Estados Financieros - Marcimex S.A

EMPRESA COMERCIAL MARCIMEX
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA COMPARATIVO

(Expresado en Dlares)
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA BANCOS Y/O EQUIVALENTES
Caja
Bancos Moneda Local
Bancos Moneda Extranjera
Inversiones temporales
Ao 2011
Ao 2012
ANEXO
1
1
1
1
129,784.93
1,930.00
55,854.93
22,000.00
50,000.00
860,371.77
1,930.00
784,008.20
22,433.57
52,000.00
133,600.00
105,100.00
2
2
500.00
28,000.00
54,675.00
52,300.00
2,375.00
0.00
INVENTARIOS
Inventarios de Mercaderias
Inventarios en poder de terceros
Suministros de Oficina
Suministros de Limpieza
3
3
3
3
151,800.00
150,400.00
0.00
750.00
650.00
123,719.79
123,419.79
0.00
200.00
100.00
OTROS ACTIVOS CORRIENTES

GASTOS ANTICIPADOS
Gastos pagados por Adelantado
12,500.00
12,500.00
6,250.00
6,250.00
427,684.93
1,045,016.56
100,000.00
120,000.00
90,000.00
88,000.00
86,000.00
120,000.00
-60,032.07
543,967.93
100,000.00
120,000.00
90,000.00
88,000.00
86,000.00
120,000.00
-120,064.13
483,935.87
10,000.00
15,000.00
-5,000.00
5,000.00
15,000.00
-10,000.00
5,333.33
8,000.00
-2,666.67
559,301.27
0.00
0.00
0.00
488,935.87
986,986.20
1,533,952.42
CUENTAS Y DOC. POR COBRAR

Ctras x cobrar clientes
Ctas x cobrar intereses ganados
Otras Ctas por Cobrar Otros
Anticipo a Proveedores
Total Activo Corriente

ACTIVOS NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Terreno
Edificaciones
Equipos de Oficina
Muebles y enseres
Equipo de Computacin
Vehiculos
MENOS (-) Deprec. Acum. -Costo
Total Activos Fijos
INTANGIBLES
Software de Contabilidad
Amortizacion de Intangibles
ACTIVOS DIFERIDOS
Gastos de Constitucion
Amortizacion de Diferidos
Total Activo No Corriente
TOTAL DE ACTIVOS
5
5
5
5
5
5
6
6
7
7

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO
PASIVO
PASIVOS CORRIENTES :
CUENTAS Y DCTOS POR PAGAR
Proveedores
Intereses por Prestamos
Anticipos de clientes
15% Participacion de Trabajadores
Impuesto a la renta por pagar
Total Pasivo Corriente
Ao 2011
Ao 2012
ANEXO
8
8
8
318,911.00
863,178.00
39,600.00
9,000.00
10,200.00
13,294.00
351,405.00
5,526.48
6,889.68
915,194.17
330,000.00
330,000.00
288,750.00
288,750.00
681,405.00
1,203,944.17
286,000.00
19,581.20
286,000.00
19,581.20
24,427.06
TOTAL PATRIMONIO
305,581.20
330,008.25
TOTAL PASIVO Y CAPITAL
986,986.20
1,533,952.42
0.00
0.00
PASIVOS NO CORRIENTES :
DOCUMENTOS X PAGAR LARGO PLAZO
Obligaciones Financieras Largo Plazo
Total de Pasivo no corriente
TOTAL DE PASIVOS
PATRIMONIO
PATRIMONIO
Aporte de Accionistas
Utilidad (Prdida) aos anteriores
Utilidad (Prdida) ejercicio
CONTADOR
10
GERENTE

ESTADO DE RESULTADO
ANEXO
Ao 2012
VENTAS NETAS
1,156,750.27
COSTO DE VENTAS
925,400.21
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
231,350.05
Gastos de administracion
133,715.40
Gastos de ventas
26,000.00
Total de Gastos Operativos
159,715.40
OTROS INGRESOS
Otros Ingresos x inversiones temporales
2,000.00
Intereses Ganados
2,375.00
Utilidad en Cambio
433.57
UTILIDAD (PERDIDA OPERACIONAL)
76,443.22
Gastos financieros
39,600.00
Utilidad ( perdida ) Antes de participacion
36,843.22
15% Participacion trabajadores
5,526.48
Utilidad ( perdida ) antes de Impto Renta
31,316.74
22%Impuesto a la renta
6,889.68
Utidad antes de Diferencia en cambio
CONTADOR
24,427.06
GERENTE

ESTADO DE FLUJO DE EFECTVO
Ao 0
2012
Flujo de efectivo de las actividades operativas

