Sistema Financiero Mexicano Completo

El Sistema Financiero Mexicano
SISTEMA FINANCIERO
El propsito de un sistema financiero es poner en contacto (intermediar) a las personas que necesitan dinero (demandantes) y a las personas que lo tienen (oferentes), esto es financiamiento; adems cumple con la funcin de ayudar a la circulacin eficiente del dinero, esto es el sistema de pagos.
Actividad
Qu implica la actividad? *
Financiamiento Cuando las personas o empresas que tienen el dinero lo depositan con una institucin del sistema financiero se convierte en ahorro o inversin, que le permiten a la institucin financiera dirigirlo con las personas o empresas que lo necesitan convirtindose en financiamiento, esta colocacin de inversin se le dice crdito. Sistema pagos de Para poder comprar, vender o transferir dinero entre las personas y empresas se utilizan instrumentos como: Dinero: billetes y monedas en pesos mexicanos o de otros pases como el dlar. Documentos: cheques, pagars, letras de cambio, pagars de tarjetas de crdito conocidos como vouchers. Medios electrnicos: transferencias entre cuentas por SPEUA, pago de servicios con tarjetas de dbito, monederos electrnicos.
El origen del sistema financiero est en actividades mercantiles (comercios y empresas) que con el tiempo se fueron especializando, por eso es que an existen establecimientos mercantiles que ofrecen servicios muy similares a algunos de las instituciones del sistema financiero, por ejemplo el envo de dinero de los Estados Unidos a Mxico, el autofinanciamiento, o el crdito para comprar en abonos. Lo anterior da pie a considerar a un sistema financiero formal constituido por las empresas autorizadas por la SHCP para este tipo de funciones y otro sistema financiero informal o paralelo que no esta regulado por la SHCP. Tambin hay personas o empresas que ofrecen servicios, que se parecen a los de las instituciones financieras o mercantiles, sin contar con una autorizacin oficial, que aparentan actuar conforme a la ley, realizando operaciones como prstamos de dinero firmando pagars o letras de cambio, dan fianzas o avales cobrando por ello, o cambian cheques y otros documentos, cobrando una comisin. El riesgo de realizar operaciones con establecimientos que no cuenten con una autorizacin oficial es que pueden desaparecer con mayor facilidad que las instituciones debidamente autorizadas, llevarse todos sus ahorros e inversiones depositados y en general el usuario puede estar expuesto a arbitrariedades, en ese caso usted no cuenta con posibilidad de recibir respaldo de las autoridades. Por lo antes mencionado le aconsejamos consultar con la CONDUSEF, o con la PROFECO en caso de no ser una institucin financiera, para verificar que la empresa o institucin que le va a prestar el servicio est debidamente registrada. 1 www.capacitacmg.com.mx contacto@capacitacmg.com.mx
Adems puede seguir consultando este sitio donde podr ir conociendo ms de las instituciones financieras y de productos o servicios financieros que se ofrecen. Lo anterior se puede resumir en el cuadro siguiente: Tipo de Pertenece al sistema Autoridad del Organismo que apoya institucin financiero formal (*) gobierno que los a los clientes o regula usuarios Financiera Mercantil No autorizadas S NO NO SHCP SECOFI Ninguna CONDUSEF PROFECO Ninguna
El sistema financiero formal esta integrado por las instituciones y organismos bajo la rectora de la SHCP y en su caso por la supervisin independiente del Banco de Mxico, mejor conocido como BANXICO. BANXICO regula el sistema financiero sobre todo desde el punto de vista del sistema de pagos. El sistema de pagos involucra el dinero que usamos, el uso de dinero de otros pases que circula en Mxico, y tambin el dinero representado mediante instrumentos como dinero en efectivo, documentos (ttulos de crdito) o medios electrnicos. La SHCP regula y supervisa las instituciones del sistema financiero mediante varios organismos que dependen de ella a los cuales se les llama autoridades del sistema financiero, las cuales son: Nombre abreviado CNBV Nombre completo Comisin Nacional Bancaria y de Valores Sectores financieros que supervisa CNSF Comisin Nacional de Seguros y Fianzas Bancario Organizaciones y auxiliares del crdito Burstil Seguros Fianzas Ahorro para el retiro (jubilacin / pensiones)
actividades
CONSAR
Comisin Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro
CONDUSEF
Comisin Nacional para la Proteccin y Todos los anteriores en materia de Defensa de los Usuarios de Servicios orientacin y defensa de los intereses del Financieros pblico que utiliza los servicios y productos de los mismos.
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Antes de continuar es conveniente aclarar algunos conceptos: Operacin financiera: Usted realiza una operacin financiera cuando contrata un servicio o producto financiero; se distinguen de las operaciones mercantiles porque no necesariamente implican la compra o venta directa de un bien tangible, sino que facilitan el acceso a recursos monetarios para efectuar diversas operaciones. Servicio: Se refiere a cuando la institucin financiera le proporciona facilidades para que usted pueda realizar operacin, generalmente la institucin slo participa como intermediario. Producto: Cuando usted y la institucin financiera firman un contrato para que realicen cierto tipo de operaciones de forma conjunta, responsabilizndose ambas partes por cumplir con lo indicado en el contrato segn las condiciones sealadas en el mismo. Son los diversos instrumentos de que dispone una institucin financiera, autorizados por la autoridad competente, para llevar a cabo la actividad financiera. Persona fsica: Se refiere a los seres humanos como usted. Cuando se habla de usuarios se refiere a gente con capacidad jurdica para contratar los servicios y/o productos que ofrecen las instituciones financieras, es decir mayores de 18 aos con todas las facultades mentales y legales; en el caso de ser beneficiarios tambin se puede dar el caso de menores de edad o mayores de edad que no pueden valerse por s mismos pero que tienen el derecho de recibir el resultado de los servicios u operaciones financieras en las que hayan sido designadas como beneficiarios. Persona moral: Es la unin de 2 mas individuos constituidos para un fin comn, se refiere a las empresas o sociedades. Esta es la forma de llamarlas legalmente. A continuacin se explica brevemente la clasificacin de las instituciones que componen los diversos sectores del Sistema Financiero Mexicano; en esta pgina podr encontrar informacin sobre productos y servicios que se ofrecen en el mercado financiero, incluyendo en algunos casos los nombres de las instituciones y de los productos que ofrecen. En caso de que desee mayor profundidad sobre la forma de utilizar los servicios o productos financieros, o si desea conocer cuales son las empresas financieras autorizadas, puede contactar a CONDUSEF. El motivo por el que las instituciones financieras se agrupan en sectores es para tener relacionadas aquellas que realizan actividades similares o cuyos productos y servicios son regulados por las mismas leyes. Los tipos de instituciones o subsectores del sector financieros son: SECTOR BANCARIO: Bancos comerciales o institucin de crdito o de banca mltiple: Son empresas que a travs de varios productos captan, es decir reciben, el dinero del pblico (ahorradores e inversionistas) y lo colocan, es decir lo prestan, a las personas o empresas que lo necesitan y que cumplen con los requisitos para ser sujetos de crdito. Tambin apoyados en los sistemas de pago ofrecen servicios como pagos (luz, telfono, colegiaturas, etc.), transferencias, compra y venta de dlares y monedas de oro y plata que circulan en Mxico, entre otros. Banco de desarrollo o banco de segundo piso o banco de fomento: Son bancos dirigidos por el gobierno federal cuyo propsito es desarrollar ciertos sectores (agricultura, autopartes, textil) atender y solucionar problemticas de financiamiento regionales o municipales, o fomentar ciertas actividades (exportacin, desarrollo de proveedores, creacin de nuevas empresas). Se les dice de segundo piso pues sus programas de apoyo o lneas de financiamiento la realizan a travs de los bancos comerciales que quedan en primer lugar ante las empresas o usuarios que solicitan el prstamo. 3 www.capacitacmg.com.mx contacto@capacitacmg.com.mx
Sociedades financieras de objeto limitado o SOFOLES: Podemos llamarlos bancos especializados porque prestan solamente para un sector (por ejemplo, construccin, automotriz) o actividad (por ejemplo, consumo a travs de tarjetas de crdito), slo que en lugar de recibir depsitos para captar recursos tienen que obtener dinero mediante la colocacin de valores o solicitando crditos. Su principal producto es el otorgar crditos para la adquisicin de bienes especficos como carros o casas u operar tarjetas de crdito. Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros (Bansefi) (antes Patronato del Ahorro Nacional). Es una institucin (Banca de Desarrollo) cuyo propsito es promover el ahorro, el financiamiento y la inversin, as como ofrecer instrumentos y servicios financieros entre los integrantes del sector. Dicho sector est conformado por las Entidades de Ahorro y Crdito Popular las cuales son: Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo y Sociedades Financieras Populares (antes cajas populares, cajas solidarias, sociedades de ahorro y prstamo, etc.) Tambin con el objeto de fomentar el hbito del ahorro y el sano desarrollo del sector, canaliza apoyos financieros y tcnicos para promover el desarrollo tecnolgico, capacitacin, asistencia tcnica e incremento de la productividad. De esta manera Bansefi est dedicado a atender todo lo relacionado al sector del ahorro y crdito popular. Cabe mencionar que (Bansefi) continuar realizando las actividades de captacin de ahorro que el Patronato del Ahorro Nacional ha realizado durante muchos aos, atendiendo a clientes de bajos recursos. Fideicomisos pblicos: su propsito es apoyar cierto tipo de actividades definidas Debido a que cada uno es muy distinto no se pueden generalizar en su funcionamiento, pero algunos son muy conocidos: INFONAVIT (Instituto del fondo nacional de la vivienda para los trabajadores), FONACOT (Fondo de fomento y garanta para el consumo de los trabajadores), FOVI (Fondo de operacin y financiamiento bancario a la vivienda), FONATUR (Fondo nacional de fomento al turismo) y otros ms. SECTOR DE ORGANIZACIONES Y ACTIVIDADES AUXILIARES DEL CRDITO: Empresas de factoraje: Son empresas financieras que se dedican a adquirir, no necesariamente comprar, los derechos de cobro que tienen personas o empresas a travs de facturas, pagars, letras de cambio, contrarrecibos y otros ttulos de crdito. Al adquirir los documentos para cobrarle al deudor, es decir quin los firmo, las empresas de factoraje pagan o adelantan dinero al dueo del derecho de cobro menos una comisin por el servicio, a esto tambin se le conoce como descuento de documentos. Se considera una operacin de crdito pues el vendedo r de los derechos (dependiendo de la modalidad que elija factoraje con recurso o sin recurso), sigue siendo responsable de que el deudor pague, esto es como conceder un crdito al vendedor a cambio de las facturas. Por medio de esta operacin, la empresa de factoraje ofrece liquidez a sus clientes, es decir, la posibilidad de que dispongan de inmediato de efectivo para hacer frente a sus necesidades y obligaciones o bien para realizar inversiones. Arrendadoras financieras: Es el instrumento a travs del cual una empresa (la Arrendadora), se obliga a comprar un bien para conceder el uso de ste a otra persona (Arrendatario o cliente), durante un plazo forzoso, el arrendatario a su vez se obliga a pagar una renta, que pueden fijar desde un principio las partes, y en su caso los gastos accesorios aplicables. La gran ventaja del arrendamiento consiste en diferir el pago en varias mensualidades y en su caso ejercer la opcin de compra, en lugar de la alternativa tradicional de efectuar un desembolso para el pago de contado.
Uniones de crdito: Tienen por objeto facilitar el acceso del crdito a sus socios, prestar su garanta o aval, recibir prstamos de sus socios, de instituciones de crdito, de seguros y de fianzas. Para ser socio se deber adquirir una accin o parte social de la propia institucin. Los socios a travs de la unin de crdito podrn comprar, vender y comercializar insumos, materias primas, mercancas y artculos diversos as como alquilar bienes de capital necesarios para la explotacin agropecuaria o industrial. Casas de cambio: Son sociedades annimas dedicadas exclusivamente a realizar en forma habitual y profesional operaciones de compra, venta y cambio de divisas con el pblico dentro del territorio nacional, autorizadas por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, reglamentadas en su operacin por el Banco de Mxico y supervisadas por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores. Cabe mencionar que se entiende por divisa a los billetes, monedas, cheques y ordenes de pago (money orders) en moneda extranjera. Almacenes generales de depsito: Tienen por objeto el almacenamiento, guarda o conservacin, manejo, control, distribucin o comercializacin de bienes o mercancas bajo su custodia o que se encuentren en trnsito, amparados por certificados de depsito y pudiendo otorgar financiamientos con garanta de los mismos. Tambin podrn realizar procesos de incorporacin de valor agregado, as como la transformacin, reparacin y ensamble de las mercancas depositadas a fin de aumentar su valor, sin variar esencialmente su naturaleza. Slo los almacenes estarn facultados para expedir certificados de depsito y bonos de prenda; el certificado de depsito permite vender la mercanca sin tener que movilizarla hasta el lugar donde se realice la operacin de compraventa, mientras que el bono de prenda permite obtener crditos con el respaldo o la garanta de la mercanca cuidada en el almacn. Los almacenes facultados para recibir mercancas destinadas al rgimen de depsito fiscal, podrn efectuar en relacin a esas mercancas, los procesos antes mencionados en los trminos de la Ley Aduanera. SECTOR BURSTIL: Casas de bolsa: Son empresas que ofrecen el servicio de intermediacin en el mercado de valores (BMV) entre aquellos que desean invertir su dinero, o bien las empresas que requieren de algn tipo de financiamiento, estas operaciones se realizan a travs de instrumentos denominados valores. La intermediacin es cuando estas instituciones financieras ponen en contacto a los inversionistas o personas que desean comprar, vender o transferir entre ellos los valores; esta es la principal razn por la cual las casas de bolsa no pueden garantizar ganancias al inversionista ya que ellas no son responsables de que tan bueno o malo es el instrumento que se compra. Sociedades de inversin y Operadoras, distribuidoras y administradoras de sociedades de inversin: Son empresas cuyo fin es administrar inversiones en el mercado de valores. En este caso el usuario a travs de la operadora, distribuidora o administradora compra y vende acciones de las sociedades de inversin en las que esta interesado en participar, y el usuario inversionista dependiendo del xito de la sociedad tiene ganancias o prdidas. La gran diferencia en participar en el mercado de valores a travs de una casa de bolsa y una sociedad de inversin, es que en la sociedad de inversin un grupo de gente profesional toma las decisiones de cmo invertir el dinero de todos los socios (es decir los accionistas) para obtener el mejor rendimiento posible de acuerdo al riesgo que se quiere tener. Esto es similar a las SIEFORES. Socios liquidadores y Socios operadores: son empresas que ofrecen el servicio de intermediacin en el mercado de derivados (MexDer). Al igual que con las casas de bolsa slo ponen en contacto a los compradores y vendedores por lo que no garantizan rendimientos. 5 www.capacitacmg.com.mx contacto@capacitacmg.com.mx
SECTOR SEGUROS Y FIANZAS: Instituciones de seguros o Aseguradoras: Son empresas que a cambio de un pago, conocido como prima, se responsabilizan de pagar al beneficiario una suma de dinero limitada o reparar el dao que sufra la persona o la cosa asegurada ante la ocurrencia del siniestro previsto cuando cumpla ciertos requisitos indicados en un documento llamado pliza. Existen plizas para cubrir problemas como los accidentes y enfermedades personales, daos o robos en nuestros bienes, e incluso para planes de retiro o jubilacin. Sociedades mutualistas de seguros: Son instituciones de seguros en las cuales el cliente es considerado como un socio ms de la mutualidad, por lo cual si la empresa se desarrolla favorablemente puede pagar dividendos entre los usuarios. Instituciones de fianzas: Son empresas que a cambio de un pago pueden otorgar fianzas, es decir garantizar que se cumplir una obligacin y si no la afianzadora le pagar al beneficiario una cantidad fijada en contrato de fianza para restituir los daos que puede causar este incumplimiento del fiado. Cabe mencionar que slo las afianzadoras pueden cobrar por dar fianzas, y aunque las personas fsicas pueden firmar como fiadores no pueden cobrarle. SISTEMAS DE AHORRO PARA EL RETIRO: Administradoras de fondos para el retiro (AFORES): Son empresas que administran el dinero de la cuenta individual del SAR del trabajador inscrito en el IMSS. Al administrar el dinero tienen la obligacin de informar mediante un estado de cuenta mnimo cada ao la cantidad ahorrada en la cuenta individual del trabajador que es invertida en una SIEFORE. NOTA: es muy importante entender que slo los trabajadores inscritos en el IMSS administran su cuenta individual del SAR a travs de las AFORES, pues los trabajadores inscritos al ISSSTE o al ISSFAM manejan sus recursos a travs de los bancos designados para este fin. Sociedades de inversin especializadas en fondos para el retiro (SIEFORES): Son empresas a travs de las cuales las AFORES invierten el dinero de las cuentas individuales de los trabajadores para maximizar la ganancia buscando la proteccin del ahorro para el retiro.
UNIDAD DE ENLACE CON EL CONGRESO DE LA UNION Objetivo Fortalecer la relacin y la comunicacin entre la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico y el congreso de la Unin, a fin de que, a travs del dilogo y la comunicacin se construya el apoyo alrededor de las propuestas de poltica econmica del Poder Ejecutivo Federal. I. Planear, programar y coordinar, previa aprobacin del Secretario, el desarrollo de las actividades y eventos que corresponda instrumentar a la Secretara, en sus relaciones con el Congreso de la Unin; Integrar y proporcionar la informacin, reportes y estudios sobre la poltica econmica y los criterios que la sustentan, a los miembros del Poder Legislativo; Recabar los puntos de vista de los legisladores federales sobre asuntos de poltica econmica y transmitirlos a las instancias competentes de la Secretara; Participar con la dependencia competente en el proceso de presentacin al Poder Legislativo, para su aprobacin, de las iniciativas de Ley de Ingresos y del Presupuesto de Egresos de la Federacin, as como de otras leyes y decretos relativos a los asuntos de competencia de la Secretara; Coordinar las comparecencias y presentaciones del Secretario y de otros servidores pblicos de la Secretara ante las diversas instancias del Congreso de la Unin con la colaboracin de la Unidad de Coordinacin Tcnica y Vocero de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, y Atender las solicitudes de informacin y gestin sobre asuntos especficos que presenten los miembros del Congreso de la Unin, estableciendo para ello comunicacin con las distintas reas de la Secretara 7 www.capacitacmg.com.mx contacto@capacitacmg.com.mx
II. III. IV.
V.
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ANTECEDENTES HISTORICOS El 8 de noviembre de 1821, se expidi el Reglamento Provisional para el Gobierno Interior y Exterior de las Secretaras de Estado y del Despacho Universal, por medio del cual se cre la Secretara de Estado y del Despacho de Hacienda, aun cuando desde el 25 de octubre de 1821 exista la Junta de Crdito Pblico. En 1824, el Congreso Constituyente otorg a la Hacienda Pblica el tratamiento adecuado a su importancia, para ello expidi, el 16 de noviembre del mismo ao la Ley para el Arreglo de la Administracin de la Hacienda Pblica, en la que la Secretara de Hacienda centraliz la facultad de administrar todas las rentas pertenecientes a la Federacin, inspeccionar las Casas de Moneda y dirigir la Administracin General de Correos, la Colectura de la Renta de Lotera y la Oficina Provisional de Rezagos. Para el despacho de las nuevas funciones atribuidas, se conformaron los siguientes Departamentos: Departamento de Cuenta y Razn, antecedente de la Contadura Mayor de la Federacin, creado para subrogar a las Contaduras Generales. Tesorera General de la Federacin, creada con el propsito de reunir en una dependencia todos los elementos que hicieran posible conocer el estado verdadero de las rentas y gastos de la Administracin. Comisara Central de Guerra y Marina, encargada de la formulacin de las cuentas del Ejrcito y la Marina. Contadura Mayor, rgano de control que estuvo bajo la inspeccin de la Cmara de Diputados, con la funcin principal de examinar los presupuestos y la memoria que debera presentar anualmente la Secretara. El 26 de enero de 1825, se expidi el Reglamento Provisional para la Secretara del Despacho de Hacienda, considerado como el primer Reglamento de la Hacienda Republicana y en el cual se sealaron, en forma pormenorizada, las atribuciones de los nuevos funcionarios constituidos conforme a la citada ley del 16 de noviembre de 1824. Al transformarse nuestro pas en una Repblica Central, se expidi la ley del 3 de octubre de 1835, misma que precis la forma en que se manejaran las rentas de los Estados que quedaban sujetos a la administracin y vigilancia de la Secretara de Hacienda. Las Bases Orgnicas de la Repblica Mexicana del 14 de junio de 1843, le dieron a la Secretara el carcter de Ministerio de Hacienda. El 27 de mayo de 1852, se public el Decreto por el que se modifica la Organizacin del Ministerio de Hacienda, quedando dividido en seis secciones, siendo una de ellas la de Crdito Pblico; antecedente que motiv que en 1853 se le denominara por primera vez Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.
Las Bases Generales para el Arreglo de la Hacienda Pblica del 11 de febrero de 1854 elevan a rango de Direccin General a la Seccin de Aduanas, comprendiendo tanto a las martimas como a las interiores. El 1o. de enero de 1856, se expide la Ley para la Deuda Pblica y la Administracin de las Aduanas Martimas y Fronterizas, la cual establece una Junta de Crdito Pblico para la Administracin de las Aduanas y el manejo de los negocios relativos a la deuda nacional y extranjera. El 14 de octubre de 1856, mediante Decreto, se cre el Departamento para la Impresin de Sellos, antecedente de la actual Direccin General de Talleres de Impresin de Estampillas y Valores. El 6 de agosto de 1867, se dispuso que las Aduanas Martimas y Fronterizas, las Jefaturas de Hacienda, la Administracin Principal de Rentas del Distrito Federal, la Direccin General de Correos y la Casa de Moneda y Ensaye, dependieran exclusivamente en lo econmico, directivo y administrativo de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico. El 1o. de octubre de 1869, se determin que corresponda al Segundo Oficial Mayor, las funciones de elaboracin de la glosa compilacin de las leyes en materia hacendara. Al expedirse la Ley del Impuesto del Timbre en 1871, se cre la Administracin General de este gravamen, con lo que se abandon el sistema de papel sellado de herencia colonial. El 13 de mayo de 1891, la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico increment sus atribuciones en lo relativo a comercio, por lo que se denomin Secretara de Hacienda, Crdito Pblico y Comercio. Asimismo, sali de su mbito de competencia el sistema de correos y se rescindi el contrato de arrendamiento de la Casa de Moneda a particulares, con lo que la acuacin de moneda qued a cargo del Estado. El 23 de mayo de 1910, se cre la Direccin de Contabilidad y Glosa asignndosele funciones de registro, glosa y contabilidad de las cuentas que le rindiesen sobre el manejo de los fondos, con el propsito fundamental de integrar la Cuenta General de la Hacienda Pblica. Asimismo, la Tesorera General de la Federacin, a partir de esa fecha cambi su denominacin por Tesorera de la Federacin. En el ao de 1913, mediante las reformas al Reglamento Interior se facult al entonces Departamento de Crdito y Comercio, para el manejo del Crdito Pblico, lo que constituye el antecedente de la actual Direccin General de Crdito Pblico. La Ley de Secretaras y Departamentos de Estado, promulgada el 31 de diciembre de 1917, estableci la creacin del Departamento de Contralora, el cual asumi las funciones desempeadas por la Direccin de Contabilidad y Glosa. Asimismo las atribuciones relativas a comercio se transfirieron a la nueva Secretara de Comercio. En 1921, se expidi la Ley del Centenario y el 27 de febrero de 1924 la Ley para la Recaudacin de los Impuestos establecidos en la Ley de Ingresos vigente sobre Sueldos, Salarios, Emolumentos, Honorarios y Utilidades de las Sociedades y Empresas, antecedentes que dieron origen al Impuesto sobre la Renta, actualmente el gravamen ms importante del sistema impositivo mexicano. El 1o. de septiembre de 1925, se fund el Banco de Mxico, S.A., como Banco Central, con el propsito de terminar con la anarqua en la emisin de billetes.
