Mono 2008

NDICE
INVENTARIO INICIAL
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE VENTAS
PLANILLA DE REMUNERACIONES
LIBRO CAJA
OTROS ASIENTOS
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
HOJA DE TRABAJO PARA EEFF
MONOGRAFA
Comercial La Peruanita S.A. , comercializa TV. y DVD., reinicia sus operaciones el 02/01/08, con el siguiente Inventario Inicial:
Dinero en efectivo
6,650.00 Depreciacin Edificio
Cta. Cte. Banco Crdito
20,000.00 Depreciacin Muebles
El Super SA - F/. 001-0451 (Por cobrar)
3,000.00 Depreciacin Equipo de cmputo
La Econmica SA - F/. 001-0462 (Por cobrar)
6,000.00 F/. 003-2568 La Distribuidora SA(Deuda)
30 T. V. 20
15,000.00 F/. 001-8623 La Importadora SA (Deuda)
20 D.V.D.
6,000.00 Accionista Anbal Saavedra
Edificio
10,000.00 Accionista Antonio Valderrama
Muebles
6,000.00 Accionista Marcelino Quispe
Equipo de Cmputo
3,000.00
OPERACIONES DE VENTA:
1
El da 07/01/2008 vendemos con F/. 001-0571 a "La Importadora SA" RUC 20004228656, 60 T.V. 20"
2
El da 15/01/2008 vendemos con F/. 001-0572 a "XYZ S.A." RUC 20519663091, 40 DVD
3
El da 23/01/2008 vendemos con F/. 001-0573 a "La Importadora SA" RUC 20004228656, 30 T.V. 20"
4
El da 28/01/2008 vendemos con F/. 001-0574 a "XYZ S.A." RUC 20519663091, 40 DVD
5
El da 23/01/08 se vende con BV/.001-0859,a Javier Meneses 1 TV 20" y 1 DVD
6
El da 30/01/08 se vende con F/. 001-0575 a "Hotel Maravilla SA", RUC 20046385018: 10 T.V. 20"
Lista de Precios:
T.V. 20"
de 1 a 4
1,100.00
de 5 a 29
1,000.00
de 30 a 49
950.00
de 50 a ms
900.00
OPERACIONES DE COMPRA:
1
El 03/01/08, compramos a La Distribuidora SA, RUC 20134563898, con F/.003-2603, 100 T.V. 20 S/. 52 000.00 (Ms IGV)
2
El 03/01/08, nos llega la Factura 001-1304, de Transportes Tacna S.A., RUC 20124589633 por el flete de la F/.003-2603 por S/. 1 000.0
3
El 07/01/08, compramos a La Importadora SA, RUC 20457896322 con F/. 001-8762, 100 D.V.D. S/. 31 500.00 (Ms IGV)
4
El 08/01/08 nos llega la Factura 001-1358 de Transportes Tacna S.A., RUC 20124589633, por el flete de la F/.001-8762 por S/. 500.00
5
El 14/01/08 se gasta en agasajo a clientes, en restaurante El Refugio SRL, RUC 20124596322, segn F/. 001-0635 por un importe de
6
El 21/01/08 llega los recibos de los servicios pblicos:
RUC
Recibo
Denominacin
20102032655
001-235685
Ca de Telfonos S.A.
20204050600
001-563289
Emp. Agua S.A.
20456389788
001-356258
Ca Elctrica S.A.
7
El 28/01/08 se registra los honorarios profesionales del abogado Alberto Ramrez, con RUC, 1012457896, segn Recibo de Honorarios
8
El 31/01/08 compramos a Los Informticos SA., RUC 20012568999, con F/. 001-5648, 1 Computadora Personal Pentium IV, S/. 1 500
OPERACIONES DEL LIBRO CAJA:
1
El 02/01/08 se deposita en cta. cte. el dinero en efectivo del inventario inicial.
2
El 04/01/08 se cancela F/ 001-1304 de "Transportes Tacna SA"con ch/. 25007
3
El 05/01/08 se cobra F/. 001-0451 y F/. 001-0462 del Inventario Inicial.
4
El 07/01/08 se paga F/. 001-1358 de "Transportes Tacna SA" con ch/. 25008
El 09/01/08 se cobra la F/. 001-0571 a "La Importadora SA" y se deposita en cta. cte.
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
El 10/01/08 se cancela F/. 003-2568 y F/. 001-8623, del Inventario Inicial, con Ch/. 25009 y 25010
El 16/01/08 se paga la F/. 001-0635 de "El Refugio SRL" con ch/. 25011
El 23/01/08 se cobra la BV. 001-0859 a Javier Meneses y se deposita en cta. cte.
El 25/01/08 se cobra F/. 001-0572 a "XYZ SA" y se deposita en cta. cte.
El 28/01/08 se cancela los recibos de servicios pblicos, con ch/. 25012, 25013, 25014
El 28/01/08 se cancela el RH 001-0356 del Abo. Alberto Ramrez, con ch/. 25015.
El 30/01/08 se paga plla de Remuneraciones del mes, girando ch/. 25016.
El 31/01/08 se cancela el 50% de F/. 003-2603 de "La Distribuidora" con ch/, 25017
El 31/01/08 llega la N/C del BCP por mantenimiento de cta. cte. por S/. 25.00
INFORMACIN PARA LA PLANILLA DE REMUNERACIONES:

Item
Nombre
DNI
CUISPP/ESSALUD
LEONCIO HERRERA ARROYO
29653259 862051LHARO1
VCTOR ALFARO LPEZ
PEDRO FERNNDEZ DVILA
5896352 659831PFDNI6
WILSON DVILA ZEVALLOS
47986532 569851WDZIA3
MARTN PREZ RIVERA
Cargo
Das Trabajados
Gerente
30
Contador
30
Jefe Ventas
30
Vendedor
30
269854 569831MPREE9 Vendedor
28
428596 569861VALAE4
iente Inventario Inicial:

300.00
600.00
750.00
30,000.00
20,000.00
10,000.00
9,000.00
5,000.00
28656, 60 T.V. 20"
28656, 30 T.V. 20"
D.V.D.
650.00
600.00
550.00
500.00
00 T.V. 20 S/. 52 000.00 (Ms IGV)

33 por el flete de la F/.003-2603 por S/. 1 000.00 (Ms IGV)
00 D.V.D. S/. 31 500.00 (Ms IGV)
33, por el flete de la F/.001-8762 por S/. 500.00 (Ms IGV)
4596322, segn F/. 001-0635 por un importe de S/. 250.00 ms IGV.
Importe
320.00
150.00
280.00
UC, 1012457896, segn Recibo de Honorarios N 001-0356 por S/. 500.00
1 Computadora Personal Pentium IV, S/. 1 500.00 ms IGV.
Remun.Bsica
Cargas Familiares
Pensiones
2,000.00 si
PRIMA
1,800.00 si
HORIZONTE
1,200.00
PROFUTURO
600.00 si
ONP
600.00
INTEGRA
CONTABILIDAD COMERCIAL
PLAN DE CUENTAS
CODIGO
10
101
102
103
104
105
106
108
109
12
121
122
123
128
129
14
141
142
143
144
16
161
162
163
164
168
169
19
192
196
20
201
2011
2012
208
209
21
218
219
22
228
229
23
238
DENOMINACIN
CAJA Y BANCOS
Caja
Fondos Fijos
Remesas en Trnsito
Cuentas Corrientes
Certificados Bancarios
Depsitos a Plazos
Otros Depsitos
Fondos Sujetos a Restriccin
CLIENTES
Facturas por Cobrar
Anticipos Recibos
Letras (o Efectos) por Cobrar
Anticipo de Clientes, ACM
Cobranza Dudosa
CTAS. POR COBRAR A ACCIONISTAS Y SOCIOS
Prstamos al Personal
Prst. Accionistas o Socios
Prstamos a Directores
Accionistas-Suscripciones
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
Prstamos a Terceros
Reclamos a Terceros
Intereses por Cobrar
Depsitos en Garanta
Otras Cuentas por Cobrar Diversas
Cobranza Dudosa
PROVIS. PARA CTAS. DE COBRANZA DUDOSA
Clientes
Cuentas por Cobrar Diversas
MERCADERIAS
Almacn
TV
DVD
Mercaderas, ACM
Provisin por Fluctuacin de Existencias, ACM
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos Terminados, ACM
Provisin por Fluctuacin de Productos Terminados, ACM
SUB-PRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
SubProductos, Desechos y Desperdicios, ACM
Provisin por Fluctuacin de SubProductos, Desechos y Desperdicios, ACM
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en Proceso, ACM
238
24
241
248
25
258
259
26
268
269
28
288
29
31
311
312
313
314
315
316
317
318
319
33
331
332
333
334
335
336
337
338
339
34
340
341
342
343
344
345
346
347
349
35
36
3601
3602
361
362
363
Provisin por Fluctuacin de Produc. en Proc., ACM

MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES
Materias Primas y Auxiliares
Provisin por Fluctuacin de Materias Primas y Auxiliares, ACM
ENVASES Y EMBALAJES
Envases y Embalajes, ACM
Provisin por Fluctuacin de Envases y Embalajes, ACM
SUMINISTROS DIVERSOS
Suministros Diversos, ACM
Provisin por Fluctuacin de Suministros Diversos, ACM
EXISTENCIAS POR RECIBIR
Existencias por Recibir, ACM
PROVISION PARA DESVALORIZACION DE EXIS-TENCIAS
VALORES
Acciones
Provisin por Fluctuacin de Valores, Ajuste por correccin Monetaria
Valores, ACM
Otros Ttulos Representativos de Derecho Patrimonial
Cdulas Hipotecarias
Bonos del Tesoro
Bonos Diversos
Otros Ttulos Representativos de Acreencias
Provisin para Fluctuacin de Valores
INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS
3301 Inmuebles, Maquinaria y Equipo, Ajuste por correccin Monetaria
3302 Prov. por Fluct. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo, ACM
Terrenos
Edificios y Otras Construcciones
Maquinaria, Equipo y Otras Unidades Explotacin
Unidades de Transporte
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Unidades de Reemplazo
Unidades por Recibir
Trabajos en Curso
INTANGIBLES
Intangibles, Ajustes por Correccin Monetaria
Concesiones y Derechos
Patentes y Marcas
Gastos de Investigacin
Gastos de Explotacin y Desarrollo
Gastos de Estudio y Proyectos
Gastos de Promocin Pre-Operativos
Gastos de Emisin de Acciones y Obligaciones
Provisin por Fluctuacin de Intangibles, Ajuste por Correcin Monetaria
VALORIZACIN ADICIONAL DEL INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - LEYES DE PROMOCIN
Inm. Maq. y Equ.-Leyes de Promocin, ACM
Prov. por Fluc. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo-Leyes de Promocin, ACM
Terrenos
Maquinaria, Equipo y Otras Unidades de Explotacin
364
365
366
367
368
369
37
371
372
373
374
375
376
377
378
379
38
381
382
383
384
385
388
389
39
393
3932
3933
3934
3935
3936
394
396
398
40
401
4011
4013
4014
4015
4016
4017
4019
402
4021
4022
4029
403
4031
4032
405
408
Unidades de Transporte
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Unidades de Reemplazo
Unidades por Recibir
Trabajos en Curso
intangibles-leyes de promocin
Concesiones y Derechos
Patentes y Marcas
Gastos de Investigacin
Gastos de Exploracin y Desarrollo
Gastos de Estudios y Proyectos
Gastos de Promocin y Pre-operativos
Gastos de Emisin de Acciones y Obligaciones
Intangibles Leyes de Promocin, ACM
Provisin por Fluctuacin de Intangibles Leyes de Promocin, ACM
CARGAS DIFERIDAS
Intereses por Devengar
Seguros Pagados por Adelantado
Alquileres Pagados por Adelantado
Entregas a Rendir Cuenta
Adelanto de Remuneraciones
Gastos Anticipados, ACM
Otras Cargas Diferidas
DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
Depreciacin de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Depreciacin de Edificios
Depreciacin de Maquinaria y Equipo
Depreciacin de Unidades de Transporte
Depreciacin de Muebles y Enseres
Depreciacin de Equipos Diversos
Amortizacin de Intangibles
Depreciacin Inmuebles, Maquinaria y Equipo-Leyes de Promocin
Depreciacin y Amortizacin Acumulado, Ajuste por Correccin Monetaria
TRIBUTOS POR PAGAR
Gobierno Central
Impuesto a las Ventas
Impuesto a las Remuneraciones
Cnones
Derechos Aduaneros
Impuesto al Patrimonio Empresarial
Impuesto a la Renta
Otros Tributos
Gobierno Central - Certificados Tributarios
Certificado de Reintegro Tributario - CERTEX
Certificado de Devolucin de Crdito
Otros certificados tributarios
Contribuciones a Instituciones Pblicas
ESSALUD
ONP
Gobierno(s) Local(es)
Tributos, ACM
41
411
412
413
414
42
421
422
423
428
45
46
461
462
463
465
466
467
468
469
47
471
472
473
48
481
482
483
484
485
49
491
492
493
498
499
50
501
502
508
509
55
551
552
557
558
559
56
561
562
563
568
REMUN. Y PARTICIP. POR PAGAR

Remuneraciones por Pagar
Vacaciones por Pagar
Participaciones por Pagar
Remuneraciones y Participaciones al Directorio
PROVEEDORES
Facturas por Pagar
Anticipos Otorgados
Letras (o Efectos) por Pagar
Anticipos a Proveedores, ACM
DIVIDENDOS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
Prstamos de Terceros
Reclamaciones de Terceros
Prstamos de Accionistas (o Socios)
Bonos u Obligaciones
Intereses por Pagar
Depsitos en Garanta
Comunicaciones Laborales
Otras Cuentas por pagar Diversas
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
Compensacin por Tiempo de Servicios
Adelantos de Compensacin por Tiempo Servicios
Jubilacin
PROVISIONES DIVERSAS
Garanta Sobre Ventas
Provisin para Prdida en Ventas a Futuro
Provisin para Prdidas por Litigio
Provisin para Autoseguro
Provisin para Investigacin Cientfica y Tecnolgica
GANANCIAS DIFERIDAS
Ventas Diferidas
Gastos Diferidos
Intereses Diferidos
Ganancias Diferidas, ACM
Otras Ganancias Diferidas
CAPITAL
Capital Social
Capital Personal
Capital, ACM
Cuenta Personal del Propietario
ACCIONARIADO LABORAL
Acciones Laborales
Remanente para Acciones Laborales
Certif. Provisionales de Participacin Patrimonial
Accionario Laboral, ACM
Acciones Laborales por Emitir
CAPITAL ADICIONAL
Donaciones
Primas de Emisin
Otros Aportes de Accionistas (o socios)
Capital Adicional, ACM
57
571
578
58
581
582
583
584
585
588
589
59
591
592
598
60
601
604
605
606
608
609
61
611
614
615
616
618
62
621
622
623
624
625
626
627
628
629
63
630
631
632
633
634
635
EXCEDENTE DE REVALUACION
Valorizacin Adicional
Excedente de Revaluacin, ACM
RESERVAS
Reservas para Reinversiones
Reserva Legal
Reserva Contractuales
Reservas Estatutarias
Reservas Facultativas
Reservas, ACM
Otras Reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no Distribuidas
Prdidas Acumuladas
Resultado por Exposicin a la Inflacin Acumulada, REIA
COMPRAS
Mercaderas
Envases y Embalajes
Suministros Diversos
Compras, ACM
Gastos Vinculados con las Compras
VARIACION DE EXISTENCIAS
Mercaderas
Envases y Embalajes
Suministros Diversos
Variacin de Existencias, ACM
CARGAS DE PERSONAL
6201 Cargas de Personal, ACM
Sueldos
Salarios
Comisiones
Remuneraciones en Especie
Otras Remuneraciones
Vacaciones
Seguridad y Previsin Social
6271 Rgimen de Prestaciones de Salud
6272 Rgimen de Pensiones
6273 Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales
6274 Seguro de Vida
6275 Seguros particulares de Prestaciones de Salud
6279 Otros
Remuneraciones al Directorio
Otras Cargas de Personal
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte y Almacenamiento
Correos y Telecomunicaciones
Honorarios Comisiones y Corretajes
Produccin Encargada a Terceros
Mantenimiento y Reparacin
Alquileres
636
637
638
639
64
641
642
643
644
645
646
647
648
649
65
651
652
653
654
658
659
66
661
662
663
664
665
666
667
668
669
67
671
672
673
674
675
676
677
678
679
68
681
682
683
684
685
686
687
688
689
Electricidad y Agua
Publicidad, Publicaciones, Relaciones Pblicas
Servicios de Personal
Otros Servicios
6398 Servicios Prestados por Terceros, ACM
TRIBUTOS
Impuesto a las Remuneraciones
Cnones
Derechos Aduaneros por Ventas
Impuesto al Patrimonio Empresarial
Tributos Gobiernos Locales
Cotizaciones con carcter Tributario
Tributos, ACM
Otros Tributos
CARGAS DIVERSAS DE GESTION
Seguros
Regalas
Suscripciones y Cotizaciones
Donaciones
Cargas Diversas de Gestin, ACM
Otras Cargas Diversas de Gestin
CARGAS EXCEPCIONALES
Costo Neto de Enajenacin de Valores
Costo Neto de Enajenacin Inmueble, Maquinaria y Equipo
Costo Neto de Enajenacin de Intangibles
Impuestos Atrasados y/o Adicionales
Cargas Diversas de Ejercicio Anterior
Sanciones Administrativas Fiscales
Cargas Excepcionales, ACM
Gastos Extraordinarios
Otras Cargas Excepcionales
CARGAS FINANCIERAS
Intereses y Gastos de Prstamos
Intereses y Gastos de Sobregiros
Intereses Relativos a Bonos Emitidos y Otras Obligaciones a Plazo
Intereses y Gastos de Documentos Descontados
Descuentos Concedidos por Pronto Pago
Prdidas por Diferencia de Cambio
Cargas Financieras ACM
Gastos de Compras de Valores
Otras Cargas Financieras
PROVISIONES DE EJERCICIO
Depreciacin, Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Amortizacin de Intangibles
Fluctuacin de Valores
Cuentas de Cobranza Dudosa
Desvalorizacin de Existencias
Jubilacin
Provisiones del Ejercicio, ACM
Otras Provisiones del Ejercicio
69
691
692
693
698
70
701
702
703
707
708
709
71
711
712
713
715
718
72
721
722
728
73
738
74
748
75
751
752
753
754
755
756
757
758
759
76
761
762
763
764
765
766
767
768
769
77
771
772
773
774
775
COSTO DE VENTAS
Mercaderas
Productos Terminados
SubProductos, Deshechos y Desperdicios
Costo de Ventas, Ajustes por Correccin Monetaria
VENTAS
Mercaderas
Productos Terminados
SubProductos, Deshechos y Desperdicios
Prestacin de Servicios
Ventas, ACM
Devolucin sobre ventas
PRODUCCION ALMACENADA O DESALMACENADA
Variacin de Productos Terminados
Variacin de SubProductos, Desechos y desperdicios
Variacin de Productos en Proceso
Variacin de Envases y Embalajes
Produccin Almacenada (o Desalmacenada), Ajuste por Correccin Monetaria
PRODUCCION INMOVILIZADA
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Intangibles
Produccin Inmovilizada, Ajuste por Correccin Monetaria
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS
Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidas, ACM
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDAS
Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidas, ACM
INGRESOS DIVERSOS
Explotacin de Servicios en Beneficio Personal
Comisiones y Corretajes
Regalas
Alquileres de Terrenos
Alquileres Diversos
Recuperacin de Impuestos
Ingresos Diversos, Ajuste por Correccin Monetaria
Subsidios Recibidos
Otros Ingresos Diversos
INGRESOS EXCEPCIONALES
Enajenacin de Valores
Enajenacin de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Enajenacin de Intangibles
Recuperacin de Cast. de Cuentas Incobrables
Devolucin de Provisin de Ejercicios Anteriores
Devolucin de Impuestos
Ingresos Excepcionales, ACM
Ingresos Extraordinarios
Otros Ingresos Excepcionales
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses Sobre Prstamos Otorgados
Intereses sobre Cuentas por Cobrar Mercantiles
Intereses Percibidos sobre bonos y Ot. T.
Intereses sobre Depsitos
Descuentos Obtenidos por p. p.
776
777
778
779
78
788
79
791
792
793
794
80
81
82
83
84
85
86
861
862
863
864
868
87
871
872
873
874
876
88
888
89
898
90
Ganancias por Diferencia de Cambio