Ventas y Cobros
1,200,550.27
Pago a Proveedores
-326,153.00
Gastos de Administracion
-56,000.00
Gastos de ventas
-26,000.00
15 % participacion Trab
Cobro de Cuentas por cobrar diversas
-10,200.00
Pago de Impuesto a la Renta
-13,294.00
500.00
Efectivo Generado en las actividades operativas

769,403.27
Flujo de efectivo de las actividades Inversion
Efectivo Generado en las actividades Inversion

0.00
Flujo de efectivo de las actividades Financiamiento

Pago Prestamos Bancarios (Principal)
-41,250.00
Efectivo Generado en las actividades Financiamiento

-41,250.00
Aumento del Efectivo
728,153.27
Efectivo y Equivalente al inicio del ao

Efectivo y Equivalente al Final del ao
55,854.93
784,008.20
ANEXO 1.1
Detalle de Caja y equivalentes de Caja Comparativo

No. de Cuenta
Nombre de Cuenta
110101001
14
15
Caja
Eric Notarianni
Carlos Leiva
24
33
24
110101002
110101002
110101002
2011
1,930.00
940.00
990.00
1,930.00
940.00
990.00
Bancos Locales
Pacfico Cta.Cte.# 645754-1
Guayaquil
55,854.93
48,000.00
7,854.93
784,008.20
664,008.20
120,000.00
Bancos M/E
Internacional
22,000.00
22,000.00
22,433.57
22,433.57
Inversiones Temporales
Bonos
50,000.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00
-----------------129,784.93
==========
-----------------858,371.77
==========
Total de Caja y equivalentes de Caja:
Contador
Nota:
2012
Gerente General
La cuenta de Banco en Modera extranjera se encuentra en Espaa por lo tanto estan valoradas en Euro.
La tasa de cambio al 31 de diciembre del 2011 fue de:

La tasa de cambio al 31 de diciembre del 2012 fue de:
1.2939
1.3194
Euro
2011
Bancos M/E
Internacional
Euro
2012
17,002.86
17,002.86
17,002.86
17,002.86
ANEXO 1.2
Empresa Comercial MARCIMEX

Detalle de Inversiones Temporales
No. de Cuenta
Nombre de Cuenta
1102
2011
2012
Inversiones Temporales
37
Guayaquil
Total de Inversiones
Contador
Notas: Certificado de depsito de ahorro desde el 23/ Dic /02 inversin a 30 das al 4,75 % anual
De acuerdo a informe de la bolsa de valores la inversion a precio de mercado subio en un 4% del valor nominal
al 31 de diciembre del 2012
Gerente General
50,000.00
52,000
-------------------
------------------
50,000
52,000
==========
=========
ANEXO 1.3
No. de Cuenta
Nombre de Cuenta
2012
Otros Ingresos x inversiones temporales
2,000
Interes Ganados
2,375
------------------
Total de Intereses
2,375
=========
Contador
Gerente General
ANEXO 2

Detalle de Cuentas por Cobrar
No. de Cuenta
Nombre de Cuenta
1103
2011
2012
Cuentas y Documentos por Cobrar
110301001
Cuentas x Cobrar Clientes

La Especial S.A
Danec S.A
110301007
1
2
3
3
4
5
6
7
8
110301008
105,100.00
12,300.00
10,000.00
52,300.00
12,300.00
10,000.00
Todo en Uno S.A

Aroma Caf S.A
Siempre lo Mejor S.A
La Rioja S.A
15,500.00
29,000.00
16,800.00
21,500.00
9,000.00
9,000.00
12,000.00
Anticipo a Proveedores
Fausto Mio
Jimnez Germn
Guerrero Aldas Nelson
Importadora Andina
Romero Pin Manuel
Leiva Flores Carlos
Marquez Sanchez Sobeida
Ferticamycrus
Villava Herrera Jorge
28,000.00
3,360.00
7,000.00
5,040.00
3,640.00
5,040.00
560.00
2,520.00
280.00
560.00
OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Otras cuentas por Cobrar diversas
Total de Cuentas por Cobrar:
Contador
500.00
500.00
133,600.00
===========
Gerente General
52,300.00
===========
ANEXO 3

DETALLE DE INVENTARIO COMPARATIVO
Expresado en Dlares
DETALLE
INVENTARIOS
Cocinas Indurama
Refrigeradora Durex
Lavadora
Televisor 45"
2011
150,400.00
20,800.00
30,000.00
39,600.00
60,000.00
2012
123,419.79
18,449.61
59,626.13
24,900.07
20,443.98
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
750.00
500.00
200.00
200.00
150.00
50.00
50.00
0.00
650.00
50.00
200.00
400.00
100.00
20.00
30.00
50.00
INVENTARIOS EN PODER DE TERCEROS

