INDICE RESUMEN. 2 CAPITULO I TITULO DE PROBLEMA.........................................................................................................3 OBJETIVOS DE INVESTIGACION.3 CAPITULO II ANTECEDNTES 4 MARCO TEORICO..5 MARCO CONCEPTUAL.

27 HIPOTESIS Y VARIABLE DE LA INVESTIGACION.. 31 CAPITULO III METODOLOGIA DE LA INVESTIGACION. 32 CAPITULO IV CARACTERISTICA DEL AREA DE INVESTIGACION. 34 CAPITULO V EXPOSICION Y ANALISIS DE LOS RESULTADOS37 CONCLUSIONES.... 44 RECOMENDACIONES.... 45 BIBLIOGRAFGIAS..... 46 ANEXOS..... 47

RESUMEN El presente trabajo de investigacin lleva por titulo EVALUACIN DE LA GESTIN DEL OTORGAMIENTO DE CRDITOS DE LA CAJA LOS ANDES S.A periodo 2011 el cual constituir una herramienta que permitir conocer la gestin realizada por los anlisis de crdito, sobre el proceso de otorgamiento de crditos, a los cuales se vinculan tanto el anlisis, evaluacin y los criterios que determina y regulan las operaciones crediticias que conllevan a la buena toma de decisiones en cuanto al otorgamiento de un crditos. Para ello se ha planteado como objetivo general: evaluar la influencia de la gestin en el otorgamiento de crditos en la caja los andes agencia puno periodo 2011. Como primer objetivo especifica se ha planteado analizar las polticas de crditos de la caja los andes respecto a la evaluacin de los sujetos de crdito el segundo objetivo especifico es analizar las actitudes y el nivel de cumplimientos de los trabajadores de la normativa del proceso de otorgamiento de crditos. As como el tercer objetivo especfico es determinar como se asocia el riesgo crediticio a la gestin en el proceso de otorgamiento de crditos. Para el logro de los objetivos propuestos se estableci como poblacin a la institucin caja los andes, en un numero de 25 trabajadores , quienes se dedican a la gestin crediticia y se utilizaron los siguientes mtodos: descriptivo del mismo modo se aplico tcnicas e instrumentos bsicos como: observacin directa, anlisis documental, que permiti analizar toda la documentacin existente referido al otorgamiento de crditos de la agencia puno, de igual modo se utiliza la entrevista y las encuestas a los trabajadores, obteniendo resultado validos que permitieron desarrollar el presente trabajo de investigacin. Con la ejecucin del presente trabajo de investigacin se obtuvo las siguientes conclusiones: Las polticas de crdito de caja los andes, estn debidamente estructuradas y van acorde al segmento de mercado al cual se enfocan. Que las actitudes de los trabajadores, no son las mas adecuadas. Si bien se cumple con las metas establecidas, no lo hacen respetando todas las pautas establecidas en la poltica de crditos. La cartera vencida de caja los andes ha sufrido un incrementado acelerado durante el 2011.

CAPITULO I 1.1 TITULO DEL PROBLEMA Evaluacin de la gestin del otorgamiento de crditos de la caja los andes S.A periodo 2011 1.2 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA El sistema financiero es sin lugar a dudas el eje fundamental de la economa de un pas, Ya que las instituciones financieras, vienen desarrollando la misin fundamental en una economa de mercado, de captar el excedente de los ahorradores y canalizarlo hacia los prestatario `pblicos o privados. En tal sentido las empresas del sistema financiero no bancario tiene hoy en da una creciente participacin en el mercado financiero las cuales estn orientadas bsicamente al financiamiento de segmentos con bajos recursos econmicos. La caja los andes S.A es una entidad destinada bsicamente al otorgamiento de crditos a los micro y pequeos empresarios y presenta un creciente participacin en el mercado financiero, sin embargo por el piro de su negocio est sujeta a ciertos riesgo los cuales se ven incrementados por la inadecuada gestin en colocaciones de crdito aprobacin y desembolso riesgo que conlleva al incremento de los clientes en la devolucin de los crditos otorgados, causando a la financiara costos por la recuperacin de las carteras vencidas y morosas, afectando a la situacin financiera y econmica de la misma. 1.3 PROBLEMA GENERAL De qu manera influye la gestin en el proceso de otorgamiento de crditos en la caja los andes 1.4 PROBLEMA ESPECFICO Se ha visto por conveniente realizar una evaluacin de la gestin del otorgamiento de crdito en la caja los andes. 1.5 OBJETIVO DE LA INVESTIGACION 1.5.1 OBGETIVO GENERAL Evaluar la influencia de la gestin en el otorgamiento de crditos en la caja los andes puno periodo 2011 1.5.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS Analizar las polticas de crdito en la caja los andes respecto a la evaluacin de los sujetos de crdito Analizar las actitudes y el nivel de cumplimento de los trabajadores de la caja los andes de la normatividad del proceso de otorgamiento de crditos.

CAPITULO II MARCO TEORICO, ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIONMARCO CONCEPTUAL E HIPOTESIS DE LA INVESTIGACION 2.1 ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACION Jao Adolfo, en su tesis titulada: factores del riesgo crediticio y su incidencia en la sostenibilidad del programa de micro finanzas caritas Per agencia juli 2003-2003, en sus conclusiones manifiesta: Para disminuir el riesgo crediticio, el programa de micro finanzas de caritas Per agencia juli, lo que se ha podido identificar es que, tiene implementacin polticas de crdito, a travs de manuales de promocin, de polticas, de procedimiento, de evaluacin de clientes, de seguimiento, de control de metodologa, entre otros. Sin embargo, no se advirti en a) procurar que el crdito se destine a la produccin, comercio y servicios en general, es decir el crdito debe ser destinado para capital de trabajo b) se identifico crditos otorgados a las ABC Y GGSS para sus actos de liberalidad (libre disponibilidad), sin advertir la voluntad y capacidad de pago de los clientes en la etapa de pre crdito c) escaso seguimiento de la cartera activa de parte de los promotores de crditos d) igualmente se identifico sobre crditos con relacin a sus negocios sin advertir el tamao del prstamo requerido. Los factores de riesgo crediticio determinados, y que afectan la sostenibilidad del programa de micro finanzas de caritas son: a) escasa evaluacin de parte de los responsables de esta labor en los aspectos de capacidad de pago (solvencia econmica) y voluntad de pago; antecedentes e historia crediticia; rentabilidad del negocio del cliente y de los asociados, experiencia, responsabilidad y capacidad de convocatoria y de gestin de las personas que dirigen las ABC Y GS ; b)no se tomo debida importancia, el grado de legalidad y registro de actividad del negocio que desarrollan los integrantes de las ABC O GS, puesto que los crditos son para este fin y su recuperacin depende de la rentabilidad del negocio, c) descuidos en el registro a la central de riesgo de los nombres de los clientes morosos y filtro de informacin sobre en endeudamiento de los usuarios integrantes de una ABC o GS en el sistema financiero, por que fcilmente venan accediendo al crdito en otras instituciones financieras estos mismos clientes morosos. ROJAS KETTY I. en su tesis titulado evaluacin de la gestin crediticia en la agencia de desarrollo de recursos asistenciales DRA-Per, ciudad de juliaca periodo 2002-2003, en sus conclusiones manifiesta: El manifiesto de colocaciones limita la evaluacin de los clientes; sabemos que el proceso de colocaciones comienza con la promocin del crdito, el programa bancos comunes realizan la promocin mediante volantes que lo realizan el ejecutivo de crdito y tambin personal de apoyo; una vez promocionado y existiendo un numero de 25-30 socios interesados procede a la capacitacin pre crdito que consiste en dar a conocer aspectos del programa y dar a conocer la polticas de crdito ADRA. Posteriormente se procede a la recepcin de documentos de acuerdo a los requisitos establecidos, continua despus la verificacin de domicilio de negocio, esta etapa es vital porque es ah donde se decide si la persona acceder al crdito o no, ocurre que no siempre 4

las seoras dicen la verdad hasta incluso la casa o bienes no son propios y pueden ser prestados, es por el factor tiempo que no se evalaminuciosamente a la socia y se dejan pasar por alto algunos puntos importantes como tener crditos vigentes en otras ONG y no figuran en la central de riesgo. LARICO R. en su tesis la gestin crediticia del programa PAM de la cmara de comercio y polticas de recuperacin de crditos otorgados a las pyme en el departamento de puno 20022003, en una de sus conclusiones seala: La gestin crediticia del programa PAM, se realizan buena informacin a PYME sobre los crditos que otorga esta institucin no financiera menciona aspectos como la importancia del analista en cuanto a la informacin y el apoyo que brinda a los prestatarios. En cuanto a las garantas resulta la hipoteca de inmuebles y en otros casos el titulo valor. No se ha previsto si el prestatario tiene otra fuente de trabajo quepueda garantizar la devolucin del crdito, tampoco se ha previsto que los prestatarios tenga mas de dos crditos, ya que esta situacin pone en peligro la devolucin de crdito. 2.2 MARCO TEORICO 2.2.1 SISTEMA FINANCIERO El sistema financiero del Per esta conformado por un conjunto de instituciones que permiten el desarrollo de todas aquellas transacciones entre personas, empresa y organizaciones que impliquen el uso de dinero. Dentro del sistema bancario podemos distinguir entre banca publica y banca privada que a su vez, puede ser comercial, industrial o de negocios y mixta. La banca `privada comercial se ocupa sobre todo de facilitar crditos a individuos privados. La industria o de negocios se especializan en empresas industriales, adquirindolas y dirigindoles. La banca privada mixta combina ambos tipos de actividades. En el siglo XIX fueron muy comunes los bancos industriales, aunque estos han ido perdiendo fuerza a lo largo del siglo XX a favor de la banca mixta. Dentro de la banca pblica debemos destacar, en primer lugar, el banco emisor o banco central, que tiene el monopolio de emisin de dinero y suele pertenecer al estado. Asimismo, destacar las instituciones de ahorro y dentro de estas, en Espaa, las de ahorro 2.2.2 CARACTERISTICAS DEL SISTEMA FINANCIERO El principal papel de un banco consiste en guardar fondos ajenos en forma de depsitos, operaciones denominadas de pasivo. Los bancos cobran una serie de comisiones por los distintos servicios que ofrecen a sus clientes: tarjetas de crdito, publicidad de descubierto, banco telefnico, entre otros. Sin embargo, puesto que el banco puede disponer del ahorro del depositante, remunera a este ltimo mediante el pago de un inters. Podemosdistinguir varios tipos de depsitos, en primer lugar, pueden materializarse en las denominaciones cuentas corrientes: el cliente cede al banco unas determinadas cantidades para que este las guarde, pudiendo disponer de ellas en cualquier momento. Tiempo atrs, hasta adquirir carcter histrico, estos depsitos no0 estaban remunerados, pero la creciente 5

competencia entre bancos ha hecho que esta tendencia haya cambiado de forma drstica en todos los pases occidentales. En segundo lugar, los bancos ofrecen cuentas de ahorro, que tambin son depsitos a las vista, es decir, que se puede disponer de ellos en cualquier momento. Los depsitos y reintegros se realizan y quedan registrados a travs de una cartilla de ahorro, que tiene carcter de documento financiero. La disponibilidad de este tipo de depsitos es menor que la de las cuentas corrientes puesto que obligan a recurrir a la entidad bancaria. Para disponer de los fondos, mientras que las cuentas corrientes permiten la disposicin de fondos mediante la utilizacin de cheques y tarjetas de crdito, en tercer lugar hay que mencionar las denominadas cuentas a plazo, en las que no existe una libre disposicin de fondos, si no que estos se recuperan a la fecha de vencimiento aunque, en la practica, se puede disponer de estos fondos antes de la fecha prefijada, pero con una penalizacin(la remuneracin del fondo es menor que en el caso de esperar a la fecha de vencimiento). En cuarto lugar, existe los denominados certificados de deposito, instrumentos financieros muy parecidos a los depsitos o cuentas a plazo fijo; la principal diferencia viene dada por como se documentan. Los certificados se realizan a travs de un documento escrito intercambiable, es decir, cuya propiedad se puede transferir y negociar en los mercados financieros. Por ultimo, dentro de los distintos tipos de depsitos, los depsitos de ahorro vinculado con cuentas remuneradas y relacionadas con operaciones bancarias de activo (es el caso de una cuenta de ahorro vivienda; las cantidades depositadas deben utilizarse para un fin concreto, la adquisicin de vivienda en este caso) los bancos, con estos fondos depositados, conceden prestamos y crditos a otros clientes, cobrando a cambio de estas operaciones (denominadas de activos) otros tipos de inters. Estos prstamos pueden ser personales, hipotecarios o comerciales. La diferencia entre los intereses cobrados y los intereses pagados constituye la principal fuente de ingresos Por ultimo, tambin ofrecen servicios de cambio de divisas, permitiendo que sus clientes compren unidades monetarias de otros pases 2.2.3 ORGANIZACIN DEL SISTEMA FINANCIERO PERUANO El sistema financiero peruano esta formado por todas las entidades y empresas que maneja y utilizan el dinero emitido por el banco central de reserva del Per BCR y los ttulos valores y documentos de crdito en general que los constituyen, como son ; las letras, cheques, giros, pagares, ordenes de pago, carta fianza, cartas de crdito, warrants, plizas de seguro, acciones , bonos cedulas , etc. La cabeza del sistema financiero, es el banco central de reserva del Per, es por tanto la mxima autoridad en materia monetaria y manejo de los medios de pago en general. El sistema financiero peruano, esta integrado por dos grandes grupos estos son; 2.2.3.1 SISTEMA DE INTERMEDIACION FINANCIERO INDIRECTO Es un mercado estricto, donde se realizan las operaciones de empresas que se desean emitir y colocar valores mobiliarios, personas que deseen comprar valores 6