Dividendos Percibidos
Ingresos Financieros, ACM
Otros Ingresos Financieros
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas Cubiertas por Provisiones, ACM
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO
Cargas Imputables a Cuentas de Costos, ACM
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Gastos Financieros
MARGEN COMERCIAL
PRODUCCION DEL EJERCICIO
VALOR AGREGADO
EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACION
RESULTADO DE EXPLOTACION
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA NETA
Participacin de los Trabajadores
Participacin Comunidad Laboral
Participacin Patrimonial de los Trabajadores
Investigacin Cientfica y Tecnolgica
Distribucin Legal de la Renta, ACM
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION
Margen Comercial
Produccin del Ejercicio
Valor Agregado
Excedente (o Insuficiencia) Bruto de Explotacin
Resultado antes de Participaciones de Acciones e Impuestos
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la Renta ACM
RESULTADO DEL EJERCICIO
Resultado por Exposicin a la Inflacin del Ejercicio
91
92
93
94
GASTOS ADMINISTRATIVOS
95
GASTOS DE VENTA
96
97
98
99
GASTOS FINANCIEROS
FALSE
COMERCIAL LA PERUANITA SA
Inventario Inicial al 02/01/2008
10
101
104
12
121
20
201
2011
2012
33
332
335
336
39
393
3932
3935
3936
42
421
I ACTIVO
CAJA Y BANCOS
Caja
Cuentas Corrientes
CLIENTES
Facturas por Cobrar
El Super SA - F/. 001-0451 (Por cobrar)
La Econmica SA - F/. 001-0462 (Por cobrar)
MERCADERIAS
Almacn
TV
DVD
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
TOTAL ACTIVO
II PASIVO
Depreciacin de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
PROVEEDORES
Facturas por Pagar
F/. 003-2568 La Distribuidora SA(Deuda)
F/. 001-8623 La Importadora SA (Deuda)
TOTAL PASIVO
26,650.00
6,650.00
20,000.00
9,000.00
9,000.00
3,000.00
6,000.00
21,000.00
21,000.00
15,000.00
6,000.00
19,000.00
10,000.00
6,000.00
3,000.00
75,650.00
1,650.00
1,650.00
300.00
600.00
750.00
50,000.00
50,000.00
30,000.00
20,000.00
51,650.00
III RESUMEN
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
50
IV ANALISIS DEL PATRIMONIO

CAPITAL
501 Capital Social
Accionista Anbal Saavedra
Accionista Antonio Valderrama
Accionista Marcelino Quispe
TOTAL PATRIMONIO
Tacna, 02 de Enero del 2008
75,650.00
51,650.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00
10,000.00
9,000.00
5,000.00
151,300.00
______________________
GERENTE
______________________
CONTADOR
Balance de Inventario Inicial al 02/01/2008
10
12
20
33
39
42
50
CAJA Y BANCOS
101 Caja
104 Cuentas Corrientes
CLIENTES
121 Facturas por Cobrar
MERCADERIAS
2011 TV
2012 DVD
332 Edificios y Otras Construcciones
335 Muebles y Enseres
336 Equipos Diversos
3932 Depreciacin de Edificios
3935 Depreciacin de Muebles y Enseres
3936 Depreciacin de Equipos Diversos
PROVEEDORES
421 Facturas por Pagar
CAPITAL
501 Capital Social
26,650.00
6,650.00
20,000.00
9,000.00
9,000.00
21,000.00
15,000.00
6,000.00
19,000.00
10,000.00
6,000.00
3,000.00
1,650.00
300.00
600.00
750.00
50,000.00
50,000.00
24,000.00
24,000.00
75,650.00
Tacna,02 de Enero del 2008
______________________
GERENTE
______________________
CONTADOR
75,650.00
COMERCIAL LA PERUANITA S.A.
OPERACIN
REGISTR
DOCUMENTO
PROVEEDOR
FECHA
TIPO
SERIE
NMERO
RUC
DENOMINACIN
03-01-08
01
003
0002603
20134563898 LA DISTRIBUIDORA SA
03-01-08
01
001
0001304
20124589633 TRANSPORTES TACNA SA
07-01-08
01
001
0008762
20457896322 LA IMPORTADORA SA
08-01-08
01
001
0001358
20124589633 TRANSPORTES TACNA SA
14-01-08
01
001
0000635
20124596322 EL REFUGIO SRL
21-01-08
14
001
0235685
20102032655 CA DE TELFONOS SA
21-01-08
14
001
0563289
20204050600 EMPRESA DE AGUA SA
21-01-08
14
001
0356258
20456389788 CIA ELCTRICA SA
28-01-08
02
001
0000356
10124578961 ALBERTO RAMIREZ
31-01-08
01
001
0005648
20012568999 LOS INFORMTICOS SA
Totales
HOJA DE TRABAJO DEL REGISTRO DE COMPRAS

Cuenta
01 - TV
02 - Flete
03 - DVD
04 - Flete
05 - Agasajo
03-01-08
03-01-08
07-01-08
08-01-08
14-01-08
336
601
609
631
632
636
52,000.00
31,500.00
1,000.00
500.00
637
4011
2011
2012
94
95
Total Debe
421
469
611
79
Total Haber
9,880.00
52,000.00
190.00
1,000.00
5,985.00
95.00
31,500.00
500.00
113,880.00
61,880.00
2,190.00
1,190.00
68,985.00
37,485.00
1,095.00
595.00
52,000.00
113,880.00
1,000.00
2,190.00
31,500.00
68,985.00
500.00
1,095.00
250.00
47.50
250.00
547.50
297.50
250.00
547.50
REGISTRO DE COMPRAS - ENERO 2008

BASE IMP. DE ADQUISIC.
BASE IMP. DE ADQU. GRAV. Y
DESTINADAS A OPER. GRAV.
NO GRAV.
(B)
(A)
BASE IMP. DE ADQU. GRAV.

DESTINADA A OPER. NO
GRAV. (C)
VALOR DE ADQUISICION NO MONTO DEL IMPUESTO DE LA MONTO DEL IMPUESTO DE LA

GRAVADAS
CASILLA (A)
CASILLA (B)
52,000.00
9,880.00
1,000.00
190.00
31,500.00
5,985.00
500.00
95.00
250.00
47.50
268.91
51.09
126.05
23.95
235.29
44.71
285.00
500.00
1,500.00
87,380.25
500.00
16,602.25
STRO DE COMPRAS
06 - Telfono
06 - Agua
06 - Luz
07 - Honorarios
08 - Computadora
21-01-08
21-01-08
21-01-08
28-01-08
31-01-08
1,500.00
Totales
1,500.00
83,500.00
268.91
500.00
126.05
235.29
1,500.00
268.91
500.00
361.34
51.09
23.95
44.71
285.00
134.46
134.45
588.91
63.03
63.02
276.05
117.65
117.64
515.29
1,000.00
1,785.00
320.00
268.91
588.91
150.00
126.05
276.05
280.00
235.29
515.29
500.00
500.00
1,000.00
1,785.00
1,785.00
500.00
250.00
16,602.25
53,000.00
32,000.00
815.14
565.11
190,862.75
101,150.00
3,332.50
85,000.00
1,380.25
190,862.75
ASIEN
MONTO DEL IMPUESTO DE LA
OTROS TRIBUTOS Y CARGOS
CASILLA ( C)
IMPORTE TOTAL SEGN

COMPROBANTE DE PAGO
FECHA
61,880.00
31-Jan-08
1,190.00
31-Jan-08
37,485.00
31-Jan-08
595.00
31-Jan-08
601
297.50
31-Jan-08
609
320.00
31-Jan-08
150.00
31-Jan-08
631
280.00
31-Jan-08
632
500.00
31-Jan-08
636
1,785.00
31-Jan-08
637
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
CODIGO CODIGO
DE
DE
CUENTA SUBCTA
33
336
60
63
40
4011
20
31-Jan-08
2011
31-Jan-08
2012
31-Jan-08
94
31-Jan-08
95
31-Jan-08
42
104,482.50
31-Jan-08
31-Jan-08
421
46
31-Jan-08
31-Jan-08
469
61
31-Jan-08
31-Jan-08
611
79
ASIENTO LIBRO DIARIO
DENOMINACIN DE LAS CUENTAS
IMPORTE
SUBCUENTA
GLOSA
Registro Compras
1,500.00
Registro Compras
85,000.00
COMPRAS
Mercaderas
HABER
1,500.00

Equipos Diversos
DEBE
Registro Compras
83,500.00
Registro Compras
1,500.00
Registro Compras
1,380.25
Registro Compras
268.91
Registro Compras
500.00
Registro Compras
Electricidad y Agua
361.34
Registro Compras
250.00
Registro Compras
16,602.25
TRIBUTOS POR PAGAR

Registro Compras
16,602.25
Registro Compras
85,000.00
MERCADERIAS
Registro Compras
TV
53,000.00
Registro Compras
DVD
32,000.00
Registro Compras
815.14
Registro Compras
GASTOS DE VENTA
565.11
Registro Compras
101,150.00 Registro Compras
PROVEEDORES
Facturas por Pagar
101,150.00
Registro Compras

