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Gestin de depsitos

Utilizacin
Existen diversas funciones disponibles para gestionar las carteras de valores. Puede utilizarlas para asignar las modificaciones que sufren las carteras de valores con el tiempo.

Caractersticas
Informacin de posiciones

Permite buscar informes de evaluacin para la gestin de depsitos. Contienen informacin sobre cantidades de las carteras de valores.
Traslado de depsito

La funcin Traslado de depsito permite trasladar una posicin de un depsito a otro.


Medidas de capital

La funcin Medidas de capital permite representar modificaciones de capital en las empresas detalladas. El sistema ofrece diversas funciones estndar para tratar: Particiones de acciones, cambios de acciones, reducciones de capital, ampliaciones de capital con cargo a reservas, traslado de acciones nuevas y contabilizacin de derechos de suscripcin preferente y conversin de la moneda de emisin. Adems de stas, puede utilizar el tipo de medida de capital "Creada manualmente" para definir sus propias modificaciones de capital.
Extractos de depsito externos

En este punto se pueden importar los extractos y utilizarlos para propsitos de reconciliacin.
Pago

Incluye las funciones para posiciones automticas y manuales en el Debe y para la contabilizacin manual.
Actualizacin de registros plan

La funcin Actualizacin de registros plan recalcula los flujos de caja para las carteras de valores seleccionadas y actualiza la base de datos.
Limitaciones de disponibilidad

Aqu se encuentran las funciones para tratar, bloquear y desbloquear carteras de valores.
Funciones adicionales de la UME

Estas funciones son necesarias para la conversin al euro.


Supervisin de plazos

La funcin de supervisin de plazos recuerda a los responsables los plazos pendientes mandndoles un mail.

Condiciones previas
Las funciones de gestin de depsitos se han pasado a clases de actualizacin a partir del Release CFM 1.0. Las parametrizaciones de la gestin de depsitos se realizan en las actividades IMG siguientes: En Transaction Manager Valores Gestin de posiciones Gestin de depsitos y Traslado de depsito, se definen primero las clases de actualizacin necesarias y, seguidamente, se les asignan los usos 0002 Gestin de depsitos o 0003 Traslado de depsito. Tambin se deben realizar parametrizaciones en las actividades IMG siguientes: Traslado de depsito Clases de actualizacin Asignar clases de actualizacin para traslado de depsito Gestin de depsitos Clases de actualizacin Especificar clases de actualizacin para gestin de depsitos y Asignar clases de actualizacin a las funciones de gestin de depsitos En Contabilidad en rea de valoracin operativa Clases de movimiento Definir clases de movimiento, se definen las clases de movimiento correspondientes a las clases de actualizacin en la gestin de depsitos. En Contabilidad en rea de valoracin operativa Clases de movimiento Asignar clases de movimiento a clase de actualizacin,se asignan las clases de movimiento a las clases de actualizacin correspondientes en la gestin de depsitos. En Contabilidad en rea de valoracin operativa Enlaces con otros componentes financieros Definir determinacin de cuentas, se definen las reglas de contabilizacin para las clases de movimiento. Si existen reas de valoracin paralela, adems del rea de valoracin operativa, tambin se debe definir el esquema de contabilizacin para las clases de actualizacin en las reas de valoracin paralela. Esto se hace en Transaction Manager Opciones generales Contabilidad financiera reas de valoracin paralela Enlace con otros componentes financieros Definir determinacin de cuentas.

Vase la documentacin sobre las actividades IMG. **********************************************************************

Gestin de posiciones
El rea de valores soporta varios mtodos de gestin de posiciones. Dichos mtodos estn estrechamente enlazados con la valoracin, ya que el tipo de valoracin y unos cuantos indicadores adicionales se utilizan para representar estos mtodos en el sistema. Las posiciones de un gnero en una unidad de gestin de posicin se consideran una sola posicin, incluso cuando estn en depsitos diferentes. Esto significa que cuando se compra un gnero en una unidad de gestin de posiciones, el sistema crea movimientos de correccin como registros plan para el valor de adquisicin y el valor contable y calcula un porcentaje de la cotizacin de compra y la cotizacin contable para todas las carteras de valores del gnero en la unidad de gestin de posicin. Cuando se vende un gnero, el sistema calcula las Prdidas y beneficios por el tipo de cambio generados y los crea como registros plan. Cuando se realiza el cierre del perodo, se cierra un perodo de modificaciones de posicin en la unidad de gestin de posicin y los registros plan se trasladan a registros reales. Las unidades de gestin de posicin suelen corresponder a grupos de valoracin. Dicho de otro modo, se valoran las posiciones para las unidades de gestin de posicin. La siguiente seccin describe la gestin de posiciones y los mtodos de valoracin disponibles y visualiza cmo se representan en el sistema: 1. Gestin de posiciones para todos los depsitos Para gestionar las posiciones en todos los depsitos, se forma una unidad de gestin de posicin agrupando las posiciones de un gnero de depsitos diferentes por sociedad. Hay dos mtodos que permiten formar estas unidades de gestin de posicin para todos los depsitos. Se puede utilizar cualquiera de ellos en una sociedad, pero no ambos al mismo tiempo. a. Gestin de posiciones a nivel de grupo de depsitos Esta clase de gestin de posiciones agrupa las posiciones de un gnero en depsitos diferentes para establecer grupos de depsito (unidades de gestin de posiciones). Se pueden establecer grupos de depsito individuales para cada gnero. Las posiciones forman una unidad de gestin de posicin en la que la sociedad, el gnero y el grupo de depsito son los mismos. Ejemplo: Grupos de depsitos