La intermediacin indirecta se da a travs de instituciones financieras especializadas (Empresas bancarias, empresas financieras y otras instituciones de operaciones mltiples), las que efecten las transferencias de excedentes acumuladas, es decir de ahorros de personas o empresas hacia los agentes deficientes, el analista de riesgo de realizado por las mismas empresas intermediarias Las principales entidades que participan en el proceso de intermediacin indirecta son: El banco central de reserva del Per El banco de la nacin Las empresas de operaciones mltiples: banco, financieras, cajas rurales, cajas municipales, empresas de desarrollo de la pequea y micro- empresas (edpymes), cooperativas de ahorro y crdito. Las empresas especializadas: empresas de capitalizacin inmobiliaria, empresa de arrendamiento financiero o leasing, empresa de factoring, empresa afianzadora y de garantas, empresas de servicios fiduciario

2.2.3.2 SISTEMA DE INTERMEDIACION FINANCIERO DIRECTO El sistema de intermediacin financiero directo, canaliza recursos a travs de los sectores financieros: a) Bancario b) No bancario. Son intermediacin que movilizan sus recursos de corto, mediano y largo plazo, estas instituciones han operado tradicionalmente con niveles de riesgo mnimo y con rentabilidades fijas, han evolucionado diversificando sus operaciones sobre las base de concepto que es la banca mltiple. EL SUB SISTEMA FINANCIERO BANCARIO

Esta compuesto por las empresas que operan en el pas cuyo negocio principal consiste en recibir dinero del pblico, en depsitos o bajo cualquier otra modalidad contractual y en utilizar este dinero, mas el que se obtenga de otras fuentes de financiamiento en conceder crditos en la forma de prstamo o descuento de documentos. En el Per se pueden distinguir, la institucin monetaria central (banco central de reserva del Per), el agente financiero del gobierno (banco de la nacin),y las empresas bancarias en el corto mediano plazo, conocidas tambin como banca comercial(banca privada, asociada y caja de ahorros). EL SUB SISTEMA FINANCIERO NO BANCARIO

Esta integrado por un concepto de instituciones financieras que tienen como actividad principal, la intermediacin de mediano y largo plazo.

La estructura institucional es heterognea y su operatividad es diversificada, la caracterstica principal de las instituciones que la conforman es la de no crear dinero. Definindose sus obligaciones como casi dinero, esto es activo no aceptado directamente en la cancelacin de saldos de transferencias financieras o las que signifiquen las derivadas de bienes y servicios, siendo para ello necesario su previa conservacin de dinero. El sistema no bancario se encuentra poco desarrollado y tiene solo una importancia marginal en el proceso de intermediacin financiera, esta compuesta por los siguientes intermediarios: las empresas financieras, empresas de crdito de consumo, empresas de seguro, empresas de reaseguros, mutuales de ahorro y prestamos para vivienda, cooperativas de ahorro y crdito, la corporacin financiera de desarrollo, cajas rurales de ahorro y crdito, cajas municipales de ahorro y crdito, y empresas de inversiones. 2.2.4 SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGURO (SBS) La misin de la superintendencia de banca y seguros (SBS) es proteger los intereses de los depositantes y asegurados, preservando la solvencia del sistema financiero y de seguros, la labor de la SBS abarca dos tareas concretas: regular y supervisar La regulacin establece las reglas de juego sobre las cuales las empres supervisadas deben competir, as mismo la regulacin de la SBS se basa en el principio de ejecutivilidad, este principio busca que las normas dictadas por la SBS sean fcilmente entendibles por las empresas supervisadas y que sean exigibles y sper visibles. La supervisin se ocupa de verificar en la prctica que dichas reglas de juego se estn cumpliendo. El estilo de regulacin y de supervisin que se esta poniendo practica busca preservar los intereses de los depositantes y de los asegurados contribuyendo a generar un sistema financiero y de seguros sano, solvente y viable en el largo plazo. 2.2.4.1 LEY DEL SISTEMA FINANCIERO N 26702 Esta ley establece el marco de regulacin y supervisin a que se someten las empresas que se operan en el sistema financiero y de seguros, as como aquellos que realizan actividades vinculados a complementarias al objeto social de dichas personas. Salvo mencin empresa en contrario. Presente ley no alcanza al banco central. El objetivo principal de la ley 26702 es propender el funcionamiento de un sistema financiero y un sistema de seguros, slidos y confiables, que contribuyan al desarrollo nacional. Para el funcionamiento de las empresas y sus subsidiarias, se requiere que el capital social, aportado en efectivo, alcance las siguientes cantidades mnimas. A. EMPRESAS DE OPERACIONES MULTIPLES: 1. Empresa bancaria: s/. 14914 000.00 2. Empresa financiera s/. 7500000.00 3. Caja municipal de ahorro y crdito s/. 678000.00 4. Caja municipal de crdito popular: s/. 4000000.00 5. Entidad de desarrollo a la pequea y micro empresa EDPYME: S/. 678000.00OO 8

6. Cooperativas de ahorros y crdito autorizados a captar recursos del publico: s/678000.00 7. Caja rural de ahorro y crdito: s/ 678000.00 B. EMPRESAS ESPECIALIZADAS: 1. Empresa de capitalizacin inmobiliaria s/ 7500000.00 2. Empresas de arrendamiento financiero s/ 2440000.00 3. Empresas de factoring: s/. 1356000.00 4. Empresas afianzadora y de garantas: s/ 1356000.00 5. Empresas de servicios fiduciarios: s/. 1356000.00 6. Empresas administradora hipotecaria s/. 3400000.00 C. BANCOS DE INVERSION s/. 14914000.00 D. EMPRESA DE SEGUROS 1. Empresa que opera en un solo ramo(de riesgos generales y de vida): s/. 2712000.00 2. Empresa que opera en un solo ramo(de riesgos generales y de vida):s/.3728000.00 3. Empresa de seguros y de reaseguros:s/. 9491000.00 4. Empresa de reaseguros:s/.5763000.00 2.2.5 FINANCIERAS La conforman las instituciones que captan recursos del publico y cuya especialidad consiste en facilitar las colocaciones de primeras emisiones de valores, operar con valores mobiliarias y brindar asesora de carcter financiero. 2.2.5.1 CAJA LOS ANDES S.A Es una empresa del sistema financiero cuyo objeto social es otorgar financiamiento preferentemente a las personas naturales y jurdicas que desarrollen actividades calificadas como pequea y micro empresas, especialmente en los segmentos de la poblacin con menores recursos econmicos y con nfasis en las que participe activamente el cliente, utilizando para ello su propio capital y los recursos que provengan de donaciones, asi tambin bajo l forma de lnea de crditos de instituciones financieras y los provenientes de otras fuentes, previa autorizacin correspondiente de la superintendencia de banca y seguros. 2.2.6 OPERACIONES ACTIVAS Son aquellas que se derivan de los bienes y derechos de la entidad facilitando recursos financieros a sus clientes, exigiendo para ello las garantas necesarias. a) COLOCACIONES.-las colocaciones de las empres bancarias pueden ser definidas desde varias puntos de vista: BANCARIAMENTE, las colocaciones comprenden nicamente crditos en los que un banco haya colocado parte de los recursos formados en los que un banco haya

colocado parte de los recursos formados por su capital, depsitos recibidos y acreencias de Isuzu banqueros que no tengan carcter de contingencias. FINANCIERAMENTE, las colocaciones corresponden al monto de las utilizaciones por caja, es decir, la parte utilizada de los crditos que un banco haya otorgado en cuenta corriente, en prstamos y en descuentos. CONTABLEMENTE, las colocaciones corresponden al valor de los saldos deudores de los crditos en cuenta corriente y al valor de la cartera de prstamos y descuentos. SEGN EL PLAN CONTABLE, se trata de un rubro del balance que agrupa las cuentas divisionarias que representa acreencias de recuperabilidad a corto plazo, por el dinero puesto a disposicin de los clientes. Del total de las colocaciones se deducir el monto de la provisin para riesgos de incobrabilidad y el monto de intereses comisiones cobradas por anticipado. b) PRESTAMOS.- el prstamo o adelanto es una operacin de crdito sobre prenda, habitualmente a corto plazo, en el cual se combina un contrato de prstamo con un contrato de prenda contextual a la operacin de crdito. Las caractersticas esenciales de la operacin van individualizadas: En la necesaria constitucin de una prenda sobre ttulos, valores o mercaderas, y en correlacin o proporcionalidad constante entre la suma adelantada y el valor de la prenda. La prenda es el elemento esencial del adelanto y no un elemento accesorio como en la apertura de crdito garantizado. 2.2.7 CREDITOS En un sentido mas general y mas apegado a la etimologa de la palabra, crdito deriva de la palabra creer, comercialmente entonces digamos que crdito significara el compromiso de pago que adquiere una persona o una institucin sobre la base de la opinin que se tiene de ellos en cuanto a que cumplieran puntualmente sus compromisos econmicos. Entonces tener crdito significa poseer las caractersticas o cualidades requeridas para que otros confen en una persona o institucin y le otorgue su confianza. El crdito permite que usted tome prestado el dinero de maana para obtener algo hoy, cuando usted usa el crdito para comprar algo, en realidad esta prometiendo que cancelara su deuda. Usted esta usando hoy su ingreso del futuro. La esencia de una transaccin crediticia es la promesa de pago en una fecha a futuro. Tal promesa puede ser formal y escrita, como en las letras de cambio cheques, hipotecas. El comercio y la industria funcionan sobre la base del crdito generalmente a corto plazo entre proveedores y compradores de insumos o productos terminados.

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Un crdito tambin se define como una prerrogativa de comprar ahora y pagar en una fecha futura, en el actualidad es un sistema moderno de comercializacin mediante el cual una persona o entidad asume un compromiso de pago futuro (deudor) por la aceptacin de un bien o bien o servicio ante otra persona o entidad (acreedor), en cual los pagos de la mercancas se aplazan a travs del uso general de documentos negociables. El crdito flexibiliza los trminos de una transaccin (plazos, montos. Tipo de inters, etc) facilitando el acuerdo comercial, tanto al cubrir una satisfaccin de venta tanto por parte del comerciante, como la necesidad de comprar por parte del consumidor, de acuerdo a la disponibilidad de pago que presenta. 2.2.7.1 HISTORIA Y DESARROLLO DEL CREDITO El crdito en sus postrimeras nace como cosa mal vista, penada por la religin sumamente gravosa y de riesgo extraordinario, pero que forzosamente tuvo que surgir como una necesidad imperiosa de las finanzas. El origen de crdito para algunos investigadores puede encontrarse en la antigua asiria, fenicia, Egipto. Los libros de manu, contienen disposiciones regulando esta institucin y en ellas se citan diversas clases de instrumentos de crdito; pero las operaciones crediticia con verdadero carcter se encuentran en Grecia y en roma, donde aparecen los primeros cambistas que aprovechando la abundancia de monedas distintas colocaban un pequeo banco en las iglesias o en los portales de los establecimientos y de el se servan para cambiar unas monedas por otras obteniendo alguna utilidad en esas transacciones. Por la forma que realizan sus operaciones estos cambistas fueron llamadas banqueros. Para algunas derivas la palabra banco del vocablo alemn Bank aplicando a un fondo comn y que ms tarde fue empleado por los italianos que llamaron banco a la acumulacin de dinero E notable incremento del trfico mercantil en la edad media da nuevos giros a las operaciones de crdito. Los antiguos banqueros no podan con sus solos recursos, atender la demanda contina de crdito, e iniciaron en forma lenta moderada y desprovista de regulacin legal la entrega en calidad de prstamos de dinero que haba recibido para su custodia. Para algunos autores fue en el reino de Aragn y en las repblicas italianas donde aparecieron los primeros banqueros. Para otros fueron los ctales, desde los primeros tiempos los que ejercieron de banqueros en concordancia con los judos y lombardos. Aun cuando otros sostienen que el primer Bancosurgi en Gnova en 1409 con el nombre de banco de san Jorge, parece ser que desde enero de 1401 exista ya en Barcelona al decir RAHOLA (los antiguos banqueros de catalunia) la taula de cambi. En 1587 se constituye el banco de RIALTI en Venecia y veinte dos aos despus se estableci en AMSTERDAM que tuvo una organizacin adelantada. COMPOSICION DE LOS CLIENTES Esta compuesto por:

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Solicitante del crdito(clientes deudores) Otorgante del crdito(acreedores) Documentos a cobrar, facturas, letras, pagares, etc Deudores morosos Garantas reales o prendarias Tasa de inters pactada Monto del crdito Plazos y modalidades de pago

2.2.7.2 TIPOS DE CREDITOS Existen muchas tipos de crditos, siendo los ms tradicionales en el sistema financiero los crditos comerciales, a microempresarios, de consumo y crditos hipotecarios. CREDITOS COMERCIALES Son aquellos crditos directos o indirectos otorgados a personas naturales o jurdicas destinadas al financiamiento de la produccin y comercializacin de bienes y servicios en sus diferentes fases. Tambin se considera dentro de esta definicin los crditos otorgados a las personas a travs de tarjetas de crdito, operaciones de arrendamiento financiero u otras formas de financiamiento. CREDITOS A MICROEMPRESAS Son aquellos crditos directos o indirectos otorgados a personas o jurdicas destinados al financiamiento de actividades de produccin, comercializacin o prestacin de servicios. CREDITOS DE CONSUMO Son aquellos crditos que se otorgan a las personas naturales con la finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos relacionados con una actividad empresarial. Tambin se considera dentro de esta definicin los crditos otorgados a las personas naturales a travs de tarjetas de crdito, los arrendamientos financieros y cualquier otro tipo de operacin financiera. CREDITOS HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA Son la lnea de crditos destinados a personas naturales para la adquisicin, construccin,refaccin. Remodelacin, ampliacin, mejoramiento y subdivisin de vivienda propia, tales crditos se otorgan amparados con hipotecas debidamente inscritas en los registros pblicos.

2.2.7.3 IMPORTANCIA DEL CREDITO El papel que desempea el crdito dentro de la economa es de gran importancia debido a que , entre otras cosas, es un instrumento muy eficaz en el proceso de reactivacin econmica, ya que es mediante el crdito una de las formas mas eficaces en como puede impulsarse el desarrollo de una economa. 12

Sin lugar a dudas que la calidad de una economa de un pas es observable, entre otros indicadores, a travs de la calidad de su sistema financiero y los servicios crediticios que la misma ofrece a los diversos agentes econmicos. Tambin podemos mencionar que solamente a travs de esquemas crediticios adecuados ser posible que la economa recupere el dinamismo que tanta falta hace hoy dia, ello con la finalidad de dar solucin entre otras, a las necesidades de trabajo y desarrollo del pas. Es necesario por lo tanto crear las bases de un sistema financiero integral que impulse el crecimiento de los diversos sectores de la economa Por lo anterior expuesto se puede concluir que la existencia del crdito es un factor determinante que se debe propiciar para consolidar estrategias de desarrollo econmico. 2.2.7.4 OTORGAMIENTO DE CREDITO Actividades que realiza una empresa para otorgar plazo en el pago de los productos o servicios que proporciona sus clientes, sujeto a ciertas condiciones y caractersticas que regulan su recuperacin. 2.2.7.5 PRINCIPIOS DE LA ADMINISRACION DE CREDITOS RENTABILIDAD: todos los esfuerzos de los recursos humanos y la administracin de recursos materiales relacionados con el sistema de crditos, debe orientarse al objetivo de la rentabilidad. FUNCION: el sistema de crdito debe ser compatible, con la funcin especfica de la gestin financiera y la estrategia de marketing. INNOVACION: todo sistema de crdito tiene un periodo de vigencia en el mercado, por lo tanto los procesos son susceptibles de revisin y mejora en forma permanente. COMPETIVIDAD: son polticas, procedimientos y medios de servicio de atencin al cliente , mediante el sistema de crditos, para alcanzar un posicin de liderazgo en el mercado competitivo. SISTEMATIZACION: debe sistematizarse acorde al avance tecnolgico y la proteccin futura de la empresa OBJETIVIDAD: las solicitudes de crdito deben ser evaluadas y certificadas son considerar prejuicios, simpatas ni presiones externas. INVESTIGACION: trabajo tcnico para toma de decisin efectiva y la obtencin de un resultado favorable en la gestin de crditos. GARANTIA: los crditos concedidos deben estar ampliamente respaldados con garanta real a favor de la organizacin a fin de salvaguardar el patrimonio de la empresa. AUDITORIA: puede hacerse uso indebido de los beneficios, tanto dentro como fuera de la organizacin, por ello es imperativa la funcin de auditoria peridica de la gestin de crditos. 13

2.2.7.6 SUJETOS DEL CREDITO Es la persona natural o jurdica que rene los requisitos para ser evaluado y posteriormente ser favorecido con el otorgamiento de un crdito, en efectivo o venta de un artculo con facilidades de pago. Estos requisitos estn comprendidos en la poltica de crditos de la empresa que otorga dicho crdito. 2.2.7.7 OBJETIVO BASICO DEL OTORGAMIENTO DE UN CREDITO Desde el punto de vista empresarial el establecer un sistema de crditos tiene objetivo principal incrementar el volumen de las ventas mediante el otorgamiento de facilidades de pago al cliente, pudiendo ser este comerciante, industrial o publico consumidor que no presente disponibilidad para comprar bienes o servicios con dinero en efectivo y de esta forma cumplir con el objetivo principal de la organizacin el cual generar mayores ingresos y rentabilidad para la empresa. 2.2.7.8 REQUISITOS BASICOS DE CREDITO CLASES DE REQUISITOS a. Documentos de identidad: mediante los cuales podemos identificar a los clientes solicitantes (DNI, carnet de identidad, carnet de extranjera para el caso de personas naturales y RUC en caso de empresas jurdicas.) b. Documentos de ubicacin: mediante los cuales se podr realizar el lugar especifico donde se puede ubicar a los solicitantes de crdito puede ser domicilio o centro de trabajo(recibos de servicios pblicos en caso de personas naturales y licencia de funcionamiento en caso de empresas) c. Documentos de ingresos nos permitir verificar los ingresos mensuales sobre los cuales los solicitantes de crdito podrn disponer para el pago de su cuota mensual (boletas de pago para trabajadores dependientes, recibo por honorarios para profesionales independientes, declaraciones mensuales de IGV en caso de empresas y /o personas con negocio propio). d. Documentos de patrimonio: mediante los cuales podrn sustentar la propiedad sobre inmuebles y/o vehculos(fichas de propiedad de registros pblicos) e. Otros documentos referenciales: estado de cuentas de tarjeta de crdito, estado de cuenta de cuentas corrientes. 2.2.7.9 AREA DE CREDITOS Corresponde a la administracin de las colocaciones o prestamos en sus diferentes modalidades propios, del que hacer bancario como son: los casos de descuentos de letras, pagares, crditos mediante pagares y/o letras por consiguiente, es responsable del tratamiento contable que se deriva de las operaciones a su cargo. Crditos que a su vez pueden o no exigir garanta, fianza o prenda para su otorgamiento. 2.2.7.10 OBJETIVOS Y FUNCION DEL DEPARTAMENTO DE CREDITOS

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El objetivo principal del departamento de crdito es minimizar el riesgo en las operaciones de crditos a fin de evitar que las cuentas por cobrar corran el riesgo de caer en morosidad alta. Mantener niveles relativamente bajos de un riesgo crediticio, adems que permita tener una buena rentabilidad y permanencia del mismo. Es muy importante mantener al personal con capacitacin constante sobre las tendencia de las economas en el pas y tener constante capacitacin en el tema de finanzas y decisiones financieras Crear sistema estndares de evaluacin de crditos. Detectar aquellos crditos son riesgo superior a lo normal parahacerlas seguimiento mas minucioso. Preparar un sin numero de analices para futuros ejecutivos de cuentas. Realizar estudios sectoriales Realizar estudios de segmento.

2.2.7.11 POLITICAS DE CREDITO La poltica de crdito de una empresa da la pauta para determinar si debe concederse crdito a un cliente y el monto de este La empresa debe ocuparse de los estndares de crdito as como de la utilizacin correcta de estos estndares al tomar decisiones de crdito y de desarrollar fuentes adecuadas de informacin y mtodos de anlisis de crditos. Cada uno de estos aspectos de la poltica es importante para la administracin exitosa de las cuentas por cobrar de la empresa. El establecimiento de una poltica crediticia proporciona la base para un manejo sano de la cartera de crditos. Se debe hacer nfasis sobre la importancia del establecimiento de polticas formales y escritas por el directorio, as como en su implementacin y administracin, estas polticas son de suma importancia en la funcin crediticia de la entidad. El directorio en cumplimiento de sus deberes, tanto a depositantes como accionistas debe asegurar que los crditos en la cartera sean otorgados de acuerdo con tres objetivos bsicos: Otorgar crditos sobre las bases de solidez y cobrabilidad Invertir los fondos, considerando tanto la rentabilidad de beneficios de los accionistas, as como la proteccin de los depositantes. Servir a las necesidades legtimas de crdito de la comunidad en la cual la entidad se encuentra ubicada.

La poltica crediticia debe contener un programa general con respecto al alcance y distribucin de crditos, as como la manera en la que realiza los desembolsos, la poltica debe de ser general y no demasiada restrictiva. La formulacin y cumplimiento de normas inflexibles, no solamente ahoga su iniciativa, si no que puede afectar negativamente las utilidades y privar a la institucin de servir a las reales necesidades de la comunidad y del pas. Una buena poltica crediticia, debe proporcionar la oportunidad para que los funcionarios de crdito, presente a consideracin del directorio o su comit, prestamos que ellos estimen prudencia y 15

convenientes dentro de las pautas establecidas. Esta flexibilidad debe ser rpida y adecuada a las condiciones cambiantes. En el desarrollo de una poltica crediticia, se debe considerar la habilidad individual de cada entidad de captar recursos, as como a la capacidad de su personal. En el volumen de operaciones y potenciar para futuro crecimiento, debe imperar una delineacin sin discriminacin de a quien se le otorga crdito, modalidad y tipo de crdito y a que precio. Otros factores internos debe ser considerados tales como: quienes pueden otorgar el crdito? y en que cantidad?Y que estructura normativa debe ser utilizada para asegurar el cumplimiento de las pautas y procedimientos establecidos? Polticas de crdito son las distintas normas que toda entidad financiera establece con la finalidad de administrar los crditos; a ello se suma la importancia de realizar antes de conceder o realizar cualquier operacin de cesin de fondos, un pormenorizado estudio de la solvencia y patrimonio del cliente para as poder saber cual es el nivel de riesgo que asumen en la operacin. Veamos algunas polticas en detalle: PERSONAS NATURALES a. Cuando el titular de la operacin sea una persona fsica, la documentacin que nos solicitar la entidad ser la siguiente: identificacin : DNI, numero de identificacin tributaria RUC b. respaldo de ingreso c. trabajador dependiente ultimas boletas de pago declaracin de la renta del ultimo ao trabajador por cuenta propia ultimas declaraciones de la renta declaraciones trimestrales de IGV ambos casos, y si en la zona abundara el trabajo informal, se solicitaran otros justificantes de ingresos(certificados de empresas, extractos de cuentas bancarias , etc) d. justificantes de patrimonio escrituras de propiedad declaraciones de bienes, en esta declaracin se computa todo aquel patrimonio que no aparece escriturado o que poseemos, pero del que no presentamos la escritura de propiedad. Adems se tomara en cuenta en la valoracin de la operacin, aunque no ser el apartado fundamental, todo aquel patrimonio mobiliario digno de ser reseado, auto, moto obras de arte, joyas, etc. e. solicitud firmada de la operacin objeto del anlisis este es un esencial debido a que sin el la entidad no podr comprobar determinados ficheros de negativos y endeudamiento. Una vez que la entidad dispone de toda l documentacin sealada.

