no campo Discriminao dos Servios, o nmero do processo judicial na 1a. instncia).
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O RPS-C no possui diversos campos que identificam o tomador de servios: - Inscrio Municipal do Tomador; - Inscrio Estadual do Tomador; - Nome/Razo Social do Tomador; - Endereo do Tomador; - Email do Tomador.
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Para a consulta devero ser informados os seguintes dados: CNPJ do Prestador de Servios: (quem emitiu o RPS); Nmero do RPS; CPF/CNPJ do Tomador de Servios: (quem recebeu o RPS).
O RPS dever ser substitudo por NF-e at o 10 (dcimo) dia subsequente ao de sua emisso. Nos casos em que o tomador de servios for o responsvel tributrio, o prazo no poder ultrapassar o dia 5 (cinco) do ms seguinte ao da prestao de servios. Os prazos previstos neste artigo iniciam-se no dia seguinte ao da emisso do RPS, no podendo ser postergados caso vena em dia no til. Lembramos que a converso de RPS fora do prazo est sujeita fiscalizao e penalidades conforme disposto em legislao municipal.
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As regras da emisso retroativa de NFS-e via converso de RPS variam conforme o prestador de servios. Veja a seguir as datas limite para retroatividade no tempo.
Pessoa Jurdica (exceto quando isento/imune): a data limite ser a mais recente das opes abaixo. NFS-e emitidas de RPS convertidos at 29 de junho podero retroagir at 01 de janeiro do exerccio anterior; Obs: para anos bissextos, considera-se NFS-e emitidas de RPS convertidos at 28 de junho. NFS-e emitidas de RPS convertidos a partir de 1 de julho podero retroagir at 01 de janeiro do exerccio corrente; Obs: para anos bissextos, considera-se NFS-e emitidas de RPS convertidos at 28 de junho. A retroao limita-se data de inscrio do prestador de servios no CCM Cadastro de Contribuinte Municipal.
Pessoa Jurdica (isento/imune): a data limite ser a mais recente das opes abaixo. A retroao limita-se data de inscrio do prestador de servios no CCM Cadastro de Contribuinte Municipal.
Pessoa Fsica (exceto quando isento/imune): a data limite ser a mais recente das opes abaixo. NFS-e emitidas de RPS convertidos at 29 de junho podero retroagir at 01 de janeiro do exerccio anterior; Obs: para anos bissextos, considera-se NFS-e emitidas de RPS convertidos at 28 de junho. NFS-e emitidas de RPS convertidos a partir de 1 de julho podero retroagir at 01 de janeiro do exerccio corrente; Obs: para anos bissextos, considera-se NFS-e emitidas de RPS convertidos at 28 de junho. A retroao limita-se ao dia 01/08/2011, data em que foi viabilizada a emisso de NFS-e por pessoa fsica prestadora de servios em regime autnomo. A retroao limita-se data de inscrio do prestador de servios no CCM Cadastro de Contribuinte Municipal.
Pessoa Fsica (isento/imune): a data limite ser a mais recente das opes abaixo. A retroao limita-se ao dia 01/08/2011, data em que foi viabilizada a emisso de NFS-e por pessoa fsica prestadora de servios em regime autnomo. A retroao limita-se data de inscrio do prestador de servios no CCM Cadastro de Contribuinte Municipal.
Pessoa Jurdica, enquadrada como Sociedade Uniprofissional SUP (isento/imune): a data limite ser a mais recente das opes abaixo. NFS-e emitidas de RPS convertidos at 29 de junho podero retroagir at 01 de janeiro do exerccio anterior;
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Obs: para anos bissextos, considera-se NFS-e emitidas de RPS convertidos at 28 de junho. NFS-e emitidas de RPS convertidos a partir de 1 de julho podero retroagir at 01 de janeiro do exerccio corrente; Obs: para anos bissextos, considera-se NFS-e emitidas de RPS convertidos at 28 de junho. A retroao limita-se ao dia 01/08/2011, data em que foi viabilizada a emisso de NFS-e por pessoa jurdica enquadrada como SUP. A retroao limita-se data de inscrio do prestador de servios no CCM Cadastro de Contribuinte Municipal. A retroao limita-se data do enquadramento da pessoa jurdica como SUP.