Para gestionar las posiciones en el grupo de depsito, se deber seleccionar una categora de valoracin del tipo 20. De este modo, se determina el grupo de depsito al que se asigna una posicin en el indicador de posicin de depsitos. Cuando se compre un gnero en un depsito por primera vez, se deber asignar esta posicin a un grupo de depsitos en el Indicador de posicin. b. Gestin de posiciones a nivel de portafolio Un portafolio es una unidad organizativa en la sociedad que permite agrupar operaciones y posiciones, realizar evaluaciones de posicin agregadas y ejecutar una valoracin basndose en portafolios. Cuando se gestionan posiciones a nivel de portafolio, se agrupan varios depsitos para formar un portafolio. Las posiciones de un gnero en un portafolio se consideran una unidad de gestin de posicin. En otras palabras, todas las posiciones para las que sociedad, gnero y portafolio son los mismos se tratan como una unidad de gestin de posicin. Ejemplo: Portafolios

Para gestionar las posiciones en la sociedad a nivel de portafolio, se deber seleccionar una categora de valoracin de tipo 20 en el nivel de sociedad y/o al nivel de clase de producto, y marcar el indicador de portafolio en el Customizing de valores seleccionando Asignar sociedad. El portafolios se define en el Customizing de funciones bsicas seleccionando Definir procedimiento de liberacin. Se asignan depsitos a un portafolio cuando se crean datos maestros de depsito.

No se debe activar la valoracin de portafolio si se dan las siguientes condiciones: - Si el sistema que se desea valorar est activado - Si existen categoras de valoracin con tipo de valoracin "20" "22"

- Si estas categoras de valoracin se han utilizado en, por lo menos, un indicador de posicin - Si los movimientos de este gnero ya estn contabilizados o an existen movimientos a contabilizar (registros plan). 2. Gestin de posiciones para un depsito determinado Para gestionar las posiciones de depsitos determinados, se agrupan todas las posiciones de un gnero en un depsito para formar una unidad de gestin de posicin. Ejemplo: Gestin de posiciones para depsitos determinados

Para gestionar las posiciones para un depsito concreto, seleccione una categora de valoracin del tipo 21. Si tambin se marca el indicador de portafolio, dichos portafolios slo se podrn utilizar para efectuar la evaluacin. An se gestionan posiciones para depsitos concretos. 3. Gestin de posiciones individual Cuando se gestionan las posiciones individualmente, se utiliza un movimiento de entrada de posicin (compra, entrada de un traslado de depsito) para definir una unidad de gestin de posiciones. La posicin incluir todos los movimientos que se asignen a la entrada. Las posiciones se gestionan utilizando de forma individual una categora de valoracin con un tipo de valoracin 10. En el mercado de dinero, divisas y reas de derivados, slo se puede utilizar el tipo de valoracin 10. En el rea de valores, slo se puede utilizar el tipo de valoracin 10 para cupones cero. 4. Excepcin: Tipo de valoracin 22 El tipo de valoracin 22 permite gestionar las posiciones en el depsito cuando se realiza la valoracin para todos los depsitos al mismo tiempo. La valoracin tiene lugar en el portafolio o en el grupo de depsitos, segn si se ha fijado o no el indicador de portafolio. En los negocios diarios, usted fija los beneficios para cada depsito.

Las unidades de gestin de posicin representan todas las posiciones de un gnero en un depsito. Sin embargo, los grupos de valoracin representan todas las posiciones de un gnero en un grupo de depsito o un portafolio. Para gestionar posiciones segn este principio, se les deber asignar una categora de valoracin del tipo de valoracin 22. Segn si se desean valorar las posiciones en el portafolio o en el grupo de depsitos, se deber marcar el indicador de portafolio en el Customizing de valores seleccionando Asignar sociedad.

