BASE IMPONIBLE CUENTA MONTO 601 28,700.00 3361 1,300.00 604 10,200.

00

COMPRAS Y GASTOS (SALIDA DE CAJA) IMPORTE TOTAL IGV MONTO 5,166.00 33,866.00 234.00 1,534.00 1,836.00 12,036.00

VENTAS BASE IMPONIBLE CUENTA MONTO 701 46,350.00 701 32,350.00 (INGRESO A CAJA) IMPORTE TOTAL MONTO 54,693.00 38,173.00

IGV 8,343.00 5,823.00

IMPORTE TOTAL CTA

421 461 421

IMPORTE TOTAL CTA

121 121

Libro Diario
PERIODO: Diciembre 2013 RUC: 70086816121 APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL: Paza Norte SAC

No. Correlativo del asiento

cuenta contabl
Fecha de la operacin Glosa de la operacin

1-Dec Asiento de apertura

cdigo 101 104 161 201 3351 4017 421 451 501 582 101 161 183 4011 421 94 95 79 421 104 121 4011 701 101 121 601 4011 421 201 691 421 104 423 101 4017 104 6323 4017 424 94

2 3

1-Dec cobro de prestamo 2-Dec pago de alquiler

2-Dec destino del gasto

5 6

2-Dec pago de la factura 4-Dec venta de mercaderia

7 8

4-Dec cobro de factura 6-Dec compra de mercaderia

9 10 11 12 13

6-Dec tranferencia al almacen 6-Dec pago de la factura 6-Dec canje de letra 8-Dec pago 70% 10-Dec pago recibo por honorario

14

10-Dec destino del gasto

95 79 15 16 10-Dec pago de reicbo 12-Dec pago de factura 424 101 421 101 104 102 101 451 673 104 6361 6363 6364 4011 421 94 95 79 421 101 104 121 4011 701 104 121 3361 4011 461 461 104 604 4011 421 26 614 421 104 651 4011 421 94 95 79 421 104

17 18

14-Dec apertura fondo fijo 17-Dec prestamo bancario

19

20-Dec gasto de servicios

20

20-Dec destino del gasto

21

20-Dec pago de gasto

22

21-Dec venta de mercaderia

23 24

21-Dec cobreo de factura 22-Dec compra de activo fijo

25 26

22-Dec pago de factura 23-Dec compra de envases y embalajes

27 28 29

23-Dec transferencia al almacaen 23-Dec pago de factura 28-Dec pago de gasto

30

28-Dec destino del gasto

31

28-Dec pago del gasto

32 33

30-Dec cargo de ITF 30-Dec destino del gasto

6412 40181 94 95 79 40181 104 691 201 635 183 94 95 79 473 101 681 391

34 35 36 37

30-Dec PAGO DE CARGO 31-Dec costo de mercaderia 31-Dec DEVENGAR GASTO 31-Dec DESTINOS DEL GASTO

38 39

31-Dec PAGO DEL GASTO 31-Dec DEPRECIACION DE ACTIVO FIJO

cuenta contable Denominacin Caja Cuentas corrientes en instituciones financieras Prstamos Mercaderas manufacturadas Muebles Impuesto a la renta Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Prstamos de instituciones financierasy otras entidades Capital social Legal Caja Prstamos Alquileres Impuesto general a las ventas Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTAS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Cuentas corrientes en instituciones financieras Facturas, boletasy otroscomprobantespor cobrar Impuesto general a las ventas Mercaderas Caja Facturas, boletasy otroscomprobantespor cobrar Mercaderas Impuesto general a las ventas Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Mercaderas manufacturadas Mercaderas Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Cuentas corrientes en instituciones financieras Letraspor pagar Caja Impuesto a la renta Cuentas corrientes en instituciones financieras Corretajes Impuesto a la renta Honorariospor pagar GASTOS DE ADMINISTRACION

Movimiento DEBE 25670.00 30130.00 10800.00 62100.00 13720.00

6480.00 2076.27 373.73 1038.14 1038.14 2450.00 54693.00

21877.20 28700.00 5166.00 28700.00 7500.00 26366.00 5747.00 3620.00

1810.00

GASTOS DE VENTAS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Honorariospor pagar Caja Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Caja Cuentas corrientes en instituciones financieras Fondos fijos Caja Prstamos de instituciones financierasy otras entidades Intereses por prstamosy otras obligaciones Cuentas corrientes en instituciones financieras Energa elctrica Agua Telfono Impuesto general a las ventas Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTAS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Caja Cuentas corrientes en instituciones financieras Facturas, boletasy otroscomprobantespor cobrar Impuesto general a las ventas Mercaderas Cuentas corrientes en instituciones financieras Facturas, boletasy otroscomprobantespor cobrar Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo) Impuesto general a las ventas Reclamaciones de terceros Reclamaciones de terceros Cuentas corrientes en instituciones financieras Envasesy embalajes Impuesto general a las ventas Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar ENVASES Y EMBALAJES Envasesy embalajes Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Cuentas corrientes en instituciones financieras Seguros Impuesto general a las ventas Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTAS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Cuentas corrientes en instituciones financieras

1810.00 3258.00 39000.00

1920.00 4820.00 420.00 1400.00 1000.00 3600.00 1080.00 3000.00 3000.00 7080.00

38173.00

6750.00 1300.00 234.00 1534.00 10200.00 1836.00 10200.00 12036.00 5250.00 945.00 2625.00 2625.00 6195.00

impuesto a las transaciones financieras Impuesto a lastransacciones financieras GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTAS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Impuesto a lastransacciones financieras Cuentas corrientes en instituciones financieras Mercaderas Mercaderas manufacturadas Alquileres Alquileres GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTAS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Anticipos recibidos Caja Depreciacin Depreciacin acumulada

310.00 155.00 155.00 310.00

114.33 512390.80

Movimiento HABER

8210.00 40850.00 24100.00 3600.00 6480.00

2450.00

2076.27 2450.00 8343.00 46350.00 21877.20

33866.00 28700.00 7500.00 26366.00 5747.00 362.00 3258.00

3620.00 3258.00 1850.00 37150.00 1920.00

5240.00

7080.00

6000.00 4248.00 2832.00 5823.00 32350.00 6750.00

1534.00 1534.00

12036.00 10200.00 12036.00

DEPRECIACION MUEBLES ESCRITORIO DEPRECIACION ANUAL DEPRECIACION MENSUAL

10%

6195.00

5250.00 6195.00

681 391

114.33

310.00

310.00 310.00

114.33 446730.80

3720 1372 =1372/12 114.33

114.33

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" PERODO: Dec-13 RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE LA OPERACIN

No. CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIN No. CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2) 1 2 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN ASIENTO DE APERTURA COBRO DE PRESTAMO

1-Dec 1-Dec

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIN No. CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIN No. CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIN No. CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIN No. CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIN No. CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE No. CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIN

DEL LIBRO DIARIO (2)

DE LA OPERACIN

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIN No. CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIN No. CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE LA OPERACIN No. CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

PLAZA NORTE SAC

101 SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

104 SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

25,670.00 6,480.00

32,150.00

32,150.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS CATLOGO DE CUENTAS ELEMENTO 1:

10 101 102 103 104 1041 1042 105 1051 1052 106 1061 1062 107 1071 11 111 1111 1112 1113 1114 1115 112 1121 1122 1123 1124 113 12 121 1211 1212 1213 1214 122 123 1231 1232 1233 129

ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE

CAJA Y BANCOS Caja Fondos fijos Efectivo en Trnsito Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas Cuentas corrientes para fines especficos Certificados bancarios Certificados bancarios Otros Depsitosen institucionesfinancieras Depsitos de ahorro Depsitos a plazo Fondos sujetosa restriccin FondosSujetosa Restriccin INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTA Inversiones al valor razonable Valores emitidos o garantizados por el Estado Valores emitidos por el sistema financiero Valores emitidos por empresas Otrosttulos representativos de deuda Participacionesen entidades Inversiones disponibles para la venta Valoresemitidoso garantizadosporel Estado Valoresemitidos por el sistema financiero Valores emitidos por empresas Otrosttulos representativos de deuda Activosfinancieros compromiso de compra CUENTAS PORCOBRAR COMERCIALES TERCEROS Facturas, boletasy otroscomprobantespor cobrar No emitidas Emitidas en cartera En cobranza En descuento Anticiposde clientes Letras por cobrar En cartera En cobranza En descuento Cobranza dudosa

1291 1293 13 131 1311 13111 13112 13113 13114 1312 13121 13122 13123 13124 1313 13131 13132 13133 13134 1314 13141 13142 13143 13144 132 133 1331 13311 13312 13313 13314 1332 13321 13322 13323 13324 1333 13331 13332 13333 13334 139 1391 1393 14

Facturas, boletas y otroscomprobantes por cobrar Letraspor cobrar CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS Facturas, boletasy otroscomprobantespor cobrar No emitidas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal Emitidas en cartera Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal En cobranza Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal En descuento Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal Anticiposrecibidos Letras por cobrar En cartera Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal En cobranza Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal En descuento Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal Cobranza dudosa Facturas, boletas y otroscomprobantes por cobrar Letraspor cobrar CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 141 Personal

1411 1412 1413 142 1421 1422 143 144 148 149 1491 1492 1493 1494 1498 16 161 1611 1612 162 1621 1622 1623 163 1631 1632 1633 164 1641 1642 165 1651 1652 1653 1654 1655 166 1661 1662 168 169 1691 1692 1693 1694 1695 1698

Prstamos Adelanto de remuneraciones Entregasa rendir cuenta Accionistas(o socios) Suscripciones por cobrar a socios o accionistas Prstamos Directores Gerentes Diversas Cobranza dudosa Personal Accionistas (o socios) Directores Gerentes Diversas CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS Prstamos Con garanta Sin garanta Reclamacionesa terceros Compaas aseguradoras Transportadoras Serviciospblicos Intereses, regalas y dividendos Intereses Regalas Dividendos Depsitos otorgados en garanta Prstamos de instituciones no financieras Prstamos de instituciones financieras Venta de activo inmovilizado Inversin mobiliaria Inversin inmobiliaria Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Activos por instrumentos financieros derivados Cartera de negociacin Instrumentosde cobertura Otras cuentaspor cobrar diversas Cobranza dudosa Prstamos Reclamaciones a terceros Intereses, regalasy dividendos Depsitos otorgadosen garanta Venta de activos inmovilizados Otrascuentas por cobrar diversas

17 171 1711 17111 17112 17113 17114 1712 17121 17122 17123 17124 172 1721 17211 17212 17213 17214 1722 17221 17222 17223 17224 1723 17231 17232 17233 173 174 1741 1742 1743 1744 1745 175 178 179 1791 1792 1793 1794 1798 18 181 182 183 184

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS Prstamos Con garanta Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal Sin garanta Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal Intereses, regalasy dividendos Intereses Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal Regalas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal Dividendos Matriz Subsidiarias Asociadas Depsitosotorgadosen garanta Venta de activo inmovilizado Inversin mobiliaria Inversin inmobiliaria Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Activospor instrumentosfinancierosderivados Otras cuentaspor cobrar diversas Cobranza dudosa Prstamos Intereses, regalasy dividendos Depsitos otorgadosen garanta Venta de activos inmovilizados Otrascuentas por cobrar diversas SERVICIOSY OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO Intereses Seguros Alquileres Primas pagadas por opciones

185 189 19 191 1911 1912 192 1921 1922 1923 1924 1929 193 1931 19311 19312 1932 19321 19322 19323 19324 19328 194 1941 1942 1943 1944 1945 1949

Mantenimiento de activos inmovilizados Otros gastos contratados por anticipado ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA Cuentaspor cobrar comerciales - Terceros Facturas, boletas y otroscomprobantes por cobrar Letraspor cobrar Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes Personal Accionistas Directores Gerentes Diversas Cuentaspor cobrar - Relacionadas Cuentaspor cobrar comerciales Facturas, boletasy otros comprobantes por cobrar Letras por cobrar Cuentaspor cobrar diversas Prstamos Intereses, regalas y dividendos Depsitos otorgados en garantia Venta de activos inmovilizados Otras cuentaspor cobrar diversas Cuentaspor cobrar diversas- Terceros Prstamos Reclamaciones a terceros Intereses, regalasy dividendos Depsitos otorgadosen garanta Venta de activos inmovilizados Otrascuentas por cobrar diversas

ELEMENTO 2: ACTIVO REALIZABLE 20 201 2011 20111 20112 202 203 2031 2032 204 208 209 2091 2092 MERCADERAS Mercaderas manufacturadas Mercaderas manufacturadas Costo Valor razonable Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas De origen animal De origen vegetal Mercaderas inmuebles Otras mercaderas Mercaderas desvalorizadas Mercaderas manufacturadas Recursos extrados

2093 2094 2098 21 211 212 213 2131 21311 21312 2132 21321 21322 214 215 217 218 219 2191 2192 2913 2194 2195 2197 2198 22 221 222 229 2291 2292 23 231 232 233 2331 23311 23312 2332 23321 23322 234 235 237 238 239 2391