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Na Lista de Prestadores podero ser localizados todos os prestadores de servios que esto autorizados a emitir a NFS-e. Os dados relativos ao Nome Fantasia, Site e Resumo da Empresa, desde que devidamente informados nas Configuraes de Perfil do Contribuinte, sero informados nesta lista. A partir do deferimento da autorizao de emisso de NFS-e, o prestador passar a constar da Lista de Prestadores disponvel no Portal da NFS-e. Esta pgina possibilita pesquisar a lista de prestadores de servios que emitem NFS-e passvel de gerao de crdito para abatimento do IPTU, na conformidade do que dispe a legislao. A busca pode ser feita por razo social, atividade, bairro ou CEP. Os filtros podem ser utilizados separadamente ou em conjunto. O prestador de servios poder estar cadastrado em mais de uma atividade.
Pesquise um prestador de servio autorizado, por CNPJ, Nome ou razo Social, Bairro e CEP
Arquivo com a relao completa de prestadores de servio autorizados a emitir NFS-e, em ordem de CNPJ
Clique nos cones para pesquisar os prestadores autorizados por categoria. O contribuinte poder efetuar o download de um arquivo contendo a relao de todos os CNPJ dos prestadores de servios autorizados a emitirem NFS-e. Observaes: Somente podero constar da lista de Prestadores:
Contribuintes (apenas prestadores de servios) autorizados a emitir NFS-e, com perfil definido no sistema. No necessrio ter emitido NFS-e para constar na Lista. Basta que o contribuinte esteja autorizado a
emitir NFS-e.
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Por meio do Web Service as empresas podero integrar seus prprios sistemas de informaes com o Sistema da NFS-e. Desta forma, consegue-se automatizar o processo de emisso, consulta e cancelamento de NFS-e.
Envio de RPS; Envio de Lote de RPS; Teste de Envio de Lote de RPS; Consulta de NFS-e; Consulta de NFS-e Recebidas; Consulta de Lote; Consulta de Informaes de Lote; Cancelamento de NFS-e; Consulta de CNPJ.
Existir um nico Web Service com todos os servios apresentados a cima. O fluxo de comunicao sempre iniciado pelo sistema do contribuinte atravs do envio de uma mensagem XML ao Web Service com o pedido do servio desejado. A utilizao do Web Service do sistema da NFS-e dever obedecer s especificaes descritas no Manual de Utilizao do Web Service, disponibilizado na seo de Manuais da NFS-e.
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permitida a utilizao de carta de correo, para regularizao de erro ou omisso ocorrido na emisso de NFS-e, desde que o erro no esteja relacionado com: As variveis que determinam o valor do imposto tais como: base de clculo, alquota, valor das dedues, cdigo de servio, diferena de preo, quantidade e valor da prestao de servios; A correo de dados cadastrais que implique qualquer alterao do prestador ou tomador de servios; O nmero da nota e a data de emisso; A indicao de iseno ou imunidade relativa ao ISS; A indicao da existncia de ao judicial relativa ao ISS; A indicao do local de incidncia do ISS; A indicao da responsabilidade pelo recolhimento do ISS; O nmero e a data de emisso do Recibo Provisrio de Servios RPS.
Ou seja, ocorrendo erro ou omisso que no esteja entre as situaes descritas acima, permitida a emisso de carta de correo diretamente no sistema da NFS-e. Ateno: por meio da funcionalidade Substituio de NFS-e, ser possvel a correo de outras variveis da NFS-e. Veja mais detalhes no item 5.5. deste Manual.
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A carta de correo permitir a regularizao de erro ou omisso ocorrido na emisso da NFS-e. A Carta de Correo possuir um nmero nico que estar sempre vinculado NFS-e correlata. Nmero da NFS-e relacionada carta de correo
Finalizada a digitao das informaes a serem includas ou alteradas na NFS-e, clique em Anexar.
Ser apresentada a mensagem Carta de Correo Anexada com sucesso. Clique em Fechar.