Resumen
La siguiente tabla resume la parametrizacin del sistema para los diferentes mtodos de gestin de posiciones. Tabla resumen para la gestin de posiciones

Tipo de valoracin 10

Indicador de portafolio

Gestin de posiciones

sin con

Gestin de posiciones individual Gestin de posiciones individual, portafolios slo para realizar la evaluacin en el grupo de depsitos en el portafolio a nivel de depsito en el depsito, portafolio slo para realizar la evaluacin a nivel de depsito, para valoracin simultnea a nivel de grupo de depsito en el depsito para la valoracin simultnea en el portafolio

10

20 20

sin con sin con

21 21

22

sin

22

con

Vase tambin:

Beneficios/Prdidas realizados por tipo de cambio


Definicin
El sistema calcula los beneficios y las prdidas por tipo de cambio, siempre y cuando las posiciones de los valores se hayan realizado (parcialmente), es decir, si se ha reducido una posicin positiva o se ha incrementado una posicin negativa.

Si una posicin negativa se convierte en una posicin positiva como consecuencia de una modificacin de la posicin, los beneficios/prdidas por tipo de cambio slo se calculan para la parte con la que la posicin tiene como resultado cero (los movimientos con costes capitalizados slo se consideran en trminos prorrata). Los beneficios por tipo de cambio de un valor son la diferencia entre el valor contable y el valor de venta en la moneda de la posicin. Los beneficios por tipo de cambio en moneda extranjera son la diferencia entre el valor contable y el precio de venta en moneda local.

Integracin
Al adquirir y vender valores, los beneficios por tipo de cambio no se contabilizan inmediatamente. En cambio, se gestionan como registros planificados hasta realizar el Cierre del perodo. As se evita la anulacin innecesaria de actividades para operaciones que no se han introducido en orden cronolgico.

Ejemplo
Ejemplo: Beneficios/prdidas realizados por tipo de cambio

Notas relativas al ejemplo: Eventos En el evento t1, se compran 1.000 acciones a 100 DEM y se introduce en el sistema. En el evento t3, se venden 1.000 acciones a 150 DEM y se introduce en el sistema. La adquisicin concluye en el evento t2, pero no se introduce en el sistema y por tanto slo se introduce en una fecha posterior (posterior a t3).

Actividades del sistema En el evento t3, se calculan unos beneficios por tipo de cambio de 50.000 DEM y se crea un registro de planificacin. Si todava no se ha realizado el cierre del perodo, todava se puede introducir la adquisicin en el evento t2 y corregir el registro de planificacin para los beneficios por tipo de cambio por un valor de 30.000 DEM. No obstante, si ya ha realizado el cierre del perodo y advierte posteriormente que se ha olvidado de introducir la adquisicin en el evento t2, primero deber anular la venta en el evento t3 antes de poder introducir la adquisicin en el evento t2.

Indicador de posicin
Definicin
El indicador de posicin determina la posicin y la valoracin de parmetros para un gnero a nivel de sociedad y de depsito. Incluye la Categora de valoracin, el Procedimiento de gestin de posiciones, la Referencia de imputacin, la Bolsa de valores para la valoracin y algunos indicadores de posicin, como la Clase de custodia y el Grupo de activos fijos, as como la clasificacin adicional para el reporting alemn. Vase tambin: Valoracin de la fecha clave

Utilizacin
El indicador de posicin determina cmo se realiza la valoracin para un gnero en el mbito de depsito y sociedad. Si no se activa la valoracin de portafolio, se puede utilizar el indicador de posicin para gestionar los parmetros de valoracin para un gnero si se diferencian de las parametrizaciones Customizing para la sociedad y/o la clase de producto. En este punto tambin se pueden actualizar datos (referencia de imputacin, parmetros de valoracin), ya sea para la posicin de la sociedad o, ms importante an, para la posicin del depsito.

Al estimar el valor, se llama la bolsa de valores seleccionada en el indicador de posicin. El sistema selecciona el precio de la tabla de precios que es vlida en la bolsa de valores especificada. Si se realiza la valoracin a nivel de grupo de depsito, se asigna la posicin del gnero en el depsito a un grupo de depsito en el indicador de posicin de depsito. Resumen: Asignacin de categoras de valoracin a posiciones

Estructura
Datos generales: Categora de valoracin Procedimiento de gestin de posiciones Bolsa de valores (indicador de posicin de sociedad) Referencia de imputacin (indicador de posicin de depsito) Clase de custodia Grupo de activos fijos Derecho/Obligacin de oferta (indicador de posicin de depsito)

Clasificacin adicional (Reporting alemn) Indicador de balance Grupo de LOB art. 14 (indicador de posicin de depsito) Grupo de activos fijos SCB

Integracin
Se pueden introducir indicadores de posicin de manera manual o, si se prefiere, el sistema fijar dichos indicadores cuando el usuario compre el valor. Si se desea que el sistema fije el indicador de posicin de manera automtica, se deben definir las parametrizaciones previas en el Customizing de la manera siguiente: 1. Las parametrizaciones previas para determinar de manera automtica la referencia de imputacin. Se definen en el Customizing para Valores seleccionando Controlar determinacin automtica de referencia de imputacin.