3,332.50
Registro Compras
Mercaderas
85,000.00
Registro Compras
190,862.75
190,862.75
FALSE
FECHA
1/31/2008
CODIGO
DE
CUENTA
CODIGO
DE
SUBCTA
33
1/31/2008
1/31/2008
336
60
1,500.00
COMPRAS
Mercaderas
1/31/2008
609
63
83,500.00
1,500.00
1/31/2008
631
268.91
1/31/2008
632
500.00
1/31/2008
636
Electricidad y Agua
361.34
1/31/2008
637
250.00
1/31/2008
1/31/2008
40
TRIBUTOS POR PAGAR

4011
20
16,602.25
MERCADERIAS
1/31/2008
2011
TV
53,000.00
1/31/2008
2012
DVD
32,000.00
1/31/2008
94
1/31/2008
95
GASTOS DE VENTA
1/31/2008
42
PROVEEDORES
1/31/2008
1/31/2008
421
46
1/31/2008
1/31/2008
1/31/2008
61
101,150.00
3,332.50
611
79
Facturas por Pagar

469
1/31/2008
0.00
Equipos Diversos
601
1/31/2008
104,482.50
IMPORTE
SUBCUENTA
1/31/2008
1/31/2008
104,482.50
Mercaderas
85,000.00
RO DIARIO
DEBE
HABER
1,500.00
GLOSA
Registro de Compras
Registro de Compras
85,000.00
Registro de Compras
Registro de Compras
Registro de Compras
1,380.25
Registro de Compras
Registro de Compras
Registro de Compras
Registro de Compras
Registro de Compras
16,602.25
Registro de Compras
Registro de Compras
85,000.00
Registro de Compras
Registro de Compras
Registro de Compras
815.14
Registro de Compras
565.11
Registro de Compras
101,150.00 Registro de Compras
Registro de Compras
Registro de Compras
Registro de Compras
190,862.75
190,862.75
OPERACIN
REGISTRO DE VENTAS - ENERO 2008

COMPROBANTE
FECHA
TIPO
CLIENTE
SERIE
NMERO
RUC
DENOMINACIN
Facturas:
7-Jan-08
01
001
0000571
20004228656
La Importadora SA
15-Jan-08
01
001
0000572
20519663091
XYZ SA
23-Jan-08
01
001
0000573
20004228656
La Importadora SA
28-Jan-08
01
001
0000574
20519663091
XYZ SA
30-Jan-08
01
001
0000575
20046385018
Hotel Maravilla
Subtotales:
Boletas de Venta:
23-Jan-08
03
001
0000859
Javier Meneses
Subtotales:
TOTALES:
LISTA DE PRECIOS
Lista de Precios:
Cantidad
TV
DVD
de 1 a 4
1,100.00
650.00
de 1 a 4
1,100.00
de 5 a 29
1,000.00
600.00
de 5 a 29
1,000.00
de 30 a 49
950.00
550.00
de 30 a 49
950.00
de 50 a ms
900.00
500.00
de 50 a ms
900.00
T.V. 20"
Operacin
HOJA DE TRABAJO PARA EL REGISTRO DE VENTAS

Cliente
1 La Importadora SA
2 XYZ SA
TV
Unidades
60
DVD
Precio
Unidades
54,000.00
-
TOTAL PRECIO DE VENTA
Precio
-
40
22,000.00
54,000.00
22,000.00
3 La Importadora SA
30
4 XYZ SA
28,500.00
-
5 Javier Meneses
1,100.00
6 Hotel Maravilla
10
10,000.00
101
93,600.00
Totales
28,500.00
40
22,000.00
22,000.00
650.00
1,750.00
10,000.00
81
44,650.00
138,250.00
138,250.00
Cuenta
Op. - 01
Op. - 02
Op. - 03
Op. - 04
Op. - 05
121
54,000.00
22,000.00
28,500.00
22,000.00
1,750.00
4011
8,621.85
3,512.61
4,550.42
3,512.61
279.41
701
45,378.15
18,487.39
23,949.58
18,487.39
1,470.59
54,000.00
22,000.00
28,500.00
22,000.00
T.V. 20"
Lista de Precios:
1,100.00
de 1 a 4
1,000.00
de 5 a 29
950.00
de 30 a 49
900.00
de 50 hacia arriba
DE VENTAS - ENERO 2008

BASE IMPONIBLE DE
LAS OPERACIONES
GRAVADAS
IMPORTE TOTAL DE
OPERACIONES
EXONERADAS O
INAFECTAS
IMPUESTO GENERAL A
LAS VENTAS
OTROS TRIBUTOS Y
CARGOS
IMPORTE TOTAL DEL

COMPROBANTE DE
PAGO
45,378.15
8,621.85
54,000.00
18,487.39
3,512.61
22,000.00
23,949.58
4,550.42
28,500.00
18,487.39
3,512.61
22,000.00
8,403.36
1,596.64
10,000.00
114,705.87
1,470.59
21,794.13
279.41
136,500.00
1,750.00
1,470.59
279.41
1,750.00
116,176.46
22,073.54
138,250.00
e Precios:
D.V.D.
650.00
600.00
550.00
500.00
Op. - 06
Total
10,000.00
138,250.00
1,596.64
22,073.54
8,403.36
116,176.46
D.V.D.
650.00
600.00
550.00
500.00
FECHA
31-Jan-08
CODIGO CODIGO
DE
DE
CUENTA SUBCTA
12
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
IMPORTE
SUBCUENTA
CLIENTES
121
40
31-Jan-08
Facturas por Cobrar
DEBE
138,250.00
138,250.00
TRIBUTOS POR PAGAR

4011
70
22,073.54
22,073.54
VENTAS
701
Mercaderas
HABER
116,176.46
116,176.46
138,250.00
138,250.00
-
ASIENTO LIBRO DIA
FECHA
CODIGO
DE
CUENTA
Registro de Ventas
31-Jan-08
12
Registro de Ventas
31-Jan-08
Registro de Ventas
31-Jan-08
Registro de Ventas
31-Jan-08
Registro de Ventas
31-Jan-08
Registro de Ventas
31-Jan-08
GLOSA
CODIGO
DE
SUBCTA
121
40
4011
70
701
IMPORTE
SUBCUENTA
Registro de Ventas
22,073.54 Registro de Ventas
22,073.54
Registro de Ventas
116,176.46 Registro de Ventas
VENTAS
Mercaderas
GLOSA
Registro de Ventas
138,250.00
TRIBUTOS POR PAGAR

HABER
138,250.00
CLIENTES
Facturas por Cobrar
DEBE
116,176.46
Registro de Ventas
138,250.00
138,250.00
CODIGO
NOMBRE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CUISPP/
REGISTRO
AUTOGENERADO ESSALUD
CARGO
SISTEMA DE PENSIONES
LHA01
LEONCIO
HERRERA
ARROYO
29653259
862051LHARO1
Gerente
PRIMA
VAL02
VCTOR
ALFARO
LPEZ
00428596
569861VALAE4
Contador
HORIZONTE
PFD03 PEDRO
FERNNDEZ DVILA
05896352
659831PFDNI6
Jefe Ventas
PROFUTURO
WDZ04 WILSON
DVILA
ZEVALLOS
47986532
569851WDZIA3
Vendedor
ONP
MPR05 MARTN
PREZ
RIVERA
00269854
569831MPREE9
Vendedor
INTEGRA
CARGO
DAS TRAB.
TOTAL:
Datos de los trabajadores:

NOMBRE
ITEM
DNI
CUISPP/ESSALUD
01
LEONCIO
HERRERA
ARROYO
29653259
862051LHARO1
Gerente
30
02
VCTOR
ALFARO
LPEZ
00428596
569861VALAE4
Contador
30
03
PEDRO
FERNNDEZ DVILA
05896352
659831PFDNI6
Jefe Ventas
30
04
WILSON
DVILA
ZEVALLOS
47986532
569851WDZIA3
Vendedor
30
05
MARTN
PREZ
RIVERA
00269854
569831MPREE9
Vendedor
28
Sistema de Pensiones:
RETENCIN 5TA - ENERO 2008

CONCEPTOS
Remuneracin Mensual
LHA01
VAL02
AFILIACIN
2,055.00
1,855.00
Nmero de meses que faltan
12
12
Remuneracin Proyectada
24,660.00
22,260.00
HORIZONTE
Gratif. Ordinaria Proy. Julio
2,055.00
1,855.00
PROFUTURO
Gratif. Ordinaria Proy. Diciembre
2,055.00
1,855.00
PRIMA
INTEGRA
ONP
Remuneraciones Percibidas
Gratif. Ordinarias Percibidas
Gratificacin Extr. Percibidas
OTROS DATOS
Otros ingresos
RPS-ESSALUD
Renta Anual
28,770.00
25,970.00
Menos: 7 UIT
24,500.00
24,500.00
4,270.00
1,470.00
15%
15%
640.50
220.50
Retenciones (desde Abril)
Donaciones
640.50
220.50
12
12
53.38
18.38
Renta Neta Global

