Ajusteanual

Alfa Diseo de Sistemas
Primer Lugar en Ventas Zona Centro - 2005 - 2011
Procedimiento para realizar el proceso de cierre anual (Ajuste anual) en CONTPAQ i Nminas. Nminas
Alfa Diseo de Sistemas, S.A. de C.V. Av. Chapultepec N 473, Piso 3 Col. Jurez, Del. Cuauhtmoc, C.P. 06600 Mxico, D.F.
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Antecedentes
Debido a que los empleadores, estn obligados a determinar cada ao, el ajuste anual del impuesto sobre la renta (ISR) de las personas a quienes les efectuaron retenciones en el ejercicio, por concepto de pagos por salarios y en general por la prestacin de un servicio personal subordinado, en los trminos del artculo 113 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR), ponemos onemos a su disposicin esta breve gua para realizar paso a paso este proceso en ContPAQi Nminas.
Ajuste Anual El Ajuste Anual, se define como el clculo previo al trmino del ejercicio fiscal, para que los trabajadores no terminen con saldo a favor o saldo en contra de ISR. Este ajuste se debe realizar antes o, a ms tardar en el ltimo pago de salarios del ejercicio fiscal. Si se realiza despus del cierre del ejercicio ya no ser ajuste, sino Clculo Anual.
Este proceso no aplica: Para los empleados que hayan iniciado la prestacin de servicios con posterioridad al 01 de enero del ao de que se trate, o bien hayan dejado de prestar servicios al retenedor antes del 01 de diciembre del ao por el que se efecte el clculo. Para los empleados que hayan obtenido ingresos anuales que excedan de $400,000.00. Para los empleados que comuniquen por escrito al retenedor que presentarn su declaracin anual.

1. Respaldar la empresa. Antes de realizar cualquier proceso es MUY IMPORTANTE respaldar la informacin de la empresa. Vaya al men y seleccione la opcin Archivo, posteriormente seleccione la opcin Respaldar
Seleccione el icono de Procesar para que CONTPAQ i Nminas realice el proceso, usted podr ver la ruta donde se dejar el respaldo, , as como el nombre del archivo donde se almacenara el mismo.

Al finalizar el respaldo, CONTPAQ i Nminas le mostrar un mensaje donde se indica que el proceso termino, seleccione el botn Aceptar.
Por ltimo seleccione eleccione el botn Cerrar y as terminar el proceso de respaldo.

2. Pasos para obtener la tabla para el clculo anual. Es muy importante que verifiquemos que las ta tablas blas anuales sean las correctas, para lo cual visitaremos en internet el sitio del Servic Servicio de Administracin Tributaria (si usted ya dispone de las tablas anuales nuales puede saltarse este paso) http://www.sat.gob.mx Esta pantalla es solo para fine fines s informativos, la informacin desplegada pudiera ser distinta.

En el sitio del SAT seleccione el men Informacin y servicios, posteriormente seleccione el submen Tablas e indicadores.

Seleccione la opcin Tablas y tarifas para el clculo del ISR Declaracin anual

Seleccione la opcin Tarifa para el clculo del impuesto correspon correspondiente diente al ejercicio 2010 y 2011, importante este es un documento de Microsoft Word.
Al dar un click, se desplegara una ventana dandole tres opciones, la primera es abrir el documento sin guardar, , la segunda es guardar el archivo en su equipo, la tercera es para cancelar el proceso, nosotros recomendamos seleccionar la opcin Abrir

Una vez que descargamos el archivo a nuestra maquina y abrimos el documento, veremos una pantalla como la siguiente, por favor vaya al final del documento.

Al llegar al final del documento, podemos apreciar la tabla para 2011
IMPORTANTE: Estas pantallas son para fines informativos, la informacin pudiera cambiar, por lo tanto recomendamos que realice el proceso en su equipo, en el momento en que vaya a ejecutar el proceso del ajuste anual.

3. Verificacin y en su caso correccin de las tablas en el sistema En base al documento que obtuvimos en el paso an anterior, terior, estamos listos para verificar en CONTPAQ i Nminas los datos del clculo anual.
En el men seleccione la opcin Tablas y posteriormente la opcin Tablas del ISR Vigentes.

El sistema ContPAQ i Nminas desplegara la siguiente pantalla, aqu seleccionaremos la pestaa de ISR / Subsidio anual anual.

Al cambiar la pestaa, veremos una ventana como la siguiente.
En este momento deberemos verificar las tablas cargadas en el sistema vs el documento que descargamos del SAT.

Para corregir uno o mas valores se debe hacer lo siguiente: En este caso vamos a cambiar el valor del limite inferior del segundo renglon de la tabla, ya que en el sistema CONTPAQ i Nminas tenemos el valor de 5,952.96 debiendo ser de acuerdo a la tabla del SAT 5,952.85 Seleccionamos con el boton izquierdo del mouse la casilla donde queremos cambiar el valor.
Escribimos la cantidad correcta 5,952.85 y para finalizar oprimimos la tecla Enter.