2. Defina los parmetros de valoracin para la sociedad y/o por clase de producto. La categora de valoracin para la sociedad se define en el Customizing para Valores mediante la seleccin de Asignar sociedad. La categora de valoracin por clase de producto se puede definir mediante la seleccin de Actualizar Finanzas/Datos de caja. Los parmetros de valoracin para la sociedad se pueden modificar siempre que no se disponga de registros de planificacin o de registros reales para el gnero en la sociedad. Los parmetros de valoracin para el depsito se pueden modificar, siempre que no existan registros de planificacin o registros reales en la sociedad ni para un gnero ni para un depsito.

Si se desea modificar los parmetros de valoracin, a pesar de que no se cumplan los requisitos indicados en el apartado anterior, se dispone de la opcin siguiente: Cree un depsito nuevo, actualice los parmetros de valoracin en el indicador de posicin segn sus necesidades y realice un traslado de depsito. La modificacin realizada a los parmetros de valoracin es vlida tanto para la posicin del traslado de depsito como para la fecha clave del traslado. La modificacin de los parmetros de valoracin de posiciones ya existentes no est permitida.

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Valoracin en fecha clave


Utilizacin
Estas funciones permiten realizar una valoracin en fecha clave para uno o varios grupos de valoracin (stos suelen ser los mismos que las unidades de gestin de posiciones) para cada sociedad. Esta valoracin en fecha clave utiliza precios de mercado o un valor real calculado para valorar posiciones en una fecha clave determinada con fines contables. Un grupo de valoracin incluye todas las carteras de valores que se desean valorar. El sistema incluye varios mtodos para definir grupos de valoracin.

Integracin

Para poder realizar la valoracin, el cierre del perodo se deber realizar antes de la valoracin para movimientos que afecten a la posicin. Tambin se deber actualizar el tipo de cambio de la valoracin.

Condiciones previas
Al implementar la Gestin de tesorera, se definen los principios y las categoras que se seguirn para realizar una valoracin en el Customizing de funciones bsicas. En el indicador de posicin se asigna una categora de valoracin por posicin. Para ello, puede definir las parametrizaciones previas para la sociedad y para las clases individuales del producto en el Customizing de valores. El sistema utiliza estos valores al especificar de forma automtica el indicador de posicin (cuando se compra un gnero por primera vez). Cuando se crea un indicador de posicin manualmente, antes de comprar el gnero por primera vez en la sociedad, se pueden anular estos valores de propuesta de las parametrizaciones en la sociedad as como el nivel de clase de producto en el gnero. Excepcin: Esto no es posible para la valoracin a nivel de portafolio. Es posible sobrescribir las parametrizaciones a nivel de gnero en la sociedad cuando se crea un indicador de posicin de depsito en los depsitos individuales. Excepcin: Esto no es posible para la valoracin a nivel de portafolio. Se deber asignar un procedimiento de gestin de posiciones a cada posicin en el Customizing.

Resumen: Parametrizaciones para la valoracin de la fecha clave en el Customizing

Actividad IMG rea de funciones bsicas:

Notas

Definir principios de valoracin: Definir principios de valoracin de una etapa Mtodo de valoracin (una o dos etapas) Definir principios de valoracin de dos etapas + reglas de valoracin (para correccin + amortizacin) = principio de valoracin Tipo de valoracin Definir categoras de valoracin + principio de valoracin = categora de valoracin rea de valores: Definir tratamiento de costes en inventario en el rea de valoracin Actualmente, el sistema slo contempla el rea de valoracin 01 Cuenta de resultados. En este nivel se puede seleccionar el

indicador Gestin de posiciones acerca de los costes en inventario (entrada crtica) Asignar sociedad En este nivel se define la categora de valoracin para cada sociedad y rea de valoracin. En este nivel tambin se puede activar la valoracin de portafolio.

Definir parametrizaciones dependientes de la sociedad Asignar procedimiento de gestin de posiciones

En esta etapa se puede definir la categora de valoracin para cada clase de producto. En este nivel se asigna un procedimiento de gestin de posiciones a cada posicin.

Consulte la gua de implementacin (IMG) para las funciones ms importantes del Customizing.