Productos agropecuarios y pisccolas Inmuebles Otras mercaderas PRODUCTOS TERMINADOS Productosmanufacturados Productosde extraccin terminados Productosagropecuariosy pisccolas terminados De origen animal Costo Valor razonable De origen vegetal Costo Valor razonable Productosinmuebles Existenciasde servicios terminados Otros productosterminados Costos de financiacin Productos terminados Productosterminados desvalorizados Productosmanufacturados Productosde extraccin terminados Productos agropecuarios y pisccolas terminados Productosinmuebles Existenciasde serviciosterminados Otrosproductos terminados Costos de financiacin Productosterminados SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS Subproductos Desechosy desperdicios Subproductos, desechosy desperdiciosdesvalorizados Subproductos Desechosy desperdicios PRODUCTOS EN PROCESO Productosen proceso de manufactura Productosextradosen proceso de transformacin Productosagropecuariosy pisccolas en proceso De origen animal Costo Valor razonable De origen vegetal Costo Valor razonable Productosinmueblesen proceso Existenciasde servicios en proceso Otros productosen proceso Costos de financiacin Productos en proceso Productosen proceso desvalorizados Productosen proceso de manufactura

2392 2393 2394 2395 2397 2398 24 241 242 243 244 249 2491 2492 2493 2494 25 251 252 2521 2522 2523 2524 253 259 2591 2592 2593 26 261 262 269 2691 2692 27 271 2711 2712 272 2721 2722 2723 2724 2725 2726 2727 273

Productos extrados en proceso de transformacin Productos agropecuarios y pisccolas en proceso Productosinmueblesen proceso Existenciasde serviciosen proceso Otrosproductos en proceso Costos de financiacin Productosen proceso MATERIAS PRIMAS Materiasprimaspara productosmanufacturados Materiasprimaspara productosde extraccin Materiasprimaspara productosagropecuariosy pisccolas Materiasprimaspara productosinmuebles Materiasprimasdesvalorizadas Materias primas para productos manufacturados Materiasprimaspara productosde extraccin Materiasprimaspara productosagropecuarios y pisccolas Materiasprimaspara productosinmuebles MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS Materiales auxiliares Suministros Combustibles Lubricantes Energa Otrossuministros Repuestos Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados Materiales auxiliares Suministros Repuestos ENVASES Y EMBALAJES Envases Embalajes Envasesy embalajes desvalorizados Envases Embalajes ACTIVOS NOCORRIENTESMANTENIDOS PARA LA VENTA Inversionesinmobiliarias Terrenos Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo Terrenos Edificaciones Maquinariasy equiposde explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equiposdiversos Herramientasy unidadesde reemplazo Intangibles

2731 2732 2733 2735 274 2741 2742 28 281 284 285 286 289 2891 2892 2893 2894 29 291 2911 2912 2913 2914 2918 292 2921 2922 2923 2924 2925 2927 2928 293 2931 2932 294 2941 2942 2943 2944 2945 2947 2948 295 2951 2952 2953

Concesiones, licenciasy derechos Patentesy propiedad industrial Programas de computadora (software) Frmulas, diseosy prototipos Activosbiolgicos Activos biolgicos en produccin Activosbiolgicos en desarrollo EXISTENCIAS POR RECIBIR Mercaderas Materiasprimas Materiales auxiliares, suministrosy repuestos Envasesy embalajes Existenciaspor recibir desvalorizadas Mercaderas Materiasprimas Materiales auxiliares, suministrosy repuestos Envasesy embalajes DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS Mercaderas Mercaderas manufacturadas Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas Mercaderas inmuebles Otrasmercaderas Productosterminados Productosmanufacturados Productosde extraccin terminados Productos agropecuarios y pisccolas terminados Productosinmuebles Existenciasde serviciosterminados Otrosproductos terminados Costos de financiacin Productosterminados Subproductos, desechosy desperdicios Subproductos Desechosy desperdicios Productosen proceso Productosen proceso de manufactura Productosextrados en proceso de transformacin Productosagropecuariosy pisccolas en proceso Productosinmueblesen proceso Existenciasde serviciosen proceso Otrosproductos en proceso Costos de financiacin Productosen proceso Materiasprimas Materias primas para productos manufacturados Materiasprimas para productosde extraccin Materiasprimas para productosagropecuariosy pisccolas

2954 296 2961 2962 2963 297 2971 2972 298 2981 2982 2983 2984

Materiasprimas para productos inmuebles Materiales auxiliares, suministrosy repuestos Materiales auxiliares Suministros Repuestos Envasesy embalajes Envases Embalajes Existenciaspor recibir Mercaderas Materiasprimas Materiales auxiliares, suministrosy repuestos Envasesy embalajes

ELEMENTO 3: ACTIVO INMOVILIZADO 30 301 3011 30111 30112 30113 30114 302 3021 3022 3023 30231 30232 3024 30241 30242 3025 3028 309 3091 3092 31 311 3111 31111 31112 31113 3112 31121 31122 31123 INVERSIONES MOBILIARIAS Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativosde deuda Valores emitidos o garantizados por el Estado Valores emitidos por el sistema financiero Valores emitidos por las empresas Otros ttulos representativos de deuda Instrumentos financieros representativosde derecho patrimonial Certificadosde suscripcin preferente Acciones representativas de capital social Acciones de inversin Subsidiarias, asociadasy sucursales Otras Certificadosde participacin de fondos Fondosmutuos Fondosde inversin Asociacionesen participacin y consorcios Otros ttulosrepresentativosde patrimonio Desvalorizacin de inversionesmobiliarias Inversionesa ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativosde derecho patrimonial INVERSIONES INMOBILIARIAS Terrenos Urbanos Valor razonable Costo Revaluacin Rurales Valor razonable Costo Revaluacin

312 3121 31211 31212 31213 31214 32 321 3211 3212 322 3221 3222 3223 3224 3225 3226 3227 33 331 3311 33111 33112 332 3321 33211 33212 33213 3322 33221 33222 33223 3323 33231 33232 33233 3324 33241 33242 33243 333 3331 33311 33312 33313 334 3341

Edificaciones Edificaciones Valor razonable Costo Revaluacin Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Inversionesinmobiliarias Terrenos Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Mueblesy enseres Equiposdiversos Herramientasy unidadesde reemplazo INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Terrenos Terrenos Costo Revaluacin Edificaciones Edificacionesadministrativas Costo de adquisicin o produccin Revaluacin Costo de financiacin - Edificaciones Almacenes Costo de adquisicin o produccin Revaluacin Costo de financiacin - Almacenes Edificacionespara produccin Costo de adquisicin o produccin Revaluacin Costo de financiacin Edificaciones para produccin Instalaciones Costo de adquisicin o produccin Revaluacin Costo de financiacin Instalaciones Maquinariasy equipos de explotacin Maquinarias y equipos de explotacin Costo de adquisicin o produccin Revaluacin Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Vehculosmotorizados

33411 33412 3342 33421 33422 335 3351 33511 33512 3352 33521 33522 336 3361 33611 33612 3362 33621 33622 3363 33631 33632 3369 33691 33692 337 3371 33711 33712 3372 33721 33722 338 3381 3382 3383 3386 3387 339 3391 3392 3393 3394 3397 33971 3398 33981