Tasa del Impuesto a la Renta
Impuesto Resultante
Saldo del Impuesto Anual

Denominador
Retencin Mensual
Imp.Rta.5ta.
UIT
Remuneracin Mnima Legal Mens
PLANILLA DE REMUNERACIONES - ENERO 2008
DAS LABORADOS
REMUNERACIN BSICA
ASIGNACIN FAMILIAR
OTRAS REMUNERAC.
TOTAL REMUNERACIN
BRUTA
SISTEMA P
ONP
FONDO DE PENSIONES
30
2,000.00
55.00
2,055.00
205.50
30
1,800.00
55.00
1,855.00
185.50
30
1,200.00
1,200.00
120.00
30
600.00
55.00
655.00
85.15
28
560.00
560.00
56.00
85.15
567.00
6,160.00
REM. BSICA
ASIGN. FAM.
165.00
55.00
PRIMA
1,800.00
55.00
HORIZONTE
600.00
6,325.00
PENSIONES
2,000.00
1,200.00
PROFUTURO
55.00
600.00
ONP
INTEGRA
Datos de los Trabajadores
ema de Pensiones:
Item
Nombre
FONDO
PENSIONES
PRIMA SEGURO
COMISIN
VARIABLE
LEONCIO
VCTOR ALFARO LPEZ
10.00%
0.88%
1.88%
10.00%
0.88%
1.95%
10.00%
0.90%
1.98%
MARTN PREZ RIVERA
10.00%
0.87%
1.50%
13.00%
9.00%
HERRERA
hasta 27 UIT
94,500.00
15.00%
hasta 54 UIT
189,000.00
21.00%
mas de 54 UIT
muneracin Mnima Legal Mensual
ms de 189 000.00
30.00%
3,500.00
550.00
DEDUCCIONES
SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES
PRIMA DE SEGURO
COMISIN VARIABLE
TOTAL
REMUNERACIN NETA
ADELANTOS
TOTAL DEDUCCIONES
17.88
30.83
254.21
53.38
307.59
1,747.41
16.32
36.17
237.99
18.38
256.37
1,598.63
10.80
23.76
154.56
154.56
1,045.44
85.15
569.85
4.93
10.53
71.46
71.46
488.54
49.93
101.29
718.22
71.76
875.13
5,449.87
DNI
ARROYO
IMPUESTO RENTA 5TA

CATEGORA
CUISPP/ESSALUD
Cargo
Das Trabajados
Remun.Bsica
Asignacin Familiar
29653259
862051LHARO1
Gerente
30
2,000.00
55.00
00428596
569861VALAE4
Contador
30
1,800.00
55.00
05896352
659831PFDNI6
Jefe Ventas
30
1,200.00
47986532
569851WDZIA3
Vendedor
30
600.00
00269854
569831MPREE9
Vendedor
28
600.00
55.00
ASIENTO LIBRO DIA

APORTACIONES
ESSALUD
TOTAL APORTACIONES
FECHA
CODIGO CODIGO
DE
DE
CUENTA SUBCTA
184.95
184.95
31-Jan-08
166.95
166.95
31-Jan-08
621
108.00
108.00
31-Jan-08
627
58.95
58.95
31-Jan-08
94
50.40
50.40
31-Jan-08
95
31-Jan-08
40
569.25
569.25
62
31-Jan-08
4017
31-Jan-08
4031
31-Jan-08
4032
31-Jan-08
41
31-Jan-08
31-Jan-08
411
46
31-Jan-08
31-Jan-08
Pensiones
PRIMA
HORIZONTE
PROFUTURO
ONP
INTEGRA
469
79
IMPORTE
SUBCUENTA
HABER
6,894.25
CARGAS DE PERSONAL
Sueldos
DEBE
GLOSA
Plla.Remuneraciones
6,325.00
Plla.Remuneraciones
569.25
Plla.Remuneraciones
4,261.90
Plla.Remuneraciones
GASTOS DE VENTA
2,632.35
Plla.Remuneraciones
TRIBUTOS POR PAGAR

Impuesto a la Renta
ESSALUD
ONP
726.16 Plla.Remuneraciones
71.76
Plla.Remuneraciones
569.25
Plla.Remuneraciones
85.15
Plla.Remuneraciones

5,449.87 Plla.Remuneraciones
5,449.87
Plla.Remuneraciones

718.22 Plla.Remuneraciones
718.22
Plla.Remuneraciones
6,894.25 Plla.Remuneraciones
13,788.50
13,788.50
OPERACIN
LIBRO C
VARIOS
CTA
469
CAJA BANCOS
421
IMPORTE
104
101
6,650.00
1,190.00
3,000.00
3,000.00
6,000.00
6,000.00
54,000.00
54,000.00
1,750.00
1,750.00
22,000.00
50,500.00
93,400.00
115,250.00
20,000.00
6,650.00
113,400.00
121,900.00
595.00
5
6
30,000.00
20,000.00
297.50
10
320.00
10
150.00
10
280.00
11
500.00
12
411
5,449.87
632
25.00
13
14
30,940.00
124.32
5,599.19
5,599.19
1,547.50
1,547.50
82,725.00
82,725.00
OPERACIONES DEL LIBRO CAJA:

OP FECHA
CONCEPTO
CHEQUE
Saldo Inicial
1
2-Jan-08
Se deposita en cta. cte. el dinero en efectivo del inventario inicial.
4-Jan-08
Se cancela F/ 001-1304 de "Transportes Tacna SA"
5-Jan-08
Se cobra y deposita F/. 001-0451 de El Super SA
25007
5-Jan-08
Se cobra y deposita F/. 001-0462 de La Econmica
7-Jan-08
Se paga F/. 001-1358 de "Transportes Tacna SA"
9-Jan-08
Se cobra la F/. 001-0571 a "La Importadora SA" y se deposita en cta. cte.
10-Jan-08
Se cancela F/. 003-2568 de La Distribuidora SA
25009
10-Jan-08
Se cancela F/. 001-8623 de La Importadora SA
25010
16-Jan-08
Se paga la F/. 001-0635 de "El Refugio SRL"
25011
23-Jan-08
Se cobra la BV. 001-0859 a Martn Luciano y se deposita en cta. cte.
25-Jan-08
Se cobra F/. 001-0572 a "La Econmica SA" y se deposita en cta. cte.
25008
10 28-Jan-08
Se cancela recibo de Servicio de Ca de Telfonos SA
25012
10 28-Jan-08
Se cancela recibo de Servicio de Empresa de Agua SA
25013
10 28-Jan-08
Se cancela recibo de Servicio de Ca. de Electricidad
25014
11 28-Jan-08
Se cancela el RH 001-0356 del Abo. Alberto Ramrez
25015
12 30-Jan-08
Se paga plla de Remuneraciones del mes
25016
13 31-Jan-08
Se cancela el 50% de F/. 003-2603 de "La Distribuidora"
25017
14 31-Jan-08
Llega la N/C del BCP por mantenimiento de cta. cte. por S/. 25.00
LIBRO CAJA - ENERO 2008
FECHA
COMP. PAGO
NOMBRE O DENOMINACIN
DETALLE
CAJA BANCOS
CHEQUE
101
2-Jan-08
Boleta Depsito Banco Crdito
Depsito en efectivo
6,650.00
4-Jan-08
001-1304
Transportes Tacna SA
Cancelacin
5-Jan-08
001-1451
El Sper SA
Cobranza y depsito
3,000.00
5-Jan-08
001-0462
La Econmica SA
Cobranza y depsito
6,000.00
7-Jan-08
001-1358
Cancelacin
9-Jan-08
001-0571
La Importadora SA
Cobranza y depsito
10-Jan-08
003-2568
La Distribuidora SA
Cancelacin
25009
10-Jan-08
001-18623
La Importadora SA
Cancelacin
25010
16-Jan-08
001-0635
El Refugio SRL
Cancelacin
25011
23-Jan-08
001-0859
Martn Luciano
Cobranza y depsito
1,750.00
25-Jan-08
001-0572
La Econmica SA
Cobranza y depsito
22,000.00
28-Jan-08
001-235685
Ca de Telfonos SA
Cancelacin
25012
28-Jan-08
001-56289
Emp. De Agua SA
Cancelacin
25013
28-Jan-08
001-356258
Ca Elctrica SA
Cancelacin
25014
28-Jan-08
001-0356
Alberto Ramrez
Cancelacin
25015
30-Jan-08
PLLA 01/06
Vctor Alfaro Lpez
Pago Planilla Remun.
25016
31-Jan-08
003-2603
La Distribuidora SA
Cancelacin
25017
Banco Crdito
Mantenimiento de cta
31-Jan-08
298,521.69 Sumas
25007
25008
298,521.69
54,000.00
93,400.00
Saldo Inicial
Saldo para el Mes siguiente
Totales
DEBE
HABER
93,400.00
ITF
SALDO
Operacin
20,000.00
6,650.00
1,190.00
3,000.00
4.65
26,645.35
0.83
25,454.52
2.10
28,452.42
6,000.00
4.20
34,448.22
0.41
33,852.81
37.80
87,815.01
30,000.00
21.00
57,794.01
20,000.00
14.00
37,780.01
297.50
0.20
37,482.31
1,750.00
1.22
39,231.09
10
22,000.00
15.40
61,215.69
11
320.00
0.22
60,895.47
12
150.00
0.10
60,745.37
13
280.00
0.19
60,465.18
14
500.00
0.35
59,964.83
59,964.83
21.65
29,003.18
595.00
54,000.00
30,940.00
28,978.18
25.00
93,400.00
84,297.50
124.32
28,978.18
CAJA BANCOS
VARIOS
121
104
IMPORTE
FECHA
CODIGO
DE
CUENTA
31-Jan-08
10
CTA
1,190.00
31-Jan-08
3,000.00
31-Jan-08
6,000.00
31-Jan-08
595.00
41
31-Jan-08
54,000.00
31-Jan-08
30,000.00
31-Jan-08
20,000.00
31-Jan-08
297.50
31-Jan-08
1,750.00
31-Jan-08
50,500.00
31-Jan-08
42
46
63
320.00
31-Jan-08
150.00
31-Jan-08
280.00
31-Jan-08
94
500.00
31-Jan-08
10
5,449.87
31-Jan-08
30,940.00
31-Jan-08
25.00
31-Jan-08
124.32
31-Jan-08
89,871.69
115,250.00
115,250.00
64
12
31-Jan-08
79
Debe
Haber
28,978.18
118,849.87
Fecha
Concepto
Cheque
Saldo Inicial
02-01-08
se deposita en cta. cte. efectivo del inventario inicial.
04-01-08
se cancela F/ 001-1304 "Transp. Tacna SA"
05-01-08
se cobra F/. 001-0451 y F/. 001-0462 del Inventario Inicial.
25007
6,650.00
1,190.00
El 07/01/08 se paga F/. 001-1358 de "Transportes Tacna SA" con ch/. 25008
El 09/01/08 se cobra la F/. 001-0571 a "La Importadora SA" y se deposita en cta. cte.
El 10/01/08 se cancela F/. 003-2568 y F/. 001-8623, del Inventario Inicial, con Ch/. 25009 y 25010
El 16/01/08 se paga la F/. 001-0635 de "El Refugio SRL" con ch/. 25011
El 23/01/08 se cobra la BV. 001-0859 a Javier Meneses y se deposita en cta. cte.
El 25/01/08 se cobra F/. 001-0572 a "XYZ SA" y se deposita en cta. cte.
El 28/01/08 se cancela los recibos de servicios pblicos, con ch/. 25012, 25013, 25014
El 28/01/08 se cancela el RH 001-0356 del Abo. Alberto Ramrez, con ch/. 25015.
El 30/01/08 se paga plla de Remuneraciones del mes, girando ch/. 25016.
El 31/01/08 se cancela el 50% de F/. 003-2603 de "La Distribuidora" con ch/, 25017
El 31/01/08 llega la N/C del BCP por mantenimiento de cta. cte. por S/. 25.00
9,000.00