Caractersticas
1. Cuando se valora la fecha clave, el sistema compara el valor de adquisicin, el contable y el valor en fecha clave, y entonces calcula el nuevo valor contable. Para realizar la valoracin en fecha clave se pueden utilizar las dos funciones siguientes: a. Amortizacin Cuando se realiza la amortizacin en una fecha clave, el sistema compara el valor de adquisicin, incluyendo los costes en inventario y las amortizaciones anteriores (valor contable) con el terico del valor en la fecha clave (valor real). ste registra movimientos de amortizacin para el importe de la diferencia. Se puede calcular el valor real segn el mtodo de coste amortizado lineal (LAC) o el de coste amortizado cientfico (SAC). b. Valoracin del tipo de cambio Cuando se realice la valoracin del tipo de cambio, el sistema comparar el valor de adquisicin, incluyendo los costes en inventario y las correcciones y amortizaciones anteriores (valor contable) con el precio del valor en la fecha clave. ste calcula entonces el nuevo valor contable, segn las normas de correccin y amortizacin definidas en el principio de valoracin. i. Se puede utilizar tanto el mtodo de una etapa como el de dos para realizar la valoracin. Al utilizar el mtodo de una etapa, las posiciones se valoran en moneda local segn el importe total. La valoracin tiene lugar en dos etapas cuando se utiliza dicho mtodo. En primer lugar se puede valorar el movimiento en el valor y, a continuacin, en la moneda extranjera, o viceversa.

ii.

Tipo de valoracin 22: El tipo de valoracin permite gestionar posiciones de depsitos concretos (segn el tipo de valoracin 21) cuando se realiza la valoracin de todos los depsitos. En otras palabras, slo se agrupan las posiciones de depsito para establecer grupos de valoracin para valorar la fecha clave. Si se ha decidido gestionar por separado las partes de costes en inventario, se podr especificar si se desea que los gastos capitalizados y su amortizacin a) se visualicen de forma separada o incluyendo los valores de adquisicin y los contables b) se amorticen total o parcialmente. Los siguientes movimientos se pueden crear como consecuencia de la valoracin del tipo de cambio:

iii.

iv.

- Correcciones/amortizaciones en el valor - Correcciones/amortizaciones en la moneda extranjera - Amortizaciones en costes - Amortizaciones en costes de moneda extranjera 2. En cualquier momento se puede llevar a cabo una ejecucin de test. La ejecucin de test slo genera una lista de valoracin. No se realizan contabilizaciones. El log de contabilizacin est vaco. 3. Existe una funcin de anulacin tanto para la amortizacin como para las funciones de valoracin del tipo de cambio.

La amortizacin de fecha clave no depende de la valoracin del tipo de cambio. La amortizacin de fecha clave se puede realizar seguida de la valoracin del tipo de cambio para un mismo valor. Vase tambin: Gestin de posiciones Principios y categoras de valoracin Amortizacin Amortizacin segn LAC y SAC Indicador de posicin Valoracin del tipo de cambio Anulacin de la valoracin del tipo de cambio

Principios y categoras de valoracin


Cuando implemente la Gestin de tesorera, defina los principios y las categoras de valoracin que quiera usar para la valoracin. Esto se realiza en el Customizing de funciones bsicas

seleccionando Definir principios de valoracin de una etapa y Definir principios de valoracin de dos etapas, as como Definir categoras de valoracin. 1. Principios de valoracin Los principios de valoracin definen las normas con las que se realizar la valoracin. Un principio de valoracin comprende el mtodo de valoracin y las normas que definen cmo corregir y amortizar la moneda extranjera y el valor. Los mtodos de valoracin son los siguientes: a. Mtodo de valoracin de una etapa b. Mtodos de valoracin de dos etapas i. Mtodo de dos etapas (primero, el valor; seguidamente, la moneda extranjera) ii. Mtodo de dos etapas (primero, la moneda extranjera; seguidamente, el valor) Una vez seleccionado el mtodo de valoracin, se debern definir las normas que se deseen utilizar para fijar el nuevo valor contable comparndolo con el ltimo, as como con el valor de la fecha clave y el de adquisicin. A continuacin se corregir y amortizar debidamente. Cuando se utiliza el mtodo de una etapa, se define cmo hay que realizar las correcciones y amortizaciones en el importe total en moneda local. Cuando se utiliza el mtodo de dos etapas, existir una diferencia entre el importe de correccin y el de amortizacin para el precio del valor y la cotizacin de divisas. El siguiente grfico proporciona una vista general del principio de valoracin y visualiza cules son las normas de correccin y amortizacin que se pueden definir. Resumen: Principio de valoracin

Categora de valoracin Se combina un tipo y un principio de valoracin en la categora de valoracin. El tipo de valoracin determina la clase de gestin de posicin que se utiliza y cmo se forman estos grupos de valoracin. El principio de valoracin comprende el mtodo y las normas segn las cuales se llevar a cabo la valoracin de un grupo. La categora de valoracin incluye toda la informacin de valoracin y de Gestin de posiciones. La otra decisin que se debe tomar en otras partes es marcar o no el indicador de portafolio. Resumen: Categora de valoracin Categoras de valoracin en el rea de valores Se debe asignar una categora de valoracin a nivel de sociedad y de depsito a cada posicin en el indicador de posicin. Vase tambin: Indicadores de posicin 2. Para ms informacin sobre la valoracin, vase el captulo sobre las funciones bsicas en la gua de implementacin (IMG), en particular, Definir categoras de valoracin.