Costo Revaluacin Vehculos no motorizados Costo Revaluacin Muebles y enseres Muebles Costo Revaluacin Enseres Costo Revaluacin Equipos diversos Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo) Costo Revaluacin Equipo de comunicacin Costo Revaluacin Equipo de seguridad Costo Revaluacin Otros equipos Costo Revaluacin Herramientas y unidades de reemplazo Herramientas Costo Revaluacin Unidadesde reemplazo Costo Revaluacin Unidades por recibir Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Mueblesy enseres Equipos diversos Herramientasy unidadesde reemplazo Construccionesy obras en curso Adaptacin de terrenos Construccionesen curso Maquinaria en montaje Inversin inmobiliaria en curso Costo de financiacin Inversionesinmobiliarias Costo de financiacin -Edificaciones Costo de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin Edificaciones

33982 3399 34 341 3411 34111 34112 3412 34121 34122 3419 34191 34192 342 3421 34211 34212 3422 34221 34222 343 3431 34311 34312 344 3441 34411 3442 34421 345 3451 34511 34512 3452 34521 34522 346 3461 3462 3463 3469 347 3471 349 35 351 3511

Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin Otros activos en curso INTANGIBLES Concesiones, licenciasy otrosderechos Concesiones Costo Revaluacin Licencias Costo Revaluacin Otros derechos Costo Revaluacin Patentesy propiedad industrial Patentes Costo Revaluacin Marcas Costo Revaluacin Programas de computadora ( software Aplicacionesinformticas Costo Revaluacin Costos de exploracin y desarrollo Costos de exploracin Costo Costos de desarrollo Costo Frmulas, diseosy prototipos Frmulas Costo Revaluacin Diseosy prototipos Costo Revaluacin Reservasde recursos extrables Minerales Petrleo y gas Madera Otros recursosextrables Plusvala mercantil Plusvala mercantil Otrosactivos intangibles ACTIVOS BIOLGICOS Activosbiolgicos en produccin De origen animal

35111 35112 3512 35121 35122 352 3521 35211 35212 35213 3522 35221 35222 35223 36 361 3611 3612 36121 36122 363 3631 3632 36321 36322 3633 36331 36332 3634 3635 3636 3637 364 3641 3642 3643 3644 3645 3649 365 3651 3652 36521 36522 37 371 372

Valor razonable Costo De origen vegetal Valor razonable Costo Activosbiolgicos en desarrollo De origen animal Valor razonable Costo Costo de financiacin Activos biolgicos de origen animal De origen vegetal Valor razonable Costo Costo de financiacin Activos biolgicos de origen vegetales DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO Inversionesinmobiliarias Terrenos Edificaciones Edificaciones - Costo de construccin Edificaciones - Costo de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo Terrenos Edificaciones Edificaciones - Costo de construccin Edificaciones - Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin Maquinariasy equipos de explotacin - Costo de construccin Maquinariasy equipos de explotacin - Costo de financiacin Equipo de transporte Mueblesy enseres Equiposdiversos Herramientasy unidadesde reemplazo Intangibles Concesiones, licenciasy otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Activosbiolgicos Activosbiolgicos en produccin Activosbiolgicos en desarrollo Activosbiolgicos en desarrollo - Costo Activosbiolgicos en desarrollo Costo de financiacin ACTIVO DIFERIDO Impuesto a la renta diferido Participaciones de los trabajadores diferidas

373 3731 3732 38 381 3811 3812 3813 382 3821 3822 3823 39 391 3911 39111 39112 3912 39121 39122 39123 39124 39126 3913 39131 39132 39133 39134 39135 39136 3914 39141 39142 39143 39144 39145 39146 3915 39151 39152 3916 39161 39162 3917 39171 39172 392

Intereses diferidos Intereses no devengados en transacciones con terceros Intereses no devengados en medicin a valor descontado OTROS ACTIVOS Bienesde arte y cultura Obrasde arte Biblioteca Otros Diversos Monedasy joyas Bienes entregados en comodato Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables) DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS Depreciacin acumulada InversionesInmobiliarias Edificaciones Costo de adquisicin o construccin Edificaciones Costo de financiacin Activosadquiridosen arrendamiento financiero Inversionesinmobiliarias - Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo Maquinaria y equipos de explotacin Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos de transporte Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos diversos Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo Edificaciones Maquinariasy equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equiposdiversos Herramientasy unidades de reemplazo Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacin Edificaciones Maquinariasy equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equiposdiversos Herramientasy unidadesde reemplazo Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin Edificaciones Maquinariasy equipos de explotacin Activosbiolgicos en produccin Costo Activosbiolgicos de origen animal Activosbiolgicos de origen vegetal Activosbiolgicos en produccin Costo de financiacin Activosbiolgicos de origen animal Activosbiolgicos de origen vegetal Amortizacin acumulada

3921 39211 39212 39213 39214 39215 39219 3922 39221 39222 39223 39225 39229 393 3931

Intangibles- Costo Concesiones, licenciasy otros derechos Patentesy propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseosy prototipos Otrosactivos intangibles Intangibles- Revaluacin Concesiones, licenciasy otros derechos Patentesy propiedad industrial Programas de computadora (software) Frmulas, diseosy prototipos Otrosactivos intangibles Agotamiento acumulado Agotamiento de reservasde recursos extrables

ELEMENTO 4: PASIVO 40 401 4011 40111 40112 40113 40114 4012 4013 40131 40132 40133 40134 40135 40136 4015 40151 40152 4017 40171 40172 40173 40174 4018 40181 40182 40183 40184 40185

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Gobierno central Impuesto general a las ventas IGV - Cuenta propia IGV - Servicios prestados por no domiciliados IGV - Rgimen de percepciones IGV - Rgimen de retenciones Impuesto selectivo al consumo Canon Canon petrolero Canon minero Canon gasfero Canon pesquero Canon hidroenergtico Canon forestal Derechos aduaneros Derechosarancelarios Derechosaduaneros por ventas Impuesto a la renta Renta de tercera categora Renta de cuarta categora Renta de quinta categora Renta de no domiciliados Otrosimpuestos Impuesto a lastransacciones financieras Impuesto a losjuegosde casino y tragamonedas Tasas por la prestacin de servicios pblicos Regalas Impuesto a losdividendos

402 403 4031 4032 4033 4034 4039 405 406 4061 40611 40612 40613 40614 40615 40616 40617 4062 4063 40631 40632 40633 40634 40635 407 408 4081 4082 409 41 411 4111 4112 4113 4114 4115 413 415 4151 4152 4153 419 42 421 4211 4212 422