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Proceder a la realizacin del anlisis, teniendo este como objetivo contestar a la siguiente pregunta: si el cliente no paga de donde cobro? Si despus de haber realizado este anlisis la entidad no tiene clara la respuesta o esta es insatisfactoria, denegara la operacin o solicitara mayores garantas o avalistas. PERSONAS JURIDICAS a. Verificacin de los ficheros negativos, estos son los mismos para las personas naturales y jurdicas b. Comprobacin a travs de las escrituras de apoderamiento de la vigencia de estas y de las facultades de los apoderados c. A travs de la documentacin fiscal y contable se proceder al anlisis de los principales ratios de la empresa. Por otra parte, se proceder a ver cual ha sido su evolucin en los ltimos aos. Se chequera la evolucin de la cifra de ventas, de nuestro gastos fijos, variables, gasto de personal y composicin del plantilla, gastos financieros sobre ventas, endeudamiento sobre volumen de negocios, ventas por empleado,etc. Una vez realizados estos clculos sobre los estados contables reales , se vera cual es la posicin de la empresa en el mercado, principales proveedores y clientes , asi como su peso especifico. Por ultimo, se elaborara en chash-flow de la empresa par ver cuales sern sus necesidades reales de tesorera y como le va a afectar el pago de la operacin. si todos estos aspectos son correctos, comparados con los generales del sector, la operacin ira adelante. d. Comprobacin de las garantas tanto de la empresa como del empresario, para asi establecer el rgimen de firmas y la necesidad o no de avalistas personales. Si la empresa aportara garantas inmobiliarias, se verificara su estado de gravamen. e. Registro de propiedad. al hablar de financiacin a empresas debemos tener en cuenta que no es lo mismo financiar una operacin que va a hacer mscompetitiva a la empresa, y por tanto sus ventas pueden crecer, que financiar un nuevo edificio de oficinas, inmovilizado fijo no productivo. 2.2.7.12 PRINCIPIOS BASICOS DE POLITICA CREDITICIA o o El tipo de cliente debe corresponder al mercado objetivo definido por la institucin y que la evaluacin y administracin es completamente distinta El mercado objetivo debe al menos definir un mercado objetivo de clientes a operar, el riesgo que esta dispuesto a aceptar, la rentabilidad mnima con que se trabajara, el control se seguimiento que se tendrn. Salvo excepciones no debe otorgarse crdito a empresas sin fines de lucro, como cooperativas, clubes, etc.

2.2.7.13 POLITICAS GENERALES Riesgo de la cartera Riesgo por cliente Posicin respecto al destino Requerimiento de informacin 17

2.2.7.14 FACTORES MINIMOS PARA UNA POLITICA CREDITICIA Existen ciertos factores mnimos que forman las bases para una poltica de crdito sana: a) TIPOS DE CREDITO.- la decisin sobre los tipos de prestamos a ser otorgados, debe estar basada en cuenta el nivel de conocimiento del personal de crdito, la estructura de deposito y l anticipacin demanda de la comunidad.- crditos complejos o respaldados por una garanta que requiere un seguimiento mas de lo usual, deben ser evitados. Tipos de crditos que han ocasionado perdidas en el pasado deben ser profundamente analizados. b) Vencimiento mximo.-los crditos deben ser otorgados basados en programas reales de pago. El programa de vencimiento debe tener relacin con la fuente de pago, el depsito del prstamo y el trmino de vida de la prenda o garanta. En crditos a largo plazo, debe fijarse un numero mximo de meses en los cuales el crdito debe ser amortizado c) Intereses sobre crditos.- los inters recibirse sobre los diferentes tipos de crditos establecidos, deben ser suficientes para que se pueda cubrir el precio delos recursos o0btenidos y proporcione una razonable utilidad. Una revisin peridica dentro de los mrgenes establecidos por la ley, permitir que las tasas intereses sean examinadas para reconocer cambios en el costo de estos recursos y otros factores competitivos. d) Limitaciones sobre crdito.- se deben establecer relaciones con otros rubros del balance. El control sobre la cartera de crditos esta relacionado con el total de depsitos, capitales y reserva legal y total de activos. e) Concentraciones de crditos.- la poltica crediticia deber esforzarse por desarrollar la diversificacin en la cartera y obtener un balance entre mxima utilidad y riesgo mnimo. Cuando se desarrolla una debilidad de un factor clave, todo prstamo que forma parte de esa concentracin es afectado. f) Niveles de autorizacin de crditos.- la poltica crediticia debe determinar limites a todo funcionario autorizado para otorgar prestamos si esto son claramente establecidos y cumplidos, las limitaciones pueden ser un poco mas altas, basadas principalmente en el conocimiento, experiencia y tiempo de servicio de cada funcionario. limitacionestambin deben ser fijadaspor grupos de funcionarios, permitiendo que una combinacin de estos o comit, pueda aprobar prstamos de mayor cantidad a las que pudieran hacer individualmente. Los procedimientos de informes y frecuencia de reuniones del comit, en todo caso deben ser definidos. g) Cobranzas y castigos.- la poltica crediticia debe definir crditos morosos de todo tipo y determinar los informes a ser sometidos al directorio. La poltica debe requerir un seguimiento para la cobranza del crdito, que sea sistemtica a medida que el prstamo esta mas tiempo en mora. Deben establecerse pautas para asegurar que todos los prestamos en mora, informacin y revisados para su castigo segn ley. 2.2.7.15 EL PORQUE DE UNA POLITICA CREDITICIA El negocio de los bancos implica asumir riesgos. Las instituciones bancarias tienen xito en tanto asumen riesgos que sean razonables, controlables de acuerdo a determinados

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Parmetros y que las asume dentro de sus disponibilidades financieras y su competencia crediticia. Los activos de un banco y fundamentalmente las colocaciones deben ser administrados de tal manera de proporcionar l liquideznecesaria para poder enfrentar los retiros de depsitos, cubrir los gastos, inclusive las posibles perdidas que se generen en operaciones especificas y aun as arrojar una utilidad suficiente comparado con otros tipos de inversin. La esencia del negocio bancario es el manejo de la liquidez, de la disponibilidad de fondos. Los bancos comerciales prestan a muchos tipos de clientes, a diferentes plazos, en modalidades diferentes y por una variedad de razones. Los crditos por lo tanto varan en liquidez y riesgo y la concentracin de las colocaciones debern tener un limites a fin de no tenga un impacto adverso de significacin en la situacin financiera del banco. 2.2.8 EVALUACION CREDITICIA Luego de las acciones de captacin de clientes y entendiendo que todo programa de crdito debe ser eficiente, oportuno y flexible, es necesario que el analista, promotor o especialista de crdito tenga y/o logre un profundo conocimiento del cliente. Una primera operacin de crdito es imprescindible tener en cuentas que se debe lograr desde un adecuado ambiente de evaluacin en la visita al cliente hasta un cierre adecuado de la operacin. En este marco, se debe mantener una relacin de mutuo respecto entre el funcionario y el cliente, siempre con una visin de lograr una relacin de largo plazo entre la institucin y el cliente. Esta relacin de largo plazo, tambin se vera favorecida con una explicacin completa y transparente al cliente de los requisitos, condiciones financieras, cobro de comisiones, tiempo de tramite, etc. De esta manera, mas adelante el cliente no podr decir que no conoca algn detalle de las condiciones del crdito que recibi. 2.2.8.1 ASPECTOS NECESARIOS EN LA EVALUACION DE UN CREDITO o o o o o El proceso de evaluacin de un crdito para una empresa se debe contemplar una evolucin profunda tanto de sus aspectos cuantitativos como cualitativos. Es necesario considerar el comportamiento pasado del cliente tanto como clientes de la misma institucin como de las dems instituciones. La decisin crediticia se la debe tomar en base a antecedentes histricos o presentes. Es necesario considerar en los anlisis de crdito diferentes consideraciones que se pueden dar con el fin de anticipar los problemas. Despus de haber realizado un anlisis concienzudo del crdito es necesario tomar una decisin por lo que se recomienda escoger 4 o 5 variables de las tantas que se dieron para su elaboracin. En lo que se refiere a casos de garanta, debe tratarse en la mejor forma posible tener la mejor garanta y que tenga una relacin con el prstamo de dos a uno esto ncon el fin de poder cubrir ampliamente el crdito.

2.2.8.2 ASPECTOS NECESARIOS EN EL ANALISIS 19

Seriedad Simulacin de capacidad de pago Situacin patrimonial Garantas

2.2.9 ANALISIS DE CREDITO El anlisis de crditos se considera un arte, ya que no hay esquemas rgidos y que por el contrario es dinmico y exige creatividad por parte del analista de crdito, sin embargo es importante dominar las diferentes tcnicas de anlisis de crdito, y cumplimiento con una buena experiencia y un buen criterio, as mismo es necesario contar con la informacin necesaria y suficiente que nos permita minimizar el numero de incgnitas para poder tomar las decisin correcta. 2.2.9.1 ASPECTOS CUANTITATIVOS DEL ANALISIS DE CREDITOS Disponibilidad de informacin para evaluar un crdito. Cuando se analiza un crdito a una empresa, se deber tener presente la calidad de informacin con la que se dispuso para ello, por eso es importante la primera entrevista. Nunca ser posible tener el 100% de la informacin que uno quisiera pero lo que no puede ser es que se omita informacin que son fciles de obtener tales como: Informacin de clientes sobre el sector Informacin de proveedores Informacin de bancos Base de datos internos Base de datos externas Centrales de riesgo Registro publico y RENIEC Otras fuentes de informacin

Aspectos necesarios en la evaluacin del crdito El anlisis de crdito debe contemplar un anlisis de los aspectos cualitativos (honorabilidad, administracin, competencia) y cuantitativos (balance, estado de perdidas y ganancias flujo de caja). El comportamiento de pago de un cliente con una institucin es un elemento muy importante para la decisin de futuros crditos. La decisin de crdito definitiva es prever si un cliente podr pagar o no en determinadas condiciones. De preferencia se debe analizar balances de las tres ultimas gestiones Tipo de empresa solicitante del crdito (SRL, SA, Empresas familiares , etc) Anlisis del sector a donde pertenece la empresa solicitante

Anlisis de las cuentas del balance

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Cuentas comerciales por cobrar Inventario Activo fijo Obligaciones bancarias. Obligaciones comerciales Razones o ratios financieros(anlisis)

2.2.9.2 ASPECTOS CUALITATIVOS DEL ANALISIS DE CREDITO Es importante dominar los aspectos cuantitativos, pero no es suficiente. El anlisis de los aspectos o informacin cualitativa es uno de los aspectos ms importantes y al mismo tiempo ms difciles de evaluar de una empresa. Su dificultad se debe a que son aspectos subjetivos, para lo cual debemos tener presente los siguientes aspectos: Anlisis del negocio del solicitante (actividad y gestin de la empresa) Historia del solicitante(aos en el negocio, evolucin del negocio, tipo de sociedad) Historial crediticio del solicitante(experiencia crediticia con terceros, proveedores , instituciones financieras) Anlisis del sector al cual pertenece el solicitante.

2.2.10 EL RIESGO DE CREDITO El termino muy simples existe riesgo en cualquier situacin en que no sabemos con exactitud lo que en el futuro. En otros conceptos RIESGO es sinnimo de incertidumbre, es la dificultad de poder predecir lo que ocurrir. El riesgo crediticio esta a la incertidumbre sobre los crditos aprobados a terceros y la recuperacin de estos en los plazos definidos, tratando de evitar la morosidad de la cartera de cuentas por cobrar. Es la posibilidad de perdida debido al incumplimiento del prestatario o la contra parte en operaciones directas, indirectas o de derivados que conllevan el no pago, el pago parcial o la falta de oportunidades en el pago de las obligaciones pactadas. 2.2.10.1 PRINCIPALES FACTORES QUE DETERMINAN EL RIESGO EN LAS EMPRESAS Factores internos dependen directamente de la administracin propia y capacidad de los ejecutivos de cada empresa. Factores externos, tales como la inflacin, tipo de cambio, tasas de inters, todo aquello que afecte la capacidad de pago de los prestatarios. 2.2.10.2 DETERMINACION DEL RIESGO CREDITICIO Al querer implementar un sistema de crditos que se adecue a las necesidades de una organizacin, se encuentra factores inherentes al cliente, factores externos al cliente que afectan de forma directa o indirecta la generacin de recursos para atender adecuadamente