Licuadoras
Dvds
Equipo de Sonido
SUMINISTROS DE OFICINA
Resma de Papel
Esferos
Grapadoras
SUMINISTROS DE LIMPIEZA
Escobas
Limpiones
Higienicos
151,800.00
TOTAL
La empresa usa el metodo promedio ponderado para valorar sus inventarios
Contador
Gerente General
123,719.79
ANEXO 3_1
Kardex de Mercaderia
Expresado en Dolares
KARDEX
Articulo: Cocinas Indurama
Unidad de Medida: Unidad
Metodo de Valoracion:Promedio
FECHA
DETALLE
Saldo Inicial del Mes
Compra a Importadora Vegasa
Presentacion:
CANT.
200
ENTRADAS
V. UNIT.
V. TOTAL
850.00
120
20
80
Venta s/fact 0006

80
799.00
TOTALES
63
Compra a Importadora Ecasa
280
233,920.00
CANT.
250
502.00
Articulo: Lavadora
FECHA
DETALLE
Compra a Importadora
Rosimar
Venta s/fact 0001
Venta s/fact 0006
Compra a Importadora
Rosimar
Venta s/fact 0021
TOTALES
283
CANT.
100
95
60
500.00
155,500.00
170
80
250
ENTRADAS
V. UNIT.
V. TOTAL
880.00
890.00
501.61
501.61
50,161.29
47,653.23
501.06
28,059.35
226
844.25
190,800.00
106
86
6
844.25
844.25
844.25
89,490.27
72,605.31
5,065.49
86
802.16
68,985.49
23
802.16
18,449.61
Ext. Max.
EXISTENCIAS
CANT. V. UNIT.
V. TOTAL
60
500.00
30,000.00
310
501.61
155,500.00
210
115
501.61
501.61
105,338.71
57,685.48
175
501.06
87,685.48
119
501.06
59,626.13
125,873.87
SALIDAS
V. UNIT.
V. TOTAL
115
88
884.11
884.11
101,672.90
77,801.87
63
889.29
56,025.16
71,200.00
266
EXISTENCIAS
V. UNIT.
V. TOTAL
800.00
20,800.00
800.00
20,800.00
Cod. /Referencia:
Ext. Min.
149,600.00
220,800.00
CANT.
26
26
Cod. /Referencia:
Ext. Min.
SALIDAS
V. UNIT.
V. TOTAL
251
CANT.
Ext. Max.
236,270.39
Presentacion:
CANT.
50,535.88
30,000.00
56
310
101,309.73
16,884.96
67,539.82
125,500.00
Venta s/fact 0021

TOTALES
802.16
Presentacion:
ENTRADAS
V. UNIT.
V. TOTAL
Venta s/fact 0001

Venta s/fact 0006
Compra a Importadora Ecasa
844.25
844.25
844.25
63,920.00
Venta s/fact 0021
Articulo: Refrigeradora Durex

FECHA
DETALLE
SALIDAS
V. UNIT.
V. TOTAL
170,000.00
Venta s/fact 0001
CANT.
Cod. /Referencia:
Ext. Min.
235,499.93
Ext. Max.
EXISTENCIAS
CANT. V. UNIT.
V. TOTAL
44
900.00
39,600.00
214
884.11
189,200.00
99
11
884.11
884.11
87,527.10
9,725.23
91
889.29
80,925.23
28
889.29
24,900.07
Articulo: Televisor 45"

FECHA
DETALLE
Compra a Duremax
Venta s/fact 0001
Venta s/fact 0006
Compra a Duremax
Venta s/fact 0021
TOTALES
Kardex de Mercaderia
KARDEX
Presentacion:
CANT.
ENTRADAS
V. UNIT.
V. TOTAL
160
950.00
152,000.00
30
990.00
29,700.00
190
181,700.00
CANT.
SALIDAS
V. UNIT.
V. TOTAL
130
40
963.64
963.64
59
973.52
229
Cod. /Referencia:
Ext. Min.
125,272.73
38,545.45
57,437.84
221,256.02
131.01.04.0004
Ext. Max.
CANT.
60
220
90
50
80
21
EXISTENCIAS
V. UNIT.
V. TOTAL
1,000.00
60,000.00
963.64
212,000.00
963.64
86,727.27
963.64
48,181.82
973.52
77,881.82
973.52
20,443.98
ANEXO 3_2
Kardex de Mercaderia en poder de terceros