Certificados tributarios Instituciones pblicas ESSALUD ONP Contribucin al SENATI Contribucin al SENCICO Otrasinstituciones Gobiernosregionales Gobiernos locales Impuestos Impuesto al patrimonio vehicular Impuesto a lasapuestas Impuesto a losjuegos Impuesto de alcabala Impuesto predial Impuesto al rodaje Impuesto a losespectculos pblicos no deportivos Contribuciones Tasas Licencia de apertura de establecimientos Transporte pblico Estacionamiento de vehculos Serviciospblicoso arbitrios Serviciosadministrativoso derechos Administradoras de fondos de pensiones Empresasprestadoras de serviciosde salud Cuenta propia Cuenta de terceros Otroscostos administrativose intereses REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Remuneracionespor pagar Sueldos y salarios por pagar Comisiones por pagar Remuneracionesen especie por pagar Gratificacionespor pagar Vacacionespor pagar Participacin de lostrabajadorespor pagar Beneficios sociales de los trabajadores por pagar Compensacin por tiempo de servicios Adelanto de compensacin por tiempo de servicios Pensiones y jubilaciones Otrasremuneracionesy participaciones por pagar CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar No emitidas Emitidas Anticipos a proveedores

423 424 43 431 4311 4312 432 433 44 441 4411 4412 4419 442 4421 4429 443 45 451 4511 4512 452 453 454 4541 4542 4543 4544 4545 4549 455 4551 45511 45512 4552 4553 45531 45532 45533 45534 45535 45539 456 46 461 464 4641

Letraspor pagar Honorariospor pagar CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar No emitidas Emitidas Anticipos otorgados Letraspor Pagar CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORESY GERENTES Accionistas(o Socios) Prstamos Dividendos Otras cuentas por pagar Directores Dietas Otras cuentas por pagar Gerentes OBLIGACIONES FINANCIERAS Prstamos de instituciones financierasy otras entidades Instituciones financieras Otrasentidades Contratos de arrendamiento financiero Obligaciones emitidas Otros Instrumentos financieros por pagar Letras Papeles comerciales Bonos Pagars Facturas conformadas Otras obligaciones financieras Costos de financiacin por pagar Prstamosde instituciones financieras y otras entidades Instituciones financieras Otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Otrosinstrumentosfinancierospor pagar Letras Papeles comerciales Bonos Pagars Facturas conformadas Otrasobligacionesfinancieras Prstamoscon compromisosde recompra CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS Reclamaciones de terceros Pasivos por instrumentos financieros derivados Cartera de negociacin

4642 465 466 467 469 4691 47 471 4711 4712 4713 4714 472 4721 4722 4723 4724 473 4731 4732 4733 4734 474 4741 4742 4743 4744 475 4751 4752 4753 4754 477 4771 4772 4773 4774 479 4791 4792 4793 4794 48 481 482 483 484

Instrumentos de cobertura Pasivos por compra de activo inmovilizado Pasivos financieros compromiso de venta Depsitosrecibidosen garanta Otrascuentas por pagar diversas Subsidios gubernamentales CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS Prstamos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Costos de financiacin Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Anticipos recibidos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Regalas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Dividendos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Pasivo porcompra de activo inmovilizado Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otrascuentas por pagar diversas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales PROVISIONES Provisin para litigios Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Provisin para reestructuraciones Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente

485 489 49 491 4911 4912 492 4921 4922 493 4931 4932 499

Provisin para gastosde responsabilidad social Otrasprovisiones PASIVO DIFERIDO Impuesto a la renta diferido Impuesto a la renta diferido - Patrimonio Impuesto a la renta diferido - Resultados Participaciones de lostrabajadoresdiferidas Participaciones de lostrabajadores diferidas- Patrimonio Participaciones de lostrabajadores diferidas- Resultados Intereses diferidos Intereses no devengadosen transaccionescon terceros Intereses no devengadosen medicin a valor descontado Otros pasivos diferidos

ELEMENTO 5: PATRIMONIO NETO 50 501 5011 5012 502 51 511 512 52 521 522 5221 5222 5223 5224 523 56 561 562 563 5631 5632 57 571 5711 5712 5713 572 573 58 581 CAPITAL Capital social Acciones Participaciones Acciones en tesorera ACCIONES DEINVERSIN Acciones de inversin Acciones de inversin en tesorera CAPITAL ADICIONAL Primas (descuento) de acciones Capitalizaciones en trmite Aportes Reservas Acreencias Utilidades Reducciones de capital pendientesde formalizacin RESULTADOS NO REALIZADOS Diferencia en cambio de inversiones permanentesen entidades extranjeras Instrumentosfinancieros cobertura de flujo de efectivo Ganancia o prdida en activoso pasivosfinancierosdisponibles para la venta Ganancia Prdida EXCEDENTE DE REVALUACIN Excedente de revaluacin Inversionesinmobiliarias Inmuebles, maquinaria y equipos Intangibles Excedente de revaluacin Acciones liberadasrecibidas Participacin en excedente de revaluacin Inversionesen entidades relacionadas RESERVAS Reinversin

582 583 584 585 589 59 591 5911 5912 592 5921 5922

Legal Contractuales Estatutarias Facultativas Otrasreservas RESULTADOS ACUMULADOS Utilidades no distribuidas Utilidades acumuladas Ingresos de aos anteriores Prdidas acumuladas Prdidas acumuladas Gastos de aos anteriores

ELEMENTO 6: GASTOS POR NATURALEZA 60 601 6011 6012 6013 6014 6018 602 6021 6022 6023 6024 603 6031 6032 6033 604 6041 6042 609 6091 60911 60912 60913 60914 60919 6092 60921 60922 60923 60924 COMPRAS Mercaderas Mercaderas manufacturadas Mercaderasde extraccin Mercaderasagropecuariasy pisccolas Mercaderas inmuebles Otras mercaderas Materiasprimas Materiasprimaspara productosmanufacturados Materiasprimaspara productosde extraccin Materiasprimaspara productospara productos agropecuarios y psccolas Materiasprimaspara productosinmuebles Materiales auxiliares, suministrosy repuestos Materialesauxiliares Suministros Repuestos Envasesy embalajes Envases Embalajes Costos vinculadoscon las compras Costosvinculados con lascompras de mercaderas Transporte Seguros Derechosaduaneros Comisiones Otros costos vinculadoscon las compras de mercaderias Costos vinculados con lascompras de materias primas, materiales, suministros y repuestos Transporte Seguros Derechosaduaneros Comisiones