Amortizacin
Utilizacin
Esta funcin establece el valor contable nuevo para una cartera de valores mediante el clculo del valor real en la fecha clave. Compara el valor real calculado con el valor parcial en el sistema y crea el movimiento de capitalizacin de intereses correspondientes a la desviacin. Esta funcin es til para todas las posiciones de valor a las que se les han asignado un procedimiento de gestin de posiciones que permite la amortizacin.

Condiciones previas
En el mbito de valores del Customizing, asigne un procedimiento de gestin de posiciones (seleccione Asignar procedimiento gestin de posiciones) que permita la amortizacin. Para ejecutar la funcin Coste amortizado, primero efecte el Cierre de perodo para todas las clases relevantes.

Caractersticas
La funcin calcula el valor real del emprstito en la fecha clave y crea los movimientos de amortizacin correspondientes que incrementan el valor contable de la posicin. Vase tambin: Amortizacin segn LAC y SAC

Puede realizar una ejecucin del test para la amortizacin, incluso cuando no se han realizado las entradas necesarias. El log de contabilizacin le indica las contabilizaciones que se han realizado. Para cada operacin de contabilizacin se puede ver el nmero de documento, los IDs alfanumricos del valor, las cuentas de mayor y los importes contabilizados. Se dispone de una funcin de anulacin. La funcin se puede buscar en el mbito de valores del men de aplicacin en Contabilizacin Operaciones de cierre Valoracin fecha clave Anular amortizacin. Vase tambin: Los procedimientos de gestin de posiciones se pueden asignar en la IMG para el mbito de valores mediante la seleccin de Gestin de operaciones y de posiciones Parametrizaciones bsicas Asignar procedimiento gestin posiciones.

Amortizacin segn LAC y SAC


Utilizacin
Adems de la valoracin de la fecha clave mediante la utilizacin de tipos de mercado, tambin se puede calcular el valor en fecha clave de las posiciones de emprstito. Se pueden utilizar los mtodos siguientes: 1. Coste amortizado lineal (LAC) Cuando el clculo se efecta con el LAC, se supone que las posiciones tienen un tipo de amortizacin anual constante. 2. Coste amortizado cientfico (SAC) El mtodo SAC se basa en un tipo de amortizacin exponencial para modificar el valor de las posiciones. Calcula el valor real de la posicin vlida en la fecha clave descontando los movimientos que resultan de esta posicin despus de la fecha clave.

Condiciones previas
Coste amortizado lineal (LAC) En el mbito del Customizing para valores, asigne un procedimiento de gestin de posiciones que permita efectuar el LAC en relacin con las posiciones. Esto se realiza en Asignar procedimiento gestin posiciones. El usuario puede utilizar los siguientes procedimientos de gestin de posiciones LAC: o o LAC neto LAC bruto

o o

Valoracin de LAC (diario) Valoracin de LAC (anual)

Los mtodos de valoracin de LAC slo se pueden utilizar en el caso de los valores que cumplan los siguientes requisitos: o El valor debe ser un emprstito, un emprstito de opcin o un bono convertible (las modalidades de inversin son 040, 060 070). o Se efectuar una amortizacin final para el valor.

Coste amortizado cientfico (SAC) En el rea Valores del Customizing, debe asignar un procedimiento de gestin de posiciones que permita efectuar el LAC en relacin con las posiciones. Esto se realiza en Asignar procedimiento gestin posiciones. El usuario puede utilizar los siguientes procedimientos de gestin de posiciones SAC: o o o SAC neto SAC bruto Valoracin de SAC (diario)

Los mtodos de valoracin de SAC slo se pueden utilizar en el caso de los valores que cumplan los siguientes requisitos: o El valor debe ser un emprstito, un emprstito de opcin o un bono convertible (las modalidades de inversin son 040, 060 070). o Se efectuar una amortizacin final para el valor.

Los procedimientos de gestin de posiciones para LAC y SAC se pueden utilizar con los mtodos bruto y neto. Estos dos mtodos se diferencian en la manera en que tratan los incrementos y las reducciones. El procedimiento de gestin de posiciones neto no actualiza ni los incrementos ni las reducciones. El procedimiento de gestin de posiciones bruto s actualiza los incrementos y las reducciones. Entre otras cosas, se puede utilizar para representar prstamos con certificado de deuda como emprstitos en el mdulo de valores. Vase tambin: La documentacin para los procedimientos de gestin de posiciones en la gua de implementacin mediante la seleccin de Valores Gestin de operaciones y de posiciones Parametrizaciones bsicas Asignar procedimiento gestin posiciones. Para ejecutar la funcin Amortizacin, primero efecte el cierre de perodo para todas las clases relevantes.