KARDEX
Licuadoras
Articulo:
FECHA
DETALLE
Entrega a Comercial el gato
Entrega a Comercial el conejo
CANT.
TOTALES
120
Cod. /Referencia:
Ext. Min.
Presentacion:
120
Dvds
Articulo:
FECHA
DETALLE
CANT.
TOTALES
100
ENTRADAS
V. UNIT.
V. TOTAL
425.00
51,000.00
51,000.00
CANT.
60
60
SALIDAS
V. UNIT.
425.00
425.00
120
100
Equipo de Sonido
Articulo:
FECHA
DETALLE
CANT.
TOTALES
80
235.00
23,500.00
23,500.00
CANT.
45
55
Cod. /Referencia:
Ext. Min.
SALIDAS
V. UNIT.
235.00
235.00
100
80
400.00
32,000.00
32,000.00
CANT.
50
30
80
V. TOTAL
10,575.00
12,925.00
CANT.
0
100
55
0
Ext. Max.
EXISTENCIAS
V. UNIT.
V. TOTAL
0.00
235.00
23,500.00
235.00
12,925.00
#DIV/0!
0.00
23,500.00
Cod. /Referencia:
Ext. Min.
Presentacion:
ENTRADAS
V. UNIT.
V. TOTAL
25,500.00
25,500.00
CANT.
0
120
60
0
51,000.00
Presentacion:
ENTRADAS
V. UNIT.
V. TOTAL
V. TOTAL
Ext. Max.
EXISTENCIAS
V. UNIT.
V. TOTAL
0.00
425.00
51,000.00
425.00
25,500.00
#DIV/0!
0.00
SALIDAS
V. UNIT.
400.00
400.00
V. TOTAL
20,000.00
12,000.00
32,000.00
CANT.
0
80
30
0
Ext. Max.
EXISTENCIAS
V. UNIT.
V. TOTAL
0.00
400.00
32,000.00
400.00
12,000.00
#DIV/0!
0.00
ANEXO 4

DETALLE DE GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO
Expresado en Dlares
DETALLE
Seguro pagado por Adelantado
TOTAL
2011
12,500.00
12,500.00
Contador
Gerente General
2012
6,250.00
6,250.00
ANEXO 5

DETALLE DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO COMPARATIVO
2011
DETALLE
VIDA TIL TASA DE DEPRECIACIN
COSTO
DEPRECIACIN
2012
VALOR EN LIBROS
COSTO
ACUMULADO 2012
DEPRECIACIN
SALDO
COSTO
DEPRECIACIN
SALDO
PP&E
Terrenos
100,000
100,000.00
100,000
100,000.00
100,000
0.00
100,000.00
Edificaciones
20
5%
120,000
5,700.00
114,300.00
120,000
5,700.00
114,300.00
120,000
11,400.00
108,600.00
Equipos de Oficina
10
10%
90,000
8,100.00
81,900.00
90,000
8,100.00
81,900.00
90,000
16,200.00
73,800.00
Muebles y enseres
10
10%
88,000
7,920.00
80,080.00
88,000
7,920.00
80,080.00
88,000
15,840.00
72,160.00
Equipo de Computacin
33.33%
86,000
19,112.07
66,887.93
86,000
19,112.07
66,887.93
86,000
38,224.13
47,775.87
Vehiculos
20%
120,000
19,200.00
100,800.00
120,000
19,200.00
100,800.00
120,000
38,400.00
81,600.00
TOTAL PP&E
604,000.00
CONTADOR
La empresa utiliza los aos de vida util y la tasa de depreciacion segn la LORTI
60,032.07
543,967.93
504,000.00
60,032.07
443,967.93
GERENTE GENERAL
504,000.00
120,064.13
383,935.87
ANEXO 6

DETALLE DE INTANGIBLES
Expresado en Dlares
DETALLE
2011
2012
Software de Contabilidad
15,000.00
15,000.00
Amortizacion de Intangible
(5,000.00)
(5,000.00)
TOTAL
12,011.00
12,012.00
Nota: El software tiene licencia para 3 aos a partir de su compra y fue adquirido
el 30 dejunio del 2011
Contador
Gerente General
ANEXO 7