Observaremos que ahora el campo seleccionado sera el de la derecha, en caso que este valor se tenga que cambiar podemos hacerlo, en caso contrario, mueva el mouse para seleccionar otro campo y con el boton izquierdo del mouse seleccionelo.
Otra manera nera para desplazarse en esta tabla, es por medio de las techas de flechas (Arriba, Abajo, Derecha o Izquierda), en trminos generales, piense que es una pequea hoja de clculo. Para conservar los cambios es necesario dar un clic al icono de Guardar y por ltimo un clic en el icono de cerrar para Cerrar.

4. Acumulados utilizados para el clculo anual Cada ada concepto de percepcin maneja varios acumulados, en este caso los acumulados que nos interesan son los siguientes: Nombre
Importe total
Descripcin
Contiene el importe total del concepto
Ejemplo
100,000.00
Importe 1 Importe 2
Contiene la parte gravada del ISR del concepto Contiene la parte exenta del ISR del concepto en cuestin
80,000.00 20,000.00
Para validar la informacin, le recomendamos generar el Resumen Resumen de Percepciones, Deducciones y Obligaciones Obligaciones.
Seleccione del men Reportes la opcin ISR/IETU, posteriormente seleccione el reporte llamado Resumen de percepciones deducciones y obligaciones.

Se desplegara una pantalla similar a la siguiente, seleccione el botn de Ejecutar Reporte <F10>, en este caso, el reporte se generara con los parmetros generales, si usted lo desea, antes de generar el reporte puede configurar los distintos parmetros.

En el siguiente reporte podemos apreciar por empleado cada uno de los conceptos, donde es posible identificar el importe total asi como las partes gravadas y las partes exentas.
Si su informacin es correcta(lo (lo cual esperamos) por favor continue en la siguiente pagina. Qu hacer si la informacin no es correcta? Tpicamente cuando existen problemas de partes gravadas y partes exentas, se debe a que cuando se crearon nuevos conceptos, no se tuvo la precaucin de configurar precisamente los l acumulados que controlan las as partes gravadas y las partes exentas. A continuacin se muestra el proceso en trminos generales para solucionar este problema, CONSIDERE que esta solucin es solo para corregir lo que se hizo mal, sin embargo para que en un futuro esto no siga ocurriendo ocurriendo, se tendr que corregir cada uno de los conceptos involucrados. Identificar las nminas donde existe el error error. Seleccionar el periodo a corregir corregir. Abrir el sobre recibo del empleado a corregir. Abrir el concepto: Esto se hace oprimiendo el botn derecho del mouse sobre el concepto a corregir y seleccionar la opcin Abrir movimiento movimiento. Corregir manualmente las partes gravadas y las partes exentas. Repetir el proceso tantas veces como sea necesario. Seleccionar del men la opcin Herramientas / Utileras / Reconstruccin de acumulados, (Seleccionar el Mes de Enero y el ejercicio 2011) Generar nuevamente el reporte para validar la informacin.

5. Ejecutando el proceso del clculo anual. Del menu principal seleccione la opcin Procesos, posteriormente seleccione la opcin Asignacin de calculo anual
El sistema le mostrara un mensaje como el siguiente, seleccione el botn Si.

El sistema le mostrara una ventana como la siguiente, es muy importante, que seleccione el botn Detectar empleados, de esta manera el sistema actualizara su informacin para que se incluyan los empleados que han laborado todo el ejercicio y que el monto de sus ingresos no supere los $400,000.00
El sistema ContPAQ i Nminas mostrara una ventana de advertencia, por favor seleccionemos el botn de Si

El sistema ContPAQ i Nminas le mostrara una ventana como la siguiente (Es igual a la ventana anterior, solamente que ahora tenemos la certeza de que la informacin esta actualizada). Aqu podemos ver el l listado de los empleados e identificar a cuales se les va a realizar el clculo y a cules no.
En este caso los empleados 001, 002 y 003 estn configurados para que se les realice el clculo anual, del mismo modo vemos que el empleado 004 est configurado para que NO SE LE REALICE EL CALCULO ANUAL (En realidad no tiene el ao completo por esa razn no est seleccionado para que se le realice el clculo)

Suponiendo que el empl empleado eado 003 que si est configurado para que se le realice el clculo NOS MANIFESTARA POR ESCRITO que no desea que le realicemos el clculo, deberamos hacer lo siguiente A. Seleccionar cionar co con el mouse el empleado y dar un clic en el botn izquierdo. B. Dar un clic al botn Cambiar seleccin a -
CAMINO CORTO: Otra opcin para cambiar entre (realizar el clculo o no) es simplemente dar con el mouse un doble clic al rengln del trabajador. Es decir, si se da un doble clic al trabador que tiene Si pasara a NO, si se da un doble clic a un trabajador que tiene No, pasara a Si.