Observaes: O tomador da NFS-e receber um e-mail informando sobre a anexao da carta de correo, em seu e-mail cadastrado no sistema da NFS-e. Utilizao indevida da carta de correo As informaes includas na carta de correo, quando em desacordo com o previsto na legislao municipal, sero desconsideradas pela Secretaria Municipal de Finanas. Nesta situao sero consideradas exclusivamente as informaes da NFS-e correlata.
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Ateno: Observamos que as informaes que constarem na carta de correo no sero consideradas na apurao do ISS efetuada pelo sistema da NFS-e. A carta de correo NO poder ser utilizada para corrigir erros relacionados : - Natureza da operao: servio tributado em So Paulo, tributado fora de So Paulo, Isento/Imune e com Exigibilidade Suspensa; - Responsabilidade pelo recolhimento do ISS: atribuio da responsabilidade pelo prestador ou tomador; - Cdigo de servio; - Dados do prestador ou tomador de servios; - Dados do RPS: nmero, srie e data de emisso do RPS; - Variveis que determinam a apurao do ISS: base de clculo, alquota, valor das dedues, diferena de preo, quantidade e valor da prestao dos servios. Ateno: Nas situaes nas quais no permitida a utilizao de carta de correo, efetue o cancelamento da NFS-e emitida incorretamente ou a substituio da NFS-e via sistema. Para mais informaes sobre o procedimento de cancelamento e substituio de NFS-e, consulte o captulo 5 deste Manual.
A existncia de uma carta de correo tambm poder ser verificada pela informao Esta NFS-e possui 1 carta de correo no campo Outras Informaes da NFS-e correlata.
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permitido a um contribuinte alterar seu regime de tributao retroativamente, de maneira que todas as NFS-e emitidas antes da solicitao sejam alteradas conjuntamente, sem a necessidade de alterar as NFS-e uma a uma. O sistema da NFS-e de natureza auto declaratria, ou seja, o prprio contribuinte que informa seu regime de tributao. O sistema da NFS-e no atualiza automaticamente o status de regime tributrio com os sistemas da Receita Federal. O regime de tributao pode ser informado e/ou alterado por meio da aba Opo Simples Nacional, no sistema da NFS-e. Ateno: O Sistema NFS-e utiliza o regime de tributao cadastrado na Receita Federal do Brasil RFB (opo ao Simples Nacional, ou no) para decidir se o acesso NFS-e dever ser por meio de Certificado Digital, ou no. Havendo divergncia entre o Regime de Tributao autodeclarado na NFS-e e o informado na RFB, enviado um alerta ao Contribuinte. Prazo limite de alterao: o prazo limite para a alterao retroativa de regime de tributao igual ao exerccio corrente menos 3 (trs) exerccios. (Ex: em 2012 o sistema permitir a correo retroativa de regime para notas com fato gerador a partir de Jan/2009).
A alterao de regime de tributao permite: - Enquadramento Retroativo: contribuintes que, embora fossem enquadrados no regime Simples Nacional pela Receita Federal, emitiram NFS-e como optantes pelo regime de tributao normal; - Desenquadramento Retroativo: contribuintes no enquadrados no regime Simples Nacional pela Receita Federal, que, entretanto emitiram NFS-e como optantes pelo Simples Nacional. Veja abaixo um resumo das situaes possveis de alterao no sistema.
OBSERVAES IMPORTANTES: - A alterao de regime feita pela Receita Federal no implica em alterao automtica no sistema da NFSe. Portanto, o contribuinte SEMPRE dever manter atualizado o seu regime de tributao no sistema da NFS-e; - APENAS contribuintes emitentes de NFS-e, portanto com solicitao de autorizao para emisso de NFS-e deferida, podero solicitar alterao de regime de tributao; - O enquadramento / desenquadramento retroativo poder ser efetuado somente a partir do ms da solicitao de autorizao para emisso de NFS-e; - O enquadramento / desenquadramento retroativo vlido apenas para o regime de tributao Simples Nacional, constitudo pela Lei Complementar n 123, de 14 de dezembro de 2006, e vigente a partir de Julho de 2007; - O contribuinte poder autorizar usurios (por meio do gerenciamento de usurios) e o contador (clicando na caixa Autorizo que meu contador converta meus RPS em NFS-e, em Configuraes de Perfil) a alterar o regime de tributao.