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los compromisos de pago y factores relacionados con el proceso de otorgamiento de crditos dentro de una empresa. A continuacin precisaremos la determinacin del riesgo del crdito: a) Etapa de definicin de los limites del riesgo del crdito.-en esta etapa los limites del crdito estarn supeditados a la capacidad econmica de la empresa otorgante del crdito. Las garantas a constituirse a favor de la organizacin sern tan flexibles como los objetivos de orden social o econmico lo permitirn, para el otorgamiento de los financiamientos, por ultimo el riesgo puede encontrar en la definicin de la poltica crediticia, el tratamiento de las evaluaciones y los requisitos para ser sujeto de crdito en el caso de haberse estandarizado la metodologa de evaluacin de clientes. b) Caractersticas del solicitante de crdito.- El riesgo de otorgamiento de un crdito puede definirse en relacin al tipo de sujeto de crdito a quien se va a evaluar, dado que la mayor demanda de informacin y la complejidad de su anlisis puede determinarse sobre este factor. Una entidad bancaria utiliza muchas mas variable y cuenta con una mayor infraestructura en relacin con un empresa industrial o comercial, para evaluar a un cliente. Por esta razn es importante definir una metodologa de anlisis para cada tipo de sujeto de crdito, bien sea empresa o para personas naturales. c) Evaluacin del destino del crdito.- muchos clientes solicitan un crdito o financiamiento para un objetivo en especial; pero se dan muchos casos, sobre todo, en las entidades bancarias, que el destino inicial del crdito fue cambiado por otras necesidades de inters personal del cliente, generalmente cuando este es un empresa, lo cual afecta considerablemente el cumplimiento adecuado del servicio de la deuda, al no contar con recursos para la generacin de ingresos. 2.2.10.3 FACTORES DE EVALUACION DEL RIESGO DEL CREDITO Evaluar a un cliente y considerarlo como sujeto de crdito, implica un anlisis complejo de diferentes factores y/o variables. Pueden ser percibidas desde el primer contacto con el cliente definido, bien sea en una entrevista o una comunicacin escrita. Por lo tanto, la eficiencia del ejecutivo de crditos se dar en virtud de una adecuada metodologa de anlisis del riesgo que puede presentar la operacin. En esta metodologa se debe considerar los principales factores de riesgo que puede presentar la importante decisin del otorgamiento del crdito. Estos factores son: El CARACTER: define claramente la personalidad del cliente. La integridad personal, la solvencia moral y la honorabilidad, son las mejores garantas que puede presentar un cliente para el inici0o de una transaccin. LA CAPACIDAD: Es la habilidad para cumplir en las fechas de vencimiento con sus obligaciones de pago. Esta habilidad se da por diferentes factores. si es una persona natural, sern sus ingresos, profesin, edad, estabilidad de sus empleo y de la empresa donde trabaja, la cantidad de hijos que tuviera. en el caso de una empresa, se evaluara su capacidad econmica financiera para poder generar los ingresos, de tal forma que pueda cumplir con sus obligaciones de pago. el 22

aspecto principal de este factor es la capacidad de obtener y lograr en su gestin resultados positivos, factor definido por la capacidad gerencial que presentan los principales ejecutivos de la compaa evaluada. EL CAPITAL: es la solidez financiera que presenta el cliente determinada por sus activos, para afrontar el pago de su deuda en el caso de que incurra en un estado de morosidad. Este aspecto nos asegura la recuperacin del crdito bien sea mediano o largo plazo LAS GARANTIAS: estas representada por el capital que se ha sealado anteriormente y la disponibilidad con la que cuenta un cliente para obtener un garante que avala la operacin de crdito. 2.2.10.4 CREDITOS VENCIDOS A esta cuenta se trasladara las colocaciones registradas en las anteriores cuentas del rubro, no han sido canceladas o amortizadas por los obligados dentro de Das adicionales a la fecha de su vencimiento pactados. 2.2.10.5 CREDITOS EN COBRANZA JUDICIAL Se trasladara a esta cuenta a partir de la fecha en que se inicia la demanda judicial, los crditos vencidos cuyas gestiones de cobro por la va directa no han sido satisfactorias y sobre las cuales se ha requerido iniciar las acciones de cobro va judicial. 2.2.11 GESTION En trminos generales los conceptos de administracin, gerencia y gestin, son sinnimos a usar de los grandes esfuerzos y discusiones por diferenciaros. Por el trmino de gestin se referir a la accin y al efecto de administrar o gestionar un negocio. A travs de una gestin se llevaran a cabo diversas diligencias, trmites, las cuales, conducirn al logro de un objetivo determinado, de un negocio o de un deseo que lleva largo tiempo en carpeta, como se dice popularmente. Tambin y a la par de esto, en una gestin habr que dirigir, gobernar, disponer, organizar y ordenar en orden a lograr los objetivos propuestos. De los dicho s desordene que la gestiones una tarea que requerir de mucha conciencia, esfuerzo, recursos y buena voluntad para ser llevada a cabo satisfactoriamente. Una gestin, entonces, podr estar orientada a resolver un problema especfico, a concretar un proyecto, un deseo. Pero tambin puede referir a la direccin y administracin que se realiza en una empresa. Una organizacin, un negocio, e incluso a nivel gobierno, es comn que la tarea que lleva a cabo el gobierno de un determinado pas sea tambin denominada como gestin. GESTION DEL CREDITO La gestin de crditos permite determinar el riesgo de crdito especificando un limite de crdito para un cliente. De esta forma se puede estimar la salud financiera de un cliente o grupo de clientes, identificar seales de aviso con prontitud y desarrollar la bsqueda de decisiones en cuanto a crditos. Esto resulta muy til si los clientes se encuentran en industrias o empresas financieramente inestables o si realiza operaciones comerciales con pases que son polticamente inestables o utilizan una poltica de tipo de cambio restrictiva. GESTION DE RIESGOS

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Mientras la gestin de crditos permite reducir los riesgos de crditos, la gestin de riesgo de deudores proporciona una herramienta eficiente para garantizar el pago de los valores de facturacin. En el compromiso de gestin de riesgo estn disponibles las siguientes formas de garantas de pago: Operaciones documentadas Tarjetas de pago Seguro de crdito (enlace externo) La forma de garanta de pago controla como se garantiza el pago de una posicin de documento de venta (por ejemplo, con una garanta particular, una tarjeta de pago, carta de crdito documentario conformada o sin confiarme, o un seguro de crdito). En el primer paso se puede utilizar una forma segura de pago como una carta de crdito documentario para probar y reducir el riesgo de pago tanto como sea posible, se esto no es es suficiente, la gestin de crdito le permite crear un limite de crdito para restringir el riesgo. De esta forma, puede utilizar la gestin de crditos para asegurar valores aun por facturar que no podran estar asegurados usando una forma de garanta de pago. La gestin de riesgo es un enfoque estructurado para manejar la incertidumbre relativa a una amenaza, a travs de una secuencia de actividades humanas que incluyen evaluacin de riesgo, estrategias de desarrollo para manejarlo y mitigacin del riesgo utilizando recursos gerenciales. Las estrategias incluyen transferir el riesgo a otra parte, evadir el riesgo, reducir los efectos negativos del riesgo y aceptar algunas o todas las consecuencias de un riesgo partculas. Algunas veces, el manejo de riesgo se centra en la concentracin de riesgo por causas fsicas o legales (por ejemplo. Desastres naturales o incendios, accidentes, muerte o demandas). Por otra parte, la gestin de riesgo financiero se enfoca en los riesgos que puede ser manejado usando instrumentos financieros y comerciales El objetivo de la gestin de riesgo es reducir diferentes riesgos relativos a un mbito preseleccionado a un nivel aceptado por la sociedad. Puede referirse a numerosos tipos de amanezas causadas por el medio ambiente, la tecnologa, los seres humanos, las organizaciones y la poltica. Por otro lado, involucra todos los recursos disponibles por los seres humanos o, en particular, por una entidad de manejo de riesgos (persona, staff, organizacin) As la administracin de riesgo empresarial es un proceso realizado por el consejo directivo de una entidad, la administracin y el personal de dicha entidad. Es aplicado en el establecimiento de estrategias de toda la empresa, diseada para identificar eventos potenciales que pueda afectar a la entidad y Administrar los riesgos para proporcionar una seguridad e integridad razonable referente al logro de objetivos. La gestin de riesgo financiero ha cobrado una especial relevancia a nivel internacional, debido en parte a las crisis financieras de los aos noventa. La gestin de riesgo financiero se ocupa de diversos tipos de riesgo financieros. Debe existir una solicitud de intenciones en las que se especifique claramente los requerimientos del cliente (plazo, tipo de amortizaciones, periodos de gracia, valores residuales, tasa de inters, fondos, objeto, y la forma de pago).

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 Una vez aprobado el crdito es necesario elaborar el contrato correspondiente donde se establecer claramente las obligaciones del prestatario como del ente financiero. Se deber establecer el calendario de pago de las amortizaciones. Es necesario estar en completo seguimiento del crdito ya que la economa del cliente es bastante cambiante y tenemos que tener permanentemente informaci9on que nos corroboren con el crdito. GESTION DEL RIESGO CREDITICIO El riesgo de crdito es un tema en el que aun hay mucho trabajo terico y aplicado por hacer, provocado por cambios inesperados en la calidad crediticia de los deudores de quienes emiten deuda, la tcnica de gestin del riesgo crediticio consiste en estudiar las perdidas posibles debido al incumplimiento parcial o total de los deudores o a la disminucin de la calidad de la deuda. Este riesgo, por lo tanto, da lugar a la prdida crediticia que se traduce en dinero no reembolsado en plazos y condiciones pactadas por los prestatarios y, gestin incurridos por la entidad al intentar recuperarlo. Esta perdida que afecta a casi todas las unidades de negocio de una entidad financiera puede se estimada y su anlisis nos puede servir para establecer un ambiente mas adecuada para la gestin de crditos y el riesgo inherente a las colocaciones de fondos (prestamos e inversiones financieras). EVALUACION DE GESTION El concepto de evaluacin se refiere a la accin y efecto de evaluar, un verbo cuya etimologa se remonta al francs evaluar y que permite sealar, estimar, apreciar o calcular el valor de algo} Una evaluacin tambin es un examen que permite calificar los conocimientos, aptitudes y el rendimiento de los trabajadores y sus organizaciones. Del latn gestin, el concepto de gestin hace referencia a la accin y al efecto de gestionar o de administrar. Gestionar es realizar diligencias conducentes al logro de un negocio o de un deseo cualquiera. Administrar, por otra parte, consiste en gobernar, dirigir, ordenar, diaponer u organizar. El termino gestin, por lo tanto, implica al conjunto de tramites que sellaban a cabo para resolver un asunto o concretar un proyecto. La gestin es tambin la direccin o administracin de una empresa o de un negocio De estos concepto de gestin y evaluacin, podramos definir evaluacin de gestin como un examen que nos va a permite calificar como se estn desarrollando las actividades de planeacin, organizacin, direccin y control de un determinado proyecto. 2.2.12 LAS ACTITUDES Y LA CONDUCTA HUMANA 2.2.12.1 LAS ACTITUDES DE LOS EMPLEADOS Y LA REALIZACION DE SU TRABAJO Para que una organizacin funciones adecuadamente se debe organizar el trabajo. Para realizarlo con efectividad se necesita desarrollar por medio de puestos. Los puestos sirven para establecer las obligaciones. Las responsabilidades y las relaciones interpersonales de los empleados que van a desempear el puesto. El dividir el trabajo por medio de puestos ayuda a la gerencia a colocar las personas que tengan las aptitudes necesarias para cumplir ese trabajo. 25

Cuando una empresa desea alcanzar sus objetivos, dicha organizacin debe ejecutar un sin fin de trabajo. Esto puede variar desde varrer las areas de trabajo, archivar documentos, ensamblar partes o inventar nuevos productos, hasta tomar decisiones gerenciales vitales que afecten la supervivencia de la organizacin. Solo mediante la ejecucin de tales actividades puede desarrollar sus funciones la organizacin y sus empleados pueden satisfacer sus diversas necesidades personales. El trabajo tambin puede ser ejecutado por las maquinas, las cuales son precisas y eficientes. Sin embargo para la ejecucin de algunos trabajos es mejor el hombre, puesto que el es mas flexible, adems existen trabajos que las maquinas no pueden realizar. Los empleados de una organizacin tienden a tomar diferentes Actitudes frente al trabajo, ya que el trabajo no solo debe de proporcionar una retribucin econmica , sino debe de satisfacer sus necesidades mas elevadas, de las cuales se hablara mas adelante. Es comn observar a empleados frustrados en las organizaciones, ya que su trabajo no los satisface del todo y solo lo realizan por subsistir. Cuando el empleado no esta satisfecho puede enajenarse con respecto a el y a la organizacin. Esta situacin de enajenacin es una situacin en la cual el empleado tiene poco o ningn sentimiento de identificacin con su trabajo, con la organizacin o con la sociedad. Es una situacin que tambin puede presentarse entre ciertos grupos de individuos. La enajenacin puede ser causa de un individuo busque otro empleo o no realicen eficientemente el propio. La ociosidad se puede ver como un tiempo muerto para los empleados .se supone que este tiempo muerto se debe de dar en despus de las horas de trabajo. sin embargo en ocasiones se da en horas laborales y esto baja el rendimiento del empleado. Es preciso supervisar este tipo de conducta y tratar de dar, siempre. Algo que hacer al empleado. Otra conducta tpica en los empleados es la influencia que ejerce en ellos el grupo informal al que pertenecen dentro de la empresa. Por ejemplo, cuando el empleado se encuentra platicando con algn compaero en el lugar de estar realizando su trabajo, o cuando al contrario, el empleo se encuentre motivado por la influencia de algn compaero. La conducta de los empleados es de principal importancia. Ya que esta afecta directa o indirectamente a la organizacin. 2.2.12.2 LAS ACTITUDES DE LOS EMPLEADOS Y SU AUSENTISMO Como ya se ha mencionado, los empleados de una organizacin no solo deben de encontrar en su trabajo una retribucin econmica, sino tambin satisfacciones mas elevados. Cuando un empleado no esta enajenado con su trabajo es natural que no asiste frecuentemente el. El hecho de que un empleado no se presente en la empresa a laborar esta ausente, por lo cual al numero de ausencias se le ha determinado ausentismo. En las organizaciones bien estructuradas se deben de tener un margen especifico de ausentismo, o sea, un numero especifico de ausencias, con esto no quiero decir que este permitido a los empleados faltar cierto numero de veces a su trabajo, si no que la empresa solo debe permitir que sus empleados se ausenten por motivos que le