Una vez que ya se ha seleccionado a que trabajadores se les realizara el clculo y a cuales no, entonces se deber seleccionar el botn de Calcular ajuste para 2011 y guardar
El sistema mostrara una pequea ventana informando del proceso.

Al finalizar el proceso, se desplegara un reporte donde se observa que empleados salen con un impuesto a cargo, as como que empleados salen con un impuesto a compensar.
Recomendamos mandar a impresin o a Excel el reporte para revisin y/o archivo.
Al cerrar el reporte, veremos que el sistema despliega una ventana de aviso, por favor seleccione el botn Si.

Para aplicar todos los cambios, el sistema necesita nuevamente recalcular toda la nmina, seleccione el botn Aceptar.
Recomendamos seleccionar T Todos los empleados del Periodo y por ltimo seleccione el botn Aceptar

Si deseamos obtener el reporte del clculo anual detallado, debemos seleccionar el icono de Reporte de Calc. Anual
El sistema desplegara una ventana, seleccione el botn de Aceptar

Se desplegara una ventana para la configuracin de los parametros del reporte, es decir; usted puede seleccionar solo algunos empleados o solo unos departamentos de acuerdo a los filtros, en este caso simplemente selecionaremos el boton de Ejecutar Reporte <F10>

A continuacin podemos ver el reporte de Clculo anual detallado aqu podemos observar los datos tanto de los periodos normales como de los periodos eriodos extraordinarios, recomendamos recomen que mande a impresin este reporte para revisar los datos.

Si queremos ver el reporte de a que empleados se les determino Impuesto a compensar o Impuesto a retener, debera ejecutar el reporte llamado Reporte Impto a comp.
El sistema despegara una venta solicitando que se modifiquen algunos parmetros, en este caso simplemente ejecutaremos al seleccionar el botn de Ejecutar Reporte <F10>

El sistema ContPAQ i Nminas desplegara el reporte de a que empleados les va a generar un impuesto a cargo y a cuales un impuesto a compensar, al igual que los anteriores, recomendamos mandar el reporte a impresin para revisin y/o archivo.

Para finalizar seleccione el botn de Cerrar,

Al cerrar la ventana de Asignacin de clculo anual, regresara a la ventana principal de la nmina, tal y como lo mostramos a continuacin

6. Revisando el sobre recibo del empleado. Para revisar la informacin del sobre recibo del trabajador, debemos activar la pre-nmina.
Vera una pantalla similar a la siguiente.

En este ejemplo vamos a abrir el sobre recibo del empleado 001, para lo cual es necesario con el mouse apuntar en cualquier rengln del empleado y oprimir el botn derecho del mouse, de esta manera se desplegara un men, de este men seleccione la opcin Abrir brir sobre recibo.

En este caso, este empleado resulto con impuesto a compensar, lo cual se puede ver a continuacin.
En cambio el empleado 002 resulto con impuesto a retener, lo cual se puede ver a continuacin.

Por ltimo y que damos por conocido es la impresin de la nmina y los reportes. MUY IMPORTANTE: RECUERDE QUE DEBE RESPALDAR ESTA NOMINA ANTES DE REALIZAR LA AUTORIZACION AUTORIZACION.
ULTIMAS CONSIDERACIONES: RECUERDE QUE EN CASO QUE EL IMPUESTO A COMPENSAR FUERA MAYOR AL IMPUESTO DEL PERIODO (EN ESTE CASO EL PERIODO 24), , SOLO SE COMPENSARA EL EQUIVALENTE AL IMPUESTO DEL PERIODO, DEJANDO PARA LOS PERIODOS SUBSECUENTES DE 2012 EL RESTANTE. EJEMPLO: SUPONIENDO QUE EL IMPUESTO A COMPENSAR FUERA DE $3,000.00 Y EL IMPUESTO DEL PERIODO 24 FUERA DE $1,000.00, EL SISTEMA SOLO COMPENSARA EN ESTA NOMINA LA CANTIDAD DE $1,000.00, LOS OTROS $2,000,00 SE COMPENSARAN EN LAS NOMINAS DE 2012.

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Al llegar al final del documento, podemos apreciar la tabla para 2011

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Al cambiar la pestaa, veremos una ventana como la siguiente.

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Escribimos la cantidad correcta 5,952.85 y para finalizar oprimimos la tecla Enter.

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El sistema le mostrara un mensaje como el siguiente, seleccione el botn Si.

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El sistema mostrara una pequea ventana informando del proceso.

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Recomendamos mandar a impresin o a Excel el reporte para revisin y/o archivo.

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El sistema desplegara una ventana, seleccione el botn de Aceptar

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Para finalizar seleccione el botn de Cerrar,

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Vera una pantalla similar a la siguiente.

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