El 1o. de enero de 1934, se cre la Direccin General de Egresos y el 9 de enero del mismo ao se expide el Decreto mediante el cual se prev que las atribuciones y facultades para la autorizacin de egresos concedidas a la Tesorera de la Federacin, quedaran a cargo de dicha Direccin General. El 13 de diciembre de 1946, se public en el Diario Oficial de la Federacin una nueva Ley de Secretaras y Departamentos de Estado, quedando fuera del mbito de competencia de la Secretara las funciones de control y regulacin relativas a bienes nacionales y contratos de obras pblicas, pasando stas a la Secretara de Bienes Nacionales e Inspeccin Administrativa. El 31 de diciembre de 1947, se public en el Diario Oficial de la Federacin, el Decreto que dispone que la Procuradura Fiscal sea una dependencia de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico. El 24 de diciembre de 1958, nuevamente se public en el Diario Oficial de la Federacin la Ley de Secretaras y Departamentos de Estado, siendo transferidas las funciones relativas a inversiones y control de organismos descentralizados y empresas de participacin estatal, a las Secretaras de la Presidencia y del Patrimonio Nacional, respectivamente. El 31 de diciembre de 1959 se public la Ley sobre el Servicio de Vigilancia de Fondos y Valores de la Federacin, estableciendo la creacin de la Direccin General de Vigilancia de Fondos y Valores. Con la publicacin de la Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal, el 29 de diciembre de 1976, la programacin y presupuestacin del gasto pblico federal, anteriormente competencia de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, pas a formar parte de las atribuciones de la Secretara de Programacin y Presupuesto. En consecuencia se expidi un nuevo Reglamento Interior que se public el 23 de mayo de 1977, quedando integrada la Secretara por: La Subsecretara de Hacienda y Crdito Pblico, a la que se adscriben las Direcciones Generales de Planeacin Hacendara; de Crdito; de Asuntos Hacendarios Internacionales y de Promocin Fiscal. La Subsecretara de Ingresos con las Direcciones Generales de Poltica de Ingresos; Coordinacin, Recursos y Estudios Fiscales; Difusin Fiscal; Administracin Fiscal Central; Administracin Fiscal Regional; Informtica de Ingresos y de Auditoria Fiscal; as como las Administraciones Fiscales Regionales y Oficinas Federales de Hacienda. La Subsecretara de Inspeccin Fiscal con las Direcciones Generales de Aduanas; Vigilancia de Fondos y Valores; del Registro Federal de Automviles y de Bienes Muebles; as como las Delegaciones Regionales de Inspeccin Fiscal y del Registro Federal de Automviles. La Oficiala Mayor con las Direcciones Generales de Programacin, Organizacin y Presupuesto; Administracin; Prensa; Laboratorio Central; Talleres de Impresin de Estampillas y Valores y de Casa de Moneda. La Procuradura Fiscal de la Federacin con la Primera, Segunda y Tercera Subprocuraduras Fiscales, as como con la Subprocuradura Fiscal de Investigaciones y las Subprocuraduras Fiscales Auxiliares.
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La Tesorera de la Federacin con las Subtesoreras de Egresos; de Ingresos y de Control e Informtica, as como con las Delegaciones Regionales de la Tesorera de la Federacin. El 31 de diciembre de 1979, se public en el Diario Oficial de la Federacin un nuevo Reglamento Interior, con motivo de las reformas a diversos ordenamientos legales como las leyes General de Instituciones de Crdito y Organizaciones Auxiliares; del Impuesto al Valor Agregado; de Coordinacin Fiscal; de Valoracin Aduanera de las Mercancas de Importacin y del Registro Federal de Vehculos. Mediante este nuevo Reglamento se efectuaron los siguientes cambios: En el rea del C. Secretario, se cre la Comisin Interna de Administracin y Programacin. En la Subsecretara de Hacienda y Crdito Pblico, se cre la Direccin General de Bancos, Seguros y Valores. Asimismo, cambi de nomenclatura la Direccin General de Crdito por Direccin General de Crdito Pblico. En la Subsecretara de Ingresos se suprimi la Direccin General de Difusin Fiscal y cambiaron de denominacin la Direccin General de Coordinacin, Recursos y Estudios Fiscales por Coordinacin General con Entidades Federativas; la Direccin General de Administracin Fiscal Central por Direccin General Tcnica; la Direccin General de Administracin Fiscal Regional por Coordinacin General de Operacin Regional y Administrativa; la Direccin General de Informtica de Ingresos por Direccin General de Recaudacin y la Direccin General de Auditora Fiscal por Direccin General de Fiscalizacin. En la Subsecretara de Inspeccin Fiscal se suprimi la Direccin General de Bienes Muebles y cambi de nomenclatura la Direccin General del Registro Federal de Automviles por Direccin General del Registro Federal de Vehculos, as como las Delegaciones Regionales de Inspeccin Fiscal y del Registro Federal de Automviles, por Delegaciones Regionales de Promocin Fiscal y del Registro Federal de Vehculos, respectivamente. En la Oficiala Mayor cambi de denominacin la Direccin General de Prensa por Direccin General de Comunicacin. En la Procuradura Fiscal de la Federacin se cre la Coordinacin General de Subprocuraduras Regionales y cambiaron de nomenclatura las Subprocuraduras Fiscales Auxiliares por Subprocuraduras Fiscales Regionales. El 25 de marzo de 1981, mediante el Decreto que reform y adicion el Reglamento Interior de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, en la Tesorera de la Federacin se suprime la Subtesorera de Ingresos, cambia de denominacin la Sub-tesorera de Egresos por Sub-tesorera de Operacin y se crea la Unidad de Procedimientos Legales. Con las reformas y adiciones a la Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal del 29 de diciembre de 1982, se le confirieron nuevas atribuciones a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico en materia de planeacin, coordinacin, evaluacin y vigilancia del sistema bancario del pas, derivadas de la nacionalizacin bancaria, as como en materia de precios, tarifas y estmulos fiscales.
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Como resultado de estas atribuciones, se public un nuevo Reglamento Interior el 26 de agosto de 1983, mediante el cual se facult al C. Secretario para presidir el Consejo Nacional de Financiamiento del Desarrollo, se cre la Contralora Interna adscrita al Area del C. Secretario y se efectuaron los cambios siguientes: En la Subsecretara de Hacienda y Crdito Pblico se crearon la Direccin General de Informtica y Evaluacin Hacendaria y la Unidad Tcnica de Precios y Tarifas de la Administracin Pblica. Asimismo, se transfiri la Direccin General de Bancos, Seguros y Valores a la nueva Subsecretara de la Banca Nacional con la denominacin de Direccin General de Seguros y Valores. En la Subsecretara de Ingresos se cre la Direccin General de Informtica de Ingresos y cambi de denominacin la Coordinacin General de Operacin Regional y Administrativa por Coordinacin de Operacin Administrativa. En la Subsecretara de Inspeccin Fiscal se suprimi la Direccin General de Vigilancia de Fondos y Valores, as como las Delegaciones Regionales de Promocin Fiscal. Las funciones relativas a la vigilancia en materia de fondos y valores federales, fueron transferidas a la Contralora Interna de la Secretara. Se cre la Subsecretara de la Banca Nacional con las Direcciones Generales de Poltica Bancaria; de Banca de Desarrollo y de Banca Mltiple. En la Oficiala Mayor se cre la Coordinacin de Administraciones Regionales, y la Direccin General de Comunicacin se transfiri al Area del C. Secretario. El 30 de diciembre de 1983, mediante el Decreto por el que se reforma y adiciona la Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal, se confirieron a la Secretara las atribuciones para administrar la aplicacin de los estmulos fiscales, verificar el cumplimiento de las obligaciones de los beneficiarios, conforme a las leyes fiscales y representar el inters de la Federacin en controversias fiscales. En cumplimiento a las medidas de racionalizacin del gasto pblico emitidas por el Ejecutivo Federal, el 19 de agosto de 1985 se public el Decreto que reforma, adiciona y deroga diversas disposiciones del Reglamento Interior de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, mediante el cual se efectuaron los siguientes cambios estructurales: Se suprimi la Subsecretara de Inspeccin Fiscal, y la Direccin General del Registro Federal de Vehculos se fusion con la Direccin General de Aduanas, quedando adscrita al Area del C. Secretario. En la Subsecretara de la Banca Nacional se suprimi la Direccin General de Poltica Bancaria. En la Oficiala Mayor se suprimieron la Direccin General de Administracin, la Coordinacin de Administraciones Regionales de Oficiala Mayor y la Direccin General de Laboratorio Central, crendose la Direccin General de Personal y la Direccin General de Servicios y Recursos Materiales. Al publicarse la Ley de la Casa de Moneda de Mxico el 20 de enero de 1986, la Direccin General de Casa de Moneda se constituy en organismo descentralizado con personalidad jurdica y patrimonio propios, por lo que se desincorpor de la estructura de la Oficiala Mayor. 12 www.capacitacmg.com.mx contacto@capacitacmg.com.mx
Con el nuevo Reglamento Interior de la Secretara del 22 de marzo de 1988, se produjeron cambios en la estructura orgnica derivados de las medidas permanentes de racionalizacin del gasto pblico, se eficient la regulacin del servicio pblico de la banca y el crdito; asimismo, se ampli la competencia de las unidades administrativas centrales en el mbito regional, en razn de las facultades conferidas por las leyes fiscales. En tal sentido se produjeron las siguientes modificaciones: En la Subsecretara de Hacienda y Crdito Pblico, se suprimi la Direccin General de Informtica y Evaluacin Hacendaria, se adscribieron las Direcciones Generales de Banca de Desarrollo; de Banca Mltiple y de Seguros y Valores, toda vez que desaparece la Subsecretara de la Banca Nacional. En la Subsecretara de Ingresos, se adscribi la Unidad Tcnica de Precios y Tarifas de la Administracin Pblica, anteriormente dependiente de la Subsecretara de Hacienda y Crdito Pblico; se crearon siete Coordinaciones de Administracin Fiscal y cambiaron de denominacin la Direccin General Tcnica de Ingresos por Direccin General de Servicios y Asistencia al Contribuyente; la de Fiscalizacin por Direccin General de Auditora y Revisin Fiscal y las Administraciones Fiscales Regionales por Administraciones Fiscales Federales. En la Procuradura Fiscal de la Federacin se suprimi la Coordinacin General de Subprocuraduras Regionales. En la Tesorera de la Federacin, cambi de denominacin la Unidad de Procedimientos Legales por Direccin de Procedimientos Legales. A fin de lograr una mayor eficacia y eficiencia en el desarrollo de las atribuciones de la Secretara, se emiti un nuevo Reglamento Interior el 17 de enero de 1989, mediante el cual se efectuaron los cambios siguientes: En el Area del C. Secretario se suprimi la Comisin Interna de Administracin y Programacin, cambi su denominacin la Direccin General de Comunicacin por Unidad de Comunicacin Social y la Contralora Interna pas a depender funcionalmente del C. Oficial Mayor como Unidad de Contralora Interna. En la Subsecretara de Hacienda y Crdito Pblico se suprimieron la Direccin General de Promocin Fiscal, la Coordinacin de Administracin y Regionalizacin y las Delegaciones Regionales. Asimismo, se transfiri la Direccin General de Asuntos Hacendarios Internacionales a la nueva Subsecretara de Asuntos Financieros Internacionales. A la Subsecretara de Asuntos Financieros Internacionales se le encomend el diseo y ejecucin de la poltica de financiamiento externo, para lo cual se crearon las Direcciones Generales de Captacin de Crdito Externo y Tcnica de Crdito Externo. En la Subsecretara de Ingresos se suprimieron la Direccin General de Informtica de Ingresos y la Unidad Tcnica de Precios y Tarifas de la Administracin Pblica; cambi su denominacin la Direccin General de Servicios y Asistencia al Contribuyente por Direccin General Tcnica de Ingresos y se cre una octava Coordinacin de Administracin Fiscal.
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En la Procuradura Fiscal de la Federacin se cre la Subprocuradura Fiscal de Control de Cambios. En la Tesorera de la Federacin se cre la Unidad de Vigilancia de Fondos y Valores con nivel de Direccin de Area. Mediante Acuerdo del 22 de junio de 1989, la Direccin General de Aduanas cambi de adscripcin del Area del C. Secretario a la Subsecretara de Ingresos. En el Decreto del 4 de enero de 1990, que reforma, adiciona y deroga diversas disposiciones del Reglamento Interior de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, la Direccin General de Auditora y Revisin Fiscal de la Subsecretara de Ingresos, cambi su denominacin por Direccin General de Auditora Fiscal Federal. Con el Decreto del 30 de octubre de 1990, que reforma, adiciona y deroga diversas disposiciones del Reglamento Interior de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, la Coordinacin de Operacin Administrativa de la Subsecretara de Ingresos, cambi su denominacin por Direccin General de Planeacin y Evaluacin. Asimismo, se fortalece la funcin de capacitacin fiscal, al incluirse en dicho Reglamento al Instituto Nacional de Capacitacin Fiscal, mismo que posteriormente adquiere el carcter de organismo descentralizado, al otorgrsele personalidad jurdica y patrimonio propios el 20 de diciembre de 1991, en la fraccin III del artculo 33 del Cdigo Fiscal de la Federacin. A fin de fortalecer la cohesin de la poltica econmica y con ello contribuir a la consolidacin de la recuperacin econmica, de la estabilizacin y del financiamiento del desarrollo, el 21 de febrero de 1992, mediante el Decreto que deroga, reordena y reforma diversas disposiciones de la Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal, se dispuso la fusin de las Secretaras de Programacin y Presupuesto y de Hacienda y Crdito Pblico. Con esta medida, a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico se le confirieron, adems de las atribuciones en materia fiscal, financiera y crediticia, las de programacin del gasto pblico, de planeacin y de informacin estadstica y geogrfica. Como parte de este proceso, se public en el Diario Oficial de la Federacin un nuevo Reglamento Interior el 24 de febrero de 1992, mediante el cual se integraron a la Secretara las siguientes unidades administrativas de la extinta Secretara de Programacin y Presupuesto: La Subsecretara de Normatividad y Control Presupuestal con la Unidad de Inversiones y las Direcciones Generales de Poltica Presupuestal; de Contabilidad Gubernamental y de Normatividad y Desarrollo Administrativo, esta ltima integrada con la fusin de las Direcciones Generales de Servicio Civil y de Normatividad de Obras Pblicas, Adquisiciones y Bienes Muebles. La Subsecretara de Programacin y Presupuesto con las Direcciones Generales de Programacin y Presupuesto Energtico e Industrial; de Servicios; de Desarrollo Agropecuario, Pesquero y de Abasto; de Infraestructura, Desarrollo Regional y Urbano y de Salud, Educacin y Trabajo.
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La Subsecretara de Desarrollo Regional con la Unidad Responsable del Programa Nacional de Solidaridad; la Direccin General de Programacin y Presupuesto Regional y las Delegaciones Regionales de Programacin y Presupuesto. Posteriormente estas reas fueron transferidas a la Secretara de Desarrollo Social, mediante Decreto del 4 de junio de 1992. La Direccin General de Poltica Econmica y Social al pasar a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, cambi su denominacin por Unidad de Planeacin del Desarrollo, quedando adscrita a la Subsecretara de Hacienda y Crdito Pblico. El Instituto Nacional de Estadstica, Geografa e Informtica, pas a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, conservando su carcter de rgano desconcentrado. Asimismo, mediante el citado Reglamento Interior del 24 de febrero de 1992, se efectuaron los siguientes cambios a la estructura de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico: En la Procuradura Fiscal de la Federacin, desaparecen la Primera, Segunda y Tercera Subprocuraduras Fiscales, as como la Subprocuradura Fiscal de Control de Cambios y se crean las Subprocuraduras Fiscales Federales de Legislacin y Consulta; de lo Contencioso; de Amparos y Asuntos Laborales y la de Asuntos Financieros. En la Tesorera de la Federacin se le otorga nivel de Direccin General a la Unidad de Vigilancia de Fondos y Valores. Con el propsito de promover una administracin tributaria ms eficiente que fortaleciera la recaudacin, impulsara la fiscalizacin, aumentara la presencia fiscal, diversificara los controles y ampliara las fuentes de informacin, mediante el Decreto del 25 de enero de 1993, que reform, adicion y derog diversas disposiciones del Reglamento Interior, se realizaron los siguientes cambios a la estructura orgnica bsica de la Secretara: Fusin de las Subsecretaras de Normatividad y Control Presupuestal y de Programacin y Presupuesto para conformar la Subsecretara de Egresos, misma que qued integrada con la Unidad de Inversiones, Energa e Industria; las Direcciones Generales de Poltica Presupuestal; de Normatividad y Desarrollo Administrativo; de Contabilidad Gubernamental; de Programacin y Presupuesto de Servicios; de Programacin y Presupuesto Agropecuario, Pesquero y Abasto y de Programacin y Presupuesto de Salud, Educacin e Infraestructura. Desaparece la Subsecretara de Asuntos Financieros Internacionales, as como las Direcciones Generales de Captacin de Crdito Externo y Tcnica de Crdito Externo, cuyas funciones se integraron a la Direccin General de Crdito Pblico. Asimismo, la Direccin General de Asuntos Hacendarios Internacionales se adscribi a la Subsecretara de Hacienda y Crdito Pblico.
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En la Subsecretara de Ingresos se crearon las Direcciones Generales de Interventora y Fiscal Internacional, cambiaron su denominacin la Direccin General de Recaudacin por Administracin General de Recaudacin; la Direccin General de Auditora Fiscal Federal por Administracin General de Auditora Fiscal Federal; la Direccin General Tcnica de Ingresos por Administracin General Jurdica de Ingresos y la Direccin General de Aduanas por Administracin General de Aduanas. Desaparecieron las Coordinaciones de Administracin Fiscal, las Administraciones Fiscales Federales y las Oficinas Federales de Hacienda, constituyndose las Administraciones Regionales de Recaudacin; de Auditora Fiscal Federal; Jurdica de Ingresos y de Aduanas, as como las Administraciones Locales de Recaudacin; Auditora Fiscal Federal y Jurdica de Ingresos. En la Procuradura Fiscal de la Federacin, desaparecen las Subprocuraduras Fiscales Regionales y la Subprocuradura Fiscal Federal de lo Contencioso, cuyas funciones fueron asumidas por la Administracin General Jurdica de Ingresos. La Subprocuradura Fiscal Federal de Amparos y Asuntos Laborales cambia su denominacin por Subprocuradura Fiscal Federal de Amparos. Con el Decreto del 20 de agosto de 1993, que reform, adicion y derog diversas disposiciones del Reglamento Interior de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, se realizaron cambios a la estructura orgnica bsica, consistentes en la fusin de las Direcciones Generales de Poltica de Ingresos y Fiscal Internacional para quedar como Direccin General de Poltica de Ingresos y Asuntos Fiscales Internacionales, as como el cambio de denominacin de la Coordinacin General con Entidades Federativas por Direccin General de Coordinacin con Entidades Federativas. Mediante el Decreto del 23 de diciembre de 1993, se expidi la Ley del Banco de Mxico, la cual establece que el Banco Central ser persona de derecho pblico con carcter autnomo y se denominar Banco de Mxico. En diciembre de 1995, se autoriza y registra por parte de las instancias globalizadoras competentes, la estructura orgnica bsica de la Secretara, misma que incluy los cambios estructurales siguientes: En la Subsecretara de Ingresos cambia su denominacin la Direccin General de Interventora por Administracin General de Interventora, Desarrollo y Evaluacin y desaparece la Direccin General de Planeacin y Evaluacin. En la Subsecretara de Egresos se crea la Direccin General de Programacin y Presupuesto de Energa e Infraestructura; cambian su denominacin la Unidad de Inversiones, Energa e Industria por Unidad de Inversiones; la Direccin General de Poltica Presupuestal por Unidad de Poltica y Control Presupuestal; la Direccin General de Normatividad y Desarrollo Administrativo por Direccin General de Normatividad y Servicio Civil; la Direccin General de Contabilidad Gubernamental por Unidad de Contabilidad Gubernamental e Informes sobre la Gestin Pblica; la Direccin General de Programacin y Presupuesto de Salud, Educacin e Infraestructura por Direccin General de Programacin y Presupuesto de Salud, Educacin y Laboral y la Direccin General de Programacin y Presupuesto Agropecuario, Pesquero y Abasto por Direccin General de Programacin y Presupuesto Agropecuario, Abasto, Desarrollo Social y Recursos Naturales.
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En la Oficiala Mayor la Direccin General de Personal, cambia su denominacin por Direccin General de Recursos Humanos y la Direccin General de Servicios y Recursos Materiales por Direccin General de Recursos Materiales y Servicios Generales. Asimismo, mediante Decreto del 15 de diciembre de 1995, se expidi la Ley del Servicio de Administracin Tributaria, misma que en su Transitorio Primero estableci su entrada en vigor a partir del 1 de julio de 1997, por lo que en marzo de 1996, con el propsito de sentar las bases orgnico funcionales que dieran lugar a la integracin del rgano desconcentrado responsable del Servicio de Administracin Tributaria, se autoriza y registra una nueva estructura orgnica bsica de la Secretara, realizndose en el mbito de la Subsecretara de Ingresos, el cambio de nomenclatura de la Administracin General de Interventora, Desarrollo y Evaluacin por Administracin General de Informacin, Desarrollo y Evaluacin y de la Direccin General de Poltica de Ingresos y Asuntos Fiscales Internacionales por Direccin General de Poltica de Ingresos; as como la creacin de las Direcciones Generales de Interventora y de Asuntos Fiscales Internacionales. En junio de 1996, se autoriza y registra una nueva estructura orgnica bsica de la Secretara, realizndose en el mbito de la Subsecretara de Egresos, el cambio de nomenclatura de la Direccin General de Normatividad y Desarrollo Administrativo, por Unidad de Servicio Civil. En julio de 1996, se autoriza y registra una nueva estructura orgnica bsica de la Secretara, en la cual cambia de adscripcin la Unidad de Contralora Interna, de la Oficiala Mayor al rea del C. Secretario. En agosto de 1996, se autoriza y registra una nueva estructura orgnica bsica de la Secretara, realizndose en el mbito de la Subsecretara de Egresos, el cambio de nomenclatura de la Unidad de Inversiones, por Unidad de Inversiones y de Desincorporacin de Entidades Paraestatales. Este cambio fue originado por la fusin de la Unidad de Inversiones con la Unidad de Desincorporacin. Con la publicacin del Reglamento Interior de la Secretara, el 11 de septiembre de 1996, se formalizan los cambios efectuados durante 1995 y 1996. El 30 de junio de 1997 se publican en el Diario Oficial de la Federacin reformas al Reglamento Interior de la Secretara, el Reglamento Interior del Servicio de Administracin Tributaria y un nuevo Acuerdo de adscripcin de unidades administrativas de la Secretara. Mediante estos ordenamientos se efectuaron los siguientes cambios a la estructura orgnica bsica de la Secretara: Desincorporacin de la Subsecretara de Ingresos, con excepcin de la Direccin General de Poltica de Ingresos, para conformar el Servicio de Administracin Tributaria con carcter de rgano desconcentrado de la Secretara. Readscripcin de la Direccin General de Poltica de Ingresos a la Subsecretara de Hacienda y Crdito Pblico. Incorporacin de la Unidad de Coordinacin Tcnica y Vocero de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, dependiendo directamente del C. Secretario. Incorporacin de las Direcciones Generales del Destino de los Bienes de Comercio Exterior propiedad del Fisco Federal y de Promocin Cultural y Acervo Patrimonial, dependiendo de la Oficiala Mayor. 17 www.capacitacmg.com.mx contacto@capacitacmg.com.mx
Finalmente, el 10 de junio de 1998 se publican en el Diario Oficial de la Federacin reformas a los Reglamentos Interiores de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico y del rgano desconcentrado Servicio de Administracin Tributaria, as como un nuevo Acuerdo de adscripcin de unidades administrativas de la Secretara, efectundose los siguientes cambios a la estructura orgnica bsica de la Secretara: Reincorporacin de la Subsecretara de Ingresos; conformada con 1 Coordinacin General de Poltica de Ingresos y de Coordinacin Fiscal; 3 Direcciones Generales provenientes del Servicio de Administracin Tributaria (Direccin General de Poltica de Ingresos por Impuestos y de Coordinacin Fiscal, cuya nomenclatura anterior era Direccin General de Planeacin Tributaria; Direccin General Tcnica y de Negociaciones Internacionales, cuya nomenclatura anterior era Direccin General de Asuntos Fiscales Internacionales; y la Direccin General de Coordinacin con Entidades Federativas); as como con la Direccin General de Poltica de Ingresos por la Venta de Bienes y la Prestacin de Servicios Pblicos, misma que proviene de la Subsecretara de Hacienda y Crdito Pblico y cuya nomenclatura anterior era Direccin General de Poltica de Ingresos. Incorporacin de la Unidad de Enlace con el Congreso de la Unin, dependiendo directamente del C. Secretario. En la Subsecretara de Hacienda y Crdito Pblico, adems de la readscripcin de la Direccin General de Poltica de Ingresos a la Subsecretara de Ingresos, cambiando su nomenclatura por Direccin General de Poltica de Ingresos por la Venta de Bienes y la Prestacin de Servicios Pblicos, se cancelan la Unidad de Planeacin del Desarrollo y la Direccin General de Banca Mltiple, para dar lugar a la incorporacin de la Direccin General de Banca y Ahorro. En la Tesorera de la Federacin cambian de nomenclatura la Subtesorera de Control e Informtica por Subtesorera de Contabilidad y Control Operativo y la Unidad de Vigilancia de Fondos y Valores por Direccin General de Vigilancia de Fondos y Valores. Asimismo, se incorporan las Direcciones Generales de Procedimientos Legales y de Sistemas Automatizados. La Unidad de Contralora Interna cambia su nomenclatura por Contralora Interna. Conforme a lo expuesto, la estructura orgnica bsica actual de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, queda conformada por: 1 Secretario, 3 Subsecretarios, 1 Procurador Fiscal de la Federacin, 1 Tesorero de la Federacin, 1 Oficial Mayor, 1 Coordinacin General, 37 Direcciones Generales o unidades equivalentes y 2 rganos Desconcentrados, como se representa en el organigrama general de este Manual. QUEJANET: La unidad de contralora interna pone a su disposicin QUEJANET, donde usted podr presentar quejas o denuncias en contra de funcionarios pblicos de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico y Entidades Coordinadas adems de reconocimiento a los mismos. Asistencia al Contribuyente: La Secretara de Hacienda y Crdito Pblico pone a su disposicin una amplia infraestructura e servicios e informacin con el propsito de facilitarle el cumplimiento de sus obligaciones as como el ejercicio de sus derechos ante las diversas instancias de la administracin tributaria a nivel nacional.