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impiden asistir. Tales como enfermedades, accidentes, problemas familiares serios y otras razones justas. Para corregir esta conducta de los empleados, la gerencia de la organizacin debe de llevar un control personalizado de sus empleados, para controlar sus asistencias y sus faltas al trabajo. 2.2.12.3 EVALUACION DE DESEMPEO El humano es el principal recurso con el que cuenta una empresa, y el que puede llevarla al xito o al fracaso. Aquellas compaas que lo entienden, estarn en franca ventaja sobre aquellas que no lo hagan. Evaluar el desempeo de los empleados es fundamental para establecer cuanto contribuye cada persona al logro de los objetivos de La empresa, y es necesario para la toma de decisiones gerenciales tales como promocin, formacin, contratacin, despidos, aumentos de salario, entre otras. Evaluar el desempeo es una de las tareas ms delicadas e importantes que enfrenta un gerente. Hacerlo en forma justa, basado es estudios formales y no en apreciaciones subjetivas. Es clave para la carrera de los empleados y del propio gerente. Constituye el proceso por el cual se estima el rendimiento global del empleado. La mayor parte de los empleados procura obtener retroalimentacin sobre la manera en que cumple sus actividades y las personas que tienen a su cargo la direccin de otros empleados deben evaluar el desempeo individual para decidir las acciones que deben tomar. Las evaluaciones informales, basadas en el trabajo diario, a son necesarias pero insuficientes, contando con un sistema formal y sistemtico de retroalimentacin, el departamento de personal puede identificar a los empleados que cumplen o exceden lo esperado y a los que no lo hacen. Asimismo, ayuda a evaluar los procedimientos de reclutamiento de seleccin y orientacin, incluso las decisiones sobre promociones internas, compensaciones y otras mas del rea de departamento de personal dependen de la informacin sistemtica y bien documentada disponible sobre el empleado. Por norma general, el departamento de recursos humanos desarrolla evaluaciones del desempeo para los empleados de todos los departamentos. Esta centralizacin obedece a la necesidad de dar uniformidad al procedimiento. Aunque el departamento de personal puede desarrollar enfoques diferentes para ejecutivos de alto nivel, profesionales, gerentes, supervisores, empleados y obreros, necesitan uniformidad dentro de cada categora para obtener resultados utilizables. Aunque es el departamento de personal en que disea el sistema de evaluacin, en pocas ocasiones lleva a cabo la evaluacin misma, que en la mayora de los casos es tarea del supervisor del empleado.

2.3 MARCO CONCEPTUAL

ANALISIS DE CREDITOS Persona que dentro de una empresa del sistema financiero, se encarga de evaluar las condiciones favorables para el otorgamiento de crditos.

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AHORRO Viene a ser la reserva de una parte de algn dinero y/o ingreso ello con la finalidad de cubrir gastos posteriores o para especular con alguna posible compra posterior, el ahorro viene a ser tambin evitar un gasto o consumo al del normal. ADMINISTRACION DE CREDITO Esta involucra el seguimiento de la situacin del cliente una vez que se le ha otorgado el crdito CAPACIDAD Se refiere al estudio de las posibilidades de la empresa para cubrir sus deudas a corto y largo plazo. Las deudas a corto plazo, se cubren mediante el uso de los activos corrientes (efectivo, caja, bancos, cuentas por cobrar) y se calculan mediante la siguiente relacin. CARTERA DE COLOCACIONES La cartera de colocaciones de las instituciones de crdito esta formada en sentido amplio, por el saldo de las utilizaciones de todo tipo de crdito directo e indirecto otorgado en moneda nacional y en moneda extranjera. En sentido estricto, las colocaciones corresponden solamente Al saldo de las utilizaciones por caja, en MN y ME .en otros trminos, los intermediarios del sistema efectan colocaciones de los depsitos captados al neto encaje. CONTABILIDAD Es una ciencia que consiste en clasificar, recopilar, computar e interpretar oportuna y verazmente los hechos mercantiles. CARTERA MOROSA Es aquella mora que se considera a partir del primer da de retraso de pago de una cuota de crdito CARTERA VENCIDA Es aquella mora que no es pagada en su fecha y cuenta con retraso de 30 das la cuota de un crdito CREDITO Es la promesa de pago a cambio de algn bien, servicio de dinero, en el futuro. El crdito al confiar es un comportamiento futuro del deudor, corre un riesgo y adopta formas diversas de garanta. CREDITO BANCARIO Se trata de una operacin en virtud de la cual el banco, a la vista de la confianza que le merece el solicitante, concede este el poder de disposicin o concurso de sus capitales, con la condicin de la devolucin del principal mas los intereses pactados dentro de un plazo mximo fijado. CREDITOS CASTIGDOS Los crditos castigados son aquellos que son retirados de la cartera despus de haber estado clasificados y provisionados en calidad de perdidas como mnimo por un mes. El Castigo se produce siempre que exista evidencia real y comprobable de su irecuperabilidad o cuando el monto del crdito no justifique iniciar un proceso judicial. COMITE DE CREDITOS 28

Reunin del personal que se rene para la revisin y aprobacin o desaprobacin DE CREDITOS EN LA CAJA LOS ANDES, personal que se rene es de negocios. EFICIENCIA Es la optimizacin de la relacin insumo-producto. Es la utilizacin racional de los recursos material- potencial humano y el tiempo en la produccin de bienes y servicios. EFICACIA Es un parmetro que nos da la informacin de lo que hemos cumplido, es decir consiste en ampliar en forma oportuna y con eficiencia lo que se ha programado. EVALUACION DE CREDITOS Mtodo mediante el cual se mide la capacidad econmica y solvencia moral para afrontar pagos mensuales de un prstamo de recursos monetarios. EVALUACION DE GESTION Examen que nos va a permitir calificar como es estn desarrollando las actividades de planeacin, organizacin, direccin y control de un determinado proyecto. FINANZAS Significa otorgar a las familias mas pobres, pequeos prestamos (micros crdito) para apoyar los econmicamente en actividades productivas (negocio-autoempleo) GESTION En trminos generales, por el termino de gestin se referir a la accin y al efecto de administrar un negocio, a travs de una gestin se llevaran a cabio diversas diligencias, tramites, las cuales, conducirn al logro de un objetivo determinado, de un negocio o de un deseo que lleva largo tiempo en carpeta , como se dice popularmente. GESTION ADMINISTRATIVA Conjunto de acciones mediante la cual, EL directivo desarrolla sus actividades a travs del cumplimiento de las fases del proceso administrativo, planear, organizar, dirigir, coordinar y controlar. GESTION DE CARTERA Una eficaz monitoreo de la cartera de crditos debe conjugar tanto los aspectos normativos como aquellos de gestin y operativos. INTERESES Es el dinero que gana un capital o una suma prestada, puede ser simple o compuesto, segn el inters ganado al fin del periodo se sume o no al capital. LINEA DE CREDITO Acceso a prstamos sucesivos dados sobre un periodo extendido de tiempo si se cumplen los trminos de pago. MICROFINANCIERAS Son organizaciones e instituciones que brinda servicios financieros (ahorro y crdito) a las personas de menores recursos econmicos. Ofrecen servicios financieros solo a sus clientes, a travs de pequeas cuentas de ahorro, individuales o grupales, y crditos que van de acuerdo a sus necesidades y a su situacin econmica. MOROSIDAD Lentitud, demora, falta de diligencia en el cumplimiento de su deber un obligacin. En el mbito financiero y comercial se conoce como morosa la persona que demora repetidas veces el pago de las obligaciones contradas muy especialmente, la que 29

registra aceptaciones impactadas, se le conocen malos antecedentes e incumple todo tipo de contratos y deberes. ORGANIGRAMA Es un esquema constituido por lneas, rectngulos o smbolos que ayuden a predecir las interrelaciones de los diversos escalones de la organizacin o esquema que representa una estructura orgnica. PAGO Entrega de dinero o especie que se debe, con la cual se dice que la deuda queda saldada. POLITICAS DE CREDITO La poltica de crdito de una empresa de la pauta para determinar si debe concederse crdito a un cliente y l monto de este. PRESTAMISTA El que da dinero a prstamo. PRESTATARIO El que recibe dinero en prstamo. RENDIMIENTO Habilidad para obtener beneficios en cada operacin financiera. RIESGO Contingencia o posibilidad de que suceda un dao, desgracia o contratiempo. RIESGO CREDITICIO El riesgo de que el deudor o la contraparte de un contrato financiero no cumplan con las condiciones del contrato. Se define como riesgo de crdito a las perdidas esperadas de un incumplimiento por parte de acreditado, o los efectos que producira el deterioro de la calidad de crdito del acreditado, el incumplimiento es un elemento incierto, as mismo la recuperacin que se puede Hacer de un crdito tampoco se conoce de antemano. SISTEMA Es el conjunto de instituciones de crdito o de formas tcnicas sistematizadas que se rigen por un ordenamiento; as en el mercado nacional de capitales todos los intermediarios financieros se agrupan en sistemas, tales como: bancario, financiero, mutual, empresa de seguros, seguridad social, fomento, etc. Tambin es el conjunto de operaciones de crdito sistematizada, tales como: el sistema de crdito selectivo, de reajuste de deudas, de crdito descentralizado, de operaciones acorto plazo. SISTEMA FINANCIERO Es el conjunto de instituciones de crdito que cumplen funciones de intermediacin entre ofertantes y demandantes de capitales a mediano y largo plazo; que tienen carcter de inversionistas institucionales. TASA DE INTERES Precio que se paga por el uso de dinero ajeno ya sea por crdito o prstamo. Se expresa en porcentajes. TASAS DE ACTIVAS Son porcentajes del capital que peridicamente cobra el banco por concepto de intereses en sus operaciones activas constituye lo que se conoce como ingresos financieros. 30

2.4 HIPOTESIS DE LA INVESTIGACION 2.4.1 HIPOTESIS GENERAL La Caja Los Andes presenta deficiencias en la gestin del otorgamiento de crditos, debido al no cumplimento de las polticas de crdito. 2.4.2 HIPOTESIS ESPECFICA La poltica de crdito de la caja los andes, permite la buena evaluacin de los sujetos de crdito. Con las actitudes y el cumplimiento de las polticas de crditos se logra una ptima gestin del otorgamiento de crdito. VARIABLES PARA LA HIPOTESIS GENERAL Polticas de crdito Gestin crediticia PARA LA HIPOTESIS ESPECFICA Polticas de crdito Evaluacin crediticia PARA LA HIPOTESIS ESPECFICA Cumplimiento de polticas de crdito Optima gestin

