Ministerio de Economa y Finanzas

Mdulo Contable del SIAF-SP 2012

C.P.C.C. LUIS MUOZ VSQUEZ

Lima, julio 2012

Retroalimentacin
Programacin. Formulacin. Aprobacin (Mayo-Dic del ao anterior)
SIAF SP

Ejecucin del Presupuesto (01.Ene-31.Dic del ao corriente)

- M. Procesos Presupuestarios - M. Ejecucin presupuestaria. - M. Contable - M. Registro de Deuda Pblica - Otros

Evaluacin I-Sem (Ago) Anual (Abri-May) (ao siguiente)

- M. Formulacin Presupuestaria

- M. Procesos Presupuestarios

El Registro Contable en el SIAF-SP

Registro nico de informacin
El registro de la informacin es nico y de uso obligatorio por parte de todas las entidades del Sector Pblico, a nivel nacional, regional y local y se efecta a travs del SIAF-SP que administra el MEF. El SIAF-SP es el medio oficial para el registro, procesamiento y generacin de la informacin relacionada con la Administracin Financiera del Sector Pblico.

Registro contable en el SIAF-SP

El registro contable que se efecta utilizando el Sistema Integrado de Administracin Financiera del Sector Pblico (SIAF-SP), tiene como sustento la Tabla de Operaciones cuya elaboracin y actualizacin permanente es responsabilidad de la Direccin Nacional de Contabilidad Pblica.

Proceso Contable Financiero en el SIAF-SP

Anotacin de datos de transacciones en las cuentas del plan contable, de acuerdo a la documentacin.
Registro contable

Elaboracin de estados contables Las transacciones son clasificadas y ordenadas para la elaboracin de la informacin contable.

Las entidades integran los estados contables de su mbito de competencia funcional. Integracin

Consolidacin La Direccin Gral. de Contabilidad Pblica consolida informacin y elabora la Cuenta Gral. Repblica

Mdulo Contable del SIAF-SP

Componentes del Registro Contable

Registros administrativos de ingresos y gastos.

Notas de contabilidad.

Documentos entregados.

El Plan Contable Gubernamental

El Plan Contable Gubernamental

Elemento 1 dgito Grupo 1 dgito Cuenta 2 dgitos Sub Cuenta 1 2 dgitos Sub Cuenta 2 2 dgitos Sub Cuenta 3 2 dgitos

Cdigos E 1 1 1 1 3 3 3 01 01 02 G C SC-1 SC-2 SC-3 ACTIVO

CATALOGO DE CUENTAS

ACTIVOS NO FINANCIEROS BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO Vestuarios y textiles

1
1

3
3

01
01

02
02

01
01 01

Vestuario, Zapatera y Accesorios, Talabartera y Materiales Textiles

Vestuario, accesorios y prendas diversas

El Plan Contable Gubernamental

Listado de cuentas

Botn para bsqueda

Estado de la cuenta

Listado de sub cuentas

Naturaleza de la cuenta

El Plan Contable Gubernamental

Clasificador Presupuestal Plan Contable

2 3 1 9 1 Materiales y utiles de enseanza 2 3 1 9 1 1 Libros, textos y otros materiales impresos Material didactico, accesorios y utiles de 2 3 1 9 1 2 enseanza 2 3 1 9 1 99 Otros materiales diversos de enseanza Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario Suministros y equipo de uso zootcnico Material biolgico Animales para estudio Fertilizantes, insecticidas, fungicidas y similares

1 3 01 09 Materiales y tiles de enseanza 1 3 01 09 01 Libros, textos y otros materiales impresos Material didactico, accesorios y utiles de 1 3 01 09 02 enseanza 1 3 01 09 99 Otros materiales diversos de enseanza Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario 01 Suministros de uso zootcnico 02 Material biolgico 03 Animales para estudio Fertilizantes, insecticidas, fungicidas y 04 similares Suministros, accesorios y/omateriales de 05 uso forestal 06 Productos farmacuticos de uso animal
9

2 2 2 2

3 3 3 3

1 1 1 1

10 10 10 10

1 1 1 1 2 1 3

1 1 1 1

3 3 3 3

01 01 01 01

10 10 10 10

2 3 1 10 1 4

1 3 01 10 1 3 01 10 1 3 01 10

2 3 1 10 1 5 Suministros y equipo de uso forestal 2 3 1 10 1 6 Productos farmaceuticos de uso animal

Tabla de Operaciones del SIAF-SP

Ciclo

+
Fase

+
Tipo de Operacin

Tabla de Operaciones

+
Clasificador

+
Plan de Cuentas

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Niveles de informacin contable

Nivel Unidad Ejecutora Registra, procesa, formula informacin contables. Detalle de transacciones de ingresos y gastos. Intervienen los operadores del SIAF-SP en la UE.

Nivel Pliego Integra informacin de las Unidades Ejecutoras . Informacin resumida en los reportes contables. Interviene el Contador General del Pliego.

11

Tabla de Operaciones del Mdulo Contable

12

Consulta de Registros Contables

Filtros de seleccin Ejecucin de bsqueda

Mes contable Botones de proceso automtico Secuencia compromiso anual

13

Pantalla para el Registro Contable

Clasificadores

Secuencial contable Tipo contabilidad

Cuentas propuestas en la Tabla Operac.

Cuentas seleccionadas

14

Registro de notas de contabilidad

Cdigo de nota contable

Grupo de nota contable

Cuentas propuestas

Cuentas seleccionadas

15

Funcin Agrupar Girados

Funcin Agrupar Girados

Criterios: Fecha, Rubro, Cta.Banc.

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Fases del Proceso Contable Presupuestal en el SIAF-SP

Registro SIAF Proceso contable Estados Presupuestarios
Emitir reportes de ejecucin presupuestaria

Registro de ingresos Registro de Gastos

Acumula ejecucin presupuestaria

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Registro Administrativo de Gastos

Fecha contable Fte. Fto./Rubro

Clasificador para ejecucin presupuestaria

Tipo de Recursos para EP1

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Registro Administrativo de Ingresos

Fte. Fto./Rubro

Clasificador para ejecucin presupuestaria

Tipo de Recursos para EP1

Fecha ejecucin

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Formatos del Presupuesto de Ingresos y Gastos

Mdulo Procesos Presupuestarios (SIAF-SP)

Presupuesto Institucional de Apertura

Notas de Modificacin Presupuestaria

Hojas de Trabajos de Resoluciones

Conciliacin del Marco Presupuestal

Programacin del Presupuesto de Ingresos (PP1)

Programacin del Presupuesto de Gastos (PP2)

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Ministerio de Economa y Finanzas

C.P.C.C. Luis Muoz Vsquez lmunoz@mef.gob.pe Telf. 311-5930 anexo 3423