60925 Otros costos vinculadoscon las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos 61 VARIACIN DE EXISTENCIAS 611 Mercaderas 6111 Mercaderasmanufacturadas 6112 Mercaderasde extraccin 6113 Mercaderasagropecuariasy pisccolas 6114 Mercaderasinmuebles 6115 Otras mercaderas 612 Materiasprimas 6121 Materias primas para productos manufacturados 6122 Materias primas para productos de extraccin 6123 Materias primas para productos agropecuarios y psicolas 6124 Materias primas para productos inmuebles 613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 6131 Materialesauxiliares 6132 Suministros 6133 Repuestos 614 Envasesy embalajes 6141 Envases 6142 Embalajes 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 621 Remuneraciones 6211 Sueldos y salarios 6212 Comisiones 6213 Remuneraciones en especie 6214 Gratificaciones 6215 Vacaciones 622 Otras remuneraciones 623 Indemnizacionesal personal 624 Capacitacin 625 Atencin al personal 626 Gerentes 627 Seguridad y previsin social 6271 Rgimen de prestaciones de salud 6272 Rgimen de pensiones 6273 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales 6274 Seguro de vida 6275 Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares 6276 Caja de beneficiosde seguridad social del pescador 628 Remuneracionesal directorio 629 Beneficios socialesde lostrabajadores 6291 Compensacin por tiempo de servicio 6292 Pensionesy jubilaciones 6293 Otros beneficios post-empleo 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

631 6311 63111 63112 6312 6313 6314 632 6321 6322 6323 633 634 635 6351 6352 6353 6354 6356 636 6361 6362 6363 6364 6365 6366 6367 637 638 639 6391 6392 64 641 642 6421 64211 64212 64213 64214 64215 64216 6422 64221 64222 643 645

Transporte, correos y gastos de viaje Transporte De carga De pasajeros Correos Alojamiento Alimentacin Honorarios, comisionesy corretajes Honorarios Comisiones Corretajes Produccin encargada a terceros Mantenimiento y reparaciones Alquileres Terrenos Edificaciones Maquinarias y equiposde explotacin Equipo de transporte Equipos diversos Servicios bsicos Energa elctrica Gas Agua Telfono Internet Radio Cable Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas Servicios de contratistas Otros servicios prestados por terceros Gastos bancarios Gastosde laboratorio GASTOS PORTRIBUTOS Impuesto general a las ventas Cnones y derechos Cnones Canon petrolero Canon minero Canon gasfero Canon pesquero Canon hidroenergtico Canon forestal Derechos Derechosarancelarios Derechosaduaneros por ventas Tributosal gobierno central Tributosa gobiernos regionales y locales

646 649 65 651 652 653 654 655 6551 65511 65512 65513 65514 65515 6552 656 657 658 659 6591 6592 66 661 6611 6612 6613 662 6621 6622 663 664 665 67 671 6711 6712 6713 6714 672 673 6731 67311 67312 6732 6733

Cotizacionescon carcter de tributo Otrostributos OTROS GASTOS DE GESTIN Seguros Regalas Suscripcionesy cotizaciones Licenciasy derechosde vigencia Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados Inversiones inmobiliarias Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activosbiolgicos Operaciones discontinuadas Suministros Gastos de investigacin y desarrollo Gestin medioambiental Otros gastosde gestin Donaciones Sanciones administrativas PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE Activo realizable Mercaderas Productos en proceso Activosno corrientes mantenidos para la venta Activo inmovilizado Inversiones inmobiliarias Activosbiolgicos Obligaciones financieras Participacin en los resultados de subsidiariasy afiliadas bajo el mtodo del valor patrimonial Gastos por participaciones en negociosconjuntos GASTOS FINANCIEROS Gastos en operaciones de endeudamiento y otros Prstamos de instituciones financieras y otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio Documentos vendidos o descontados Prdida por instrumentos financieros derivados Intereses por prstamosy otras obligaciones Prstamos de instituciones financieras y otras entidades Instituciones financieras Otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Otros instrumentos financieros por pagar

6734 6735 6736 6737 675 676 677 679 6791 6792 68 681 6811 68111 68112 68113 6812 68121 6813 68131 68132 68133 68134 6814 68141 68142 68143 68144 68145 68146 6815 68151 68152 68153 68154 68155 68156 6816 68161 68162 6817 68171 68172 6818 68181 68182

Documentos vendidos o descontados Obligaciones emitidas Obligaciones comerciales Obligaciones tributarias Descuentos concedidos por pronto pago Diferencia de cambio Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable Otros gastos financieros Primas por opciones Gastos financierosen medicin a valor descontado VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES Depreciacin Depreciacin de inversionesinmobiliarias Edificaciones - Costo Edificaciones - Revaluacin Edificaciones Costo de financiacin Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero - inversiones inmobiliarias Edificaciones Depreciacin de activosadquiridosen arrendamiento financiero Edificaciones Maquinariasy equiposde explotacin Equipo de transporte Equiposdiversos Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costo Edificaciones Maquinariasy equiposde explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equiposdiversos Herramientas y unidades de reemplazo Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin Edificaciones Maquinariasy equiposde explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equiposdiversos Herramientas y unidades de reemplazo Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costos de financiacin Edificaciones Maquinariasy equiposde explotacin Depreciacin de activosbiolgicos en produccin Costo Activos biolgicosde origen animal Activos biolgicosde origen vegetal Depreciacin de activosbiolgicos en produccin Costo de financiacin Activos biolgicosde origen animal Activos biolgicosde origen vegetal

682 6821 68211 68212 68213 68214 68215 68219 6822 68221 68222 68223 68224 68225 68229 6823 68231 68232 68233 68234 68235 68239 6824 68241 68242 68243 68244 68245 68249 683 6831 684 6841 6842 6843 685 6851 68511 6852 68521 68522 68523 68524 68525 68526 6853 68531

Amortizacin de intangibles Amortizacin de intangiblesadquiridos Costo Concesiones, licenciasy otros derechos Patentesy propiedad industrial Programasde computadora ( software Costosde exploracin y desarrollo Frmulas, diseosy prototipos Otrosactivosintangibles Amortizacin de intangiblesadquiridos Revaluacin Concesiones, licenciasy otros derechos Patentesy propiedad industrial Programasde computadora ( software Costosde exploracin y desarrollo Frmulas, diseosy prototipos Otrosactivosintangibles Amortizacin de intangibles generados internamente Costo Concesiones, licenciasy otros derechos Patentesy propiedad industrial Programasde computadora ( software Costosde exploracin y desarrollo Frmulas, diseosy prototipos Otrosactivosintangibles Amortizacin de intangiblesgeneradosinternamente Revaluacin Concesiones, licenciasy otros derechos Patentesy propiedad industrial Programasde computadora ( software Costosde exploracin y desarrollo Frmulas, diseosy prototipos Otrosactivosintangibles Agotamiento Agotamiento de recursos naturalesadquiridos Valuacin de activos Estimacin de cuentasde cobranza dudosa Desvalorizacin de existencias Desvalorizacin de inversiones mobiliarias Deterioro del valor de los activos Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias Edificaciones Desvalorizacin de inmueblesmaquinaria y equipo Edificaciones Maquinariasy equiposde explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Desvalorizacin de intangibles Concesiones, licencias y otros derechos