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Figura 17.2 Verifique atentamente o Regime de Tributao optado, e proceda com a alterao clicando no link Editar, direita de cada perodo. Aps alterar o regime, clique em Gravar, e o regime estar alterado para as NFS-e emitidas aps esta alterao. A opo pelo regime de tributao refletir em todos os estabelecimentos do contribuinte com registro no CCM.
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2. Para alterar NFS-e emitidas anteriormente data da alterao de regime acima, clique em Enq./Desenq. Retroativo na tela da Figura 17.1.
Figura 17.3
Figura 17.4
ATENO: - A alterao dever ser feita por exerccio. Se desejar alterar, por exemplo, de 01/07/2007 at 31/03/2008, primeiro digite do ms 7 ao ms 12 de 2007, e confirme. Aguarde o dia seguinte para carregar o sistema. Em seguida, repita o procedimento do ms 1 ao ms 3 de 2008. - Esta solicitao servir para alterar, conjuntamente, todas as NFS-e emitidas com regime de tributao incorreto; - A opo pelo regime de tributao refletir em todos os estabelecimentos (CCM) de um determinado CNPJ.
Escolha o regime de tributao correto e a data a partir da qual o regime foi iniciado, e clique em confirmar. Na tela seguinte, confirme novamente, e aparecer o seguinte aviso.
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Figura 17.5
A solicitao ser processada automaticamente, e no dia seguinte as NFS-e j emitidas sero alteradas. Importante: Consulte sempre, para o perodo solicitado na Figura 17.4, a situao das Guias de Pagamento; O contribuinte receber um e-mail, no endereo eletrnico constante no cadastro de seu Perfil no sistema da NFS-e, avisando sobre o Enquadramento ou Desenquadramento Retroativo; O registro das alteraes de regime de tributao ficar disponvel para a Fiscalizao a qualquer momento.
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O sistema de mensagens uma caixa postal eletrnica para a divulgao de informaes relevantes relativas NFS-e. Todo usurio do sistema da NFS-e, seja prestador ou tomador de servios, Pessoa Jurdica, Condomnio Edilcio ou Pessoa Fsica, poder receber mensagens. Caso receba mensagem, ter como tela inicial o Sistema de Mensagens. Ao acessar o sistema da NFS-e, se houver novas mensagens, a seguinte tela ser aberta:
Clique em Detalhe para exibir todo o contedo da mensagem. Aps ler a mensagem, clique em Ciente para que fique registrada a leitura da mensagem. Ao clicar em No exibir novamente, a mensagem no mais aparecer na tela inicial de mensagens e ser armazenado nas mensagens antigas. A Caixa de Mensagens tambm poder ser acessada ao clicar na aba Mensagens Recebidas, no menu esquerda aps o login. O sistema de mensagens foi concebido para servir de fonte de informaes relevantes, tais como: Aviso de concluso de mudana retroativa de regime de tributao; Aviso de impactos nos crditos por modificaes da NFS-e pelo prestador; Aviso de novas funcionalidades no sistema da NFS-e; Outros avisos referentes ao sistema ou Fiscalizao municipal.
O canal de comunicao do sistema de mensagens de via nica, ou seja, apenas para envio de informaes ao usurio do sistema da NFS-e. Para contatar a Secretaria das Finanas, relativamente NFS-e, o usurio poder utilizar o canal Fale Conosco.
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O sistema da Nota Fiscal Paulistana est disponvel tambm em verso mobile, para utilizao em smartphones, por meio do acesso ao site http://nfpaulistana.prefeitura.sp.gov.br em qualquer aparelho com acesso internet. Alternativamente, usurios dos sistemas Mac OS e Android podero baixar o aplicativo da Nota Fiscal Paulistana gratuitamente nas lojas virtuais App Store e Android Market. A verso mobile, bem como o aplicativo, apresenta as seguintes funcionalidades: Localizao de prestadores via GPS ou rede 3G; Emisso de NFS-e; Cancelamento de NFS-e; Visualizao de NFS-e; Consulta de notas emitidas; Consulta de notas recebidas; Mensagens recebidas; Acesso ao painel Meus Crditos.