Caractersticas
Coste amortizado lineal (LAC)

El mtodo de amortizacin de LAC valora una posicin en un 100% suponiendo que el precio contable tiene una amortizacin anual constante. Clculo diario segn el LAC (Se aplica a los procedimientos de gestin de posiciones LAC neto, LAC bruto, valoracin de LAC (da exacto))

Donde: La = duracin en das entre la ltima amortizacin y la actual Lb = duracin en das entre la ltima amortizacin y la fecha de vencimiento final Clculo anual segn el LAC (Se aplica al procedimiento de gestin de posiciones Valoracin de LAC (ao exacto))

Donde:

Tiempo restante hasta vencimiento

= el tiempo (en aos) entre la fecha clave de la valoracin y la ltima fecha de vencimiento.

No se puede amortizar una posicin ms de una vez al ao al utilizar el mtodo de LAC. Si ha realizado ms de una vez al ao una valoracin de LAC para una posicin, se deben anular los importes de correccin y de amortizacin.

Si el precio contable antiguo sobrepasa el 100%, el sistema verifica si existe una fecha de sorteo o de rescisin. Si existe una fecha, se selecciona como la ltima fecha de vencimiento. Coste amortizado cientfico (SAC) 1. El flujo de caja de la posicin que se desea valorar proporciona la base del clculo. El sistema extrae los movimientos relevantes para calcular a partir del flujo de caja. Para ello, elimina todos los movimientos cuya fecha valor de posicin es posterior a la fecha clave de valoracin. (Ello evita que las actividades de operacin, que se llevan a cabo en un momento posterior a la fecha clave, modifiquen el valor de SAC en la fecha clave). 2. El flujo de caja se crea de nuevo en base a los movimientos calculados.

3. Si se realizan las parametrizaciones del inters efectivo relevante para la clase de movimiento seleccionando Definir clases de movimientos en el Customizing para Valores, el sistema slo extrae los movimientos relevantes. 4. El sistema calcula ahora el inters efectivo para el flujo de caja segn el mtodo de inters efectivo AIBD/ISMA utilizando el mtodo de clculo de intereses 360E/360. 5. A continuacin, establece el valor real en la fecha clave para todos los movimientos cuya fecha valor es posterior a la fecha clave. Para ello, utiliza el inters efectivo que se ha calculado anteriormente y el mtodo de clculo de intereses 360E/360.

Donde:

a e

= movimiento relevante para el inters efectivo como en el momento t1 = inters efectivo calculado

6. El sistema calcula ahora los ingresos por intereses para el perodo entre la fecha clave y el final del perodo de inters (importe de inters fraccionado).

7. El valor de SAC es la diferencia entre el valor real y el importe de inters fraccionado. El tipo de SAC es el cociente del valor de SAC y el valor nominal de la posicin.

Para gastos por intereses por adelantado: Vase tambin: Amortizacin

Actividades
Para realizar la amortizacin segn LAC y SAC, seleccione Valores Finanzas Operaciones de cierre Valoracin de fecha clave Ejecutar amortizacin.

Valoracin tipo de cambio


Condiciones previas
1. Cierre del perodo Debe realizar el cierre del perodo para todas las posiciones incluidas en la ejecucin

de valoracin en la fecha clave de la valoracin. Si no se ha realizado, se cancelar la ejecucin de valoracin y aparecer un mensaje de error. 2. Actualizar tipos de cambio Asegrese de que ha actualizado los tipos de cambio que deben utilizarse para la valoracin antes de realizar la ejecucin de valoracin.

Procedimiento
1. Seleccione Contabilidad financiera Operaciones de cierre Valoracin fecha clave Valoracin tipo cambio. Aparecer la pantalla Valor: Efectuar valoracin del tipo de cambio . Seleccione entre los parmetros de seleccin siguientes: Periodificaciones generales - Sociedad - Clase de producto - ID alfanumrico - Depsito

Cuando realice la valoracin de la fecha clave, debe valorar conjuntamente todas las carteras de valores de un grupo de valoracin. Si no se ha seleccionado un depsito para el proceso, no se puede procesar el grupo en su totalidad. - Referencia de imputacin Parmetros de valoracin - Fecha clave (las posiciones y los tipos de cambio que desea incluir se calculan y se contabilizan en la fecha clave) - Clase de cotizacin de los valores

Cuando se calculan los precios de valoracin, slo se deben incluir los precios que tienen esta clase de precio. Si se ha definido una bolsa en el indicador de posicin, el precio para la valoracin se fija en esta bolsa. Si existe un precio con la fecha Vlido de para la fecha clave, se selecciona este precio. De lo contrario, el sistema tomar el precio ms reciente anterior a la fecha clave (con la clase de precio seleccionada). Si no se ha definido ninguna bolsa en el indicador de posicin, el sistema calcula el precio ms reciente ( fecha clave) para la clase de precio seleccionada en la tabla de precios en cualquier bolsa. Indicador de clculo de tipo: Se puede introducir la clase de clculo para calcular la cotizacin de divisas. Si, en este lugar, no se realiza ninguna entrada, el sistema utiliza la clase de clculo de precio definida para la sociedad.