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Legislacin vigente: La Secretara de Hacienda y Crdito Pblico ofrece a travs de este apartado las disposiciones lgales aplicables a los intermediarios financieros, grupos financieros, bancos, entidades financieras del exterior, organizaciones y actividades auxiliares del crdito y sistema de ahorro para el retiro. Promocin cultural y acervo patrimonial: La direccin general de promocin cultural y acervo patrimonial tiene como objetivo dirigir, coordinar y supervisar las actividades de promocin cultural, rescate, conservacin, control y difusin de las colecciones de pago en especie, acervo patrimonial, museos, recintos, galeras, bibliotecas y hemerotecas, as como organizar eventos artsticoculturales y exposiciones a fin de fortalecer y enriquecer la identidad cultural del personal de la SHCP y pblico en general. Sistemas y pensiones estatales: Esta seccin incluye los nombres, direcciones y telfonos de los institutos de pensiones estatales y de sus direcciones generales, as como las leyes y reglamentos bajo los cuales operan los respectivos sistemas de pensiones. Comunicados del vocero de la SHCP: Documentos en los que el vocero de la Secretara de Hacienda informa sobre la evolucin econmica de Mxico. Boletines de prensa: Boletines de prensa emitidos por la unidad de comunicacin social donde se informa sobre eventos de carcter econmico, fiscal y financiero en los que participa la Secretara de Hacienda. Discursos: Palabras pronunciadas por funcionarios de la SHCP en eventos relacionados con aspectos relevantes sobre la poltica econmica, su desenvolvimiento, evolucin, estrategias y objetivos. Teleconferencias SHCP ITESM: Con el propsito de continuar difundiendo la cultura econmica y financiera en Mxico la Secretara de Hacienda ha organizado ciclos de Tel conferencias va satlite en colaboracin con el instituto tecnolgico y de estudios superiores de Monterrey. Este ejercicio interactivo se lleva a cabo con la participacin de diversos funcionarios de la SHCP y de otras instituciones gubernamentales ARTCULO 26.- Para el despacho de los asuntos del orden administrativo, el Poder Ejecutivo de la Unin contar con las siguientes dependencias: Secretara de Gobernacin. Secretara de Relaciones Exteriores. Secretara de la Defensa Nacional. Secretara de Marina. Secretara de Seguridad Pblica. Secretara de Hacienda y Crdito Pblico. Secretara de Desarrollo Social. Secretara de Medio Ambiente y Recursos Naturales.
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Secretara de Energa. Secretara de Economa. Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin. Secretara de Comunicaciones y Transportes. Secretara de Contralora y Desarrollo Administrativo. Secretara de Educacin Pblica. Secretara de Salud. Secretara del Trabajo y Previsin Social. Secretara de la Reforma Agraria. Secretara de Turismo. Consejera Jurdica del Ejecutivo Federal. ARTCULO 31.- A la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico corresponde el despacho de los siguientes asuntos: I. Proyectar y coordinar la planeacin nacional del desarrollo y elaborar, con la participacin de los grupos sociales interesados, el Plan Nacional correspondiente; II. Proyectar y calcular los ingresos de la Federacin, del Departamento del Distrito Federal y de las entidades paraestatales, considerando las necesidades del gasto pblico federal, la utilizacin razonable del crdito pblico y la sanidad financiera de la administracin pblica federal; III. Estudiar y formular los proyectos de leyes y disposiciones fiscales y de las leyes de ingresos de la Federacin y del Departamento del Distrito Federal; IV. (Derogada); V. Manejar la deuda pblica de la Federacin y del Departamento del Distrito Federal; VI. Realizar o autorizar todas las operaciones en que se haga uso del crdito pblico; VII. Planear, coordinar, evaluar y vigilar el sistema bancario del pas que comprende al Banco Central, a la Banca Nacional de Desarrollo y las dems instituciones encargadas de prestar el servicio de banca y crdito;* VIII. Ejercer las atribuciones que le sealen las leyes en materia de seguros, fianzas, valores y de organizaciones y actividades auxiliares del crdito;
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IX. Determinar los criterios y montos globales de los estmulos fiscales, escuchando para ello a las dependencias responsables de los sectores correspondientes y administrar su aplicacin en los casos en que no competa a otra Secretara; X. Establecer y revisar los precios y tarifas de los bienes y servicios de la administracin pblica federal, o bien, las bases para fijarlos, escuchando a la Secretara de Comercio y Fomento Industrial y con la participacin de las dependencias que corresponda; XI. Cobrar los impuestos, contribuciones de mejoras, derechos, productos y aprovechamientos federales en los trminos de las leyes aplicables y vigilar y asegurar el cumplimiento de las disposiciones fiscales; XII. Organizar y dirigir los servicios aduanales y de inspeccin, as como la Unidad de Apoyo para la Inspeccin Fiscal y Aduanera; XIII. Representar el inters de la Federacin en controversias fiscales; XIV. Proyectar y calcular los egresos del Gobierno Federal y de la administracin pblica paraestatal, hacindolos compatibles con la disponibilidad de recursos y en atencin a las necesidades y polticas del desarrollo nacional; XV. Formular el programa del gasto pblico federal y el proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federacin y presentarlos, junto con el del Departamento del Distrito Federal, a la consideracin del Presidente de la Repblica; XVI. Evaluar y autorizar los programas de inversin pblica de las dependencias y entidades de la administracin pblica federal; XVII. Llevar a cabo las tramitaciones y registros que requiera la vigilancia y evaluacin del ejercicio del gasto pblico federal y de los presupuestos de egresos; XVIII. Formular la Cuenta Anual de la Hacienda Pblica Federal; XIX. Coordinar y desarrollar los servicios nacionales de estadstica y de informacin geogrfica; establecer las normas y procedimientos para la organizacin, funcionamiento y coordinacin de los sistemas nacionales estadsticos y de informacin geogrfica, as como normar y coordinar los servicios de informtica de las dependencias y entidades de la administracin pblica federal; XX. Fijar los lineamientos que se deben seguir en la elaboracin de la documentacin necesaria para la formulacin del Informe Presidencial e integrar dicha documentacin; XXI. Opinar, previamente a su expedicin, sobre los proyectos de normas y lineamientos en materia de adquisiciones, arrendamientos y desincorporacin de activos, servicios y ejecucin de obras pblicas de la Administracin Pblica Federal; XXII. (Derogada); XXIII. Vigilar el cumplimiento de las obligaciones derivadas de las disposiciones en materia de planeacin nacional, as como de programacin, presupuestacin, contabilidad y evaluacin;
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XXIV. Ejercer el control presupuestal de los servicios personales as como, en forma conjunta con la Secretara de Contralora y Desarrollo Administrativo, aprobar las estructuras orgnicas y ocupacionales de las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal y sus modificaciones, as como establecer normas y lineamientos en materia de administracin de personal, y XXV. Los dems que le atribuyan expresamente las leyes y reglamentos. Las leyes del sistema financiero contiene un articulo donde se seala que corresponde a la S.H.C.P. la interpretacin para efectos administrativos, de los proyectos de cada una de ellas, excepto la Ley del Banco de Mxico, dichos artculos son los siguientes: LEYES Ley de Instituciones de Crdito Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crdito Ley del Mercado de Valores Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros Ley Federal de Instituciones de Fianzas Ley para Regular las Agrupaciones Financieras ARTICULO 5 1 8 2 1 5
Comisin nacional Bancaria y de Valores Ley de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores CONCEPTO
ARTICULO 1
SE CREA LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES COMO ORGANO DESCONCENTRADO DE LA SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO, CON AUTONOMIA TECNICA Y FACULTADES EJECUTIVAS, EN LOS TERMINOS DE ESTA LEY.
ARTICULO 3
PARA LOS EFECTOS DE LA PRESENTE LEY SE ENTENDERA POR: I.- COMISION, A LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES; II.- JUNTA DE GOBIERNO O JUNTA, A LA JUNTA DE GOBIERNO DE LA COMISION; III.- PRESIDENTE, AL PRESIDENTE DE LA COMISION, Y
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IV.- ENTIDADES DEL SECTOR FINANCIERO O ENTIDADES, A LAS SOCIEDADES CONTROLADORAS DE GRUPOS FINANCIEROS, INSTITUCIONES DE CREDITO, CASAS DE BOLSA, ESPECIALISTAS BURSATILES, BOLSA DE VALORES, SOCIEDADES OPERADORAS DE SOCIEDADES DE INVERSION, SOCIEDADES DE INVERSION, ALMACENES GENERALES DE DEPOSITO, UNIONES DE CREDITO, ARRENDADORAS FINANCIERAS, EMPRESAS DE FACTORAJE FINANCIERO, SOCIEDADES DE AHORRO Y PRESTAMO, CASAS DE CAMBIO, SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO LIMITADO, INSTITUCIONES PARA EL DEPOSITO DE VALORES, INSTITUCIONES CALIFICADORAS DE VALORES, SOCIEDADES DE INFORMACION CREDITICIA, ASI COMO OTRAS INSTITUCIONES Y FIDEICOMISOS PUBLICOS QUE REALICEN ACTIVIDADES FINANCIERAS Y RESPECTO DE LOS CUALES LA COMISION EJERZA FACULTADES DE SUPERVISION V. ORGANISMOS DE INTEGRACION: A LAS FEDERACIONES Y CONFEDERACIONES A QUE SE REFIERE LA LEY DE AHORRO Y CREDITO POPULAR.
FUNDAMENTO LEGAL
ARTICULO 4
CORRESPONDE A LA COMISION: I.- REALIZAR LA SUPERVISION DE LAS ENTIDADES, ASI COMO DE LAS PERSONAS FISICAS Y DEMAS PERSONAS MORALES CUANDO REALICEN ACTIVIDADES PREVISTAS EN LAS LEYES RELATIVAS AL SISTEMA FINANCIERO; II.- EMITIR EN EL AMBITO DE SU COMPETENCIA LA REGULACION PRUDENCIAL A QUE SE SUJETARAN LAS ENTIDADES; V.- EXPEDIR NORMAS RESPECTO A LA INFORMACION QUE DEBERAN PROPORCIONARLE PERIODICAMENTE LAS ENTIDADES; VII.- ESTABLECER LOS CRITERIOS A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 2O. DE LA LEY DEL MERCADO DE VALORES, ASI COMO AQUELLOS DE APLICACION GENERAL EN EL SECTOR FINANCIERO ACERCA DE LOS ACTOS Y OPERACIONES QUE SE CONSIDEREN CONTRARIOS A LOS USOS MERCANTILES, BANCARIOS Y BURSATILES O SANAS PRACTICAS DE LOS MERCADOS FINANCIEROS Y DICTAR LAS MEDIDAS NECESARIAS PARA QUE LAS ENTIDADES AJUSTEN SUS ACTIVIDADES Y OPERACIONES A LAS LEYES QUE LES SEAN APLICABLES; A LAS DISPOSICIONES DE CARACTER GENERAL QUE DE ELLAS DERIVEN Y A LOS REFERIDOS USOS Y SANAS PRACTICAS; XXXVI.- EMITIR LAS DISPOSICIONES NECESARIAS PARA EL EJERCICIO DE LAS FACULTADES QUE ESTA LEY Y DEMAS LEYES LE OTORGAN Y PARA EL EFICAZ CUMPLIMIENTO DE LAS MISMAS Y DE LAS DISPOSICIONES QUE CON BASE EN ELLAS SE EXPIDAN, Y XXXVII.- LAS DEMAS FACULTADES QUE LE ESTEN ATRIBUIDAS POR ESTA LEY, POR LA LEY REGLAMENTARIA DE LA FRACCION XIII BIS DEL APARTADO B, DEL ARTICULO 123 DE LA CONSTITUCION POLITICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS Y POR OTRAS LEYES.
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OBJETO SOCIAL
ARTICULO 2
LA COMISION TENDRA POR OBJETO SUPERVISAR Y REGULAR, EN EL AMBITO DE SU COMPETENCIA, A LAS ENTIDADES FINANCIERAS, A FIN DE PROCURAR SU ESTABILIDAD Y CORRECTO FUNCIONAMIENTO, ASI COMO MANTENER Y FOMENTAR EL SANO Y EQUILIBRADO DESARROLLO DEL SISTEMA FINANCIERO EN SU CONJUNTO, EN PROTECCION DE LOS INTERESES DEL PUBLICO. TAMBIEN SERA SU OBJETO SUPERVISAR Y REGULAR A LAS PERSONAS FISICAS Y DEMAS PERSONAS MORALES, CUANDO REALICEN ACTIVIDADES PREVISTAS EN LAS LEYES RELATIVAS AL CITADO SISTEMA FINANCIERO Comisin Nacional de Seguros y Fianzas CONCEPTO ARTCULO 1.- del Reglamento Interior de la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas. "Artculo 1.- La Comisin Nacional de Seguros y Fianzas como rgano desconcentrado de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, ejercer las facultades y atribuciones que le confieren la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros, la Ley Federal de Instituciones de Fianzas, as como otras leyes, reglamentos y disposiciones administrativas aplicables, en relacin con las funciones de inspeccin, vigilancia y supervisin de las instituciones, sociedades, personas y empresas a que dichas leyes se refieren, as como del desarrollo de los sectores y actividades asegurador y afianzador del pas y para su ejercicio tendr autonoma y facultades ejecutivas en los trminos de dichos ordenamientos." FUNDAMENTO LEGAL ARTCULO 90.- de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. "Artculo 90.- La administracin Pblica Federal ser centralizada y paraestatal conforme a la Ley Orgnica que expida el Congreso, que distribuir los negocios del orden administrativo de la Federacin que estarn a cargo de las Secretaras de Estado y Departamentos Administrativos y definir las bases generales de creacin de las entidades paraestatales y la intervencin del Ejecutivo Federal en su operacin. "Las leyes determinarn las relaciones entre las entidades paraestatales y el Ejecutivo Federal, o entre stas y las Secretaras de Estado y Departamentos Administrativos." ARTCULO 17.- de la Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal. "Artculo 17.- Para la ms eficaz atencin y suficiente despacho de los asuntos de la competencia, las Secretaras de Estado y los Departamentos Administrativos podrn contar con rganos administrativos desconcentrados que les estarn jerrquicamente subordinados y tendrn facultades especficas para resolver sobre la materia y dentro del mbito territorial que se determine en cada caso, de conformidad a las disposiciones legales aplicables." 24 www.capacitacmg.com.mx contacto@capacitacmg.com.mx
Decreto que Reforma, Adiciona y Deroga Diversas Disposiciones de la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros, publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 3 de enero de 1990. ARTCULO 108.- de la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros. "Artculo 108.- La Comisin Nacional de Seguros y Fianzas es un rgano desconcentrado de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico que se sujetar a esta Ley, al reglamento interior que al efecto emita el Ejecutivo Federal y tendr las facultades siguientes: " OBJETO SOCIAL ARTCULO 1.- del Reglamento Interior de la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas. "Artculo 1.- ejercer las facultades y atribuciones que le confieren la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros, la Ley Federal de Instituciones de Fianzas, as como otras leyes, reglamentos y disposiciones administrativas aplicables, en relacin con las funciones de inspeccin, vigilancia y supervisin de las instituciones, sociedades, personas y empresas a que dichas leyes se refieren, as como del desarrollo de los sectores y actividades asegurador y afianzador del pas y para su ejercicio tendr autonoma y facultades ejecutivas en los trminos de dichos ordenamientos. FUNCIONES ARTCULO 108.- de la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros. "Artculo 108.- La Comisin Nacional de Seguros y Fianzas es un rgano desconcentrado de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico que se sujetar a esta Ley, al reglamento interior que al efecto emita el Ejecutivo Federal y tendr las facultades siguientes: I.- Realizar la inspeccin y vigilancia que conforme a sta y otras leyes le competen; II.- Fungir como rgano de consulta de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico tratndose del rgimen asegurador y en los dems casos que las leyes determinen; III.- Imponer sanciones administrativas por infracciones a sta y a las dems leyes que regulan las actividades, instituciones y personas sujetas a su inspeccin y vigilancia, as como a las disposiciones que emanen de ellas. IV.- Emitir las disposiciones necesarias para el ejercicio de las facultades que la Ley le otorga y para el eficaz cumplimiento de la misma, as como de las reglas y reglamentos que con base en ella se expidan y coadyuvar mediante la expedicin de disposiciones e instrucciones a las instituciones y sociedades mutualistas de seguros, y las dems personas y empresas sujetas a su inspeccin y vigilancia, con las polticas que en esas materias competen a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, siguiendo las instrucciones que reciba de la misma;
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V.- Presentar opinin a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico sobre la interpretacin de esta Ley y dems relativas en caso de duda respecto a su aplicacin; VI.- Hacer los estudios que se le encomienden y presentar a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, las sugerencias que estime adecuadas para perfeccionarlos; as como cuantas mociones o ponencias relativas al rgimen asegurado estime procedente elevar a dicha Secretara: VII.- Coadyuvar con la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico en el desarrollo de polticas adecuadas para la seleccin de riesgos tcnicos y financieros en relacin con las operaciones practicadas por el sistema asegurador, siguiendo las instrucciones que reciba de la propia Secretara; VIII.- Intervenir, en los trminos y condiciones que esta Ley seala, en la elaboracin de los reglamentos y reglas de carcter general a que la misma se refiere; IX.- . X.- . XI.- Proveer las medidas que estime necesarias para que las instituciones y sociedades mutualistas de seguros cumplan con los compromisos contrados en los contratos de seguro celebrados; y XII.- Las dems que estn atribuidas por esta Ley y otros ordenamientos legales respecto al rgimen asegurador, siempre que no se refieran a meros actos de vigilancia o ejecucin." ARTICULO 68.- de la Ley Federal de Instituciones de Fianzas. Artculo 68.- Sern facultades y deberes de la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas, adems de las que se le atribuyen en otros artculos de la presente Ley, las siguientes: I.- Actuar como cuerpo de consulta de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico en los casos que se refieran al rgimen afianzador y en los dems que la ley determine. II.- Hacer los estudios que se le encomienden y presentar a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, las sugestiones que estime adecuadas para perfeccionarlos; as como cuantas mociones o ponencias relativas al rgimen afianzador estime procedente elevar a dicha Secretara; III.- Coadyuvar con la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico en el desarrollo de las polticas adecuadas para la asuncin de responsabilidades y aspectos financieros en relacin con las operaciones del sistema afianzador, siguiendo las instrucciones de la propia Secretara; IV.- Proveer las medidas que estime necesarias para que las instituciones de fianzas cumplan con las responsabilidades contradas con motivo de las fianzas otorgadas; y
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V.- Imponer sanciones administrativas por infracciones a sta y a las dems leyes que regulen las actividades, instituciones y personas sujetas a su inspeccin y vigilancia, as como a las disposiciones que emanen de ellas. VI.- Las dems que le estn atribuidas por esta Ley y otros ordenamientos legales respecto a la fianza a que se refiere esta Ley, siempre que no se trate de meros actos de vigilancia o ejecucin." FACULTADES PARA REQUERIR INFORMACIN ARTCULO 107.- de la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros. "Artculo 107.- Las instituciones de seguros, sociedades mutualistas de seguros y dems personas que en los trminos de esta Ley, estn sujetas a inspeccin y vigilancia de la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas, debern rendir a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico as como a la propia Comisin, en la forma y trminos que al efecto establezcan, los informes y pruebas que sobre su organizacin operaciones, contabilidad, inversiones o patrimonio les soliciten para fines de regulacin, supervisin, control, inspeccin, vigilancia, estadstica y dems funciones que conforme a esta Ley u otras disposiciones legales y administrativas les corresponda ejercer." ARTCULO 67.- de la Ley Federal de Instituciones de Fianzas "Artculo 67.- Las instituciones de fianzas, y dems personas y empresas que en los trminos de esta Ley, estn sujetas a la inspeccin y vigilancia de la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas, debern rendir a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico y a la propia Comisin, en la forma y trminos que al efecto establezca, los informes y pruebas que sobre su organizacin operaciones, contabilidad, inversiones o patrimonio les soliciten para fines de regulacin, supervisin, control, inspeccin, vigilancia, estadstica y dems funciones que conforme a esta Ley u otras disposiciones legales y administrativas les corresponda ejercer."