68532 68533 68534 68535 68536 6854 68541 68542 686 6861 68611 68612 6862 68621 68622 6863 6864 6865 6869 69 691 6911 69111 69112 6912 69121 69122 6913 69131 69132 6914 69141 69142 6915 69151 69152 692 6921 69211 69212 6922 69221 69222 6923 69231 69232

Patentesy propiedad industrial Programasde computadora ( software Costosde exploracin y desarrollo Frmulas, diseosy prototipos Otrosactivosintangibles Desvalorizacin de activosbiolgicos en produccin Activos biolgicosde origen animal Activos biolgicosde origen vegetal Provisiones Provisin para litigios Provisin para litigios Costo Provisin para litigios Actualizacin financiera Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado - Costo Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Actualizacin financiera Provisin para reestructuraciones Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Provisin para gastos de responsabilidad social Otras provisiones COSTO DE VENTAS Mercaderas Mercaderas manufacturadas Terceros Relacionadas Mercaderasde extraccin Terceros Relacionadas Mercaderasagropecuariasy pisccolas Terceros Relacionadas Mercaderasinmuebles Terceros Relacionadas Otrasmercaderas Terceros Relacionadas Productosterminados Productos manufacturados Terceros Relacionadas Productos de extraccin terminados Terceros Relacionadas Productos agropecuarios y pisccolasterminados Terceros Relacionadas

6924 69241 69242 6925 69251 69252 6926 69261 69262 693 6931 69311 69312 6932 69321 69322 694 6941 6942

Productos inmuebles terminados Terceros Relacionadas Existencias de serviciosterminados Terceros Relacionadas Costosde financiacin Productosterminados Terceros Relacionadas Subproductos, desechos y desperdicios Subproductos Terceros Relacionadas Desechos y desperdicios Terceros Relacionadas Servicios Terceros Relacionadas

ELEMENTO 7: INGRESOS 70 701 7011 70111 70112 7012 70121 70122 7013 70131 70132 7014 70141 70142 7015 70151 70152 702 7021 70211 70212 7022 70221 70222 VENTAS Mercaderas Mercaderasmanufacturadas Terceros Relacionadas Mercaderasde extraccin Terceros Relacionadas Mercaderasagropecuarias y pisccolas Terceros Relacionadas Mercaderasinmuebles Terceros Relacionadas Mercaderas Otras Terceros Relacionadas Productosterminados Productosmanufacturados Terceros Relacionadas Productosde extraccin terminados Terceros Relacionadas

7023 70231 70232 7024 70241 70242 7025 70251 70252 703 7031 70311 70312 7032 70321 70322 704 7041 7042 709 7091 70911 70912 70913 70914 70915 7092 70921 70922 70923 70924 70925 7093 70931 70932 70933 70934 70935 7094 70941 70942 70943 70944 70945 7095 70931 70932

Productos agropecuarios y pisccolas terminados Terceros Relacionadas Productosinmuebles terminados Terceros Relacionadas Existenciasde servicios terminados Terceros Relacionadas Subproductos, desechos y desperdicios Subproductos Terceros Relacionadas Desechosy desperdicios Terceros Relacionadas Prestacin de servicios Terceros Relacionadas Devolucionessobre ventas Mercaderas Terceros Mercaderas manufacturadas Mercaderasde extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas Mercaderasinmuebles Mercaderas Otras Mercaderas Relacionadas Mercaderas manufacturadas Mercaderasde extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas Mercaderasinmuebles Mercaderas Otras Productosterminados Terceros Productosmanufacturados Productos de extraccin terminados Productos agropecuarios y pisccolas terminados Productos inmuebles terminados Existencias de servicios terminados Productosterminados Relacionadas Productosmanufacturados Productos de extraccin terminados Productos agropecuariosy pisccolas terminados Productos inmuebles terminados Existencias de servicios terminados Subproductos, desechosy desperdiciosTerceros Subproductos Desechos y desperdicios

7096 70931 70932 7097 70971 70972 71 711 7111 7112 7113 7114 7115 712 7121 7122 713 7131 7132 7133 7134 7135 7138 714 7141 7142 715 72 721 7211 722 7221 7222 7223 7224 7225 7226 7227 7228 723 7231 7232 7233 724 7241 7242 725

Subproductos, desechosy desperdiciosRelacionadas Subproductos Desechos y desperdicios Prestacin de servicios Terceros Relacionadas VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA Variacin de productosterminados Productosmanufacturados Productosde extraccin terminados Productos agropecuarios y pisccolas terminados Productosinmuebles terminados Existenciasde servicios terminados Variacin de subproductos, desechos y desperdicios Subproductos Desechosy desperdicios Variacin de productosen proceso Productosen proceso de manufactura Productos extrados en proceso de transformacin Productos agropecuarios y pisccolas en proceso Productosinmuebles en proceso Existenciasde servicios en proceso Otros productosen proceso Variacin de envasesy embalajes Envases Embalajes Variacin de existenciasde servicios PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO Inversionesinmobiliarias Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo Edificaciones Maquinarias y otrosequiposde explotacin Equipo de transporte Mueblesy enseres Equiposdiversos Equipo de comunicacin Equipo de seguridad Otros equipos Intangibles Programas de computadora ( Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Activos biolgicos Activos biolgicos en desarrollo de origen animal Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal Costos de financiacin capitalizados

7251 72511 7252 72521 72522 7253 7254 72541 72542 73 731 7311 7312 74 741 7411 7412 75 751 752 753 754 7541 7542 7543 7544 7545 755 7551 7552 7553 756 7561 7562 7563 7564 7565 757 759 7591 76 761 7611 7612 7613 762

Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias-Edificaciones Costos de financiacin inmuebles, maquinaria y equipo Edificaciones Maquinariasy otros equipos de explortacin Costos de financiacin Intangibles Costos de financiacin Activos biolgicos en desarrollo Activos biolgicosde origen animal Activos biolgicos de origen vegetal DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos Terceros Relacionadas DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos Terceros Relacionadas OTROS INGRESOS DE GESTIN Servicios en beneficio del personal Comisiones y corretajes Regalas Alquileres Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Equiposdiversos Recuperacin de cuentas de valuacin Recuperacin - Cuentasde cobranza dudosa Recuperacin - Desvalorizacin de existencias Recuperacin Desvalorizacin de inversiones mobiliarias Enajenacin de activos inmovilizados Inversiones inmobiliarias Activosadquiridosen arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activosbiolgicos Recuperacin de deterioro de cuentas de activos inmovilizados Otrosingresos de gestin Subsidios gubernamentales GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE Activo realizable Mercaderas Productosen proceso Activos no corrientes mantenidos para la venta Activo inmovilizado