Los indicadores de clculo se definen en el Customizing para funciones bsicas mediante la seleccin de Definir indicador de clculo. Estos indicadores nos indican los tipos de cotizacin utilizados para la conversin de moneda. En el Customizing para funciones bsicas seleccione Definir datos adicionales de sociedad para determinar el indicador de clculo de precio vlido en la sociedad como un valor propuesto. Si decidiera tratar gastos capitalizados de manera separada al definir los mbitos de valoracin en el Customizing para valores, el indicador de Amortizacin completa de gastos capitalizados se puede seleccionar para amortizar completamente los gastos capitalizados durante la valoracin. Si no se fija este indicador, los gastos se amortizan en proporcin con el ratio del precio contable antiguo y el precio contable nuevo. Vase tambin: Valoracin de costes - Indicador Aadir depsitos a grupos: Slo se puede utilizar esta funcin para grupos completos de depsito por ID alfanumrico. Si se fija este indicador, el sistema aade automticamente los depsitos que faltan desde los grupos de depsitos relevantes a los depsitos seleccionados. Si no se selecciona este indicador ni se seleccionan todos los depsitos para un grupo de depsito, el sistema no realizar la operacin anterior. Atencin: Si no se selecciona ningn ID alfanumrico, el sistema utilizar los nmeros ID de los depsitos seleccionados. Control de contabilizacin - Introduzca una Fecha de contabilizacin si se diferencia de la fecha clave y un Perodo contable si se diferencia de FI. Introduzca la fecha de documento. - Indicador Ejecucin de test Control de salida - Visual.costes capitaliz.incl.: Si se selecciona este indicador, el sistema visualizar el valor de adquisicin, el valor contable, la correccin y la amortizacin, incluidos los valores de gasto. - Salida en lista de variables

2. Seleccione Programa Ejecutar.

Resultado
El sistema visualizar la lista de valoracin y, cuando sea posible, el log de contabilizacin.

Una unidad de valoracin slo se puede valorar una vez en cualquier fecha clave.

Anulacin de la valoracin T/C


Use

Con esta funcin se pueden anular los movimientos siguientes desde una ejecucin de valoracin: Correcciones/amortizaciones de valor Correcciones/amortizaciones en divisas Amortizaciones de costes Amortizaciones relativas a costes en divisas

Integracin
En el mbito de valores se incluyen las funciones de anulacin siguientes. Seleccione la funcin de anulacin relevante segn los movimientos que desee anular. Para ms informacin, vase el Resumen: Anulaciones de valores.

Condiciones previas
No debe haber ningn movimiento de valoracin en el depsito de la operacin con una fecha valor de posicin posterior a la operacin. En el depsito de la operacin no debe haber ninguna posicin de salida de un traslado de depsito con una fecha valor de posicin posterior a la operacin. (Atencin: Las bajas de posiciones procedentes de las ventas estn permitidas).

Caractersticas
Todos los movimientos que pertenecen a una ejecucin de valoracin forman una operacin. Sin embargo, todava se puede anular la valoracin para un ID alfanumrico individual sin tener que anular la valoracin para el resto de los ID alfanumricos de la operacin.

Esta funcin slo se puede utilizar para anular movimientos de valoracin. Anulacin nicamente en TR:

Esta funcin slo se utilizar cuando se deba contabilizar una operacin en el libro auxiliar de valores separadamente de la contabilizacin en el libro mayor de Contabilidad financiera, por ejemplo, porque ya se ha anulado el documento en FI.

Operaciones
1. Seleccione Contabilidad financiera Operaciones de cierre Valoracin fecha clave Anular valoracin T/C. Aparecer la pantalla de Valor: Anular valoracin del tipo de cambio. 2. Introduzca los siguientes parmetros de seleccin:

Periodificaciones generales - Sociedad - Clase de producto - ID alfanumrico - Depsito - Referencia de imputacin Parmetros de valoracin - Fecha clave (el sistema fija y contabiliza los precios y las posiciones para la fecha clave introducida). - Aadir los depsitos en el indicador de grupos Introducir los datos siguientes en el mbito de Control de contabilizacin: - Defina el motivo de anulacin TR y el motivo de anulacin FI. - Introduzca una fecha de contabilizacin si se diferencia de la fecha clave y un perodo contable alternativo - Introduzca la fecha de documento - Indicador de ejecucin de test - Seleccione el indicador de Anulacin o el indicador de Anulacin nicamente en TR. 4. Seleccione Programa Ejecutar.