Comisin Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (CONSAR) Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro. CONCEPTO De conformidad con el artculo 2 de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro, es el rgano administrativo desconcentrado de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico dotado de autonoma tcnica y facultades ejecutivas, con competencia funcional propia en los trminos de dicha ley que esta a cargo de la coordinacin, regulacin, supervisin y vigilancia de los sistemas de ahorro para el retiro. FUNDAMENTO LEGAL De acuerdo con el artculo mencionado en el prrafo que antecede, la coordinacin, regulacin, supervisin y vigilancia de los sistemas de ahorro para el retiro estn a cargo de la Comisin Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro como rgano administrativo desconcentrado de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico dotado de autonoma tcnica y facultades ejecutivas, con competencia funcional propia en los trminos de la ley. 27 www.capacitacmg.com.mx contacto@capacitacmg.com.mx
OBJETO SOCIAL En trminos del mencionado artculo 2 de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro, la Comisin, tendr como objeto, la coordinacin, regulacin, supervisin y vigilancia de los sistemas de ahorro para el retiro. Para llevar a cabo el cumplimiento del objeto referido en el prrafo que antecede, en trminos del artculo 5 de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro, la Comisin tiene las facultades siguientes: Regular, mediante la expedicin de disposiciones de carcter general, lo relativo a la operacin de los sistemas de ahorro para el retiro, la recepcin, depsito, transmisin y administracin de las cuotas y aportaciones correspondientes a dichos sistemas, as como la transmisin, manejo e intercambio de informacin entre las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal, los institutos de seguridad social y los participantes en los referidos sistemas, determinando los procedimientos para su buen funcionamiento; Expedir las disposiciones de carcter general a las que habrn de sujetarse los participantes en los sistemas de ahorro para el retiro, en cuanto a su constitucin, organizacin, funcionamiento, operaciones y participacin en los sistemas de ahorro para el retiro, tratndose de las instituciones de crdito e instituciones de seguros, esta facultad se aplicar en lo conducente; Emitir en el mbito de su competencia la regulacin prudencial a que se sujetarn los participantes en los sistemas de ahorro para el retiro; Emitir reglas de carcter general para la operacin y pago de los retiros programados; Establecer las bases de colaboracin entre las dependencias y entidades pblicas participantes en la operacin de los sistemas de ahorro para el retiro; Otorgar, modificar o revocar las autorizaciones y concesiones a que se refiere esta ley, a las administradoras, a las sociedades de inversin y a las empresas operadoras; Realizar la supervisin de los participantes en los sistemas de ahorro para el retiro. Tratndose de las instituciones de crdito, la supervisin se realizar exclusivamente en relacin con su participacin en los sistemas de ahorro para el retiro. La Comisin Nacional Bancaria y de Valores, la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas y la Comisin, de comn acuerdo, establecern las bases de colaboracin para el ejercicio de sus funciones de supervisin; Administrar y operar, en su caso, la Base de Datos Nacional SAR; Imponer multas y sanciones, as como emitir opinin a la autoridad competente en materia de los delitos previstos en esta ley; Actuar como rgano de consulta de las dependencias y entidades pblicas, en todo lo relativo a los sistemas de ahorro para el retiro, con excepcin de la materia fiscal; Celebrar convenios de asistencia tcnica; 28 www.capacitacmg.com.mx contacto@capacitacmg.com.mx
Recibir y tramitar las reclamaciones que formulen los trabajadores o sus beneficiarios y patrones en contra de las instituciones de crdito y administradoras conforme al procedimiento de conciliacin y arbitraje establecido en esta ley y su reglamento; Rendir un informe semestral al Congreso de la Unin sobre la situacin que guardan los sistemas de ahorro para el retiro. Dar a conocer a la opinin pblica, reportes sobre comisiones, nmero de afiliados, estado de situacin financiera, estado de resultados, composicin de cartera y rentabilidad de las sociedades de inversin, cuando menos en forma trimestral. As como, previa opinin del Comit Consultivo y de Vigilancia, publicar informacin relacionada con las reclamaciones presentadas en contra de las instituciones de crdito o administradoras; Elaborar y publicar estadsticas y documentos relacionados con los sistemas de ahorro para el retiro y las dems que le otorguen sta u otras leyes. BANCO DE MXICO CONCEPTO
ARTICULO 1
EL BANCO CENTRAL SERA PERSONA DE DERECHO PUBLICO CON CARACTER AUTONOMO Y SE DENOMINARA BANCO DE MEXICO. EN EL EJERCICIO DE SUS FUNCIONES Y EN SU ADMINISTRACION SE REGIRA POR LAS DISPOSICIONES DE ESTA LEY, REGLAMENTARIA DE LOS PARRAFOS SEXTO Y SEPTIMO DEL ARTICULO 28 DE LA CONSTITUCION POLITICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS. FUNDAMENTO LEGAL Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos, articulo 28 prrafos sexto y sptimo Articulo 28.-
El Estado tendr un Banco Central que ser autnomo en el ejercicio de sus funciones y en su administracin. Su objetivo prioritario ser procurar la estabilidad del poder adquisitivo de la moneda nacional, fortaleciendo con ello la rectora del desarrollo nacional que corresponde al Estado. Ninguna autoridad podr ordenar al Banco conceder financiamiento. No constituyen monopolios las funciones que el Estado ejerza de manera exclusiva, a travs del Banco Central en las reas estratgicas de acuacin de moneda y emisin de billetes. El Banco Central, en los trminos que establezcan las leyes y con la intervencin que corresponda a las autoridades competentes, regular los cambios, as como la intermediacin y los servicios financieros, contando con las atribuciones de autoridad necesarias para llevar a cabo dicha regulacin y proveer a su observancia. La conduccin del Banco estar a cargo de personas cuya designacin ser hecha por el Presidente de la Repblica con la aprobacin de la Cmara de Senadores o de la Comisin Permanente, en su caso; desempearn su encargo por periodos cuya duracin y escalonamiento provean al ejercicio autnomo de sus funciones; slo podrn ser removidas por causa grave y no podrn tener ningn otro empleo, cargo o comisin, con excepcin de aqullos en que acten en la representacin del Banco y de los no remunerados en asociaciones docentes, cientficas, culturales o de beneficencia. 29 www.capacitacmg.com.mx contacto@capacitacmg.com.mx
Las personas encargadas de la conduccin del Banco Central, podrn ser sujetos de juicio poltico conforme a lo dispuesto por el artculo 110 de esta Constitucin
OBJETO SOCIAL
ARTICULO 2
EL BANCO DE MEXICO TENDRA POR FINALIDAD PROVEER A LA ECONOMIA DEL PAIS DE MONEDA NACIONAL. EN LA CONSECUCION DE ESTA FINALIDAD TENDRA COMO OBJETIVO PRIORITARIO PROCURAR LA ESTABILIDAD DEL PODER ADQUISITIVO DE DICHA MONEDA. SERAN TAMBIEN FINALIDADES DEL BANCO PROMOVER EL SANO DESARROLLO DEL SISTEMA FINANCIERO Y PROPICIAR EL BUEN FUNCIONAMIENTO DE LOS SISTEMAS DE PAGOS FUNCIONES
ARTICULO 3
EL BANCO DESEMPEARA LAS FUNCIONES SIGUIENTES: I. REGULAR LA EMISION Y CIRCULACION DE LA MONEDA, LOS CAMBIOS, LA INTERMEDIACION Y LOS SERVICIOS FINANCIEROS, ASI COMO LOS SISTEMAS DE PAGOS; II. OPERAR CON LAS INSTITUCIONES DE CREDITO COMO BANCO DE RESERVA Y ACREDITANTE DE LTIMA INSTANCIA; III. PRESTAR SERVICIOS DE TESORERIA AL GOBIERNO FEDERAL Y ACTUAR COMO AGENTE FINANCIERO DEL MISMO; IV. FUNGIR COMO ASESOR DEL PARTICULARMENTE, FINANCIERA; GOBIERNO FEDERAL EN MATERIA ECONOMICA Y,
V. PARTICIPAR EN EL FONDO MONETARIO INTERNACIONAL Y EN OTROS ORGANISMOS DE COOPERACION FINANCIERA INTERNACIONAL O QUE AGRUPEN A BANCOS CENTRALES, Y VI. OPERAR CON LOS ORGANISMOS A QUE SE REFIERE LA FRACCION V ANTERIOR, CON BANCOS CENTRALES Y CON OTRAS PERSONAS MORALES EXTRANJERAS QUE EJERZAN FUNCIONES DE AUTORIDAD EN MATERIA FINANCIERA. Administradoras de Fondos para el Retiro (AFORES) Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro. CONCEPTO El artculo 18 de dicha Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro establece que las Administradoras de Fondos para el Retiro (AFORES) son entidades financieras que se dedican de manera exclusiva, habitual y profesional a administrar las cuentas individuales y canalizar los recursos de las subcuentas que las integran en trminos de las leyes de seguridad social, as como a administrar sociedades de inversin.
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FUNDAMENTO LEGAL De conformidad con el numeral 19 de la invocada ley, para organizarse y operar como Administradora de Fondos para el Retiro, se requiere autorizacin de la Comisin que ser otorgada discrecionalmente, oyendo previamente la opinin de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico. Por otra parte de acuerdo con el artculo 18 de dicha Ley, las Administradoras de Fondos para el Retiro (AFORES) son entidades financieras que se dedican de manera exclusiva, habitual y profesional a administrar las cuentas individuales y canalizar los recursos de las subcuentas que las integran en trminos de las leyes de seguridad social, as como a administrar sociedades de inversin. Estas administradoras debern efectuar todas las gestiones que sean necesarias, para la obtencin de una adecuada rentabilidad y seguridad en las inversiones de las SIEFORES que administren. En cumplimiento de sus funciones, atendern exclusivamente al inters de los trabajadores y asegurarn que todas las operaciones que efecten para la inversin de los recursos de dichos trabajadores se realicen con ese objetivo. OBJETO SOCIAL El referido artculo 18 establece como objeto de las Administradoras de Fondos para el Retiro (AFORES) el de que son entidades financieras que se dedican de manera exclusiva, habitual y profesional a administrar las cuentas individuales y canalizar los recursos de las subcuentas que las integran en trminos de las leyes de seguridad social, as como a administrar sociedades de inversin.
Sector 37: Instituciones de Banca de Desarrollo Clave Razn Social 37000 37006 37009 37019 37026 37135 37142 37143 37Financiera Nacional Azucarera, S.N.C. Banco Nacional de Comercio Exterior, S.N.C. Nombre Corto Fina Bancomext Status Liquidada Fecha de Actualizacin 17/05/2001
En 26/09/1998 Operacin En 26/09/1998 Operacin En 26/09/1998 Operacin Liquidada 26/09/1998
Banco Nacional de Obras y Servicios Pblicos, Banobras S.N.C. Banco Nacional del Ejrcito, Fuerza Area y la Banjrcito Armada, S.N.C. Banco Nacional de Comercio Interior, S.N.C. Nacional Financiera, S.N.C. Banco de Crdito Rural del Occidente, S.N.C. Banco de Crdito Rural del Norte, S.N.C. Banco de Crdito Rural del Centro, S.N.C. 31 www.capacitacmg.com.mx BNCI Nafin Bancro Bcr norte Bancentro
En 26/09/1998 Operacin En 26/09/1998 Operacin En 26/09/1998 Operacin En 26/09/1998
144 37145 37146 37147 37148 37149 37158 37159 37160 37162 37165 37166 37168 Banco de Crdito Rural del Pacfico Norte, Banrural Pacfi S.N.C. Banco de Crdito Rural del Golfo, S.N.C. Banco de Crdito Rural del Centro-Sur, S.N.C. Banco de Crdito Rural del Noreste, S.N.C. Banco Nacional de Crdito Rural, S.N.C. Banco de Crdito Rural del Istmo, S.N.C. Banco de Crdito Rural del Noroeste, S.N.C. Banco de Crdito Rural Peninsular, S.N.C. Bancrugo Centro sur Bancrune Banrural Bancrisa Bancruno Peninsular
Operacin En 26/09/1998 Operacin En 26/09/1998 Operacin En 26/09/1998 Operacin En 26/09/1998 Operacin En 26/09/1998 Operacin En 26/09/1998 Operacin En 26/09/1998 Operacin En 26/09/1998 Operacin En 26/09/1998 Operacin En 26/09/1998 Operacin Autorizada 17/10/2001
Banco de Crdito Rural del Centro-Norte, S.N.C. Centro norte Banco de Crdito Rural del Pacfico-Sur, S.N.C. Bancreps
Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, Sociedad Nacional de Crdito, BANSEFI Institucin de Banca de Desarrollo Sociedad Hipotecaria Federal, Sociedad HIPOTECARIA Nacional de Crdito, Institucin de Banca de FEDERAL Desarrollo Instituciones de Banca de Desarrollo
Autorizada 28/11/2001
El Sistema Financiero Mexicano incluye a las instituciones de banca de desarrollo como instrumento fundamental del Estado para apoyar el desarrollo integral del pas con mecanismos financieros, tcnicos y de impulso a sectores, regiones y actividades prioritarias a travs de la prestacin del servicio de banca y crdito. En el presente, existen seis instituciones de banca de desarrollo constituidas con el carcter de sociedades nacionales de crdito (art. 30 Ley de Instituciones de Crdito) regidas por sus respectivas leyes orgnicas y, en su defecto, por la Ley de Instituciones de Crdito (art. 6 Ley de Instituciones de Crdito). La Ley Federal de las Entidades Paraestatales les ser aplicable en las materias y asuntos que sus leyes especficas no regulen (art. 4 Ley Federal de las Entidades Paraestatales). Estas instituciones, como empresas de participacin estatal mayoritaria integrantes de la Administracin Pblica Paraestatal (art. 46, fraccin I Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal) y con la finalidad de que se pueda llevar a efecto la intervencin que, conforme a las leyes corresponde al Ejecutivo Federal en la operacin de stas (art. 48 Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal); se encuentran sectorizadas bajo la coordinacin de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (art. 12 Ley Federal de las Entidades Paraestatales y Diario Oficial de la Federacin del 13 de agosto de 1997). 32 www.capacitacmg.com.mx contacto@capacitacmg.com.mx
Ley Orgnica de Nacional Financiera. (Nafin) CONCEPTO ARTICULO 2o.- (Reglamento Orgnico).- La sociedad en su carcter de institucin de banca de desarrollo, prestar el servicio pblico de banca y crdito con sujecin a los objetivos y prioridades del Plan Nacional de Desarrollo, y en especial del Programa Nacional de Financiamiento del Desarrollo, para promover y financiar los sectores que le son encomendados en su propia Ley Orgnica. FUNDAMENTO LEGAL ARTCULO 5o.-La sociedad, con el fin de fomentar el desarrollo integral del sector industrial y promover su eficiencia y competitividad, en el ejercicio de su objeto canalizar apoyos y recursos y estar facultada para; I.- Promover, gestionar y poner en marcha proyectos que atiendan necesidades del sector en las distintas zonas del pas o que propicien el mejor aprovechamiento de los recursos de cada regin. II.- Promover, encausar y coordinar la inversin de capitales. III.- Promover el desarrollo tecnolgico, la capacitacin, la asistencia tcnica y el incremento de la productividad. IV.- Ser agente financiero del Gobierno Federal en lo relativo a la negociacin, contratacin y manejo de crditos del exterior, cuyo objetivo sea fomentar el desarrollo econmico, que se otorguen por instituciones extranjeras privadas, gubernamentales e intergubernamentales, as como por cualquier otro organismo de cooperacin financiera internacional. V.- Gestionar y en su caso, obtener concesiones y permisos y autorizaciones para la prestacin de servicios pblicos vinculados con la consecucin de su objeto o para el aprovechamiento de recursos naturales, que aportar a empresas que promueva. En igualdad de circunstancias gozar del derecho de preferencia frente a los particulares u otras instituciones para obtener dichos permisos, autorizaciones o concesiones, a excepcin de los que sealen las disposiciones legales aplicables. VI.- Realizar los estudios econmicos y financieros que permitan determinar los proyectos de inversin prioritarios, a efecto de promover su realizacin entre inversionistas potenciales. VII.- Propiciar el aprovechamiento industrial de los recursos naturales inexplotados o insuficientemente explotados. VIII.- Fomentar la reconversin industrial, la produccin de bienes exportables y la sustitucin eficiente de importaciones. IX.- Promover el desarrollo integral del mercado de valores.
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X.- Propiciar acciones conjuntas de financiamiento y asistencia con otras instituciones de crdito, fondos de fomento, fideicomisos, organizaciones auxiliares de crdito y con los sectores social y privado. XI.- Ser administradora y fiduciaria de los fideicomisos, mandatos y comisiones constituidos por el Gobierno Federal para el fomento de la industria o del mercado de valores. La sociedad deber contar con la infraestructura necesaria para la adecuada prestacin de servicios y realizacin de operaciones, en las distintas regiones del pas. OBJETO SOCIAL ARTCULO 2o.- Nacional Financiera, Sociedad Nacional de Crdito, Institucin de Banca de Desarrollo, tendr por objeto promover el ahorro y la inversin as como canalizar apoyos financieros y tcnicos al fomento industrial y en general, al desarrollo econmico nacional y regional del pas. La operacin y funcionamiento de la institucin se realizar con apego al marco legal aplicable y a las sanas prcticas y usos bancarios, para alcanzar dentro del sector industrial los objetivos de carcter general sealados en el artculo tercero de la Ley Reglamentaria del Servicio Pblico de Banca y Crdito. Ley Orgnica del Banco Nacional de Obras y Servicios Pblicos. (Banobras) CONCEPTO ARTCULO 2o.- La sociedad en su carcter de banca de desarrollo, prestar el servicio pblico de banca y crdito con sujecin a los objetivos y prioridades del Plan Nacional de Desarrollo, y en especial del Programa Nacional de Financiamiento del Desarrollo, de acuerdo a los programas sectoriales y regionales y a los planes estatales y municipales, para promover y financiar las actividades y sectores que le son encomendados en la presente Ley. FUNDAMENTO LEGAL ARTCULO 6o.-La sociedad con el fin de procurar la eficiencia y competitividad de los sectores encomendados en el ejercicio de su objeto estar facultado para: I.- Coadyuvar en el mbito de su competencia al fortalecimiento del pacto federal y del municipio libre en los trminos del Artculo 115 Constitucional para lograr el desarrollo equilibrado del pas y la descentralizacin de la vida nacional con la atencin eficiente y oportuna de las actividades regional o sectorialmente prioritarias. II.- Promover y financiar la dotacin de infraestructura, servicios pblicos y equipamiento urbano. III.- Financiar y proporcionar asistencia tcnica a los municipios para la formulacin, administracin y ejecucin de sus planes de desarrollo urbano y para la creacin y administracin de reservas territoriales y ecolgicas.
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IV.- Otorgar asistencia tcnica y financiera, para la mejor utilizacin de los recursos crediticios y el desarrollo de las administraciones locales. La Sociedad no podr administrar las obras y servicios pblicos realizados con sus financiamientos. V.- Apoyar los programas de vivienda y el aprovechamiento racional del suelo urbano. VI.- Financiar el desarrollo de los sectores de comunicacin y transportes. VII.- Propiciar acciones conjuntas de financiamiento y asistencia con otras instituciones de crdito, fondos de fomento, fideicomisos, organizaciones auxiliares del crdito y con los sectores social y privado. OBJETO SOCIAL ARTCULO 3o.- El Banco Nacional de Obras y Servicios Pblicos, tendr por objeto promover y financiar actividades prioritarias que realicen los Gobiernos Federal, del Distrito Federal, Estatales, Municipales y sus respectivas entidades pblicas, paraestatales y paramunicipales en el mbito de los sectores de desarrollo urbano, infraestructura y servicios pblicos, vivienda, comunicaciones y transportes y de las actividades del ramo de la construccin. La operacin y funcionamiento de la institucin, se realizar con apego al marco legal aplicable y a las sanas prcticas y usos bancarios, buscando alcanzar dentro de los sectores encomendados al prestar el servicio pblico de banca y crdito, los objetivos de carcter general sealados en el Artculo 3 de la Ley Reglamentaria del Servicio Pblico de Banca y Crdito. Ley Orgnica del Banco Nacional de Comercio Exterior. (Bancomext) CONCEPTO ARTCULO 2o.- La sociedad, en su carcter de banca de desarrollo, prestar el servicio pblico de banca y crdito con sujecin a los objetivos y prioridades del Plan Nacional de Desarrollo, y en especial de los Programas Nacionales de Financiamiento del Desarrollo y de Fomento Industrial y de Comercio Exterior, para promover y financiar las actividades y sectores que le son encomendados en la presente Ley. FUNDAMENTO LEGAL ARTCULO 6o.-Con el fin de procurar la eficiencia y competitividad del comercio exterior comprendiendo la preexportacin, exportacin, importacin y sustitucin de importacin de bienes y servicios; en el ejercicio de su objeto estar facultado para: I.- Otorgar apoyos financieros; II.- Otorgar garantas de crdito y las usuales en el comercio exterior; III.- Proporcionar informacin y asistencia financiera a los productores, comerciantes, distribuidores y exportadores, en la colocacin de artculos y prestacin de servicios en el mercado internacional;
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IV.- Cuando sea del inters el promover las exportaciones mexicanas, podr participar en el capital social de empresas de comercio exterior, consorcios de exportacin y en empresas que otorguen seguro de crdito al comercio exterior, en los trminos del Artculo 32 de esta Ley. V.- Promover, encausar y coordinar la inversin de capitales a las empresas dedicadas a la exportacin. VI.- Otorgar apoyos financieros a los exportadores indirectos, y en general, al aparato productivo exportador a fin de optimizar la cadena productiva de bienes o servicios exportables. VII.- Cuando sea de inters promover las exportaciones mexicanas, podr otorgar apoyos financieros a las empresas comercializadoras de exportacin consorcios y entidades anlogas de comercio exterior. VIII.- Propiciar acciones conjuntas de financiamiento y asistencia en materia de comercio exterior con otras instituciones de crdito, fondos de fomento, fideicomisos, organizaciones auxiliares de crdito y con los sectores social y privado. IX.- Podr ser agente financiero del Gobierno Federal en lo relativo a la negociacin, contratacin y manejo de crditos del exterior ya sea que estos sean otorgados por instituciones del extranjero, privadas, gubernamentales e intergubernamentales. OBJETO SOCIAL ARTCULO 3o.- El Banco Nacional de Comercio Exterior, como institucin de banca de desarrollo tendr por objeto financiar el comercio exterior del pas, as como participar en la promocin de dicha actividad. La operacin y funcionamiento de la institucin, se realizarn con apego al marco legal aplicable y a las sanas prcticas y usos bancarios, buscando alcanzar dentro del sector encomendado al prestar el servicio pblico de banca y crdito, los objetivos de carcter general sealados en el Artculo 3 de la Ley Reglamentaria del Servicio Pblico de Banca y Crdito. Ley Orgnica del Banco Nacional del Ejrcito, Fuerza Area y Armada. (Banjrcito) CONCEPTO ARTCULO 2o.- .- La sociedad, en su carcter de banca de desarrollo, prestar el servicio pblico de banca y crdito con sujecin a los objetivos y prioridades del Plan Nacional de Desarrollo, y en especial del Programa Nacional de Financiamiento del Desarrollo, para promover y financiar las actividades y sectores que le son encomendados en la presente Ley. FUNDAMENTO LEGAL ARTCULO 3o.-El Banco Nacional del Ejrcito, Fuerza Area y Armada, como institucin de banca de desarrollo, tendr por objeto otorgar apoyos financieros a los miembros del ejrcito, fuerza area y armadas mexicanos. 36 www.capacitacmg.com.mx contacto@capacitacmg.com.mx
La operacin y funcionamiento de la institucin se realizar con apego al marco legal aplicable y a las sanas prcticas y usos bancarios, buscando alcanzar dentro del sector encomendado al prestar el servicio pblico de banca y crdito, los objetivos de carcter general sealados en el Artculo 3 de la Ley Reglamentaria del Servicio Pblico de la Banca y Crdito. OBJETO SOCIAL ARTCULO 3o.- La sociedad, con el fin de procurar el desarrollo y competitividad del sector encomendado en el ejercicio de su objeto estar facultado para: I.- Apoyar financieramente a los miembros de las Fuerzas Armadas, para el ejercicio de sus profesiones o actividades productivas, no incompatibles con la funcin militar; II.- Actuar como agente financiero de las empresas y sociedades con las que opera; III.- Administrar los fondos de ahorro y de trabajo de los militares, IV.- Promover asesora tcnica a favor de las entidades sealadas en las fracciones 2 y 3 de este Artculo, con el objeto de propiciar el incremento de la produccin; y V.- Propiciar acciones conjuntas de financiamiento y asistencia con otras instituciones de crdito, fondos de fomento, fideicomisos, organizaciones auxiliares de crdito y con los sectores social y privado. En el ejercicio de sus atribuciones, el Banco Nacional del Ejrcito, Fuerza Area y Armada, Sociedad Nacional de Crdito, institucin de banca de desarrollo, ajustar sus programas a las polticas que establezca el Gobierno Federal y se coordinar en sus actividades con las entidades que tengan a su cargo la elaboracin ejecucin de dicha poltica. Ley Orgnica del Banco Nacional de Crdito Rural. (Banrural) CONCEPTO ARTCULO 2o.- Las sociedades nacionales de crdito, integrantes del Sistema Banrural, en su carcter de instituciones de banca de desarrollo, prestarn el servicio pblico de banca y crdito con sujecin a los objetivos y prioridades del sistema nacional de planeacin, especficamente del Programa Nacional de Desarrollo y de los programas de alimentacin y de desarrollo rural integral, para promover y financiar a las actividades y sectores que le son encomendados en la presente Ley. FUNDAMENTO LEGAL ARTCULO 4o.- Las sociedades nacionales de crdito, integrantes del Sistema Banrural, en el ejercicio de su objeto estarn facultadas para: I.- Procurar que los apoyos y recursos que canalice, propicien el desarrollo integral de los productores acreditados; II.- Promover y realizar proyectos que tiendan a satisfacer necesidades del sector rural en las distintas zonas del pas o que propicien el mejor uso de los recursos de cada regin; 37 www.capacitacmg.com.mx contacto@capacitacmg.com.mx
III.- Promover el desarrollo tecnolgico, la capacitacin y el incremento de la produccin y de la productividad de las empresas del sector rural; IV.- Gestionar y, en su caso, obtener concesiones, permisos y autorizaciones para la prestacin de servicios pblicos o para el aprovechamiento de recursos naturales, con el fin de aportarlos a empresas cuya creacin promueva. En igualdad de circunstancias gozar del derecho de preferencia frente a los particulares u otras instituciones, para obtener dichos permisos, autorizaciones o concesiones, a excepcin de lo que en ese sentido sealan las disposiciones legales aplicables; V.- Financiar la adquisicin de los insumos, maquinaria y equipo que requieran los acreditados para sus actividades productivas con objeto de aprovechar las condiciones del mercado; VI.- Actuar con el carcter de corresponsales de los bancos del propio Sistema en las operaciones que conforme a esta Ley les competen; VII.- Contratar crditos cuyos recursos se canalicen hacia el sector, conforme a las disposiciones legales aplicables; y VIII.- Llevar a cabo todas aquellas actividades que el Gobierno Federal les encomiende, por conducto de la SHCP, para la promocin y desarrollo del sector rural del pas, inclusive el financiamiento de programas de vivienda campesina y de agripesca. OBJETO SOCIAL ARTCULO 3o.- El Sistema Banrural tendr por objeto el financiamiento a la produccin primaria, agropecuaria y forestal, las actividades complementarias de beneficio, almacenamiento, transportacin, industrializacin y comercializacin que lleven a cabo los productores acreditados. La operacin y funcionamiento del Sistema (Banrural) se realizar con apego al marco legal aplicable y a las sanas prcticas y usos bancarios, buscando alcanzar del sector rural los objetivos de carcter general, sealados en el Artculo 3 de la Ley Reglamentaria del Servicio Pblico de la Banca y Crdito. Reglamento Orgnico de Financiera Nacional Azucarera, Sociedad Nacional de Crdito, Institucin de Banca de Desarrollo. (FINA) CONCEPTO ARTCULO 3o.-Financiera Nacional Azucarera, en su carcter de Sociedad Nacional de Crdito, Institucin de Banca de Desarrollo, prestar el servicio de banca y crdito con sujecin a los objetivos y prioridades del Plan Nacional de Desarrollo y en especial del Programa Nacional de Financiamiento del Desarrollo, procurando la satisfaccin de las necesidades financieras de los sectores que le son encomendados, y de la proteccin de los intereses del pblico.