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CAPITULO III 3.1 METODOLOGIA DE LA INVESTIGACION 3.1.1 POBLACION Y MUESTRA 3.1.1.1 POBLACION Esta comprendida por la institucin Caja Los Andes S.A, que otorga crditos en la regin puno, por lo que se ha considerado a la agencia puno. 3.1.1.2 MUESTRA Para desarrollar el presente trabajo de investigacin se ha considerado a la institucin Caja Los Andes- agencia puno, en un numero de 25 trabajadores, quienes se dedican a la gestin crediticia 3.1.2 METODOS DE INVESTIGACION METODO DEDUCTIVO Parte de lo general a lo particular, puede afirmarse que va de arriba hacia abajo. El quehacer cientfico de las acciones, principios y postulados se obtienen derivaciones de la aplicacin prctica. Este mtodo sirve de apoyo para deducir la informacin de todo el material disponible, respecto a la informacin que maneja la caja los andes. METODO ANALITICO Proceso de conocimiento que se inicia por la identificacin de cada una de olas partes que caracterizan una realidad, de esa manera se estableci la relacin causa- efecto entre los elemento que componen el objeto de investigacin. Consisti en descomponer de un todo, se uso pasos como observar, enumeracin de las partes, ordenamiento y clasificacin de todo el material de investigacin disponible. Se analizo Las partes sistemticamente con respecto a las variables o las condiciones de los recursos de informacin y la documentacin existente relacionada a la gestin y el otorgamiento de crditos. METODO DESCRIPTIVO Consisti en describir e interpretar todo el conjunto de hechos relacionados al tema de investigacin, por lo que se describi de manera sistemtica las variables de estudio de esta investigacin, y de esta manera se obtuvo las notas que caracterizan al otorgamiento de crditos. 3.1.3 TECNICAS DE RECOLECCION DE INFORMACION OBSERVACION Esta tcnica permiti conocer de cerca los procedimientos de otorgamiento de crditos en la Caja Los Andes. ENTREVISTA PERSONAL La entrevista personal se define como una conversacin cara a cara donde el entrevistador pregunta al entrevistado y recibe de este las respuestas pertinentes a la hiptesis de investigacin. En este caso se realizo entrevistas a los responsables del departamento de crditos de la caja los andes puno, tomados como muestra para esta investigacin. ENCUESTA Mediante esta tcnica se logro obtener informacin de una muestra representativa de 25 trabajadores. Es un proceso a travs del cual conseguimos datos de informacin 32

primaria que nos permitieron explicar el problema, para lo cual utilizaremos un cuestionario de preguntas. TECNICAS DE PROCESAMIENTO DE DATOS La informacin obtenida fue ordenada, seleccionada, analizada y presentada en cuadros (tabulada) con una y dos entrada. En este proceso se realizaron las siguientes actividades: anlisis de la informacin obtenida y de las entrevistas, codificacin, procesamiento para estimar promedios, y porcentajes. Para el tratamiento e interpretacin de la informacin obtenida, materia en estudio, se sigui el proceso siguiente: a) Desarrollo de entrevistas b) Tabulacin de datos c) Anlisis de datos d) Ordenamiento de los datos e) Procesamiento de los datos a travs del mtodo descriptivo y analtico f) Anlisis, interpretacin y evaluacin de los resultados a travs del mtodo descriptivo y analtico g) Contrastacin de las hiptesis planteadas con los resultados obtenidos

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CAPITULO IV 4.1 CARACTERISTICAS DEL AREA DE INVESTIGACION En esta parte del trabajo de investigacin se desarrolla las caractersticas del rea de investigacin, lo cual se divide en dos partes, en una primera se encuentra las caractersticas del departamento de puno donde sealo aspectos generales relacionados a la ubicacin superficie, clima, poblacin y actividad econmica. Por otro lado sealo las caractersticas de la caja los andes, su ubicacin, historia, misin y visin. 4.1.1 DESCRIPCION DE LA LOCALIDAD 4.1.1.1 PUNO La provincia de puno, se encuentra ubicada geogrficamente esta ubicada al sur oeste de la mesetas del callao, a una altitud de 3827 msnm, localizada en las coordinadas 15 50, 26 de latitud sur y de 7001, 28 de longitud oeste, la ciudad de puno es capital del departamento de puno, situado a orillas del lago Titicaca, lago considerado el mas alto mundo, cuenta con una poblacin de 126864 habitantes, la provincia de puno posee 15 distritos El trabajo ha estado orientado analizar el mbito de desarrollo del departamento de puno. 4.1.1.2 UBICACION GEOGRAFICA Distrito : puno Provincia : puno Departamento : puno El mismo que cuenta con las siguientes caractersticas: Superficie: 71999km2 Altitud : 3827 m.s.n.m N de provincias: un total de 13 como son: Zona sur: collao, chucuito y yunguyo Zona centro: puno, san Romn y moho Zona norte: lampa, melgar, Azngaro, Carabaya, Huancan, san Antonio de putina y sandia Poblacin total: 1129938 hab Tasa de analfabetismo: 22% Red vial: 4954 km ACTIVIDAD ECONOMICA: la economa punea se sostiene en la agricultura de subsistencia, de baja productividad y en la ganadera extensiva de llamas, alpacas y ovinos principalmente desarrolladas sobre alrededor de 2 millones y medio de hectreas de pastos. La ciudad de puno se caracteriza por ser un lugar altamente turstico, considerado ene. Tercer lugar de los lugares mas visitados a nivel nacional con un 32%; lo cual implica una actividad econmica alta en este sector. 4.1.2 DESCRIPCION DE LA ENTIDAD 4.1.2.1 NOMBRE DE LA ENTIDAD Caja los andes S.A. AGENCIA PUNO 4.1.2.2 UBICACION GEOGRAFICA DE LA ENTIDAD Regin : puno 34

Departamento : puno Provincia : puno Distrito : puno 4.1.2.3 HISTORIA La Caja Los Andes S.A. fue constituida mediante escritura publica, extendida el 10 de setiembre de 1996, e inscrita en los registros pblicos de puno en la ficha N 0519. Su autorizacin de funcionamiento fue otorgada mediante resolucin SBS N 816-97 de fecha 19 de noviembre de 1997. La caja rural de ahorro y crdito Los Andes S.A, es una institucin orientada a la intermediacin de las micro- finanzas y es una de las entidades mas jvenes del sistema de cajas rurales. Fue constituida para servir a la regin de puno y el sur del Per. Desde entonces y remontando serias dificultades que enfrento en sus primeros aos de existencia, se ha ido constituyendo y consolidando como una entidad confiable y rentable al servicio del conjunto de sus clientes, e integrndose como una alternativa de apoyo al desarrollo empresarial y social de la regin del altiplano. Su sede se encuentra ubicada en el jr. Santiago Giraldo N 262 de la ciudad de puno, en la cual realiza todas las actividades de una entidad micro financiera moderna, cumpliendo con las exigencias de la superintendencia de banca y seguros. La caja los andes realiza operaciones con autonoma econmica, financiera y administrativa, teniendo como sustento legal la ley general del sistema financiero y orgnica de la superintendencia de banca y seguros, ley N 26702. Es integrante de la RED UNICAJAS constituida para brindar servicios compartidos entre las diversas cajas que operan en el pas en beneficio de sus clientes. Se caracteriza por brindar diversos servicios micro financiero, ofreciendo crditos para la pequea y microempresa, agropecuarios, consumo, convenio con instituciones, grupos solidarios y comerciales de las zonas urbanas, rurales y ciudades intermedias. Capta depsitos de ahorro, plazo fijo, CTS y en garanta. Tambin realiza operaciones con cartas fianza compra/venta de moneda extranjera, cobros, pagos, transferencias y giro de fondos, utilizando tecnologa propia, contribuyendo decididamente al bienestar de la unidad econmica familiar y al desarrollo de la comunidad en general Se tiene plena conciencia de la necesidad de fortalecer y consolidar la capacidad institucional que permita a la caja los andes afrontar con xito los desafos de continuidad y mayor cobertura del servicio, con eficiencia y competitividad. Nuestros objetivos y metas estratgicas de posicionamiento, rentabilidad y solidez patrimonial exigen que las proyecciones para el aos siguientes consideren el crecimiento significativo de la cartera crediticia y de clientes, el mejoramiento de la gestin operativa de la empresa elevando los estndares de desempeo o niveles por encima del promedio del sistema de caja rurales, la diversificacin del accionariado y el crecimiento patrimonial. En el mercado de su plan estratgico institucional, el ao2012 significara un periodo de rpido crecimiento y consolidacin institucional. El propsito es incrementar su participacin en el mercado regional del micro crdito, fomentando el ahorro con miras a facilitar el acceso de una mayor cantidad de clientes a los productos y servicios financieros que ofrece la caja.

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4.1.2.4 MISION Ampliar las fronteras de las finanzas incorporando a nuevos clientes hombres y mujeres; especialmente en el medio rural, con servicios y productos adecuados que permitan acompaar el desarrollo. 4.1.2.5 VISION Empresa que oferta servicios financieros diversos, innovadores y adecuados principalmente a la poblacin rural y urbana marginal sin acceso al crdito, con una tecnologa institucional especializada y recursos humanos comprometidos con la empresa, capacitados en la lgica econmica de sus clientes. ORGANIGRAMA DE CAJA LOS ANDES

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CAPITULO V EXPOSICION Y ANALISIS DE LOS RESULTADOS En el presente capitulo se desarrolla el anlisis de los resultados de la investigacin, para lo cual lo desarrollaremos en cuatro partes, en la primera parte se har una evaluacin la influencia de la gestin en el otorgamiento de crditos, en la segunda parte analizaremos las polticas de crditos, tambin veremos las actitudes y el nivel de cumplimiento de los trabajadores respecto a la normativa del proceso de otorgamiento de crditos y finalmente determinaremos como se asocia el riesgo crediticio a la gestin en el proceso de otorgamiento de crditos. Todo esto se efectu basndose en la informacin de los directivos, analistas de crditos. Y personal de operaciones haciendo la contrastacin de hiptesis especficas y la hiptesis general. 5.1 ANALISIS DE LAS POLITICAS DE CREDITOS DE LA CAJA LOS ANDES RESPECTO A LA EVALUACION DE LOS SUJETOS DE CREDITO Para el desarrollo de este objetivo se ha realizado una encuesta a los trabajadores y tambin se realizo una entrevista al gerente de la agencia puno de la caja los andes. Segn la recoleccin de informacin podemos ver el siguiente: CUADRO N 01 PREGUNTAS GENERALES Se actualizan las polticas de crdito de su institucin Existe unificacin de criterios para la aprobacin de los crditos Esta Ud. De acuerdo con la cobertura de garantas para el otorgamiento de crditos Existe un adecuado plan de recuperacin oportuna sobre los criterios otorgados en la agencia -puno Fuente: agencia puno SI X X X x NO

En el cuadro N 01 segn la entrevista realizada al gerente de la caja los andes, se arribo a los siguientes resultados: INTERP0RETACION: Se indica que las polticas de crditos de la institucin si se actualizan, permanentemente, esto se ve reflejado en las polticas de crdito de la CAJA LOS ANDES, que tiene como fecha ultima de modificacin el 5 de junio del 2009. El gerente considera que si existe unificacin de criterios para la aprobacin de los crditos, ya que realizan comits de crdito en el se encuentra normado en el manual de crditos y recuperaciones, en el que indica que el comit de crdito es una instancia de decisin colectiva de las solicitudes de crdito; pero tambin es un espacio de aprendizaje. Sus resoluciones se emiten teniendo en cuenta lo siguiente: Revisin documentaria del expediente. Evaluacin del riesgo de la operacin crediticia y viabilidad financiera de la misma. Determinacin de las condiciones (monto, plazos de gracia, plazo total, tasa de inters). Evaluacin del tipo de garantas/garantes de la operacin. 37

 Otros aspectos relevantes de la evaluacin. A respuesta del gerente indica que si esta de acuerdo con la cobertura de las garantas ya que como se establece en el manual de polticas de crditos y recuperaciones que todas las garantas reales debern ser valorizadas por un perito tasador con excepcin de las garantas mobiliarias sobre dinero. La cobertura de las garantas se basa en el valor de realizacin, el que deber reflejar apropiadamente su valor de venta en el mercado, no basndose en el valor comercial. Por lo tanto esto va a facilitar otorgar crditos de menores montos en los que solo se necesita una garanta simple. En la pregunta 4 se indica que si existe un adecuado plan de recuperacin oportuna sobre los crditos otorgados en la agencia puno, ya que este se encuentra debidamente reglamentado en el manual de polticas de crditos y recuperaciones, pero sin embargo en muchos de los casos los analistas no realizan las visitas a los clientes que entran en mora desde el primer da de retraso, dado que la poltica de recuperacin claramente indica que uno de criterios para gestionar la recuperacin de carcter preventivo, la que dice que las gestiones se inician antes de la fecha de vencimiento establecida en el cronograma de pago y comprenden todas las acciones del analista de crdito efectuadas con la finalidad de conseguir el pago puntual de las mismas. CUADRO N 02 CMO CONSIDERA LA EVALUACION DE CREDITO? N 1 2 3 4 ALTERNATIVAS FRECUENCIA MUESTRA 4 11 10 O 25 PORCENTAJE 16% 44% 40% 0% 100%

MUY BUENA BUENA REGULAR DEFECIENTE TOTAL FUENTE: Elaboracin Propia

En el cuadro n 02, se observa a respuesta de los trabajadores de la agencia que un 44% considera como bueno sus conocimientos en evaluacin de crditos, un 16% lo considera muy bueno, y un 40% lo considera regular. Esto refleja que exista un buen porcentaje de trabajadores que necesita mas capacitacin en lo que se refiere a evaluacin de crditos, esto se debe a que una cantidad considerable de analistas provienen de ONGS, donde el tipo de evaluacin que realizan es grupal y en la caja los andes se evalan crditos individuales, adema que la empresa no brinda capacitacin sobre evaluacin de crditos.