CODIGO
DE
SUBCTA
IMPORTE
SUBCUENTA
CAJA Y BANCOS
101
Caja
104
Cuentas Corrientes
115,250.00
93,400.00
5,449.87
5,449.87
PROVEEDORES
421
82,725.00
Facturas por Pagar
82,725.00

469
1,547.50
1,547.50

632
25.00
25.00
TRIBUTOS
649
124.32
Otros Tributos
124.32
149.32
CAJA Y BANCOS
183,271.69
101
Caja
93,400.00
104
Cuentas Corrientes
89,871.69
CLIENTES
121
115,250.00
Facturas por Cobrar
115,250.00
149.32
298,671.01
ITF
Saldo
20,000.00
4.65
HABER
208,650.00

411
DEBE
26,645.35
298,671.01
0.83
25,454.52
6.30
34,448.22
GLOSA
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
KARDEX FSICO VALORADO

ARTCULO:
TELEVISOR
MODELO:
20"
CDIGO:
MTODO DE VALUACIN:
20101
DOCUMENTO
MOVIMIENTO FSICO
FECHA
DETALLE
SERIE
NMERO
2-Jan-08
ENTRADAS
SALIDAS
SALDO
Inventario Inicial
30
3-Jan-08
003
0002603
LA DISTRIBUIDORA SA
100
130
3-Jan-08
001
0000001
TRANSPORTES TACNA SA
7-Jan-08
001
0000571
La Importadora SA
60
70
15-Jan-08
001
0000572
La Importadora SA
30
40
23-Jan-08
001
0000859
Javier Meneses
39
23-Jan-08
001
0000573
Hotel Maravilla
10
29
130
TOTALES:
100
101
29
KARDEX FSICO VALORADO

ARTCULO:
DVD
MTODO DE VALUACIN:
MODELO:
CDIGO:
20102
DOCUMENTO
MOVIMIENTO FSICO
FECHA
DETALLE
SERIE
NMERO
02-01-08
ENTRADAS
SALIDAS
SALDO
Inventario Inicial
20
07-01-08
001
8762
La Importadora SA
100
120
08-01-08
001
1358
07-01-08
001
0571
XYZ SA
40
80
15-01-08
001
0572
XYZ SA
40
40
23-01-08
001
0859
Javier Meneses
39
120
TOTALES:
100
81
39
SICO VALORADO
MTODO DE VALUACIN:
COSTO PROMEDIO MVIL
MOVIMIENTO VALORADO
COSTO UNITARIO DE
COMPRA
DEBE
HABER
COSTO UNITARIO
PROMEDIO
FECHA
SALDO
15,000.00
500.00000
31-Jan-08
520.0000
52,000.00
67,000.00
515.38462
31-Jan-08
1,000.00
68,000.00
523.07692
31-Jan-08
31,384.62
36,615.38
523.07686
31-Jan-08
15,692.31
20,923.07
523.07675
31-Jan-08
523.08
20,399.99
523.07667
5,230.77
15,169.22
523.07655
53,000.00
52,830.78
15,169.22
SICO VALORADO
MTODO DE VALUACIN:
MOVIMIENTO VALORADO
COSTO UNITARIO DE
COMPRA
DEBE
HABER
SALDO
315.00000
-
COSTO UNITARIO
PROMEDIO
6,000.00
300.00000
31,500.00
37,500.00
312.50000
500.00
38,000.00
316.66667
12,666.67
25,333.33
316.66663
12,666.67
12,666.66
316.66650
316.67
12,349.99
316.66641
32,000.00
25,650.01
12,349.99

CODIGO CODIGO
DE
DE
CUENTA SUBCTA
69
IMPORTE
SUBCUENTA
20
Mercaderas
HABER
78,480.79
COSTO DE VENTAS
691
DEBE
78,480.79
MERCADERIAS
78,480.79
2011
TV
52,830.78
2012
DVD
25,650.01
78,480.79
78,480.79
INMUEBLES MAQUINARIA Y E
GLOSA
SUB
CUENTA
IMPORTE
FECHA DE COMPRA ACTIVO FIJO
01/01/08
DENOMINACIN
AL
IMPORTE ACTIVO
FIJO ADQUIRIDO
ENERO 08
Costo de Ventas
332
2-Jan-07
10,000.00
Costo de Ventas
335
Muebles y Enseres
2-Jan-07
6,000.00
Costo de Ventas
336
Equipos Diversos
2-Jan-07
3,000.00
1,500.00
19,000.00
1,500.00
Costo de Ventas
TOTALES:
Costo de Ventas
SUBCTA
DENOMINACIN
DEPREC. ENE 06
94
95
332
25.00
7.50
17.50
335
Muebles y Enseres
50.00
30.00
20.00
336
Equipos Diversos
93.75
93.75
168.75
131.25
37.50
TOTAL:
ES MAQUINARIA Y EQUIPO
IMPORTE
ACTIVO FIJO AL
31/01/08
TASA DE
DEPRECIACIN
DEPRECIACIN
AL 01/01/08
DEPRECIACIN
ENERO 2008
DEPRECIACIN
ACUMULADA
AL 31/01/08
FECHA
CODIGO
DE
CUENTA
10,000.00
3.00%
300.00
25.00
325.00
31-Jan-08
6,000.00
10.00%
600.00
50.00
650.00
31-Jan-08
4,500.00
25.00%
750.00
93.75
843.75
31-Jan-08
94
1,650.00
168.75
1,818.75
31-Jan-08
95
31-Jan-08
39
20,500.00
68
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
79

CODIGO
DE
SUBCTA
IMPORTE
SUBCUENTA
HABER
168.75
681
DEBE
168.75
131.25
GASTOS DE VENTA
37.50
168.75
3932
25.00
3935
50.00
3936
93.75
168.75
337.50
337.50
PROVISIONES LABORALES
GLOSA
CDIGO
NOMBRE
CARGO
REMUNERACIN
Depreciacin IME
LHA01
LEONCIO HERRERA ARROYO
Gerente
2,055.00
Depreciacin IME
VAL02
VCTOR ALFARO LPEZ
Contador
1,855.00
Depreciacin IME
PFD03
Jefe Ventas
1,200.00
Depreciacin IME
WDZ04
Vendedor
655.00
Depreciacin IME
MPR05
MARTN PREZ RIVERA
Vendedor
560.00
Depreciacin IME
Depreciacin IME
Depreciacin IME
Depreciacin IME
TOTALES:
6,325.00
ABORALES
ASIENTO L
PROVISIN
MENSUAL
GRATIFICACIONES
PROVISIN
MENSUAL
CTS
PROVISIN
MENSUAL
VACACIONES
FECHA
CODIGO CODIGO
DE
DE
CUENTA SUBCTA
342.50
199.79
171.25
31-Jan-08
62
309.17
180.35
154.58
31-Jan-08
625
200.00
116.67
100.00
31-Jan-08
626
109.17
63.68
54.58
31-Jan-08
93.33
54.44
46.67
31-Jan-08
1,054.17
614.93
527.08
31-Jan-08
94
2,196.18
31-Jan-08
95
31-Jan-08
41
68
686
31-Jan-08
411
31-Jan-08
412
31-Jan-08
47
31-Jan-08
31-Jan-08
471
79
IMPORTE
SUBCUENTA
CARGAS DE PERSONAL
Vacaciones
527.08
Provisiones Laborales
614.93
614.93
1,357.64
838.54
1,581.25 Provisiones Laborales

1,054.17
527.08

GASTOS DE VENTA
GLOSA
1,054.17
HABER
1,581.25
DEBE
614.93 Provisiones Laborales

614.93
2,196.18 Provisiones Laborales

4,392.36
4,392.36
LIBRO DIARIO - ENERO 2008

FECHA
CODIGO CODIGO
DE
DE
CUENTA SUBCTA
2-Jan-08
3-Jan-08
4-Jan-08
5-Jan-08
6-Jan-08
7-Jan-08
8-Jan-08
9-Jan-08
10-Jan-08
11-Jan-08
12-Jan-08
13-Jan-08
14-Jan-08
15-Jan-08
16-Jan-08
17-Jan-08
18-Jan-08
19-Jan-08
20-Jan-08
21-Jan-08
10
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
33
0
60
0
0
63
0
0
0
0
40
0
20
0
0
94
95
42
0
46
0
101
104
12
121
20
2011
2012
33
332
335
336
39
3932
3935
3936
42
421
50
501
0
336
0
601
609
0
631
632
636
637
0
4011
0
2011
2012
0
0
0
421
0
469