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OBJETO SOCIAL ARTCULO 4o.- Financiera Nacional Azucarera, como Sociedad Nacional de Crdito, institucin de banca de desarrollo, tendr por objeto: CONSAR La coordinacin, regulacin, supervisin y vigilancia de los sistemas de ahorro para el retiro estn a cargo de la COMISION NACIONAL DEL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO CONSAR, como rgano desconcentrado de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, dotado de autonoma tcnica y facultades, con competencia funcional propia en os trminos de la Ley de los sistemas de Ahorro para el Retiro Proteger el inters de los trabajadores y de sus beneficiarios, asegurando una administracin eficiente de su ahorro para el retiro.
Qu es la CONDUSEF?
La Comisin Nacional para la Proteccin y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (CONDUSEF) es un Organismo Pblico Descentralizado, cuyo objeto es promover, asesorar, proteger y defender los derechos e intereses de las personas que utilizan o contratan un producto o servicio financiero ofrecido por las Instituciones Financieras que operen dentro del territorio nacional, as como tambin crear y fomentar entre los usuarios una cultura adecuada respecto de las operaciones y servicios financieros.
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Quin es sujeto de atencin?
Todo aquel usuario, entendido a ste como la persona que contrata, utiliza o que por cualquier otra causa tiene un derecho respecto de un producto o servicio ofrecido por algunas Instituciones Financieras debidamente autorizadas y clasificadas como instituciones de crdito, sociedades financieras de objeto limitado, sociedades de informacin crediticia, casas de bolsa, especialistas burstiles, sociedades de inversin, almacenes generales de depsito, uniones de crdito, arrendadoras financieras, empresas de factoraje financiero, sociedades de ahorro y prstamo, casas de cambio, instituciones de seguros, administradoras de fondos para el retiro, empresas operadoras de la base de datos nacional del sistema de ahorro para el retiro, y cualquiera otra sociedad que realice actividades anlogas a las de las sociedades anteriormente mencionadas, que ofrezca un producto o servicio financiero. Cul es el tipo de asuntos que son de la competencia de la CONDUSEF? Para realizar consultas, aplican aquellas relativas al tipo de productos y/o servicios ofrecidos por las Instituciones Financieras en el Pas, tales como caractersticas del producto, forma de operacin, personal a quien contactar en cada Institucin Financiera elegida, y compromisos asumidos por las partes, exceptuando de esta informacin la relativa a los costos que cada Institucin cobrar a los Usuarios por el uso o prestacin de los productos y/o servicios. Tambin se atendern consultas sobre la forma de operacin de la Condusef, para lo cual se expondr el procedimiento mediante el cual se puede brindar atencin al Usuario, as como respecto del alcance de la Comisin en cuanto a las necesidades particulares de cada caso que plantee el Usuario. Para presentar reclamaciones, el mbito de accin de la Condusef es aplicable cuando existan diferencias en la interpretacin de los compromisos asumidos implcita o explcitamente, derivados de la suscripcin del Contrato de Adhesin a travs del cual el Usuario contrat el servicio o adquiri el producto ofrecido por la Institucin Financiera. Tambin se atendern reclamaciones cuando a criterio del usuario, la Institucin Financiera haya actuado de manera indebida, o cuando haya incumplido con lo planteado en los contratos suscritos con el Usuario. Adicionalmente, la Condusef est facultada para analizar y verificar que la informacin publicitaria y toda aquella utilizada por las Instituciones Financieras para comunicar los beneficios o compromisos, que el Usuario asume al adquirir un producto o contratar un servicio, sea veraz, efectiva y que no induzca a confusiones o interpretaciones equvocas.
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Qu servicios ofrece la CONDUSEF?
Con base en la Ley de Proteccin y Defensa al Usuario de Servicios Financieros la Condusef est facultada para: Atender y resolver consultas que presenten los Usuarios, sobre asuntos de su competencia. Resolver las reclamaciones que formulen los Usuarios, sobre asuntos de su competencia. Llevar a cabo el procedimiento conciliatorio, ya sea en forma individual o colectiva, con las Instituciones Financieras. Actuar como rbitro en amigable composicin y en estricto derecho. Proporcionar servicio de orientacin jurdica y asesora legal a los Usuarios, en las controversias entre stos y las Instituciones Financieras que se entablen ante los tribunales. Dependiendo de los resultados de un estudio socioeconmico, se podr otorgar este servicio de manera gratuita. Proporcionar a los Usuarios elementos que procuren una relacin ms segura y equitativa entre stos y las Instituciones Financieras. Coadyuvar con otras autoridades en materia financiera para fomentar una mejor relacin entre Instituciones Financieras y los Usuarios, as como propiciar un sano desarrollo del sistema financiero mexicano. Emitir recomendaciones a las autoridades federales y locales, as como a las Instituciones Financieras, tales que permitan alcanzar el cumplimiento del objeto de la Ley de Proteccin y Defensa al Usuario de Servicios Financieros y de la Condusef, as como para buscar el sano desarrollo del sistema financiero mexicano. Fomentar la cultura financiera, difundiendo entre los usuarios el conocimiento de los productos y servicios que representan la oferta de las instituciones financieras.
Qu asuntos no son atendidos por la CONDUSEF? La Condusef no dar atencin, entre otras, a aquellas reclamaciones derivadas de las variaciones en las tasas de inters que se pacten entre el Usuario y la Institucin Financiera cuando sean consecuencia de condiciones macroeconmicas adversas, as como de aquellos asuntos que sean derivados de polticas internas o contractuales de las Instituciones Financieras y que no sean notoriamente gravosas para los Usuarios. La Condusef podr rechazar de oficio las reclamaciones que sean notoriamente improcedentes. La Condusef podr atender las reclamaciones que le sean presentadas dentro del trmino de un ao a partir de que se suscite el hecho que la produce. Esta reclamacin se realizar a eleccin del usuario ante la Institucin Financiera, en el domicilio de la Condusef o en alguna de sus delegaciones estatales o regionales.
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Cmo puedo tener acceso a la CONDUSEF?
Se recibirn las consultas con base en las disposiciones de la Ley de Proteccin y Defensa al Usuario de Servicios Financieros y podrn ser presentadas en comparecencia del afectado, en forma escrita o por cualquier otro medio idneo. Se recibirn las reclamaciones con base en las disposiciones de la Ley de Proteccin y Defensa al Usuario de Servicios Financieros y podrn ser presentadas en comparecencia del afectado, en forma escrita, cumpliendo los siguientes requisitos: Nombre y domicilio del reclamante. Nombre y domicilio del representante o persona, que promueve en su nombre, as como documento donde conste dicha atribucin. Nombre y domicilio de la Institucin Financiera contra la que se formula la reclamacin. Documentacin que ampare la contratacin del servicio que motiva la reclamacin, en original y dos copias. Descripcin de los motivos que originan la reclamacin, puntualizando los siguientes aspectos: Qu fue lo que realiz la Institucin Financiera? (Si es posible incluir nombres y fechas) Qu considera que fue incorrecto en el proceder de la Institucin Financiera? Qu efecto tuvo en el Usuario el proceder de la Institucin Financiera? Qu prdida monetaria sufri el Usuario, si es que sta existi? Qu deseara que hiciera la Institucin Financiera con el propsito de enmendar su proceder?
Se recomienda que el Usuario conserve copias de toda aquella informacin que sirva como soporte del caso presentado, a manera de que puedan consultarse durante el proceso de atencin.
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COMISION NACIONAL PARA LA PROTECCIN Y DEFENSA DE LOS USUARIOS DE SERVICIOS FINANCIEROS
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Funciones por vicepresidencia y coordinacin general Vicepresidencia de Supervisin Integral Llevar a cavo la supervisin, inspeccin y vigilancia, de sociedades controladoras de grupos financieros, instituciones de banca mltiple, organizaciones y actividades auxiliares de crdito integradas a grupos financieros tanto nacionales como del exterior, as como de entidades filiales, no constituidas como agrupaciones financieras, y oficinas de representacin de entidades financieras del exterior, mediante la evaluacin y seguimiento permanente del desempeo de las entidades considerando su suficiencia de capital, calidad de los activos, sistemas informticos, as como verificar que su funcionamiento y operacin se apeguen a las disposiciones legales y administrativas aplicables. Vicepresidencia de Supervisin Especializada Llevar a cabo la supervisin de las sociedades controladoras de grupos financieros e instituciones de banca mltiple de reciente creacin organizaciones y actividades auxiliares de crdito no agrupadas nacionales e intermediarios burstiles, verificando en funcin de los objetivos de cada visita, el funcionamiento y operacin del manejo de fondos, adecuacin de capital, calidad de los activos, rentabilidad, organizacin, banca de inversin y sistemas, as como el apego a las disposiciones legales y administrativas correspondientes. Vicepresidencia de Supervisin Burstil Fomentar el sano y equilibrado desarrollo del sistema financiero mexicano y proteger los intereses del pblico e inversionista, a travs de la implementacin de programas de supervisin preventivos y correctivos de bolsas de valores, sociedades operadoras de sociedades de inversin, sociedades de inversin, instituciones para el depsito de valores e instituciones calificadoras de valores, emisoras as como dictar las medidas necesarias para que dichas entidades ajusten sus actividades y operaciones a las leyes que les sean aplicables, a las disposiciones de carcter general que de ellas se deriven, a los usos mercantiles y burstiles y a las prcticas de los mercados financieros. Detectar aquellas actividades de los participantes de los mercados de valores y derivados que puedan representar violaciones a la legislacin vigente, y disear los mecanismos necesarios para efectuar las investigaciones correspondientes, y en su caso, proponer la aplicacin de las acciones. Definir la metodologa y procedimientos para llevar a cabo las labores de investigacin de uso indebido de informacin privilegiada, la manipulacin de precios y otros actos contrarios a la legislacin aplicable. Vigilar que la presentacin trimestral y anual de la informacin financiera y corporativa de las emisoras de valores se realice con oportunidad y conforme a las disposiciones aplicables. Vicepresidencia de anlisis financiero y desarrollo Desarrollar metodologas, estudios y proyectos encaminados a eficientar la supervisin as como realizar anlisis que permitan detectar y prever situaciones y/o tendencias de riesgo de las instituciones y sectores supervisados. Por otra parte difundir informacin estadstica fidedigna y oportuna tanto de las entidades supervisadas por el organismo, como de los estudios realizados sobre los diversos sectores que integran la economa nacional.
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FUNCIONES Y FACULTADES GENERALES COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES La Comisin Nacional Bancaria y de Valores es un rgano desconcentrado de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, con autonoma tcnica y facultades ejecutivas en los trminos de la propia Ley que le da creacin. La Ley de la CNBV fue publicada en el Diario Oficial de la Federacin el da 28 de abril de 1995, y entr en vigor el 1 de mayo del mismo ao. La Comisin tiene por objeto supervisar y regular, en el mbito de su competencia, a las entidades financieras, a fin de procurar su estabilidad y correcto funcionamiento, as como mantener y fomentar el sano y equilibrado desarrollo del sistema financiero en su conjunto, en proteccin de los intereses del pblico. Tambin tiene como finalidad supervisar y regular a las personas fsicas y morales, cuando realicen actividades previstas en las leyes relativas al sistema financiero. Por entidades financieras se entiende a las sociedades controladoras de grupos financieros, instituciones de crdito, casas de bolsa, especialistas burstiles, bolsas de valores, sociedades de inversin, sociedades operadoras de sociedades de inversin, sociedades distribuidoras de acciones de sociedades de inversin, almacenes generales de depsito, uniones de crdito, arrendadoras financieras, empresas de factoraje financiero, sociedades de ahorro y prstamo, casas de cambio, sociedades financieras de objeto limitado, instituciones para el depsito de valores, contrapartes centrales, instituciones calificadoras de valores, sociedades de informacin crediticia, personas que operen con el carcter de entidad de ahorro y crdito popular, as como otras instituciones y fideicomisos pblicos que realicen actividades financieras y respecto de las cuales la Comisin ejerza facultades de supervisin, y organismos de integracin, es decir las Federaciones y Confederaciones a que se refiere la Ley de Ahorro y Crdito Popular. Para el cumplimiento de sus objetivos la Comisin Nacional Bancaria y de Valores cuenta con las facultades que le otorgan las leyes relativas al sistema financiero, as como su propia Ley, las cuales se ejercen a travs de los siguientes rganos: Junta de Gobierno, Presidencia, vicepresidencias, Contralora Interna, Direcciones Generales y dems unidades administrativas necesarias. 1. El MERCADO DE VALORES El MERCADO DE VALORES es el conjunto de normas y participantes (emisores, intermediarios, inversionistas y otros agentes econmicos) que tiene como objeto permitir el proceso de emisin, colocacin, distribucin e intermediacin de los valores inscritos en el Registro Nacional de Valores. De acuerdo con el Articulo 3 de la Ley de MERCADO DE VALORES, las acciones, obligaciones, bonos, certificados y dems ttulos de crdito y documentos que se emitan en serie o en masa en los trminos de las leyes que los rijan, destinados a circular en el MERCADO DE VALORES, incluyendo letras de cambio, pagars y ttulos opcionales que se emitan en la forma antes citada y, en su caso, al amparo de un acta de emisin, cuando por disposicin de la ley o de la naturaleza de los actos que en la misma se contengan, as se requiera.
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El MERCADO DE VALORES es vital para el crecimiento y desarrollo de los pases, pues permite a las empresas allegarse de recursos para la realizacin de nuevos proyectos de inversin optimizando su costo de capital y ampla las opciones de inversin disponibles para el pblico en general, brindndole la oportunidad de diversificar sus inversiones para obtener rendimientos acordes a los niveles de riesgo que est dispuesto a asumir. 1.1 El mercado primario y el mercado secundario El trmino mercado primario, se refiere a aqul en el que se ofrecen al pblico las nuevas emisiones de valores. Ello significa que a la tesorera del emisor ingresan recursos financieros. La colocacin de los valores puede realizarse a travs de una oferta pblica o de una colocacin privada. La Ley del MERCADO DE VALORES en su Artculo 2 define que una oferta pblica es aqulla que se haga por algn medio de comunicacin masiva o a persona indeterminada para suscribir, enajenar o adquirir valores, ttulos de crdito y documentos que se emitan en serie o en masa en los trminos de las leyes que los rijan, destinados a circular en el MERCADO DE VALORES, incluyendo letras de cambio, pagars y ttulos opcionales que se emitan en la forma antes citada y, en su caso, al amparo de un acta de emisin, cuando por disposicin de ley o de la naturaleza de los actos que en la misma se contengan, as se requiera. Se conoce como mercado secundario a la compra-venta de valores existentes y cuyas transacciones se realizan en las bolsas de valores y en los mercados sobre el mostrador (over the counter). Cabe destacar que estas operaciones con valores en el mercado secundario ya no representan una entrada de recursos a la tesorera de los emisores. 2. Participantes del MERCADO DE VALORES Los agentes econmicos que concurren al mercado se pueden clasificar en las siguientes categoras. 1. 2. 3. 4. 5. Emisores de valores Inversionistas Intermediarios Burstiles Otros participantes Autoridades
A continuacin se explica detalladamente cada una de estas categoras. 2.1 Emisores de valores Son las entidades econmicas que requieren de financiamiento para la realizacin de diversos proyectos. Adems de requerir de financiamiento, cumplen con los requisitos de inscripcin y mantenimiento establecidos por las autoridades para garantizar el sano desempeo del mercado.
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Entre stos se tienen: I. II. III. IV. V. Empresas Industriales, Comerciales y de Servicios Instituciones Financieras Gobierno Federal Gobiernos Estatales Instituciones u Organismos Gubernamentales
2.2 Inversionistas Son agentes econmicos que demandan diferentes instrumentos financieros (valores), con el propsito de obtener los mayores rendimientos posibles respecto a los riesgos que estn dispuestos a asumir. Aqu podemos encontrar a: Personas fsicas y morales tanto mexicanas como extranjeras I. II. III. IV. V. Gobierno Federal Gobiernos Estatales Sociedades de inversin Inversionistas Institucionales Instituciones Financieras
2.3 Intermediarios Burstiles Son aquellas personas morales autorizadas para: realizar operaciones de corredura, de comisin u otras tendientes a poner en contacto la oferta y la demanda de valores; efectuar operaciones por cuenta propia, con valores emitidos o garantizados por terceros respecto de las cuales se haga oferta pblica; as como administrar y manejar carteras de valores propiedad de terceros. Bajo este rubro se tienen a: I. Casas de bolsa. II. Especialistas burstiles. III. Las dems entidades financieras autorizadas por otras leyes para operar con valores en el mercado de stos. 2.4 Otros participantes Son todas aquellas instituciones que coadyuvan al buen funcionamiento y operacin del MERCADO DE VALORES. Entre stos podemos encontrar: I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. Bolsas de valores Instituciones para el depsito de valores Sociedades de inversin Sociedades operadoras de sociedades de inversin Sociedades valuadoras de acciones de sociedades de inversin Sociedades calificadoras de valores Asociaciones de intermediarios burstiles Contrapartes centrales y Sociedades distribuidoras de acciones de sociedades de inversin. 48 www.capacitacmg.com.mx contacto@capacitacmg.com.mx
2.4.1 Bolsas de valores Las bolsas tienen por objeto facilitar las transacciones con valores y procurar el desarrollo del MERCADO DE VALORES al proveer la infraestructura necesaria para poner en contacto a oferentes y demandantes de los valores en ellas cotizados. Para el caso de Mxico, existe la Bolsa Mexicana de Valores S. A. de C. V. (BMV). 2.4.2 Instituciones para el depsito de valores Su funcin principal es la custodia y administracin de valores, as como facilitar la liquidacin y compensacin de operaciones celebradas con valores dentro y fuera de bolsa. Para el caso de Mxico, existe la S. D. Indeval S. A. de C. V. 2.4.3 Sociedades de inversin Las sociedades de inversin tienen por objeto la adquisicin de valores y venta de Activos Objeto de Inversin con recursos provenientes de la colocacin de las acciones representativas de su capital social entre el pblico inversionista, as como la contratacin de los servicios y la realizacin de las dems actividades previstas en la Ley de Sociedades de Inversin. Los Activos Objeto de Inversin son los valores, ttulos y dems documentos a los que resulte aplicable el rgimen de la Ley del MERCADO DE VALORES inscritos en el Registro Nacional de Valores o listados en el Sistema Internacional de Cotizaciones, otros valores, los recursos en efectivo, bienes, derechos y crditos, documentados en contratos e instrumentos, incluyendo aqullos referidos a operaciones financieras conocidas como derivadas, as como las dems cosas objeto de comercio que de conformidad con el rgimen de inversin previsto en la Ley de Sociedades de Inversin y en las disposiciones de carcter general que al efecto expida la Comisin para cada tipo de sociedad de inversin, sean susceptibles de formar parte integrante de su patrimonio. De acuerdo con la Ley de Sociedades de Inversin stas pueden ser de cuatro tipos: 1. 2. 3. 4. Sociedades Sociedades Sociedades Sociedades de de de de inversin de renta variable; inversin en instrumentos de deuda; inversin de capitales, y Inversin de objeto limitado.
Las sociedades de inversin de renta variable operan con Activos Objeto de Inversin cuya naturaleza corresponda a acciones, obligaciones y dems valores, ttulo o documentos representativos de una deuda a cargo de un tercero. Las sociedades de inversin en instrumentos de deuda operan exclusivamente con Activos Objeto de Inversin cuya naturaleza corresponda a acciones o partes sociales, obligaciones y bonos a cargo de empresas que promueva la propia sociedad de inversin y que requieran recursos a mediano y largo plazo.