Importante: as opes de emisso e cancelamento de NFS-e esto disponveis somente para prestadores no obrigados ao acesso via Certificao Digital. Consulte sobre a obrigatoriedade de acesso via Certificao Digital no captulo 2.1 deste manual. A tela inicial do sistema est representada a seguir.
Digite o CPF/CNPJ e a Senha Web Clique para recuperar a senha Clique para acessar o sistema
Clique para acessar a verso completa do site e cadastrar-se no sistema da Nota Fiscal Paulistana
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Aps efetuar o login no sistema, a tela inicial e suas opes sero dispostas conforme abaixo. Cancelamento de nota Clique para acessar outros estabelecimentos vinculados mesma raiz CNPJ Emisso de nota
Notas Emitidas
Visualizao de nota
Notas Recebidas
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Ateno: as opes de emisso e cancelamento de NFS-e esto disponveis somente para prestadores no obrigados ao acesso via Certificao Digital. Consulte sobre a obrigatoriedade de acesso via Certificao Digital no captulo 2.1 deste manual. No menu inicial, clique em Emisso de Nota.
Digite o CPF/CNPJ do tomador Digite a descrio do servio, caso no queira utilizar a descrio automtica Clique para alterar o cdigo de servio ou descrio automtica Digite o valor do servio prestado Clique para finalizar a emisso da nota
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Campo Cdigo do Servio: em alguns casos, o prestador de servios possui mais de um cdigo de servio cadastrado para emisso de NFS-e. Nestes casos, o sistema carrega o cdigo do servio prestado mais recentemente. Para alterar o cdigo de servio, clique na imagem com a numerao do cdigo de servio e o sistema apresentar uma tela com todos os cdigos de servio cadastrados para o estabelecimento.
Ao selecionar o cdigo de servio pretendido, o sistema automaticamente apresentar uma tela com as ltimas discriminaes realizadas para aquele cdigo. Escolha a que lhe for mais conveniente. Caso deseje efetuar uma nova descrio, clique no cdigo de servio para voltar tela inicial de emisso e clique no local adequado, conforme descrito anteriormente. Digite aqui a nova descrio dos servios
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Indica se a nota foi enviada por e-mail (opo do tomador) Indica se a nota foi enviada por SMS (opo do tomador) Clique para ver a imagem completa da nota (layout padronizado) Clique para enviar a nota por e-mail ao tomador do servio
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Os cdigos de servio abaixo permitem a reteno apenas quando a tributao ocorrer fora do Municpio de So Paulo.
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1015 1023 1031 1058 1090 1325 1384 1406 1430 1449
1473 1481 1724 1740 1805 2321 2330 2364 2402 2429
2445 6491 7161 7218 7790 7803 7811 7838 7846 7854
7870 7927 7951 7960 7978 8052 8079 8087 8095 8117
8125 8133 8168 8176 8192 8206 8214 8230 8281 8311
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Acesso NFS-e pela pessoa jurdica Funcionalidade Login na NFS-e Preencher ou alterar Configuraes do Perfil Definir ou alterar regime de tributao Solicitar autorizao para emisso NFS-e Emitir NFS-e Substituir NFS-e Cancelar NFS-e Converter RPS em NFS-e online Converter RPS em NFS-e em lote Anexar carta de correo Incluir ou excluir usurios (Gerenciamento de usurios) Indicar Imveis Enquadramento/Desenquadramento retroativo Simples Nacional Consultar NFS-e emitidas Consultar NFS-e recebidas Consulta Gesto de Dvidas Emitir Talo Fiscal Eletrnico Exportar NFS-e Emitir guia de pagamento Cancelar guia de pagamento Leitura de mensagens Selecionar dbitos para PPI e PAT Senha Web Certificado Digital
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