------------------------------ 1 -----------------------------CAJA Y BANCOS
Caja
Cuentas Corrientes
CLIENTES
Facturas por Cobrar
MERCADERIAS
TV
DVD
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
PROVEEDORES
Facturas por Pagar
CAPITAL
Capital Social
------------------------------ 2 -----------------------------INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Equipos Diversos
COMPRAS
Mercaderas
Electricidad y Agua
TRIBUTOS POR PAGAR
MERCADERIAS
TV
DVD
GASTOS DE VENTA
PROVEEDORES
Facturas por Pagar
IMPORTE
SUBCUENTA
DEBE
26,650.00
6,650.00
20,000.00
9,000.00
9,000.00
21,000.00
15,000.00
6,000.00
19,000.00
10,000.00
6,000.00
3,000.00
300.00
600.00
750.00
50,000.00
24,000.00
1,500.00
83,500.00
1,500.00
268.91
500.00
361.34
250.00
16,602.25
53,000.00
32,000.00
101,150.00
3,332.50
1,500.00
85,000.00
1,380.25
16,602.25
85,000.00
815.14
565.11
-
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
61
0
79
0
611
0
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
12
0
40
0
70
0
0
121
0
4011
0
701
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
62
0
0
94
95
40
0
0
0
41
0
46
0
79
0
621
627
0
0
0
4017
4031
4032
0
411
0
469
0
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
10
0
0
41
0
42
0
46
0
63
0
64
0
94
10
0
0
12
0
79
0
101
104
0
411
0
421
0
469
0
632
0
649
0
0
101
104
0
121
0
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
69
0
20
0
0
0
691
0
2011
2012
Mercaderas
------------------------------ 3 -----------------------------CLIENTES
Facturas por Cobrar
TRIBUTOS POR PAGAR
VENTAS
Mercaderas
------------------------------ 4 -----------------------------CARGAS DE PERSONAL
Sueldos
GASTOS DE VENTA
TRIBUTOS POR PAGAR
Impuesto a la Renta
ESSALUD
ONP
------------------------------ 5 -----------------------------CAJA Y BANCOS
Caja
Cuentas Corrientes
PROVEEDORES
Facturas por Pagar
TRIBUTOS
Otros Tributos
CAJA Y BANCOS
Caja
Cuentas Corrientes
CLIENTES
Facturas por Cobrar
------------------------------ 6 -----------------------------COSTO DE VENTAS
Mercaderas
MERCADERIAS
TV
DVD
85,000.00
-
138,250.00
22,073.54
116,176.46
138,250.00
-
6,325.00
569.25
71.76
569.25
85.15
5,449.87
718.22
-
6,894.25
4,261.90
2,632.35
-
115,250.00
93,400.00
5,449.87
82,725.00
1,547.50
25.00
124.32
93,400.00
89,871.69
115,250.00
-
208,650.00
5,449.87
82,725.00
1,547.50
25.00
124.32
149.32
-
78,480.79
52,830.78
25,650.01
78,480.79
-
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
68
0
94
95
39
0
0
0
79
0
681
0
0
0
3932
3935
3936
0
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
62
0
0
68
0
94
95
41
0
0
47
0
79
0
625
626
0
686
0
0
0
411
412
0
471
0
10
12
20
33
39
40
41
42
46
47
50
60
61
62
63
64
68
69
70
79
94
95
------------------------------ 7 -----------------------------PROVISIONES DE EJERCICIO

GASTOS DE VENTA
------------------------------ 8 -----------------------------CARGAS DE PERSONAL
Vacaciones
GASTOS DE VENTA
168.75
25.00
50.00
93.75
-
168.75
131.25
37.50
-
1,054.17
527.08
614.93
1,054.17
527.08
614.93
-
1,581.25
614.93
1,357.64
838.54
800,432.91
HABER
GLOSA
Inventario Inicial
Inventario Inicial
Inventario Inicial
Inventario Inicial
Inventario Inicial
Inventario Inicial
Inventario Inicial
Inventario Inicial
Inventario Inicial
Inventario Inicial
Inventario Inicial
Inventario Inicial
1,650.00 Inventario Inicial
Inventario Inicial
Inventario Inicial
Inventario Inicial
Inventario Inicial
Inventario Inicial
101,150.00
3,332.50
-
Registro
Registro
Registro
Registro
Registro
Registro
Registro
Registro
Registro
Registro
Registro
Registro
Registro
Registro
Registro
Registro
Registro
Registro
Registro
Registro
Registro
Compras
Compras
Compras
Compras
Compras
Compras
Compras
Compras
Compras
Compras
Compras
Compras
Compras
Compras
Compras
Compras
Compras
Compras
Compras
Compras
Compras

Registro Compras
22,073.54
116,176.46
726.16
5,449.87
718.22
6,894.25
183,271.69
115,250.00
149.32
78,480.79
-
Registro de Ventas
Registro de Ventas
Registro de Ventas
Registro de Ventas
Registro de Ventas
Registro de Ventas
Plla.Remuneraciones
Plla.Remuneraciones
Plla.Remuneraciones
Plla.Remuneraciones
Plla.Remuneraciones
Plla.Remuneraciones
Plla.Remuneraciones
Plla.Remuneraciones
Plla.Remuneraciones
Plla.Remuneraciones
Plla.Remuneraciones
Plla.Remuneraciones
Plla.Remuneraciones
Plla.Remuneraciones
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Costo de Ventas
Costo de Ventas
Costo de Ventas
Costo de Ventas
Costo de Ventas
168.75
168.75
1,581.25
614.93
2,196.18
800,432.91
Depreciacin IME
Depreciacin IME
Depreciacin IME
Depreciacin IME
Depreciacin IME
Depreciacin IME
Depreciacin IME
Depreciacin IME
Depreciacin IME
LIBRO MAYOR - ENERO 2008
FECHA
CUENTA
concepto
10
CAJA Y BANCOS
2-Jan-08
Inventario Inicial
31-Jan-08
Libro Caja
31-Jan-08
Libro Caja
DEBE
235,300.00
26,650.00
208,650.00
-
12
CLIENTES
5-Jan-08
Inventario Inicial
31-Jan-08
Registro de Ventas
31-Jan-08
Libro Caja
147,250.00
9,000.00
138,250.00
-
20
MERCADERIAS
106,000.00
7-Jan-08
Inventario Inicial
21,000.00
31-Jan-08
Registro Compras
85,000.00
31-Jan-08
Costo de Ventas
33
10-Jan-08
Inventario Inicial
31-Jan-08
Registro Compras
39
20,500.00
19,000.00
1,500.00
-
14-Jan-08
Inventario Inicial
31-Jan-08
Depreciacin IME
40
TRIBUTOS POR PAGAR
16,602.25
31-Jan-08
Registro Compras
31-Jan-08
Registro de Ventas
31-Jan-08
Plla.Remuneraciones
41
16,602.25
5,449.87
31-Jan-08
Plla.Remuneraciones
31-Jan-08
Libro Caja
31-Jan-08
5,449.87
42
PROVEEDORES
82,725.00
18-Jan-08
Inventario Inicial
31-Jan-08
Registro Compras
31-Jan-08
Libro Caja
46
82,725.00
1,547.50
31-Jan-08
Registro Compras
31-Jan-08
Plla.Remuneraciones
31-Jan-08
Libro Caja
47
31-Jan-08
1,547.50

50
20-Jan-08
CAPITAL
Inventario Inicial
COMPRAS
Registro Compras
31-Jan-08
Registro Compras
CARGAS DE PERSONAL
62
85,000.00
85,000.00
61
60
31-Jan-08
8,475.50
31-Jan-08
Plla.Remuneraciones
6,894.25
31-Jan-08
1,581.25
63
31-Jan-08
Registro Compras
31-Jan-08
Libro Caja
64
31-Jan-08
1,380.25
25.00
TRIBUTOS
Libro Caja
1,405.25
124.32
124.32
68
783.68
31-Jan-08
Depreciacin IME
168.75
31-Jan-08
614.93
69
31-Jan-08
COSTO DE VENTAS
Costo de Ventas
78,480.79
70
31-Jan-08
VENTAS
Registro de Ventas
79
78,480.79
31-Jan-08
Registro Compras
31-Jan-08
Plla.Remuneraciones
31-Jan-08
Libro Caja
31-Jan-08
Depreciacin IME
31-Jan-08
94
6,715.25
31-Jan-08
Registro Compras
31-Jan-08
Plla.Remuneraciones
31-Jan-08
Libro Caja
149.32
31-Jan-08
Depreciacin IME
131.25
31-Jan-08
95
815.14
GASTOS DE VENTA
31-Jan-08
Registro Compras
31-Jan-08
Plla.Remuneraciones
31-Jan-08
Depreciacin IME
31-Jan-08
4,261.90
1,357.64
4,073.50
565.11
2,632.35
37.50
838.54
CONSULTA DE SALDOS
DETALLE
IMPORTE
CUENTA
10
DENOMINACIN CAJA Y BANCOS

HABER
183,271.69
183,271.69
115,250.00
115,250.00
78,480.79
78,480.79
1,818.75
1,650.00
168.75
22,799.70
22,073.54
726.16
7,031.12
DEBE
235,300.00
HABER
183,271.69
SALDO
52,028.31
5,449.87
1,581.25
151,150.00
50,000.00
101,150.00
4,050.72
3,332.50
718.22
614.93
614.93
24,000.00
24,000.00
85,000.00
85,000.00
-
116,176.46
116,176.46
10,788.75
1,380.25
6,894.25
149.32
168.75
2,196.18
-
HOJA DE TRABAJO PARA LOS ESTADOS FINANCIE