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Las sociedades de inversin de capitales operan preponderantemente con Activos Objeto de Inversin cuya naturaleza corresponda a acciones o partes sociales, obligaciones y bonos a cargo de empresas que promueva la propia sociedad de inversin y que requieran recursos a mediano y largo plazo. Las sociedades de inversin de objeto limitado operan exclusivamente con los Activos Objeto de Inversin que definan en sus estatutos y prospectos de informacin al pblico inversionista. 2.4.4 Servicios que deben contratar las sociedades de inversin Para el cumplimiento de su objeto, las sociedades de inversin debern contratar los servicios que a continuacin se indican: 1. 2. 3. 4. 5. 6. Administracin de activos de sociedades de inversin. Distribucin de acciones de sociedades de inversin. Valuacin de acciones de sociedades de inversin. Calificacin de sociedades de inversin. Proveedura de Precios de Activos Objeto de Inversin. Depsito y custodia de Activos Objeto de Inversin y de acciones de sociedades de inversin. 7. Contabilidad de sociedades de inversin. 8. Administrativos para sociedades de inversin, y 9. Los dems que la Comisin autorice mediante disposiciones de carcter general. 2.4.5 Sociedades calificadoras de valores Se trata de sociedades cuyo objeto es presentar una opinin respecto al grado de riesgo relativo a una emisin de deuda. 2.4.6 Asociaciones de Intermediarios Burstiles En Mxico existe la Asociacin Mexicana de Intermediarios Burstiles. A. C. (AMIB), organizacin que agrupa a todas las casas de bolsa que operan en el pas y las representa ante las autoridades reguladoras del MERCADO DE VALORES. El propsito de la AMIB es promover el crecimiento, desarrollo y consolidacin de las casas de bolsa, propiciar las condiciones que favorezcan su sano y eficaz desempeo en el sistema financiero nacional e internacional, e inducir en sus agremiadas la adopcin de estrictas medidas de autorregulacin. 2.5 Autoridades Las autoridades establecen la regulacin que debe regir la sana operacin del MERCADO DE VALORES. Adems supervisan y vigilan que dichas normas se cumplan, imponiendo sanciones para aqullos que las infrinjan.
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La facultad para la intervencin estatal en el sistema financiero mexicano y la importancia de este sistema dentro de los objetivos de desarrollo equilibrado y productivo, se encuentran plasmados en los artculos 25, 26 y 28 de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. De dicho ordenamiento se desprende el resto del marco jurdico que norma las actividades del MERCADO DE VALORES. Entre estos preceptos se encuentran: la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras, la Ley del MERCADO DE VALORES, la Ley de Sociedades de Inversin, la Ley de Instituciones de Crdito, la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crdito, y la Ley de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores. Cabe mencionar que, la regulacin del MERCADO DE VALORES no busca eliminar el riesgo de los valores que se intercambian en el mercado. Todas las alternativas de inversin existentes, traen aparejados mayores o menores niveles de riesgo, de los cuales dependen los beneficios o rendimientos que esperan obtener los inversionistas. La legislacin antes mencionada seala que son tres los organismos reguladores del MERCADO DE VALORES: I. Secretara de Hacienda y Crdito Pblico II. Banco de Mxico III. Comisin Nacional Bancaria y de Valores 2.5.1 Secretara de Hacienda y Crdito Pblico La SHCP se encarga de determinar los criterios generales normativos y de control aplicables a las instituciones que participan en el MERCADO DE VALORES, as como de proponer polticas de orientacin y regulacin de las entidades financieras que concurren a dicho mercado. Igualmente, est encargada de otorgar o revocar concesiones o autorizaciones para la constitucin y operacin de bolsas de valores, instituciones para el depsito de valores y casas de bolsa. 2.5.2 Banco de Mxico En relacin con la regulacin del MERCADO DE VALORES, al Banco de Mxico le corresponde, entre otras atribuciones, dictar las disposiciones a las que debern sujetarse las casas de bolsa y los especialistas burstiles relativas a su actuacin como fiduciarias y a las operaciones de crdito que obtengan o concedan, como son reportos y operaciones de prstamo sobre valores. Adems, est facultado para imponer multas a los intermediarios financieros por operaciones que contravengan los ordenamientos que el propio banco central emite.
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2.5.3 Comisin Nacional Bancaria y de Valores La Comisin Nacional Bancaria y de Valores tiene por objeto supervisar (a travs de las facultades de inspeccin, vigilancia, prevencin y correccin que le confieren las leyes y disposiciones aplicables) y regular la mayora de las actividades que se realizan en el MERCADO DE VALORES a fin de procurar su correcto funcionamiento. Asimismo, tiene por objeto mantener y fomentar el sano y equilibrado desarrollo del sistema financiero en su conjunto. Los esfuerzos regulatorios de la CNBV estn encaminados a cumplir con tres objetivos principales: Proteger los intereses del pblico inversionista; Procurar que el mercado sea justo, eficiente, transparente y lquido; y, Procurar la reduccin del riesgo sistmico.
Dichos objetivos son igualmente importantes y se encuentran estrechamente vinculados entre s, ya que muchas de las condiciones tendientes a procurar que los mercados sean justos, eficientes, transparentes y lquidos son tiles tambin para proteger los intereses de los inversionistas y reducir el riesgo sistmico. A continuacin se sealan algunas de las acciones que realiza la CNBV para cumplir con estos objetivos. 2.5.3.1 La proteccin de los intereses de los inversionistas La confianza de los inversionistas es indispensable para que el MERCADO DE VALORES pueda desarrollarse y operar de manera estable. Es por sto, que un elemento preponderante en este contexto, lo constituye la informacin veraz y oportuna, a disposicin del pblico inversor, sobre la situacin que guardan las diferentes emisoras en el mercado, los intermediarios, y la liquidez de los valores que son negociados. Segn lo establece el Artculo 2 de la Ley de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, las diferentes actividades que lleva a cabo dicha institucin, tienen por objeto la proteccin de los intereses del pblico. Entre las acciones de proteccin al pblico que realiza la CNBV, se pueden citar los siguientes ejemplos: 1) Respecto a las empresas que cotizan en el mercado, es decir, a las emisoras, se establece la obligacin de revelar informacin al mercado de manera oportuna, clara y equitativa. Para llevar a cabo una oferta pblica de valores, las emisoras deben solicitar a la CNBV su inscripcin en el Registro Nacional de Valores, para lo cual deben preparar un prospecto de colocacin, que es un documento que contiene informacin que permite a los inversionistas conocer el panorama completo de la empresa, incluyendo su situacin financiera, econmica y jurdica, los riesgos que pueden presentarse en el futuro, as como cualquier otra informacin relevante para la toma de decisiones de inversin.
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Los prospectos de colocacin son revisados por la CNBV, la cual se cerciora de que stos cuenten con informacin de alta calidad. Asimismo, para garantizar que dicha informacin se d a conocer de manera oportuna y equitativa, los prospectos son puestos a disposicin de cualquier inversionista interesado a travs de la pgina de Internet de la Bolsa Mexicana de Valores, cuando menos diez das antes de la oferta pblica para el caso de acciones. En un entorno de cambios constantes la revelacin de informacin al momento de la oferta pblica no garantiza que los inversionistas se encuentren adecuadamente informados despus de la colocacin respectiva. Por este motivo las emisoras estn obligadas a presentar al mercado reportes trimestrales, que contienen sus estados financieros. Adicionalmente, las emisoras estn obligadas a informar al mercado, de manera continua, sobre cualquier evento que pudiera tener un efecto sobre los precios de sus valores. 2) Por lo que se refiere a las casas de bolsa se requiere que cuenten con una autorizacin de la SHCP, previa opinin de la CNBV, para actuar en tal carcter. Para obtener esta autorizacin, el candidato a intermediario debe contar con un capital mnimo y con los medios materiales y tcnicos necesarios para desempearse como tal. Las casas de bolsa deben informar a la Comisin Nacional Bancaria y de Valores los nombramientos de consejeros, director general, contralor normativo y directivos con la jerarqua inmediata a la del director general. Los intermediarios deben utilizar los servicios de personas fsicas autorizadas por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, para celebrar operaciones con el pblico, de asesora, promocin, compra y venta de valores. Dicha autorizacin slo la pueden obtener las personas que acrediten contar con honorabilidad e historial crediticio satisfactorios y capacidad tcnica necesarias para llevar a cabo las actividades citadas. Para cerciorarse que los intermediarios continan cumpliendo con los requisitos necesarios para actuar con tal carcter y que se apegan a las obligaciones que les marca la Ley, as como a los usos y sanas prcticas del mercado, la CNBV lleva a cabo actividades de supervisin que incluyen visitas de inspeccin a las oficinas de los intermediarios, el monitoreo de las operaciones que los mismos celebran y la vigilancia mediante el anlisis de su informacin econmica y financiera. 2.5.3.2 Procurar que el mercado sea justo, eficiente, transparente y lquido Respecto al segundo objetivo de la regulacin, consistente en procurar que el mercado sea justo, eficiente, transparente y lquido, resulta conveniente explicar el significado de cada uno de estos conceptos. 1) Un mercado es justo en la medida en la que se encuentra exento de conductas contrarias a los usos y sanas prcticas del propio mercado y siempre que todos los inversionistas pueden llevar a cabo transacciones en igualdad de condiciones. Con la finalidad de procurar que el mercado sea justo, la CNBV ha emitido regulacin que establece requisitos mnimos a los sistemas en los que las casas de bolsa registran las rdenes que reciben de sus clientes y asignan las operaciones correspondientes. Estos sistemas deben garantizar que las rdenes de los clientes se ejecuten bajo el criterio de primero en tiempo, primero en derecho, ante igualdad de condiciones y que los intereses del cliente antecedan siempre a los del intermediario.
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Asimismo, las reglas de operacin contenidas en el Reglamento Interior de la BMV se encuentran sujetas a la revisin y aprobacin de la CNBV, de tal forma que stas no favorezcan a algunos participantes del mercado sobre otros. Adicionalmente, la justicia en el mercado se procura a travs de la supervisin de las operaciones que se llevan a cabo, identificando y sancionando al uso indebido de informacin privilegiada, la manipulacin de precios y en general cualquier actividad contraria a los usos y sanas prcticas del mercado. 2) Un mercado es eficiente si los precios de los valores que en l cotizan reflejan toda la informacin que atae a una emisora. La ley del MERCADO DE VALORES establece que se entiende por evento relevante todo acto, hecho o acontecimiento capaz de influir en los precios de los valores inscritos en el Registro Nacional de Valores. El conocimiento de eventos relevantes que no hayan sido revelados al pblico constituye informacin privilegiada. 3) La transparencia en el mercado se alcanza cuando la informacin relativa a las negociaciones se pone a disposicin del pblico inversionista en tiempo real. Esta informacin incluye tanto aqulla que se da de manera previa a la negociacin como la que se genera como resultado del cierre de operaciones. En particular, la informacin previa a la negociacin se refiere a los precios a los que los participantes en el mercado estn dispuestos a vender o comprar en determinado momento, mientras que la informacin posterior a la negociacin es aqulla vinculada con los precios a los que se celebraron las operaciones y el volumen correspondiente. Esta informacin le permite al inversionista conocer el valor de su inversin y es til para determinar la factibilidad de efectuar una operacin a determinado precio. La transparencia en el MERCADO DE VALORES mexicano se garantiza a travs de diversos sistemas de difusin de informacin con que cuenta la BMV. 4) Finalmente, la liquidez de un mercado depende del importe que se negocia en el mismo, lo que adems de resultar atractivo para inversionistas y emisoras, es til para evitar que se lleven a cabo prcticas contrarias a los intereses del mercado. Desde el punto de vista regulatorio, la liquidez se procura al establecer requisitos para que los valores de las emisoras puedan obtener y mantener su listado en bolsa. Entre los requisitos que se exigen se encuentran porcentajes mnimos de capital a colocar, nmero mnimo de inversionistas y nivel mnimo de operatividad. Cuando un mercado es justo, eficiente, transparente y lquido, se puede afirmar que su desarrollo est asegurado en beneficio de todos sus participantes. 2.5.3.3 Procurar la reduccin del riesgo sistmico Dada la interrelacin que existe entre el sector financiero y la economa del pas, las dificultades que enfrenta el primero pueden tener consecuencias negativas inmediatas en la actividad econmica. De hecho, el aumento en la percepcin de riesgo en una institucin podra traducirse en que sus clientes optaran por dejar de hacer negocios con sta, deteriorando an ms su situacin financiera.
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Es necesario advertir, que ni la regulacin financiera, ni las actividades de supervisin pueden evitar en todos los casos la quiebra de algn intermediario. Sin embargo, son tiles para reducir la probabilidad de que esto suceda. Asimismo, para aquellos casos en los que la quiebra de un intermediario no pueda evitarse, la regulacin debe establecer mecanismos que disminuyan el impacto de esta situacin sobre el sistema financiero en su conjunto. En este sentido, la CNBV ha emitido regulacin de carcter prudencial aplicable a los intermediarios, que est encaminada a procurar que stos cuenten con sistemas de control interno adecuados que les permitan medir y limitar la toma excesiva de riesgos. Entre las medidas para reducir el riesgo sistmico se tienen las siguientes: Entre las reglas de carcter prudencial ms importantes se encuentran los requerimientos de capital, bajo los cuales los intermediarios estn obligados a mantener capital suficiente para hacer frente a los riesgos que estn asumiendo. Es necesario contar con mecanismos eficientes de liquidacin y compensacin de valores eficientes. Es por sto que en Mxico, los valores que se intercambian en el mercado se encuentran depositados en el Instituto para el Depsito de Valores (Indeval), lo que evita, cuando se llevan a cabo transacciones, el traslado los valores para su entrega, sino que nicamente se hacen traspasos en los registros contables del propio Indeval y de los intermediarios. El contar con un depsito centralizado de valores permite tambin que la compensacin y liquidacin se lleve a cabo bajo la modalidad de entrega contra pago, lo que ayuda a reducir an ms el riesgo, toda vez que no se entrega dinero ms que con la entrega simultnea de valores, y viceversa. Memoria de Actividades de la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas 1994-2000
Introduccin La Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos establece que es obligacin del Poder Ejecutivo Federal la elaboracin para el periodo que abarca su gestin de un Plan Nacional de Desarrollo (PND), a travs del cual se rijan las actividades de los diferentes programas institucionales y sectoriales, y que ste a su vez sirva de gua para la concertacin de las tareas del propio ejecutivo con los otros poderes de la Unin. El Plan Nacional de Desarrollo 1995-2000 correspondiente al perodo de administracin del presidente Ernesto Zedillo estableci, como un objetivo fundamental, Promover un crecimiento econmico vigoroso, sostenido y sustentable en beneficio de los mexicanos. En tal virtud, se propuso hacer del ahorro interno la base para el financiamiento del desarrollo, estableciendo al sistema financiero mexicano como protagonista fundamental para la generacin del crecimiento econmico del pas, al tiempo que se buscaba alcanzar las condiciones propicias para la estabilidad y la certidumbre en la actividad econmica y se aplicaban polticas sectoriales pertinentes.
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La importancia de los sectores asegurador y afianzador en la consecucin del objetivo antes planteado es fundamental, ya que estos sectores, como parte del sistema financiero, tienen la funcin de proporcionar estabilidad a toda la economa, as como de otorgar seguridad a los diferentes agentes econmicos contra los quebrantos producidos por eventos contingentes. En este sentido, la eficiencia y la modernizacin de las instituciones de seguros y fianzas ha sido necesaria para una prevencin eficaz del riesgo, as como para poder aspirar a una economa slida y competitiva a nivel internacional. Es este marco en el que se ubica el desempeo de la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF), como un rgano desconcentrado de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP), encargado de la supervisin de las instituciones de seguros y fianzas. Las actividades de la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas a lo largo de los ltimos seis aos se han orientado a coadyuvar en el sano desarrollo de las instituciones aseguradoras y afianzadoras, cumpliendo en todo momento con su misin de garantizar al pblico usuario de los seguros y las fianzas que los servicios y actividades que estas instituciones realizan se apeguen a lo establecido en las leyes y las disposiciones que se deriven de las mismas. As, a lo largo del periodo 1994-2000 los sectores asegurador y afianzador se han consolidado como partes fundamentales del sistema financiero mexicano, contribuyendo en la instrumentacin de los objetivos plasmados en el mencionado Plan Nacional de Desarrollo. A lo largo de dicho periodo, la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas ha efectuado, de manera integral y con una actitud de excelencia, las labores que le son propias y que abarcan la supervisin de las diferentes actividades que realizan las instituciones y sociedades mutualistas de seguros y las instituciones de fianzas, la supervisin de los intermediarios de seguro directo y reaseguro, la atencin a los usuarios de estos productos y el apoyo al desarrollo de los sectores asegurador y afianzador. En consecuencia, al estar por concluir la administracin 1994-2000, es necesario hacer una recapitulacin de los proyectos desarrollados por cada una de las reas de la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas para este perodo, a fin de dejar constancia de las metas y objetivos trazados, as como de las actividades realizadas para su consecucin. Estructura de la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas durante el periodo 1994-2000 En 1990, el desarrollo y evolucin de las operaciones financieras haban puesto de manifiesto la diferencia entre las operaciones y las tcnicas requeridas para realizar la adecuada supervisin de los seguros, fianzas, bancos y casas de bolsa, por lo que el H. Congreso de la Unin expidi un Decreto -publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 3 de enero de 1990- para reformar diversas disposiciones de la Ley General de Instituciones de Seguros, mediante las cuales se da origen a la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas como rgano desconcentrado de dicha Secretara, con la misin de garantizar al pblico usuario del seguro y la fianza, que las actividades que realizan las instituciones autorizadas para ello, se apegan a lo dispuesto por las leyes. A lo largo del sexenio 1994-2000, la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas dio especial atencin a la necesidad de modernizar la supervisin de seguros y fianzas en Mxico, por lo que estableci un programa para revisar las metodologas y procedimientos de supervisin, buscando ubicar las labores de supervisin dentro de estndares internacionales. En este mismo orden de ideas, se realiz la reestructuracin de la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas, sentando las bases formales y organizativas para la modernizacin de la supervisin, empleando un esquema funcional que permitira reorientar las labores de inspeccin y vigilancia para enfatizar en una supervisin ms especializada, concentrndose en supervisin financiera, supervisin actuarial y la supervisin del reaseguro. 56 www.capacitacmg.com.mx contacto@capacitacmg.com.mx
En consecuencia, a lo largo de 1998 la CNSF procedi a la instrumentacin de una reestructura que incluy, entre otros cambios, la creacin de la Vicepresidencia Jurdica de la que dependeran las Direcciones Generales Consultiva, Sanciones e Intermediarios y la de Conciliacin y Arbitraje, la integracin de las labores de inspeccin y vigilancia de seguros y fianzas en la Direccin General de Supervisin Financiera, la creacin de la Direccin General de Supervisin del Seguros de Pensiones y de la Direccin General de Reaseguro, debido al impacto que para el sector asegurador signific la creacin de los seguros de pensiones derivados de las reformas a las leyes de seguridad social y a la importancia que haban venido adquiriendo la labores de supervisin de las actividades de reaseguro. Finalmente, se reorientaron las labores de la Vicepresidencia de Desarrollo, transformando su razn de ser en Anlisis y Estudios Sectoriales. En 1999 se llev a cabo una modificacin a la estructura de la CNSF derivada de la creacin de la Comisin Nacional para la Proteccin y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (CONDUSEF); a partir del 17 de abril de ese ao, la Vicepresidencia Jurdica dej de contar con la Direccin General de Conciliacin y Arbitraje, ya que en la fecha mencionada las funciones de esa direccin fueron asumidas por la recin creada CONDUSEF. De esta forma, al finalizar el periodo de administracin 1994-2000, la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas se encuentra conformada por una Junta de Gobierno como mximo rgano, la Presidencia de la Comisin como mxima autoridad administrativa y tres Vicepresidencias, la de Operacin Institucional, la Jurdica y la de Anlisis y Estudios Sectoriales que apoyan a la Presidencia en el correcto ejercicio de sus funciones y que de manera independiente tiene las siguientes atribuciones: - Es competencia de la Vicepresidencia de Operacin Institucional coordinar las actividades de supervisin tcnica y financiera de las operaciones de seguros, fianzas, reaseguro y seguros de pensiones. Por otra parte, la Vicepresidencia Jurdica coordina el ejercicio de actividades orientadas a instrumentar un marco jurdico eficiente y actualizado para la realizacin de las funciones de supervisin. Finalmente, la Vicepresidencia de Anlisis y Estudios Sectoriales coordina la realizacin de estudios y trabajos de investigacin, difusin de informacin y apoyo informtico para las actividades de supervisin y vigilancia de este organismo.
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En mayo de 1999, la Junta de Gobierno aprob una nueva modificacin a la estructura de la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas, misma que est en trmite ante la SHCP y que tiene el propsito de mantener vigente el esquema de supervisin de acuerdo con las exigencias siempre dinmicas del mercado. Los cambios a la estructura actual, involucran los siguientes aspectos: La creacin de la Direccin General de Supervisin del Seguro de Salud, a fin de contar con un rea tcnica especializada en la supervisin de las Instituciones de Seguros Especializadas en Salud (ISES) - instituciones de seguros autorizadas exclusivamente para operar el ramo de salud y a las cuales se les podr autorizar a practicar de manera adicional el ramo de gastos mdicos -, de acuerdo con las modificaciones a la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros que fueron dadas a conocer en diciembre de ese mismo ao. Asimismo, se consider oportuno reforzar a la Vicepresidencia Jurdica, tanto en sus reas consultiva y contenciosa, as como en la regulacin y supervisin de agentes intermediarios y en lo relativo a delegaciones regionales, buscando un mayor equilibrio en las cargas de responsabilidad, mejora en los tramos de control y una eficiente atencin de las distintas atribuciones y funciones que le estn confiadas. Por ello se aprob la asignacin de dos Direcciones Generales a dicha Vicepresidencia, la Consultiva y Contenciosa encargada de la revisin de documentacin contractual y la que directamente se encargar de la Supervisin Regional y de Intermediarios. Cuadro 4 Comisin Nacional de Seguros y Fianzas, Organigrama aprobado en mayo de 1999 por la Junta de Gobierno
A continuacin se enuncian de manera general y para efectos de la presente recapitulacin, las principales actividades que debe realizar la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas y que responden a las funciones que tiene a su cargo.
Actividades Sustantivas
En el cumplimiento de sus funciones como organismo encargado de regular el desempeo de las personas e instituciones que constituyen los sectores asegurador y afianzador, y con el propsito de proteger los intereses del pblico usuario de los servicios prestados por stos, as como para fomentar el desarrollo y la sana competencia, la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas realiza las siguientes funciones:
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Ejerce la inspeccin y vigilancia de los aspectos contables, financieros y admin istrativos de las instituciones y sociedades que integran los sectores asegurador y afianzador. Mediante la funcin de vigilancia se verifica que las instituciones cumplan con los requerimientos que marca la legislacin para mantener una sana situacin financiera, y en caso de detectar desviaciones que pongan en riesgo su estabilidad y solvencia, se busca que adopten las medidas correctivas pertinentes. Asimismo, mediante la actividad de inspeccin se comprueban y evalan a travs de visitas domiciliarias, los registros de todos los elementos que puedan afectar la posicin financiera y legal de las empresas, buscando que las instituciones se ajusten al cabal cumplimiento de las disposiciones que las rigen. Supervisa la transferencia de riesgos y responsabi lidades a travs de la operacin de reaseguro y reafianzamiento, creando una regulacin preventiva y correctiva de esas actividades. Para ello, analiza y evala las operaciones que practican las compaas afianzadoras, aseguradoras y reaseguradoras vigilando su apego a la legislacin en la materia y realizando visitas de carcter integral, ordinario, especial y de investigacin a esas instituciones, as como a las oficinas de representacin de reaseguradoras extranjeras y a los intermediarios de reaseguro. Supervisa la operacin tcnica de las instituciones de seguros y fianzas. En este sentido, optimiza los procedimientos de anlisis para la supervisin de la situacin tcnica de las instituciones, y la ejecucin de labores operativas de registro y atencin de asuntos tcnicos. Adicionalmente, mediante labores de inspeccin, se detectan en forma oportuna problemas de operacin tcnica que pudieran afectar la liquidez y solvencia de las instituciones, as como su estabilidad econmica - financiera. Ejerce la supervisin integral del funcionamiento de los seguros de pensiones derivados de las leyes de seguridad social, mediante labores de inspeccin y vigilancia especializada a las instituciones que los operan. Atiende el marco jurdico que enmarca la accin tanto de la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas como de las instituciones, sociedades, personas y empresas sujetas a supervisin por parte de la misma. Supervisa el desarrollo de las oficinas delegacionales y la correcta aplicacin de los lineamientos y criterios dictados por las Areas Centrales, buscando hacer ms eficiente y expedita la atencin de los trmites que siguen las Delegaciones. Memoria Sexenal de
Actividades, 1994 2000 Actividades de Apoyo
Adicionalmente, la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas lleva a cabo labores de soporte informtico, administrativo de control y de desarrollo. En este sentido, se tienen las siguientes funciones: Elaborar estudios de carcter econmico, financiero y actuarial en materia de seguros y fianzas, al tiempo que se compila, disea, difunde y publican estadsticas y material informativo y se atienden asuntos de carcter internacional.