7621 Inversionesinmobiliarias 7622 Activosbiolgicos 763 Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial. 764 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos 77 INGRESOS FINANCIEROS 771 Ganancia por instrumento financiero derivado 772 Rendimientos ganados 7721 Depsitosen InstitucionesFinancieras 7722 Cuentas por cobrar comerciales 7723 Prstamosotorgados 7724 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento 7725 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial 773 Dividendos 775 Descuentos obtenidospor pronto pago 776 Diferencia en cambio 777 Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable 779 Otrosingresos financieros 7792 Ingresos financieros en medicin a valor descontado 78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 781 Cargas cubiertaspor provisiones 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 792 Gastos financieros imputables a cuentas de existencias ELEMENTO 8:

SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIN Y DETER DE LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO

80 801 81 811 812 813 82 821 83 831 84 841 85 851 87 871 872 88 881

MARGEN COMERCIAL Margen comercial PRODUCCIN DEL EJERCICIO Produccin de bienes Produccin de servicios Produccin de activo inmovilizado VALOR AGREGADO Valor agregado EXCEDENTE BRUTO(INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin RESULTADO DE EXPLOTACIN Resultado de explotacin RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES EIMPUESTOS Resultado antesde participacionese impuestos PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES Participacin de los trabajadores corriente Participacin de los trabajadores diferida IMPUESTOA LA RENTA Impuesto a la renta corriente

882 89 891 892

Impuesto a la renta - diferido DETERMINACINDEL RESULTADODEL EJERCICIO Utilidad Prdida CONTABILIDAD ANALTICA DE EXPLOTACIN

ELEMENTO 9: 94 941 95 951

GASTOS DE ADMINISTRACION Gastos de Administracin GASTOS DE VENTAS Gastos de Ventas

ELEMENTO "0": CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 1 11 111 112 12 121 122 123 124 125 126 127 128 13 2 21 22 23 24 3 31 311 312 32 321 322 39 4 BIENES Y VALORES ENTREGADOS Bienes en prstamo, custodia y no capitalizables Bienes en prstamo Bienes en custodia Valoresy bienesentregados en garanta Cartas fianza Cuentaspor cobrar Existencias Inversin mobiliaria Inversin inmobiliaria Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activosbiolgicos Activosrealizablesentregados en consignacin DERECHOS SOBREINSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS Contratos a futuro Contratos a trmino (forward) Permutas financieras (swap) Contratosde opcin OTRASCUENTASDE ORDEN DEUDORAS Contratosaprobados Contratosen ejecucin Contratosen trmite Bienes dados de baja Suministros Inmuebles, maquinaria y equipo Diversas DEUDORAS POR CONTRA

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

6 61 611 612 62 621 622 623 624 625 626 627 628 63 7 71 72 73 74 8 89 9

BIENES Y VALORES RECIBIDOS Bienes recibidosen prstamo y custodia Bienes recibidosen prstamo Bienes recibidosen custodia Valoresy bienesrecibidosen garanta Cartas fianza Cuentaspor cobrar Existencias Inversin mobiliaria Inversin inmobiliaria Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activosbiolgicos Activosrealizablesrecibidosen consignacin COMPROMISOSSOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS Contratosa futuro Contratosa trmino ( forward ) Permutas financieras ( swap ) Contratosde opcin OTRASCUENTASDE ORDEN ACREEDORAS Diversas ACREEDORASPOREL CONTRARIO

BLE Y EXIGIBLE

SPONIBLES PARA LA VENTA

TERCEROS

RELACIONADAS

LOS ACCIONISTAS

ACIONADAS

ANTICIPADO

as (socios),

Y REPUESTOS

desvalorizados

ARA LA VENTA

recho patrimonial

recho patrimonial

TO FINANCIERO

s de explotacin

s de explotacin

origen animal

origen vegetales

de construccin de financiacin

MIENTO ACUMULADOS

y equipos de explotacin

NSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

POR PAGAR

ELACIONADAS

AS, DIRECTORESY GERENTES

bilitacin del inmovilizado

edio ambiente

ntesen entidades extranjeras

ierosdisponibles para la venta

nversionesen entidades relacionadas

agropecuarios y psccolas

s primas, materiales, suministros

aterias primas, materiales,

accidentes de trabajo y

- EPS y otros particulares

TERCEROS

zados y operaciones discontinuadas

FINANCIEROS AL VALOR

y afiliadas bajo el mtodo del

ntativos de deuda y patrimonio

ncieros al valor razonable

PROVISIONES

amiento financiero - inversiones

miento financiero

po Revaluacin

po Costos de financiacin

n Costo de financiacin

mente Costo

mente Revaluacin

bilitacin del inmovilizado bilitacin del inmovilizado - Costo bilitacin del inmovilizado -

edio ambiente

software

rias-Edificaciones

ES OBTENIDOS

ES CONCEDIDOS

s mobiliarias

vos inmovilizados

O FINANCIEROS AL VALOR

y asociadas bajo el mtodo del

erecho patrimonial

nancieros al valor razonable

STOS Y GASTOS

MEDIARIOS DE GESTIN Y DETERMINACIN TADOS DEL EJERCICIO

A) DE EXPLOTACIN

S EIMPUESTOS

ANALTICA DE EXPLOTACIN

CUENTAS DE ORDEN

NCIEROS DERIVADOS

INANCIEROS DERIVADOS

CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE CDIGO CTAS

SALDOS INICIALES DEBE

SALDOS INICIALES HABER DEBE

MOVIMIENTOS HABER DEUDOR

SALDOS FINALES

SALDOS FINALES ACREEDOR

SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL ACTIVO 1-2-3 PAS Y PATR 4-5

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS POR NATURALEZA PRDIDAS 6 GANANCIAS 7

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIN PRDIDAS 9

ALDOS FINALES DEL ESTADO DE DAS Y GANANCIAS POR FUNCIN GANANCIAS 7

ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS DEVOLUCIONES
VENTAS NETAS

(-) COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA (-) GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS UTILIDAD DE OPERACIN (+/-) OTROS INGRESOS Y GASTOS
INGRESOS FINANCIEROS GASTOS FINANCIEROS

UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

DETERMINACION DEL IGV

IGV VENTAS IGV COMPRAS
IGV A PAGAR

DETERMINACION DEL IR
VENTAS
1.5% RER

IR A PAGAR

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

EJERCICIO O PERIODO ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo y Equivalente de Efectivo Valores Negociables Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Cobrar Existencias Gastos Pagados por Anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Inversiones Permanentes Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada) Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada) Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requeri

ALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO O PERIODO PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros y Pagars Bancarios Cuentas por Pagar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Deudas a Largo Plazo Cuentas por Pagar a Vinculadas Ingresos Diferidos Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO Contingencias Inters minoritario PATRIMONIO NETO Capital Capital Adicional Acciones de Inversin Excedentes de Revaluacin Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

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