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CUADRO N 03 Qu PUNTOS DEL PROCESO DE OTORGAMIENTO DE CREDITOS UD. MODIFICACRIA? N 1 2 3 4 ALTERNATIVAS FRECUENCIA MUESTRA 9 10 2 4 25 PORCENTAJE

REQUISITOS 36% TASAS 40% PLAZOS 8% GARANTIAS 16% TOTAL 100% FUENTE: Elaboracin Propia En el grafico n03 vemos que los encuestados respondieron frente a la pregunta que puntos del proceso de otorgamiento de crditos modificara, el 40% considera que modificara las tasas de inters que ofrece en el mercado, esto debido a que la competencia que existe en el mercado maneja tasas mas bajas sobre todo en lo que se refiere a crditos consumo, el 36% modificara algunos requisitos que exige la poltica de crditos, como el tiempo mnimo de funcionamiento de la actividad econmica a evaluar que es de 06 meses segn la poltica, sin embargo consideran que debe ser de 03 meses, por que ya se tiene algn antecedente del funcionamiento del negocio y sobre el cual se puede tomar referencias para la evaluacin del crdito, el 8% los plazos que se otorga y un 16% las garantas ya que la poltica indica que para crditos consumo que no cuentan con testimonio es obligatorio que el cliente cuente con un aval as sea el monto mnimo (s/. 300) CUADRO N 04 VERIFICA QUE LA PRESENTACION DE LOS RECURSOS DOCUMENTARIOS ESTEN COMPLETOS Y CORRECTOS? N 1 2 3 ALTERNATIVAS SIEMPRE SOLO A VECES NUNCA TOTAL FRECUENCIA MUESTRA 19 6 0 25 PORCENTAJE 76% 24% 0% 100%

FUENTE: Elaboracin Propia Segn el cuadro n 04 los encuestados en un 76% verifica que la documentacin presentada por los clientes este completa y correcta, ya que consideran que el trabajo que realizan debe de ser correcto, un 24% solo lo Hace a veces. Lo que genera un incremento en el riesgo de que estos crditos entren en mora

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CUADRO N 05 CUL ES SU NIVEL DE CONOCIMIENTO SOBRE VALUACION DE ACTIVOS? N 1 2 3 4 ALTERNATIVAS FRECUENCIA MUESTRA 3 9 12 1 25 PORCENTAJE 12% 36% 48% 4% 100%

MUY BUENA BUENA REGULAR DEFECIENTE TOTAL FUENTE: Elaboracin Propia

EL 48% de los encuestados considera como regular su nivel de conocimiento sobre valuacin de activos, el 36% lo considera bueno, un 12% como muy bueno y un 4% como deficiente, esto nos muestra que se deben realizar capacitaciones en cuanto a valuacin de activos para que el personal mejore sus conocimientos y as realicen una buena evaluacin de crditos, adems que nos ayudara a reducir los riesgos de operacin en cuanto a mora. CUADRO N 06 REALIZA EL SEGUIMIENTO Y CONTROL ADECUADOS DEL CUMPLIMIENTO DE LA OGLIGACION DE LOS CREDITOS QUE FORMAN SU CARTERA? N 1 2 3 ALTERNATIVAS SIEMPRE SOLO A VECES NUNCA TOTAL FRECUENCIA MUESTRA 14 9 2 25 PORCENTAJE 56% 36% 8% 100%

FUENTE: Elaboracin Propia Del total de los encuestados el 56% siempre realiza el seguimiento y control del cumplimiento de las obligaciones de los crditos, como visitas expos a crditos ya desembolsados, un 36% solo a veces y esto se debe a la carga de trabajo a tamao de cartera que tiene el analista y un 8% nunca, esto se debe a la mala gestin de cartera por parte del analista de crditos.

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5.2 ANALASIS DE LAS ACTITUDES Y EL NIVEL DE CUMPLIMIENTO DE LOS TRABAJADORES DE LA CAJA LOS ANDES DE LA NORMATIVA DEL PROCESO DE OTORGAMIENTO DE CREDITOS CUADRO N07 DE QUE MANERA CUMPLEN SUS TRABAJADORES CON LAS NORMAS DEL PROCESO DE OTORGAMIENTO DE CREDITOS ? ALTERNATIVAS PORCENTAJES 1.-EFICICAZMENTE 20% 2.-EFICIENTEMENTE 50% 3.-DEFICIENTEMENTE 30% TOTAL 100% FUENTE: Elaboracin Propia En el cuadro 07, se observa respuestas del gerente de la agencia que un 30% de los trabajadores cumple de manera deficiente con las normas del proceso de otorgamiento de crditos, por que considera que la mayora de analistas presentan una mala evaluacin, y no minimizan los riesgos de operacin, adems que presentan requisitos mnimos para el otorgamiento del crdito un 50% lo hace de manera regular y solo un 20% lo cumple de manera eficiente. CUADRO N 08 Cmo EVALUA EL DESEMPEO DE SUS TRABAJADORES? ALTERNATIVAS PORCENTAJE MALO 20% REGULAR 60% EXCELENTE 20% TOTAL 100% FUENTE: Elaboracin Propia A respuesta del gerente, podemos observar que evala en un 60% de sus trabajadores como un desempeo regular, por que non todo el personal cumple con las metas establecidas mes a mes, en un 20% como malo y solo un 20% se desempea excelentemente. CUADRO N 09 Cul ES SU NIVEL DE INSTRUCION? N 1 2 3 ALTERNATIVAS FRECUENCIA MUESTRA 0 6 19 25 PORCENTAJE

SECUNDARIA 0% TECNICA 24% SUPERIOR 76% TOTAL 100% FUENTE: Elaboracin Propia Como podemos observar en el presente cuadro el 76% tiene un grado de instruccin superior y el 24% cuenta con educacin tcnica, esto demuestra que es considerable el ndice del personal de la caja los andes que cuenta con estudios universitarios. 41

CUADRO N10 Cul ES SU PROCEDENCIA? N 1 2 3 ALTERNATIVAS FRECUENCIA MUESTRA 12 9 4 25 PORCENTAJE 48% 36% 16% 100%

PUNO PROVINCIA OTROS TOTAL FUENTE: Elaboracin Propia

El cuadro 10 muestra que el personal de la caja el 48% provienen de la misma ciudad de puno, el 36% proviene de provincias y el 16% proviene de otros lugares fuera de puno. CUADRO N 11 Cul ES SU EXPERIENCIA EN EL SECTOR DE CREDITO? N 1 2 3 ALTERNATIVAS FRECUENCIA MUESTRA 5 7 13 25 PORCENTAJE

SIN EXPERIENCIA 20% EXPERIENCIA DE 2 AOS 28% EXPERIENCIA DE MAS 2 AOS 52% TOTAL 100% FUENTE: Elaboracin Propia En este cuadro podemos notar que el 52% de los trabajadores de la caja los andes, tiene mas de 2 aos de experiencia en el sector de crditos, el 25% cuenta con 2 aos en promedio y el 20% no cuenta con ningn tipo de experiencia en este tipo de trabajo, demostrando que la mayora tiene experiencia sobre la gestin de cartera. CUADRO N12 Cul ES SU NIVEL DE IDENTIICACION CON EL TRABAJO EN LA CAJA LOS ANDES? N 1 2 3 4 ALTERNATIVAS FRECUENCIA MUESTRA 3 12 9 1 25 PORCENTAJE 12% 48% 36% 4% 100%

MUY BUENA BUENA POCO IDENTIFICADO NO ESTA IDENTIFICADO TOTAL FUENTE: Elaboracin Propia

En el cuadro 12, los trabajadores indican sobre su nivel de identificacin con el trabajo en la caja los andes, de los cuales consideran que es muy buena solo el 12%, buena el 48%, el 36% se siente poco identificado, y el 4% dice no estar identificado, esto significa que la mayora de los trabajadores se sienten identificados con su trabajo, sin embargo existe un buen porcentaje que demuestran no estar comprometidos totalmente con su trabajo.

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CUADRO N13 Cmo CONSIDERA A CAJA LOS ANDES COMO SU INSTITUCION DE TRABAJO? N 1 2 3 4 ALTERNATIVAS FRECUENCIA MUESTRA 1 20 3 1 25 PORCENTAJE

MUY BUENA 4% BUENA 80% REGULAR 12% DEFECIENTE 4% TOTAL 100% FUENTE: Elaboracin Propia Esta pregunta es importante porque permite conocer como consideran los trabajadores a su institucin de trabajo, considerando como bueno el 80%regular el 12%, muy bueno el 4% y como deficiente el 4%. Podemos notar que la mayora considera como buena a la caja como institucin de trabajo demostrando que existe gran nivel de confianza con esta institucin crediticia por parte de sus trabajadores. CUADRO N14 Cmo CONSIDERA EL TRATO DE SUS JEFES EN SU INSTITUCION LABORAL? N 1 2 3 4 ALTERNATIVAS FRECUENCIA MUESTRA 3 12 9 1 25 PORCENTAJE

MUY BUENA 12% BUENA 48% REGULAR 36% MALO 4% TOTAL 100% FUENTE: Elaboracin Propia En el cuadro 14 vemos que el 12% de los encuestados consideran bueno en trato de sus jefes, 48% como bueno, as mismo el 36% lo considera como regular, y el 4% como malo, esto nos indica que la gran mayora consideran como bueno el trato de sus jefes en la institucin. CUADRO N15 RECIBE UD. CAPACITACIONES SOBRE CREDITOS? N 1 2 3 4 ALTERNATIVAS FRECUENCIA MUESTRA 4 8 13 O 25 PORCENTAJE 16% 32% 52% 0% 100%

ANUAL MENSUAL POCAS VECES NUNCA TOTAL FUENTE: Elaboracin Propia

En el cuadro 15 vemos que el 52% considera que son muy pocos la veces que recibe capacitaciones sobre crditos, el 32% recibe capacitaciones mensualmente, y el 16% solo recibe una capacitacin por ao, por lo que podemos decir que son muy pocas las veces que la institucin da capacitacin a sus trabajadores. 43

CONCLUSIONES Segn el trabajo de investigacin realizado se pudo llegar a las siguientes conclusiones: 2) Las polticas de crdito de la caja los andes. Esta debidamente estructuradas y van acorde al segmento de mercado al cual se enfocan. Que son el micro y la pequea empresarios, sin embargo el problema radica en la aplicacin que hacen de estas normas, aparte que no se realiza capacitaciones al personal sobre las polticas, la evaluacin de crditos y valuaciones de activos. 3) Que la actitudes de los trabajadores de la caja los andes, no son las mas adecuadas debido a que a pesar de que consideran a la caja como una buena institucin de trabajo, muchos no se siente identificados con el trabajo que desempean. 4) Si bien se cumplen con las metas establecidas, no lo hacen respetando todas las pautas establecidas en la poltica de crditos, y muchas veces para llegar a estas metas tanto en numero de clientes como en monto, recurre a la aprobacin de crditos a clientes que no cumplen con los requisitos, esto en el caso de que sus autonomas de aprobacin lo permitan. 5) Existe aun un 20% de personal que no cuenta con la debida experiencia y es en esta variable que la institucin debe de enfocar mayor atencin y desarrollando programas en especial para los nuevos empleados.

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RECOMENDACIONES De acuerdo a las conclusiones alanzadas se propone las siguientes recomendaciones Realizar capacitaciones al personal de la caja los andes sobre que polticas de crdito, para que conozcan afondo y puedan aplicarlo en cada una de sus operaciones as tambin se recomienda implementar talleres sobre evaluacin de crditos y sobre valuacin de activos, lo que permitir que el personal este altamente capacitado. Se recomienda implementar cursos de motivacin e integracin para todo el personal que labora en esta entidad y sobre todo ponerlo en prctica ya que as se lograra la fidelizacion e identificacin del personal con la empresa. Se recomienda que todos los crditos se revisen en comit de crditos o sean revisados por el jefe inmediato antes de su desembolso exclusivamente en la evaluacin econmica y financiera del sujeto de crdito. Se recomienda a los analistas de crdito prestar mayor atencin a los prstamos con mayor ndice de morosidad, realizando visitas de verificacin, esto ayudara a minimizar los riesgos; As mismo se recomienda el monitoreo constante del cumplimiento de estas visitas por parte del gerente de agencia, jefes de oficina especial y jefe de cerditos.

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BIBLIOGRAFIA ANTONIO Robert (1998): administracin financiera. Edit. San marcos. Lima Per. AYALA VILLEGAS (2004) sabino articulo de gestin empresarial ARIAS GALICIA, L. Fernando (2006)administracin de recursos humanos para el alto desempeo. Quinta edicin, editorial trillas, Mxico. BERGES, ANGEL (2000) internacionalizan al de la banca, Madrid: Espaa- Calpe, anlisis completo, profundo y de gran inters CAMPOVERDE VELEZ, Flix (2008), separata riego crediticio, su administracin y control. CHRUDEN J. Herbert (1999) administracin de personal editorial continental Mxico.

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