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Realizar labores de asesora en lo referente a estudios matemticos, actuariales, econmicos y financieros que se requieren para el cumplimiento de las actividades sustantivas de la Comisin. Asimismo, atender los requerimientos que en materia de seguros y fianzas realizan la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, otras autoridades del Gobierno Federal o bien instituciones o personas relacionadas con los sectores asegurador y afianzador. Planear y organizar la operacin informtica de la Comisin, al tiempo que se establecen programas y esquemas generales de manejo de informacin y equipamiento. En este sentido se realizan trabajos de instalacin, mantenimiento y expansin de la infraestructura informtica; se realiza el desarrollo e implantacin de sistemas informticos para la explotacin de la informacin financiera/contable entregada por las compaas supervisadas; se lleva el control y administracin del repositorio central de informacin; se da soporte a los usuarios internos del activo informtico. Asimismo, se desarrollan procedimientos de automatizacin en la recepcin de informacin que peridicamente entregan a la CNSF las instituciones de seguros y fianzas. Tramitar, instrumentar y ejecutar las acciones que en materia de Recursos Humanos, Financieros y Materiales, hacen posible el eficiente cumplimiento de su misin. Evaluar la eficiencia de los procesos, vigilar el desempeo de las funciones y dar seguimiento al cumplimiento cuantitativo y cualitativo de los programas. Simultneamente, fortalecer la vigilancia de los sistemas de control y evaluacin, as como lo relativo a la suficiencia y efectividad en la proteccin de los recursos, a fin que su aplicacin sea conforme a la normatividad vigente y a las polticas establecidas.
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INFORME DE TRANSICION PRIMERA ETAPA CNSF PRESENTACIN El presente documento se elabora con la finalidad de dar cumplimiento a lo dispuesto por el artculo segundo del "Acuerdo que tiene por objeto fijar las bases a las que se sujetaran las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal, para la transicin de la administracin 1994-2000, a la siguiente gestin gubernamental" publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 7 de abril de 1999. La Comisin Nacional de Seguros y Fianzas, es un rgano Desconcentrado de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, sin personalidad jurdica propia, creada mediante decreto que reforma, adiciona y deroga diversas disposiciones de la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros, publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 3 de enero de 1990, para realizar las funciones de regulacin, inspeccin y vigilancia de los sectores Asegurador y Afianzador en los trminos de las leyes respectivas. MISIN Garantizar al pblico usuario de los Seguros y de las Fianzas que los servicios y actividades que las instituciones y entidades autorizadas realizan, se apegan a lo establecido en las leyes de la materia. VISION. Regular, inspeccionar y vigilar con sistemas modernos a las instituciones y sociedades Mutualistas de seguros, a las instituciones de fianzas y a las dems personas fsicas y morales que de acuerdo con las leyes de la materia estn autorizadas para realizar las actividades relacionadas con seguros y fianzas. En este sentido la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas tiene a su cargo la responsabilidad de supervisar la solvencia y estabilidad de los sectores asegurador y afianzador para que estos respalden y contribuyan a la generacin de ahorro interno, uno de los objetivos principales del Plan Nacional de Desarrollo 1995-2000. Marco jurdico en que se sustenta la competencia de la Comisin Nacional de Seguros y fianzas LEYES Cdigo de Comercio Cdigo Civil para el Distrito Federal en Materia Comn y para toda la Repblica en Materia Federal Cdigo de Procedimientos Civiles para el Distrito Federal Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros Ley Sobre el Contrato de Seguro Ley Federal de Instituciones de Fianzas Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito Ley General de Sociedades Mercantiles Ley de Quiebras y Suspensin de Pagos Ley del Seguro Social Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal
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REGLAMENTOS Reglamento Interior de la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas Reglamento de la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas en Materia de Inspeccin y Vigilancia Reglamento de Agentes de Seguros y Fianzas DOCUMENTOS NORMATIVOS Reglas para la Autorizacin y Operacin de Intermediarios de Reaseguro. Reglas para el Establecimiento de Operaciones de Representacin de Reaseguradoras Extranjeras. Reglas de Carcter General para el Otorgamiento de Fianzas que Garanticen Operaciones de Crdito. OBJETIVOS ESTABLECIDOS POR LA COMISION NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS PARA DAR CUMPLIMIENTO, EN LO QUE LE COMPETE, A LAS POLITICAS Y ESTRATEGIAS DEL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO 1995 -2000 Y DEL PROGRAMA NACIONAL DE FINANCIAMIENTO DEL DESARROLLO 1997 - 2000. Para el cumplimiento de las polticas y estrategias del Plan Nacional de Desarrollo 1995-2000 y del Programa Nacional de Financiamiento del Desarrollo, la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas, rgano Desconcentrado de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, en lo que le compete, tiene establecidos los siguientes objetivos: Contribuir al alcance de los niveles de seguridad jurdica necesarios para el sano desarrollo de las actividades econmicas de los sectores asegurador y afianzador. Estimular la inversin nacional y extranjera propiciando la existencia de bases estables para la proteccin de los bienes de los inversionistas. Propiciar y apoyar el fortalecimiento y desarrollo de los mercados asegurador y afianzador. Fortalecer el marco jurdico que rige para el ejercicio de la funcin de inspeccin y vigilancia, a travs de las propuestas de reforma que se requieran. Elevar la eficiencia de la supervisin, como va para proteger los intereses de los inversionistas y usuarios del seguro y la fianza. Promover ante la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, las reformas legales e institucionales que se requieran, para que la actividad reguladora del estado deje de ser controladora y se convierta en promotora de la actividad de los particulares. Fomentar el mercado de seguros y fianzas a travs de las estrategias definidas en el Programa Nacional de Financiamiento del Desarrollo 1997-2000 Generar informacin especializada dirigida a los diferentes agentes que participan en las actividades aseguradora y afianzadora. PRODUCTOS O SERVICIOS. 1. Supervisin. A travs de la supervisin y vigilancia la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas propicia que las instituciones de seguros y fianzas cuenten en todo momento, con los recursos necesarios de acuerdo a las caractersticas tcnicas de sus operaciones, as como que stos se encuentren invertidos conforme a las disposiciones aplicables, con el propsito de que mantengan la liquidez y solvencia que les permitan hacer frente a las obligaciones contradas por los servicios que el pblico ha contratado.
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2. Autorizacin de Intermediarios. El proceso de autorizacin de agentes de seguros y de fianzas representa una funcin estratgica para el cumplimiento de la misin institucional de seguros y de fianzas, que tiene que ver con la proteccin del pblico usuario, misma que se cumple al vigilar que los agentes cuenten con la capacidad tcnica necesaria para proporcionar una adecuada asesora en la adquisicin de los seguros o fianzas, acorde con las necesidades especficas de los usuarios, en beneficio de estos ltimos y del propio sector en su conjunto, ya que una asesora eficiente repercute necesariamente en la imagen y desarrollo del sector. 3. Supervisin Jurdica de la Documentacin Contractual. Con esta funcin se suple el desconocimiento y carencia de poder de negociacin que existe en materia de contratos de seguros y de fianzas entre el pblico usuario, en virtud de que dicha documentacin conlleva una diversidad de aspectos tcnicos y adems por tratarse de contratos de adhesin se puede situar a los usuarios en desventaja frente a las instituciones. 4. Apoyo al Desarrollo de los Sectores Asegurador y Afianzador. Sistema Estadstico.- La eficiencia del sector, especialmente en trminos de solvencia, rentabilidad y competencia, est directamente relacionada con una medicin adecuada y precisa del riesgo, ste se manifiesta a travs de la siniestralidad que se registra en la operacin. El sistema estadstico elaborado por la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas, constituye un instrumento para el registro sistemtico de la evolucin de la siniestralidad en el mercado y de la capacidad tcnica del sector para operar frente a esta condicionante. Asimismo, aporta elementos de juicio para la toma de decisiones en el mbito tcnico actuarial, contribuyendo as al desarrollo de la industria. 5.- Anlisis Sectorial.- El anlisis sectorial es un instrumento para la evaluacin sistemtica del desarrollo de los sectores y, al mismo tiempo, de apoyo a otras tareas de la Comisin. Por otra parte, las investigaciones y estudios de anlisis sectorial aportan elementos de juicio para la toma de decisiones, contribuyendo as al desarrollo de la industria.
Comisin Nacional de Seguros y Fianzas La Comisin Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF), se creo el 3 de enero de 1990 como un rgano desconcentrado de la Secretaria de Hacienda y Crdito Publico. Goza de las facultades y atribuciones que le confiere la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualista de Seguros, la ley Federal de Instituciones y Fianzas, as como las dems leyes, reglamentos y disposiciones administrativas aplicables a los mercados asegurador y afianzador mexicanos. La CNSF se ocupa, entre otras, de las siguientes funciones: 1. La supervisin de solvencia de las instituciones de Seguros y Fianzas. 2. La autorizacin de los intermediarios de Seguro directo y reaseguro. 3. el apoyo al desarrollo de los sectores asegurador y Afianzador. Misin La misin d4e la CNSF es garantizar al publico usuario de los seguros y fianzas que los servicios y actividades que las instituciones y entidades autoridades realizan se apeguen a lo establecido por las leyes. Para cumplir con este propsito tiene a su cargo, entre otras cosas, las siguientes funciones: 1. La supervisin de solvencia de las instituciones de Seguros y fianzas 2. La Autorizacin de los intermediarios de seguro directo y reaseguro 3. el apoyo al Desarrollo de los sectores asegurador y afianzador. 63 www.capacitacmg.com.mx contacto@capacitacmg.com.mx
Funciones De acuerdo con lo establecido en los artculos 108 de la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros, y 66 de la Ley Federal de Instituciones de Fianzas, la CNSF tiene las siguientes facultades: realizar la inspeccin y vigilancia que conforme a la ley General de Instituciones y sociedades Mutualistas de Seguros (LGISMS) y la ley Federal de Instituciones de Fianzas le competen (LFIF); Fungir como rgano de consulta de la secretaria de Hacienda y Crdito Publico (SHCP), tratndose del rgimen asegurador y afianzador y en los dems casos que las leyes determinen; Emitir las disposiciones necesarias para el ejercicio de las facultades que la Ley le otorga, y para eficaz cumplimiento de la misma, as como de las reglas y reglamentos con base en ella se expidan y coadyuvar mediante la expedicin de disposiciones e instrucciones a las instituciones y sociedades mutualistas de seguros, y las dems personas y empresas sujetas a su inspeccin y vigilancia, con las polticas que en esas materias competen a la SHCP, siguiendo las instrucciones que reciba la misma; Presentar opinin a la sep sobre la interpretacin de la LGISMS y de la LFIF en caso de duda respecto a su aplicacin. Coadyuvar con la SHCP en el desarrollo de polticas adecuadas para la seleccin de riesgos tcnicos y financieros, en relacin con las operaciones practicadas por los sistemas asegurador y para el desarrollo de polticas adecuadas para la asuncin de responsabilidades y aspectos financieros con las operaciones del sistema afianzador, siguiendo las instrucciones que reciba de la propia secretaria; Proveer las medidas que estime necesarias para que las instituciones de fianzas cumplan con las responsabilidades contradas con motivo de las fianzas otorgadas; Intervenir en los trminos y condiciones que la LGISMS seala, en la elaboracin de reglamentos y reglas de carcter general al que la misma refiere; Proveer las medidas que estime necesarias para que las instituciones y sociedades mutualistas de seguros cumplan con los compromisos contrados en sus contratos de seguros celebrados; y Las dems que le estn atribuidas por la LGISMS. LFIF y otros ordenamientos legales respecto a los sectores asegurador y afianzador, siempre que no se refieran a meros actos de vigilancia o ejecucin.
Marco legal El marco legal que rige a los sectores Asegurador y Afianzador, as como la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas, se sustenta, entre otras leyes, reglamentos y disposiciones administrativas aplicables, en la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de seguros y la Ley Federal de Instituciones de Fianzas, por una parte y en el Reglamento Interior de la propia comisin por la otra.
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Asimismo, la CNSF hace del conocimiento de los sectores supervisados, los consumidores y el publico en general, las disposiciones especificas que emite con base en el en el marco jurdico aplicable, a travs de los Circulares que se publican en el Diario Oficial de la Federacin. A travs de esta pgina es posible realizar bsquedas en los catlogos correspondientes a las Circulares vigentes, para identificar los documentos y temas de inters.
Junta de Gobierno
Sra. Junta de Gobierno
Presidencia
Contralora Interna
Vicepresidencia de Operacin Institucional
Vicepresidencia de Anlisis y Estudios Sectoriales
Vicepresidencia Jurdica
Direccin General de Administracin
El sano desarrollo de los sectores asegurador y afianzador en Mxico esta asociado no solo con distintos fenmenos econmicos, sino tambin con el vinculo que debe establecerse entre la cultura de prevencin de riesgos y el adecuado conocimiento de las condiciones en que operan los seguros y las fianzas en el pas, Con la finalidad de contribuir en este aparato especfico la CNSF ofrece, por medio de esta pagina, informacin general sobre los seguros, las fianzas y las pensiones en Mxico. Para cualquier informacin adicional sobre quejas o reclamaciones en contra de instituciones de seguros o de fianzas, puede dirigirse a la Comisin nacional para la Proteccin y Defensa de los Usuarios se Servicios Financieros (CONDUSEF).
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Informacin General Sobre Seguros Contrato de Seguro: Es el contrato por el cual, la empresa aseguradora se obliga mediante el cobro de una prima, a resarcir un dao o pagar una suma de dinero al verificarse la eventualidad prevista en el. Pliza: A travs de la Pliza se hace constar por escrito el contrato de seguro. Operaciones y Ramos: Las autorizaciones para organizarse y funcionar como Institucin o Sociedad Mutualista de Seguros, se refieren a una o ms de las siguientes operaciones: I. II. Operacin de Vida; Operacin de accidentes y enfermedades, en alguno o algunos siguientes. a. Accidentes Personales; b. Gastos Mdicos; y c. Salud; III. Operacin de Daos, en alguno o algunos de los ramos siguientes: a. b. c. d. e. f. g. h. i. Responsabilidad Civil y Riesgos Profesionales; Martimo y Transportes; Incendio; Agrcola y de animales; Automviles; Crdito; Diversos; Terremoto y Otros riesgos Catastrficos, y Los especiales que declare la Secretaria de Hacienda y Crdito Publico, conforme a lo dispuesto por el articulo 9 de la ley General de Instituciones y sociedades Mutualistas de Seguros. de los ramos
Proteccin del Seguro. La proteccin que te ofrece cualquier seguro se inicia en el momento en que tienes conocimiento fehaciente de la aceptacin del seguro por parte de la compaa aseguradora. Al efectuar el pago de la prima del seguro: La aseguradora te debe proporcionar: a. El contrato de seguro (pliza) en donde encontraras anexo las condiciones generales, que establecen tus derechos y obligaciones. b. Recibo oficial de pago. c. Lista de ajustadores con domicilio y telfonos para darle atencin en caso de siniestro. 66 www.capacitacmg.com.mx contacto@capacitacmg.com.mx
d. Endoso o clusulas adicionales que procedan segn el caso. Requisitos que debe cumplir el agente de seguros: Al comprar tu seguro a travs de un agente profesional debers revisar que: a. Se identifique con cedula vigente expedida por la Comisin nacional de Seguros y Fianzas que lo acredite como tal. b. Te entregue un recibo oficial de la compaa aseguradora con la firma y fecha de la persona que esta cobrando, ya que este recibo representa tu nico comprobante del pago de tu seguro. c. Si pagas con cheque, expdelo exclusivamente a favor de la institucin aseguradora. d. Recuerda que al contratar una pliza de seguros adquieres derechos y obligaciones. Prescripcin: Todas las acciones legales que se deriven de un contrato de seguros, tienen de plazo dos aos para poder reclamar los beneficios que de el emanen, sin embargo, dicho periodo podra ser suspendido en los siguientes casos: a. En el momento en que el formal ante la CODUSEF, interrumpa provocando que vez terminada la revisin de beneficiario establezca una reclamacin lo que propiciara que dicho plazo se empiece a correr un nuevo periodo, una dicha reclamacin.
b.
En el de un beneficiario que desconoca serlo y que adems pueda comprobarlo ante la compaa aseguradora, a pesar de haber transcurrido ms de dos aos de la fecha del siniestro, comenzara a correr un nuevo plazo de dos aos para poder ejercer sus derechos como tal. Tratndose de terceros beneficiarios se necesitara adems, que estos tengan conocimiento del derecho constituido a su favor.
c.
Informacin General sobre Pensiones. El nuevo Sistema Mexicano de Pensiones establecido en la nueva Ley General del Seguro Social considera la Participacin de las instituciones de seguros, como parte importante del mecanismo institucional para el pago de pensiones de los trabajadores. En la Ley del Seguro Social se establece que el trabajador activo que sufra una invalidez o bien un riesgo de trabajo que lo incapacite permanentemente para trabajar, deber elegir una aseguradora que se encargara de pagarle mensualmente su pensin. N el caso del fallecimiento de un trabajador activo, sern los beneficiarios legales los que debern elegir la aseguradora. Tanto la Invalidez y Vida como para Riesgos de Trabajo, las aseguradoras ofrecen un producto bsico formado por dos componentes: el primero, una renta vitalicia para el pensionado, y el segundo, un seguro de sobrevivencia, que permitir a los beneficiarios reciban la pensin a la que tienen derecho despus de la muerte del pensionado. Ambos productos, integran lo que se denomina seguro de pensiones.
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En adicin a los beneficiarios bsicos, las compaas otorgan Beneficios Adicionales, es decir beneficios por encima de los que establece la Ley del Seguro Social. Estos beneficios constituyen el principal elemento de competencia entre las empresas. Es muy importante sealar que los beneficios adicionales son financiados en su totalidad por las propias aseguradoras, es decir, para el pensionado no representan ningn costo adicional. Beneficios adicionales Con el propsito de que el asegurado obtenga una ayuda adicional a la pensin que le otorga el IMSS, las Instituciones de seguros autorizadas para operar los Seguros de Pensiones, Derivados de las Leyes de Seguridad Social, podrn ofrecer a los pensionados beneficios adicionales, siempre y cuando estos beneficios estn basados en riesgos del pensionado o de sus beneficiarios con derecho a pensin bsica, asignacin familiar o ayuda asistencial. Tramite de pensin. Si estas tramitando tu pensin, es importante que tengas presente lo siguiente: El IMSS es quien determina el derecho a recibir prestaciones contempladas en la ley. una pensin as como su monto y dems
Las pensiones por incapacidad, invalidez o muerte de un trabajador, que se originen a partir del 1 de julio de 1997, sern pagadas por Aseguradoras Autorizadas de acuerdo a la Nueva Ley del Seguro Social. Para que elijas libre y correctamente a la Compaa aseguradora que te pagara tu pensin te recomendamos que: 1. Recibas y escuches en tu domicilio a los representantes de las Aseguradoras Autorizadas debidamente acreditados. Ellos te explicaran los beneficios que por Ley te corresponden y aquellos que en forma adicional te ofrecern sin costo alguno. Asegrate que los beneficios adicionales que te ofrezcan sean claros y precisos en sus trminos. 2. Compares todas las ofertas que por escrito te presenten. Tomate tu tiempo para analizarlas y no permitas que nadie te presione o quiera intervenir. El trmite debe ser personal ya que estas decidiendo tu futuro y el de tu familia. 3. esta prohibido que los representantes de las Aseguradoras te ofrezcan pagos en efectivo antes o al momento de la firma de tu Documento de Elegibilidad; tampoco pueden utilizar los beneficios adicionales como medida de presin para que hagas tu eleccin. Todos los pagos que te correspondan te sern entregados en la fecha establecida, despus de que hayas recibido tu pliza del Seguro de Pensiones. 4. recuerda que solo t puedes realizar los tramites ante el IMSS, no permitas que otra persona los realice por ti. 5. todos los trmites son gratuitos. Una vez que elijas tu Aseguradora y firmes el documento de elegibilidad, no podrs cambiarte de compaa. 68 www.capacitacmg.com.mx contacto@capacitacmg.com.mx
Informacin General sobre Fianzas Fianza: La fianza es un contrato de naturaleza asesora, por medio del cual una institucin de fianzas debidamente autorizada por la Secretaria de Hacienda y Crdito Publico, se compromete con un acreedor a cumplir la obligacin de su deudor en caso de que este no lo haga mediante el cobro de una prima. Partes que intervienen en una fianza: Fiado.- Es el deudor principal y por quien se obliga la institucin afianzadora. Beneficiario.- Es el acreedor ante quien se garantiza la obligacin del fiado. Obligado Solidario.- Persona fsica o moral que aparece en algunos casos complementando las garantas aportadas por el fiado. Fiador.- institucin de Fianzas concesionada por el Gobierno Federal para expedir fianzas a titulo oneroso. Ramos que operan:
I.
Fidelidad. Son aquellas que garantizan el fiel desempeo y honestidad de empleados al servicio de un patrn.
II.
Judicial. Son aquellas que garantizan el cumplimiento de una resolucin emitida por una autoridad judicial, por ejemplo, la libertad condicional de un procesado o el resarcimiento de un dao con motivo de una sentencia.
III.
General o Administrativa. Son aquellas que garantizan el cumplimiento de obligaciones derivadas de un contrato.
IV.
Crdito. Son aquellas que garantizan el pago de crditos otorgados con excepcin del mutuo.
V.
Fideicomisos de Garanta. Son aquellas que aseguran el cumplimiento de las obligaciones contradas entre un deudor fideicomitente y un fiduciario. El primero trasmite al segundo la titularidad del objeto del fideicomiso para garantizar los compromisos que ha aceptado a favor del tercero, el acreedor fideicomisario.