DETALLE DE ACTIVOS DIFERIDOS
Expresado en Dlares
DETALLE
2011
Gastos de Constitucin
8,000.00
2012
0.00
Gastos de Preoperacin.
2,666.67
TOTAL
5,333.33
Nota: Los gastos preoperativos se amortizaran en 3 aos y fueron realizados antes

del 30 de marzo del 2011
Contador
Gerente General
ANEXO 9
TABLA DE AMORTIZACIN
PRSTAMO A (CFN) CORPORACIN FINANCIERA NACIONAL
TASA FIJA
TASA
12%
AMORTIZACIN PRSTAMO
MONTO
ANUAL
PAGOS
AO
PRINCIPAL
INTERESES
DIVIDENDO
AO 1
330,000
39,600
41,250
SALDO
330,000
288,750
AO 2
288,750
34,650
41,250
247,500
AO 3
247,500
29,700
41,250
206,250
AO 4
206,250
24,750
41,250
165,000
AO 5
165,000
19,800
41,250
123,750
AO 6
123,750
14,850
41,250
82,500
AO 7
82,500
9,900
41,250
41,250
AO 8
41,250
4,950
41,250
178,200.00
330,000.00
Nota: El Prestamo se realizo el 28 de Diciembre de 2011
ANEXO 10

DETALLE DEL CAPITAL
Expresado en Dlares
TTULO
ACCIONES
#1
#2
#3
#4
10,000.00
12,000.00
12,000.00
18,000.00
CAPITAL
52,000.00
Contador
VALOR
TOTAL
5.50
5.50
5.50
5.50
55,000.00
66,000.00
66,000.00
99,000.00
286,000.00
Gerente General
PROPIEDAD
ACCIONISTA 1
ACCIONISTA 2
ACCIONISTA 3
ACCIONISTA 4
ANEXO 11

GASTOS DE ADMINISTRACIN
Expresado en Dlares
Sueldos
Gasto de Sumistros
Gasto de Seguros
Diferencia en Cambio
Depreciaciones
Amortizacin de Intangibles
Amortizacin de Diferidos
Gastos Varios
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS
56,000.00
1,100.00
6,250.00
-433.57
60,032.07
-10,000.00
0.00
20,766.91
133,715.40

GASTOS DE VENTAS
Expresado en Dlares
26,000.00
Publicidad
Contador
Gerente General

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EMPRESA COMERCIAL MARCIMEX

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA COMPARATIVO

OTROS ACTIVOS CORRIENTES

CUENTAS Y DOC. POR COBRAR

Total Activo Corriente

EMPRESA COMERCIAL MARCIMEX

TOTAL PASIVO Y CAPITAL

EMPRESA COMERCIAL MARCIMEX

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

Total de Gastos Operativos

UTILIDAD (PERDIDA OPERACIONAL)

Utilidad ( perdida ) Antes de participacion

15% Participacion trabajadores

Utilidad ( perdida ) antes de Impto Renta

Utidad antes de Diferencia en cambio

EMPRESA COMERCIAL MARCIMEX

Flujo de efectivo de las actividades operativas

Pago de Impuesto a la Renta

Efectivo Generado en las actividades operativas

Flujo de efectivo de las actividades Inversion

Efectivo Generado en las actividades Inversion

Flujo de efectivo de las actividades Financiamiento

Efectivo Generado en las actividades Financiamiento

Efectivo y Equivalente al inicio del ao

Detalle de Caja y equivalentes de Caja Comparativo

Total de Caja y equivalentes de Caja:

La tasa de cambio al 31 de diciembre del 2011 fue de:

Empresa Comercial MARCIMEX

Otros Ingresos x inversiones temporales

EMPRESA COMERCIAL MARCIMEX

Cuentas y Documentos por Cobrar

Cuentas x Cobrar Clientes

Todo en Uno S.A

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Total de Cuentas por Cobrar:

EMPRESA COMERCIAL MARCIMEX

INVENTARIOS EN PODER DE TERCEROS

La empresa usa el metodo promedio ponderado para valorar sus inventarios

Venta s/fact 0006

Compra a Importadora Ecasa

Venta s/fact 0021

Venta s/fact 0001

Venta s/fact 0021

Articulo: Refrigeradora Durex

Venta s/fact 0001

Compra a Importadora Vegasa

Articulo: Televisor 45"

Kardex de Mercaderia en poder de terceros

EMPRESA COMERCIAL MARCIMEX

EMPRESA COMERCIAL MARCIMEX

VIDA TIL TASA DE DEPRECIACIN

EMPRESA COMERCIAL MARCIMEX

EMPRESA COMERCIAL MARCIMEX

Nota: Los gastos preoperativos se amortizaran en 3 aos y fueron realizados antes

Nota: El Prestamo se realizo el 28 de Diciembre de 2011

EMPRESA COMERCIAL MARCIMEX

EMPRESA COMERCIAL MARCIMEX

EMPRESA COMERCIAL MARCIMEX

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