CDIGO DE
CUENTA
SUMAS DEL MAYOR
DEBE
10
12
20
33
39
40
41
42
46
47
50
60
61
62
63
64
68
69
70
79
94
95
SALDOS
AJUSTES Y TRANSFERENCIAS
DENOMINACIN DE CUENTA
CAJA Y BANCOS
CLIENTES
MERCADERIAS
TRIBUTOS POR PAGAR
PROVEEDORES
CAPITAL
COMPRAS
CARGAS DE PERSONAL
TRIBUTOS
COSTO DE VENTAS
VENTAS
GASTOS DE VENTA
TOTALES:
HABER
DEUDOR
ACREEDOR
235,300.00
183,271.69
52,028.31
147,250.00
115,250.00
32,000.00
106,000.00
78,480.79
27,519.21
20,500.00
20,500.00
-
1,818.75
1,818.75
16,602.25
22,799.70
6,197.45
5,449.87
7,031.12
1,581.25
82,725.00
151,150.00
68,425.00
1,547.50
4,050.72
2,503.22
614.93
614.93
24,000.00
24,000.00
85,000.00
-
85,000.00
85,000.00
-
85,000.00
8,475.50
8,475.50
1,405.25
1,405.25
124.32
124.32
783.68
783.68
78,480.79
78,480.79
116,176.46
116,176.46
10,788.75
10,788.75
6,715.25
6,715.25
4,073.50
4,073.50
800,432.91
800,432.91
317,105.81
DEBE
317,105.81
78,480.79
10,788.75
89,269.54
ESTADOS FINANCIEROS
INVENTARIO
E.G.P. NATURALEZA
E.G.P. FUNCIN
CUENTA
HABER
ACTIVO
PASIVO
PERDIDAS
GANANCIAS
PERDIDAS
GANANCIAS
52,028.31
32,000.00
27,519.21
20,500.00
1,818.75
6,197.45
1,581.25
68,425.00
2,503.22
614.93
24,000.00
8,475.50
1,405.25
124.32
783.68
6,715.25
6,715.25
4,073.50
4,073.50
78,480.79
89,269.54
132,047.52
132,047.52
105,140.60
85,000.00
-
95,788.75
26,906.92
26,906.92
132,047.52
122,695.67
6,519.21
116,176.46
122,695.67
122,695.67
78,480.79
-
89,269.54
26,906.92
116,176.46
116,176.46
-
116,176.46
116,176.46
10
12
20
33
39
40
41
42
46
47
50
60
61
62
63
64
68
69
70
79
94
95
HOJA DE TRABAJO PARA LOS EST

SUMAS DEL MAYOR
SALDOS
DENOMINACIN DE LA CUENTA
DEBE
HABER
DEUDOR
ACREEDOR
CAJA Y BANCOS
235,300.00
183,271.69
52,028.31
CLIENTES
147,250.00
115,250.00
32,000.00
MERCADERIAS
106,000.00
78,480.79
27,519.21
20,500.00
20,500.00
TRIBUTOS POR PAGAR

PROVEEDORES
1,818.75
1,818.75
16,602.25
22,799.70
6,197.45
5,449.87
7,031.12
1,581.25
82,725.00
151,150.00
68,425.00
1,547.50
4,050.72
2,503.22
614.93
614.93
CAPITAL
24,000.00
24,000.00
COMPRAS
85,000.00
85,000.00
85,000.00
-
85,000.00
CARGAS DE PERSONAL
8,475.50
8,475.50
1,405.25
1,405.25
TRIBUTOS
124.32
124.32
783.68
783.68
78,480.79
78,480.79
COSTO DE VENTAS
VENTAS
116,176.46
116,176.46
10,788.75
10,788.75
6,715.25
6,715.25
GASTOS DE VENTA
4,073.50
4,073.50
TOTALES:
800,432.91
800,432.91
317,105.81
317,105.81
ABAJO PARA LOS ESTADOS FINANCIEROS

DEBE
HABER
ACTIVO
E.G.P. NATURALEZA
PASIVO
PERDIDAS
GANANCIAS
52,028.31
32,000.00
27,519.21
20,500.00
1,818.75
6,197.45
1,581.25
68,425.00
2,503.22
614.93
24,000.00
8,475.50
1,405.25
124.32
783.68
6,715.25
4,073.50
78,480.79
78,480.79
10,788.75
89,269.54
INVENTARIO
89,269.54
132,047.52
132,047.52
105,140.60
85,000.00
-
95,788.75
26,906.92
26,906.92
132,047.52
122,695.67
6,519.21
116,176.46
122,695.67
122,695.67
E.G.P. FUNCIN
PERDIDAS
GANANCIAS
78,480.79
-
116,176.46
-
6,715.25
4,073.50
89,269.54
26,906.92
116,176.46
116,176.46
116,176.46
CLCULO DE RETENCIN DE 5TA CATEGORA - 20

Nombre del Trabajador
Remuneracin Enero
Variacin Remuneracin
U.I.T.
:
CONCEPTO
Remuneracin Mensual
Ene. a Ago.:
2,041.00
3,400.00
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
2,041.00
2,041.00
2,041.00
2,041.00
2,041.00
2,041.00
Nmero de meses que faltan
12
11
10
Remuneracin Proyectada
24,492.00
22,451.00
20,410.00
18,369.00
16,328.00
14,287.00
Gratif. Ordinaria Proy. Julio
2,041.00
2,041.00
2,041.00
2,041.00
2,041.00
2,041.00
Gratif. Ordinaria Proy. Diciembre
2,041.00
2,041.00
2,041.00
2,041.00
2,041.00
2,041.00
2,041.00
4,082.00
6,123.00
8,164.00
10,205.00
Remuneraciones Percibidas
Gratif. Ordinarias Percibidas
Gratificacin Extr. Percibidas
Otros ingresos
Renta Anual
28,574.00
28,574.00
28,574.00
28,574.00
28,574.00
28,574.00
Menos: 7 UIT (7x3 400)
23,800.00
23,800.00
23,800.00
23,800.00
23,800.00
23,800.00
4,774.00
4,774.00
4,774.00
4,774.00
4,774.00
4,774.00
15%
15%
15%
15%
15%
15%
716.10
716.10
716.10
716.10
716.10
716.10
179.04
238.71
238.71
Renta Neta Global

Tasa del Impuesto a la Renta
Impuesto Resultante
Retenciones (desde Abril)
Donaciones
Saldo del Impuesto Anual
Denominador
Retencin Mensual
716.10
716.10
716.10
537.06
477.39
477.39
12
12
12
59.68
59.68
59.68
59.67
59.67
59.67
E 5TA CATEGORA - 2006
JULIO
AGOSTO
SETIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
2,041.00
2,041.00
2,041.00
2,041.00
2,041.00
2,041.00
12,246.00
10,205.00
8,164.00
6,123.00
4,082.00
2,041.00
2,041.00
2,041.00
2,041.00
2,041.00
2,041.00
2,041.00
12,246.00
14,287.00
16,328.00
18,369.00
20,410.00
22,451.00
2,041.00
2,041.00
2,041.00
2,041.00
2,041.00
28,574.00
28,574.00
28,574.00
28,574.00
28,574.00
28,574.00
23,800.00
23,800.00
23,800.00
23,800.00
23,800.00
23,800.00
4,774.00
4,774.00
4,774.00
4,774.00
4,774.00
4,774.00
15%
15%
15%
15%
15%
15%
716.10
716.10
716.10
716.10
716.10
716.10
238.71
417.72
477.40
477.40
477.40
656.44
477.39
298.38
238.70
238.70
238.70
59.66
59.67
59.68
59.68
59.68
59.68
59.66
2,041.00

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NDICE

INFORMACIN PARA LA PLANILLA DE REMUNERACIONES:

LEONCIO HERRERA ARROYO

VCTOR ALFARO LPEZ

PEDRO FERNNDEZ DVILA

WILSON DVILA ZEVALLOS

MARTN PREZ RIVERA

269854 569831MPREE9 Vendedor

iente Inventario Inicial:

28656, 60 T.V. 20"

28656, 30 T.V. 20"

00 T.V. 20 S/. 52 000.00 (Ms IGV)

Provisin por Fluctuacin de Produc. en Proc., ACM

REMUN. Y PARTICIP. POR PAGAR

Ganancias por Diferencia de Cambio

IV ANALISIS DEL PATRIMONIO

Tacna, 02 de Enero del 2008

Tacna,02 de Enero del 2008

COMERCIAL LA PERUANITA S.A.

20124589633 TRANSPORTES TACNA SA

20124589633 TRANSPORTES TACNA SA

20124596322 EL REFUGIO SRL

20204050600 EMPRESA DE AGUA SA

20456389788 CIA ELCTRICA SA

10124578961 ALBERTO RAMIREZ

20012568999 LOS INFORMTICOS SA

HOJA DE TRABAJO DEL REGISTRO DE COMPRAS

REGISTRO DE COMPRAS - ENERO 2008

BASE IMP. DE ADQU. GRAV.

VALOR DE ADQUISICION NO MONTO DEL IMPUESTO DE LA MONTO DEL IMPUESTO DE LA

IMPORTE TOTAL SEGN

ASIENTO LIBRO DIARIO

DENOMINACIN DE LAS CUENTAS

Gastos Vinculados con las Compras

INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS

SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

Honorarios Comisiones y Corretajes

Publicidad, Publicaciones, Relaciones Pblicas

TRIBUTOS POR PAGAR

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO

ASIENTO LIBRO DIARIO

Gastos Vinculados con las Compras

SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

Honorarios Comisiones y Corretajes

Publicidad, Publicaciones, Relaciones Pblicas

TRIBUTOS POR PAGAR

Impuesto a las Ventas

Otras Cuentas por pagar Diversas

Facturas por Pagar

INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS

DENOMINACIN DE LAS CUENTAS

COMERCIAL LA PERUANITA S.A.

REGISTRO DE VENTAS - ENERO 2008

HOJA DE TRABAJO PARA EL REGISTRO DE VENTAS

TOTAL PRECIO DE VENTA

DE VENTAS - ENERO 2008

IMPORTE TOTAL DEL

ASIENTO LIBRO DIARIO

DENOMINACIN DE LAS CUENTAS

Facturas por Cobrar

TRIBUTOS POR PAGAR

Impuesto a las Ventas

ASIENTO LIBRO DIA