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Requisitos para expedir una Fianza: a. b. c. d. Que la obligacin principal sea valida y legal. Que existan suficientes garantas de recuperacin. Que se firme el contrato de fianza. Cuestionario debidamente recabado y firmado, con la finalidad de saber que se garantiza y a quien se esta garantizando. e. Que se pague la fianza. Al contratar una fianza, la afianzadora debe proporcionar: a. Contrato propuesta de fianza (individual o mltiple). b. Pliza de fianza igualmente recabada y firmada por un funcionario autorizado para ello. c. Recibo de pago de primas. Aspectos Importantes: a. Como beneficiario debes tener especial cuidado de que las obligaciones principales a tu cargo las cumplas fielmente. En caso contrario. El pago de la fianza puede ser declarado improcedente. b. Si eres fiado, recuerda que tienes que cumplir con la obligacin garantizada en forma fiel y exacta, pues de no ser as la afianzadora cumplir por ti y debers resarcirla de todo aquello que la misma pague, incluyendo intereses, gastos, costos y dems accesorios que tu incumplimiento cause. c. Si eres obligado solidario ten en cuenta siempre que en caso de incumplimiento de la obligacin principal por parte de tu fiado, debers resarcir a la afianzadora de todas aquellas cantidades que esta pague a nombre del fiado. BANRURAL HISTORIA Durante la Administracin del presidente Calles, la poltica se dirigi a restablecer el orden interno como premisa fundamental para el desarrollo de la actividad econmica. Se iniciaron importantes programas, como la reestructuracin del sistema bancario y la reorganizacin del sector rural del pas. La reorganizacin del sector campesino contempl la redistribucin de la propiedad territorial, propiedad que para su adecuada explotacin requera de apoyo financiero. As, el Gobierno Federal se enfrent a la necesidad de establecer un instrumento que atendiera de manera eficiente a ese sector de la poblacin, a pesar de que en aquel entonces no se conceba a un banco que realizara fines sociales. Al recibir la encomienda de elaborar la Ley de Crdito Rural, Manuel Gmez Morn reconoca, antes que nada, que en Mxico es ms grave el problema del crdito para la agricultura, pues adems de que en el pas existen las mismas causas que hacen mundialmente difcil este prstamo, hay razones peculiares que lo complican de un modo extraordinario. Para elaborar la Ley de Crdito Agrcola, Manuel Gmez Morn trabaj durante 1925, revis principalmente la jurisprudencia francesa y alemana sobre la materia; segn Enrique Krauze y Jean Meyer, dio a luz una ley y un banco que estaban llamados a ser mucho ms que eso: un centro coordinador de la vida rural, un centro de educacin ciudadana y de educacin moral. 70 www.capacitacmg.com.mx contacto@capacitacmg.com.mx
Observ que en Alemania, a pesar del rigor tcnico de sus procedimientos legislativos, la accin oficial sobre el crdito popular es muy inferior en espritu a la obra admirable y ejemplar realizada por la accin privada; en Francia, esta accin se vio contrariada a menudo por las torpezas de la legislacin poltica; en Espaa, a pesar de algunos proyectos legislativos muy interesantes, como la vieja y castiza institucin de los "psitos", sistema municipal de almacenamiento de granos, complementado con crdito, estaban a punto de desaparecer. Gmez Morn comprendi que el ms importante movimiento de crdito popular era indudablemente el iniciado en Alemania, seguido despus, con xito general, en casi todas partes. El ha hecho luz sobre los principios esenciales del crdito agrcola y demostrado plenamente las excelencias de una organizacin inicial y fundamentalmente econmica, pero basada y orientada por valores humanos que superan la economa. Y es debido citar los nombres de Schulze, Haas y F. W. Raiffeisen, apstoles de este movimiento, especialmente el ltimo, padres de una organizacin que ha salvado de la miseria y elevado la condicin espiritual de millones de campesinos. La Ley de Crdito Agrcola mexicana del 10 de febrero de 1926 tuvo en cuenta esta experiencia universal e intent aplicar los principios eficaces de ordenacin a la economa rural mexicana y de mejora a la infeliz situacin del campesino mexicano. Con la publicacin de la ley de Crdito Agrcola, en marzo de 1926, se cre el Banco Nacional de Crdito Agrcola, al que se le encomendara proporcionar los fondos necesarios para que los pequeos propietarios pudieran cultivar sus tierras, a travs de un sistema de crdito que promoviera los principios del cooperativismo. La Ley de Crdito Agrcola se finc en cuatro principios que hasta nuestros das tienen plena validez y que son: 1. 2. 3. 4. El crdito rural, por su naturaleza, requiere previamente de la organizacin de los usuarios. La garanta del crdito rural es especial, diferente a la de otros tipos de crdito, como los comerciales. La organizacin del crdito rural demanda una profunda descentralizacin, porque slo la accin local puede penetrar en la vida del pequeo agricultor, y, El crdito rural, si bien no debe considerarse como gratuito o no redituable, necesita un amplio subsidio gubernamental, tanto para el capital inicial, como para la administracin general, que por la vigilancia y asesora que precisa se vuelve ms costosa que la de los bancos comerciales.
Como el Banco Nacional de Crdito Agrcola se estableci en beneficio de pequeos propietarios nicamente, mediante la Ley de Bancos Agrcolas Ejidales del 16 de marzo de 1926, se autoriz a la Secretara de Agricultura y Fomento fundar bancos agrcolas ejidales en los Estados de la Repblica, con el fin de facilitar el crdito para el fomento de sus explotaciones y mejoramiento de sus hogares, a los poseedores de parcelas ejidales que se organizaran en forma cooperativa, conforme a las disposiciones de la propia Ley. De 1926 a 1935, tuvieron lugar una serie de modificaciones legislativas, todas ellas tendientes a establecer los ajustes necesarios para el buen funcionamiento del sistema bancario para la atencin del sector campesino.
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Posteriormente, al publicarse la nueva Ley de Crdito Agrcola el 20 de diciembre de 1935, se cre el Banco Nacional de Crdito Ejidal y a partir de entonces esta institucin, junto con el Banco Nacional de Crdito Agrcola, constituy el eje central del sistema nacional de crdito agropecuario. Los bancos ejidales, creados en marzo de 1926 y puestos en liquidacin en 1931 y los bancos regionales dependientes del Banco Nacional de Crdito Agrcola, que operaron entre 1931 y 1934 para volver a aparecer aos ms tarde, son algunos de los ejemplos del vasto y complejo sistema que se fue formando alrededor de las entonces dos principales instituciones del crdito al campo. Como parte fundamental de tal sistema, deben considerarse las sociedades locales y regionales, las uniones de sociedades, las cooperativas de crdito y los dems entes con personalidad jurdica propia, que fueron precisamente los sujetos beneficiarios. A treinta aos de haber aprobado la primera Ley de Crdito Agrcola y por lo menos con doce reformas parciales o sustanciales a cuestas, se hizo necesaria, en 1955, una revisin. Vasta experiencia se haba acumulado para entonces y el mismo desarrollo de las principales instituciones y organismos, as como el de la legislacin supletoria y complementaria, justificaba una reforma, la cual dio origen a la Ley General de Crdito Agrcola, del 30 de diciembre de 1955. El nfasis del nuevo ordenamiento se dio en una doble vertiente. Por un lado, se insista en el carcter social del crdito agrcola y, por ende, en su uso y aprovechamiento como un instrumento eficaz de gobierno; se preocup, asimismo, de sistematizar la estructura de las dos instituciones en oficina matriz y oficinas regionales con mayor espritu descentralizador. Por otra parte, se tuvo cuidado en simplificar los ordenamientos vigentes, ajustndolos con los que se utilizaban en la materia con el carcter de supletorios, en particular, con las disposiciones de la Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito y con las de la Ley General de Instituciones de Crdito y Organizaciones Auxiliares. No se buscaba slo la congruencia jurdica, sino tambin fomentar la canalizacin de recursos privados hacia la agricultura, preocupacin creciente del gobierno. Por esa misma razn, se cre un ao antes, el Fondo de Garanta y Fomento para la Agricultura, Ganadera y Avicultura, que financiaba a bancos particulares que prestaran recursos para actividades agropecuarias de cualquier tipo, a travs de operaciones de descuento y garanta. Sin embargo, la Ley de 1955 tampoco alter la concepcin y operacin bsica de los bancos Agrcola y Ejidal, ni sus relaciones con las instituciones auxiliares o de apoyo o con los sujetos y sociedades de crditos beneficiados. Seis aos ms tarde, en diciembre de 1961, se public la Ley del Seguro Agrcola, Integral y Ganadero que sistematiz una serie de preceptos y ordenamientos que ya formaban parte de la cultura del crdito agropecuario. Su principal institucin operativa fue, desde ese momento, la Aseguradora Nacional Agrcola y Ganadera, S.A. (ANAGSA), un nuevo organismo auxiliar dentro del creciente y complejo sistema de crdito rural. Despus de casi una dcada de operacin de la Ley de 1955, el 8 de marzo de 1965 se public el Decreto que orden la creacin de un tercer banco para el sector rural: el Banco Nacional Agropecuario, S.A. Su objetivo fundamental y especfico era llevar a cabo, "en el menor tiempo posible", la descentralizacin del crdito agropecuario a travs de instituciones regionales autnomas.
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Se trataba originalmente de un banco de "segundo piso", esto es, una institucin que no tratara en forma directa ms que con los bancos que operaban en el sector rural; el nuevo banco, adems, supervisara estrechamente la aplicacin y resultados econmicos de los crditos autorizados. Sin embargo, la recin inaugurada institucin qued autorizada para desarrollar muchas tareas generales que de alguna manera ya eran realizadas y compartidas por los otros dos bancos campesinos: el Agrcola y el Ejidal. As, el Banco Nacional Agropecuario form su propio sistema, atendi directamente a la clientela campesina, otorg crditos a los particulares, sociedades e instituciones vinculadas con las actividades agropecuarias y estuvo facultado para planear y ejecutar proyectos rurales especficos. Las tres instituciones mencionadas cumplan con el objetivo fundamental para el que fueron creadas: financiar las actividades de produccin agropecuaria. Sin embargo, en los ltimos aos y debido al crecimiento del sector primario, se hizo patente la necesidad de unificar las polticas de instituciones cuyos propsitos eran muy semejantes y atendan prcticamente a la misma clientela. Por ello, se decidi manejar el apoyo crediticio al campo con criterios uniformes, para evitar duplicidad de funciones y la competencia entre instituciones del sector pblico. En el mes de enero de 1975, por disposicin presidencial se unific la direccin de los bancos, para que un director general coordinara las tres instituciones existentes. En julio del mismo ao, por decreto presidencial se dispuso la integracin de un nuevo Sistema de Crdito Rural que sustituira a los tres que venan funcionando. Este Sistema estara constituido por un Banco Nacional de segundo piso que apoyara a doce bancos regionales distribuidos en la Repblica. De esta manera, se aprovecharon los siete bancos del sistema agropecuario, los cuatro del sistema ejidal y se cre uno nuevo. Paralelamente a las acciones de unificacin de la direccin superior de los tres bancos de crdito al campo y de la creacin de un nuevo sistema, en ese ao tcnicos gubernamentales realizaron trabajos para elaborar un proyecto de ley de crdito agropecuario que sustituyera a la de 1955 y que contemplara el reordenamiento de los bancos hasta llevarlos a su total fusin, cuyos resultados quedaron plasmados en la iniciativa de ley que el Ejecutivo Federal envi al Congreso de la Unin el 15 de octubre de 1975, bajo el nombre de Ley General de Crdito Rural. Se incluy en ella la fusin por incorporacin de los tres bancos nacionales de crdito, el Agrcola, el Ejidal y el Rural, en uno solo, con el nombre del ltimo de ellos. La exposicin de motivos de la iniciativa de Ley precis las razones, los antecedentes y el contenido bsico de la nueva legislacin. Destac, por ejemplo, la necesidad de renovar las estructuras sociales y econmicas del pas, la conveniencia de involucrar y hacer partcipe a sectores ms amplios de la poblacin en el desarrollo econmico nacional, la urgencia de apoyar al sector rural, cuyo rezago ocasiona subempleo, desempleo, baja productividad, mercados restringidos y, en general, bajos niveles de vida en el medio campesino. El apoyo al campo, se explicaba, era una poltica prioritaria del gobierno. Era necesario revertir la tendencia que deprima al agro e impulsar fuertemente su desarrollo social y econmico, "mediante polticas vigorosas y sostenidas de inversin pblica en obras de infraestructura y de gasto social en el campo, fortalecimiento de la organizacin y la capacitacin campesinas, y mejoramiento de los trminos de intercambio del sector rural en relacin a las dems actividades econmicas", cuya congruencia se justificaba con la reciente revisin de la legislacin agraria.
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La iniciativa fue aprobada por el Congreso de la Unin y se public el Decreto correspondiente el 5 de abril de 1976. La nueva Ley abarc seis ttulos: sus fines, el sistema nacional de crdito rural, los sujetos de crdito, las operaciones de crdito rural, las operaciones especiales de apoyo, y un ttulo final sobre disposiciones generales. Con relacin a los fines, se ampli la definicin del crdito rural, hacindolo extensivo a todas las actividades que conforman el proceso de la produccin agropecuaria. Se agreg, como materia de crdito, el consumo familiar y la industria rural. El enriquecimiento del concepto pretenda estimular la integracin vertical de las explotaciones agropecuarias y evitar intermediaciones innecesarias. Todo esto, buscaba beneficiar tanto a productores como a consumidores, al establecerse una relacin ms directa con los costos reales de produccin. Con la nueva legislacin tambin se uniformaron y agilizaron las operaciones crediticias, se indujo el uso de mejores tecnologas para la produccin, mediante la asistencia tcnica y el crdito supervisado, y se auspici el fomento de la investigacin cientfica y tecnolgica en el sector rural. El Sistema Nacional de Crdito Rural, establecido con la nueva Ley, se integr por un solo banco nacional: el de Crdito Rural por doce bancos regionales, y por los fondos nacionales de fomento y redescuento, incluida una Financiera Nacional de Fomento Ejidal e Industria Rural, desapareciendo los bancos nacionales de Crdito Agrcola y de Crdito Ejidal, que se fusionaron por la incorporacin al de Crdito Rural. El Sistema se concibi de una manera unificada en cuanto se refera al Banco Nacional y sus filiales regionales; principios, poltica y criterios de operacin quedaron registrados en la nueva Ley. Por lo que se refiere a los sujetos de crdito rural, se reconocieron explcitamente las formas jurdicas incorporadas en la Ley Federal de la Reforma Agraria: el ejido, la comunidad, la unin de ejidos y la unin de comunidades. Se incorpor tambin la posibilidad jurdica de su asociacin con grupos organizados de colonos y pequeos propietarios. Adems del ejido y la comunidad, como unidades bsicas que convena fortalecer, se orden la transformacin de las antiguas sociedades locales en la figura jurdica que correspondiera segn el rgimen de tenencia de la tierra, se incluy la creacin de asociaciones rurales de inters colectivo, con fines de comercializacin, compra de insumos, prestacin de servicios, etc. El ttulo cuarto de la Ley se refiere a las operaciones de crdito rural que se basan en principios de uniformidad de condiciones, simplificacin de requisitos y trmites, y sobre un concepto integral que incorpora las diversas actividades de los procesos productivos en el agro. Desde luego, se regularan los prstamos de avo, los prendarios y los refaccionarios agropecuarios e industriales, introduciendo el de crdito al consumo familiar para atender las necesidades de los campesinos desde el cultivo hasta la cosecha. Bajo el rubro de operaciones especiales de apoyo al crdito rural, el ttulo quinto hizo una distincin entre los recursos que se otorgan directamente para la produccin y aquellos que forman parte de inversiones generales, de planes de capacitacin y asistencia y, en general, de proyectos de desarrollo rural. stos ltimos, tambin financiados y supervisados por las instituciones del Sistema, se distinguan de los crditos otorgados a los productores. En el ltimo ttulo de la Ley se incorporaron diversas disposiciones de tipo general, entre ellas el rgimen fiscal de excepcin para los productores agropecuarios.
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Bajo la perspectiva de la planeacin integral que BANRURAL auspici en el campo desde sus inicios, el Sistema prest servicios complementarios al crdito con el propsito de garantizar su mejor utilizacin entre los beneficiarios. El fomento a la organizacin econmica de los diferentes sujetos de crdito, su capacitacin para la produccin agropecuaria, el apoyo comercial para la adquisicin de insumos y bienes de capital y venta de sus productos sin intermediacin, fueron actividades cotidianas de BANRURAL desde 1976 hasta 1988. En materia de organizacin y capacitacin, la Ley General de Crdito Rural otorg facultades especficas a la institucin. Se estableci una estructura especial para atender esta vertiente, que tambin se gener en los bancos regionales con grupos de tcnicos de carcter interdisciplinario. La Ley General de Crdito Rural de 1976 sufri tambin algunas modificaciones. Por la reforma publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 30 de diciembre de 1977, se modific el artculo 54, en lo relativo a los sujetos de crdito, que se compona de una lista limitativa para el crdito oficial, en tanto que para el crdito privado constitua un universo abierto. La reforma de 1977 igual posibilidades. Adicionalmente, con el propsito de capacitar mejor al Banco Nacional de Crdito Rural y adecuarlo a la dinmica del desarrollo econmico del pas para que se pudiera cumplir con mayor eficiencia y amplitud sus funciones de apoyo financiero al medio rural, se llev a cabo una nueva modificacin publicada el 6 de enero de 1982, donde se consign que realizara operaciones de banca mltiple. El rgimen de concesin para el ejercicio de la banca se transform en 1982, por lo que modific el artculo 28 de la Constitucin para establecer que el servicio pblico de banca y crdito ser prestado exclusivamente por el Estado y no ser objeto de concesin a particulares. La Ley Reglamentaria del Servicio Pblico de Banca y Crdito de 1982 se concibi como un ordenamiento de carcter transitorio. El 14 de enero de 1985 se public la nueva ley de la materia, que se constituy en el marco jurdico del sistema bancario mexicano y cumpli lo previsto por la Constitucin, en el sentido de que slo las sociedades nacionales de crdito podran realizar las operaciones de banca. En la Ley Reglamentaria del Servicio Pblico de Banca y Crdito se distinguan las sociedades nacionales de crdito en instituciones de banca mltiple e instituciones de banca de desarrollo. Por lo que se refiere a stas, en lo relativo a organizacin y funcionamiento, contaran con leyes orgnicas que determinaran su especializacin en la promocin y financiamiento de los diferentes sectores, la integracin de sus rganos de gobierno, as como las modalidades operativas que requiriera su especializacin sectorial. Por lo anterior, en 1985 el Ejecutivo Federal envi la iniciativa de Ley Orgnica del Sistema BANRURAL, que despus de la aprobacin el Decreto correspondiente se public el 13 de enero de 1986; a partir de esa fecha las operaciones y servicios de los bancos del Sistema BANRURAL se regiran por lo dispuesto en esa Ley y supletoriamente por la Ley Reglamentaria del Servicio Pblico de Banca y Crdito, la Ley General de Crdito Rural, la Ley Orgnica del Banco de Mxico y por las dems disposiciones legales aplicables. Cabe hacer notar que la Ley Orgnica solamente regula la organizacin y funcionamiento de las instituciones, por lo que la Ley General de Crdito Rural continuara vigente en lo que se refiere a sujetos de crdito, operaciones de crdito rural y operaciones especiales de apoyo al crdito rural.
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En el marco de una de las peores condiciones externas y situaciones internas desfavorables --deuda externa, dficit fiscal y comercial elevados--, el gobierno de la Repblica inici en 1983 un proceso de cambio encaminado a transformar la planta productiva, elevar el nivel general de eficiencia de la economa, desarrollar el sector exportador, y sanear las finanzas pblicas, que comprendi la reestructuracin del sector paraestatal. Esto ltimo se intensific a partir de 1986 cuando la economa entr en un franco estancamiento con peligro de hiperinflacin. En el caso del Sistema BANRURAL las medidas de austeridad presupuestal se orientaron bsicamente a atemperar los abusos de la figura del fideicomiso pblico y de las operaciones especiales de apoyo al crdito. Tambin se aplicaron las siguientes medidas de ajuste en otros campos de la operacin del banco: la readecuacin de la estructura organizacional y funcional del Sistema, la operacin crediticia en su conjunto, la transferencia de funciones a los acreditados, y la automatizacin de los sistemas de trabajo. La actuacin de BANRURAL respondi a los objetivos de poltica agropecuaria que se estableci como prioridad, para todas las instituciones del sector, en cuanto al fomento de la produccin de bsicos como respuesta a problemas estructurales de dependencia alimentaria y escasez de recursos para fomentar el desarrollo rural. Bajo estas circunstancias, el Sistema BANRURAL centr su atencin al financiamiento de los productores de bajos ingresos, preferentemente ejidatarios en reas de temporal dedicados a la produccin de granos bsicos. Desde el inicio del rgimen del Presidente Carlos Salinas de Gortari se impuls una poltica de modernizacin que desencaden un amplio proceso de cambio en todos los mbitos del pas. Los cambios se orientaron a coadyuvar en la resolucin de los problemas estructurales del sector que se resumen en los rezagos en la infraestructura y tecnologa, pobreza, minifundio, inseguridad en la tenencia de la tierra, baja rentabilidad, descapitalizacin, excesivo intermediarismo comercial y alta dependencia de la agricultura de temporal. Para combatir la pobreza extrema el Gobierno Federal puso en marcha el Programa Nacional de Solidaridad que favoreci a los productores del campo con la apertura del "Crdito a la palabra" mediante recursos a tasa cero que al recuperarse se reinvertan en obras de beneficio para la comunidad. Se establecieron nuevos trminos de concertacin entre gobierno y productores y se desincorporaron entidades, permaneciendo slo las empresas estratgicas para apoyar la poltica agropecuaria. En este proceso destaca la transferencia de los distritos de riego, la liquidacin de ANAGSA y el retiro de CONASUPO. Las reformas al Artculo 27 Constitucional y la promulgacin de la nueva Ley Agraria, que entraron en vigor en 1992, establecieron las bases jurdicas para el desarrollo del campo a partir de las premisas de justicia y libertad. Los cambios jurdicos bsicamente se orientaron a dar por terminado el reparto agrario, brindar seguridad a las diferentes formas de tenencia de la tierra y otorgar mayor libertad a ejidatarios y comuneros sobre el dominio de sus recursos. Estas reformas auspiciaron, al mismo tiempo, la libertad de asociacin campesina para la produccin, la inversin y el financiamiento de sus unidades de produccin. Con la nueva Ley Agraria se reorientaron las funciones y se reestructur orgnicamente la Procuradura Agraria, crendose los Tribunales Agrarios. Asimismo, se puso en marcha el Programa de Certificacin de Derechos Ejidales y Titulacin de Solares Urbanos (PROCEDE).
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Paralelamente se eliminaron los precios de garanta excepto para maz y frijol. En este contexto surgi PROCAMPO como un sistema de apoyos directos al productor que fomenta una mayor participacin de los sectores social y privado en las actividades agropecuarias; el programa se orienta a mejorar la competitividad interna y externa, impulsando nuevas alianzas productivas, la adopcin de tecnologas ms adecuadas y la implantacin de sistemas productivos sustentados en los principios de eficiencia y productividad. Dentro de este entorno BANRURAL fue objeto de modificaciones sustantivas para realizar las funciones y atribuciones que le permitieran contribuir a la solucin de los problemas estructurales y coyunturales en los sectores que configuran el mbito de su competencia. La Ley General de Crdito Rural que normaba las operaciones del Sistema BANRURAL fue derogada en 1992 con la promulgacin de la nueva Ley Agraria.
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MISIN Y VISION El Banco Nacional de Crdito Rural, S.N.C., como institucin de banca de desarrollo y de acuerdo con lo establecido en los artculos 3 y 4 de la Ley Orgnica del Sistema Banrural, tendr por objeto: El financiamiento a la produccin primaria agropecuaria y forestal, las actividades complementarias de beneficio, almacenamiento, transportacin, industrializacin y comercializacin que llevan a cabo los productores acreditados. Las sociedades nacionales de crdito, integrantes del Sistema Banrural, en el ejercicio de su objeto, estarn facultadas para: Procurar que los apoyos y recursos que canalicen, propicien el desarrollo integral de los productores acreditados. Promover y realizar proyectos que tiendan a satisfacer necesidades del sector rural en las distintas zonas del pas, o que propicien el mejor uso de los recursos de cada regin. Promover el desarrollo tecnolgico, la capacitacin y el incremento de la produccin y de la productividad de las empresas del sector rural. Gestionar, y en su caso, obtener concesiones, permisos y autoriza ciones para la prestacin de servicios pblicos o para el aprovechamiento de recursos naturales, con el fin de aportarlos a empresas cuya creacin promueva. En igualdad de circunstancias, gozar del derecho de preferencias frente a particulares y otras instituciones, para obtener dichos permisos, autorizaciones, o concesiones, a excepcin de lo que en ese sentido sealan las disposiciones legales aplicables. Financiar la adquisicin de insumos, maquinaria y equipo que requieran los acreditados para sus actividades productivas, con objeto de aprovechar las condiciones del mercado. Actuar con el carcter de corresponsables de los bancos del propio Sistema en las operaciones que conforme a esta ley les compete. Contratar crditos cuyos recursos se canalicen hacia el sector conforme a las disposiciones legales aplicables. Llevar a cabo todas aquellas actividades que el Gobierno Federal les en comiende, por conducto de la SHCP, para la promocin y desarrollo del sector rural del pas. PRODUCTOS BANCARIOS. PERSONAS: Chequera. 1. Ganacuenta. 2. Tradicional. 3. Productiva. 4. Cuenta optima. 5. Tradicional Dlares. 6. Productiva dlares. Ahorro. 1. Vaquita. 2. Crecicuenta escolar. Inversiones. 79 www.capacitacmg.com.mx contacto@capacitacmg.com.mx
Crdito. EMPRESAS: Chequera. 1. Ganacuenta. 2. Tradicional 3. Productiva 4. Cuenta Optima 5. Tradicional dlares 6. Productiva dlares Inversiones Crdito.
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